33/10 STYRESAK HALVÅRSREGNSKAP 2010

Transkript

1 33/10 STYRESAK HALVÅRSREGNSKAP 2010 Går til Styrets medlemmer Styremøte 31 august 2010 Saksbehandler Morten Westvik og Janne Baugerød Saksfremlegg Nedenunder følger en redegjørelse vedrørende regnskap pr 30 juni 2010 for den enkelte avdeling i VAM. Først presenteres selve regnskapstallene, og deretter gis det en kommentar til tallene. Administrasjonen vil ikke legge frem forslag til budsjettjusteringer. Gjør for øvrig oppmerksom på at dersom det er en minus (-) foran tallet i driftsresultat indikerer dette et overskudd for første halvår. Oppsummering av driftsresultat til nå i år. Avdeling Regnskap Sjølingstad Kristiansand Setesdalsbanen Administrasjonen Lista Mandal Flekkefjord Gimle Gård Sum Det er viktig å merke seg at: Side 1 av 11

2 til guider m.v i først påløper juli og august Lønnsoppgjøret 2010 som det er tatt høyde for i budsjettene En del utgifter til mottatte prosjekttilskudd er ennå ikke pådratt Vakanse i ledige stilling gir et lønnsmessig mindreforbruk Og generelt har enkelte forsinkede investeringer gitt et lavere forbruk enn budsjettert på utvalgte budsjettposter. I sum vil bl.a ovennevnte forhold medføre et lang høyere regnskapsmessig forbruk 2 halvår Regnskap pr 30 juni 2010: Avd Sjølingstad Driftsinntekter Varekjøp/forbruk Sum bruttofortjeneste Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosialkostnader Lokalkostnader Leiekostnader Driftskostnader Fremmede tjenester Administrasjonskostnader Reisekostnader Salg og markedsføringskostn Øvrige driftskostnader Totalsum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Inntekter Driftsinntektene er noe lavere enn budsjettert. Dette skyldes i første rekke lavere salg (kr ) av vevde produkter og filt/shoddyprodukter en budsjettert. Vi kan for øvrig gjøre 2

3 oppmerksom på at salget i juli og august har vært meget godt, foreløpige tall viser et salg på ca kr ,- og dette vil bedre resultatet vesentlig. /kostnader Lønns- og sosialkostnadene er langt lavere enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak sykelønnsrefusjoner samt det faktum at utgifter til sommerguider ennå ikke er påløpt på dette tidspunktet. Forbruket på posten driftskostnader er kr høyere enn budsjettert. Forklaringen på dette er i hovedsak arbeider knyttet til reparasjon av turbinen som er nødvendig for å komme i gang med egen kraftproduksjon. Et foreløpig overskudd på kr vil reduseres betraktelig når utgifter til sommerguider i juli og august er bokført. I tillegg vil virkninger av lønnsoppgjøret trekke i samme retning. Regnskap pr 30 juni 2010: Avd Kristiansand Driftsinntekter Varekjøp/forbruk Sum bruttofortjeneste Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosialkostnader Lokalkostnader Leiekostnader Driftskostnader Fremmede tjenester Administrasjonskostnader Reisekostnader Salg og markedsføringskostn Øvrige driftskostnader Totalsum driftskostnader DRIFTSRESULTAT

4 Inntekter: Driftsinntektene som er salg av suvenirer samt salg i kafé er naturligvis noe lave siden sommersesongen nettopp har startet ved utgangen av juni. Det forventes at budsjettmålet på kr derfor likevel vil nås. Avviket under øvrige driftsinntekter, skyldes tilskudd på til sammen kr til religionsutstillingen (kr fra ABM og kr fra Fritt ord) i tillegg er det bokført et tilskudd på kr fra UNI stiftelsen knyttet til innredning fotomagasin, der utgiftene er pådratt og ført i /kostnader Lønn- og sosialkostnadene er lavere enn budsjettert og skyldes dels vakanse på teknisk konservator samt at utgifter til sommerguider ennå ikke er påløpt på dette tidspunktet (i overkant av kr vil påløpe til dette). Driftskostnadene er også lavere enn budsjettert, (årets budsjett er på kr og det er foreløpig brukt kr ). Foreløpig et overskudd på kr 1,165 mill første halvår, og økt salg og billettinntekter i juli og august vil øke dette ytterligere. til guider, teknisk konservator, lønnsoppgjør samt kostnader div prosjekter (hvor inntektene er bokført mens utgiftene vil påløpe i sommer/høst), vil imidlertid redusere overskuddet betraktelig 2 halvår. 4

5 Regnskap pr 30 juni 2010: Setesdalsbanen Driftsinntekter Varekjøp/forbruk Sum bruttofortjeneste Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosialkostnader Lokalkostnader Leiekostnader Driftskostnader Fremmede tjenester Administrasjonskostnader Reisekostnader Salg og markedsføringskostn Øvrige driftskostnader Totalsum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Inntekter Avviket på driftsinntektene skyldes også her at at salgsinntektene først kommer i juli og august. Foreløpige tall for juli og august viser at vi vil klare budsjettet her, kr i salg. Også når det gjelder de øvrige driftsinntektene er det et stort avvik som skyldes billettinntekter, og har samme forklaring som nevnt over. Men også når det gjelder billettinntektene viseer foreløpig regnskapstall at vi klare å nå budsjettet (kr ). Avviket på Lønn- og sosialkostnader skyldes hovedsaklig sykelønnsrefusjon. Det store avviket på driftskostnader skyldes en del prosjektkostnader (telefonkurs, rasoverbygg, vogn 333) som først vil påløpe 2 halvår 2009( om lag kr ,- som er øremerket disse prosjektene).i tillegg er det påløpt en del ekstraordinære kostnader ifm ferdigstillelse av Sulis. 5

6 Til tross for at billettinntekter fra juli og august ikke er medregnet, så har man likevel et overskudd på kr første halvår. Dette skyldes først og fremst sykelønnsrefusjon samt at budsjetterte prosjektkostnader (om lag kr som er lagt inn som prosjekttilskudd ) ennå ikke er påløpt. Regnskap pr 30 juni 2009: Administrasjonen Driftsinntekter Varekjøp/forbruk Sum bruttofortjeneste Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosialkostnader Lokalkostnader Leiekostnader Driftskostnader Fremmede tjenester Administrasjonskostnader Reisekostnader Salg og markedsføringskostn Øvrige driftskostnader Totalsum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Inntekter Driftsinntektene er høyere enn budsjett grunnet prosjekttilskudd fra VAF og Cultiva (kr fra hver til regionalt konserveringsverksted),vaf (kr til Odderøya). Lønn og sosialkostnadene er lavere enn budsjettert og skyldes dels avsatte midler til lønnsoppgjør og dels avsatte midler til variabel lønn 2 halvår..forbruket på posten Fremmede 6

7 tjenester er også høyere enn budsjett. Det skyldes utbetaling til Agderforskning på kr for rapport ifm Odderøya, (vi har for øvrig ennå ikke fått utbetalt tilskuddet fra Cultiva). Regnskapet første halvår viser et foreløpig overskudd på kr ,-. Regnskap pr 30 juni 2009: Lista Driftsinntekter Varekjøp/forbruk Sum bruttofortjeneste Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosialkostnader Lokalkostnader Leiekostnader Driftskostnader Fremmede tjenester Administrasjonskostnader Reisekostnader Salg og markedsføringskostn Øvrige driftskostnader Totalsum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Inntekter Driftsinntektene ligger noe høyere enn budsjettert. Dette skyldes bl.a et salg av gulvvaskemaskin til VAF ifm driften nybygget på Nordberg. 7

8 Avviket på lønn og sosialkostnader skyldes at utgifter til guider ennå ikke er påløpt samt avsatte midler til lønnsoppgjør. Avviket på lokalkostnader skyldes bl.a at kostnader til strøm på Mabergåsen ikke var regnskapsført pr juni men først ble fakturert i juli. Et positivt driftsresultat på kr vil reduseres når utgifter til guider og virkning av lønnsoppgjør påløper 2 halvår. Regnskap pr 30 juni 2009: Mandal Driftsinntekter Varekjøp/forbruk Sum bruttofortjeneste Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosialkostnader Lokalkostnader Driftskostnader Fremmede tjenester Administrasjonskostnader Reisekostnader Salg og markedsføringskostn Øvrige driftskostnader Totalsum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Inntekter Avviket skyldes en gave fra Mandal kunstforening til Vigeland Hus. 8

9 Under lokalkostnader er det et avvik og tilsynelatende mindreforbruk på kr Dette skyldes at utgifter til strøm, forsikring og leie av Vigeland Hus som refunderes Mandal kommune og Vigeland Hus A/S ennå ikke er bokført. I likhet med de andre avdelingene må også resultat her sees i sammenheng med at utgifter til sommerguider m.v ennå ikke er påløpt pr 30 juni Når det gjelder Mandal og Vigeland hus utgjør salg og billettinntekter ikke noen vesentlig del av inntektene slik at det vil ikke påvirke resultat vesentlig. Men pga at alle utgifter på strøm, forsikring og husleie ennå ikke er bokført så er det et foreløpig overskudd på kr Regnskap pr 30 juni 2009: Flekkefjord Driftsinntekter Varekjøp/forbruk Sum bruttofortjeneste Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosialkostnader Lokalkostnader Leiekostnader Driftskostnader Fremmede tjenester Administrasjonskostnader Reisekostnader Salg og markedsføringskostn Øvrige driftskostnader Totalsum driftskostnader DRIFTSRESULTAT

10 Lønn- og sosialkostnadene er noe lavere enn budsjettert og skyldes i likhet med andre avdelingene at utgifter guider m.v ennå ikke er påløpt og bokført samt at det er avsatt midler til etterbetaling ifm lønnsoppgjøret. Ellers ingen avvik av vesentlig betydning. Overskudd på kr Regnskap pr 30 juni 2009: Gimle Gård Driftsinntekter Varekjøp/forbruk Sum bruttofortjeneste Andre driftsinntekter Sum netto driftsinntekter Lønn og sosialkostnader Innleid arbeidskraft Lokalkostnader Leiekostnader Driftskostnader Fremmede tjenester Administrasjonskostnader Reisekostnader Salg og markedsføringskostn Øvrige driftskostnader Totalsum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Lønn- og sosialkostnadene er noe lavere enn budsjettert og skyldes i likhet med andre avdelingene at utgifter guider m.v ennå ikke er påløpt og bokført. Ellers ingen avvik av vesentlig betydning. 10

11 Overskudd på kr Forslag til vedtak Styret tar regnskapstallene pr første halvår 2010 til orientering. Vedtak Vedlegg Vest-Agder-museet IKS Pb Kongsgård, N-4689 Kristiansand tel