POLITISK OG ADMINISTRATIV VIRKSOMHET...

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "POLITISK OG ADMINISTRATIV VIRKSOMHET..."

Transkript

1

2

3 INNHOLD Rådmannens innledning POLITISK OG ADMINISTRATIV VIRKSOMHET Politisk virksomhet Stortingsvalg Organisering av kommunens administrasjon og tjenester REGNSKAP Styringskart økonomi Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Balanseregnskapet Finansforvaltning Økonomiske nøkkeltall KOSTRA SAMFUNNSUTVIKLING Styringskart samfunnsperspektivet Befolkningsutvikling Boligbygging Sysselsetting og arbeidsledighet Klima og miljø Beredskap Kommunens informasjonsstrategi Salgs-, serverings- og skjenkebevillinger Andre aktuelle saker i BRUKERPERSPEKTIVET Styringskart brukere og tjenesteproduksjon samlet Prioritering av tjenestene Oppveksttjenestene Helse- og omsorgstjenestene Andre tjenester MEDARBEIDERE I ARENDAL KOMMUNE Styringskart medarbeiderperspektivet Aksepterende og inkluderende arbeidsmiljø Nærvær Likestilling og mangfold IKT i kommunen Vedlegg til årsberetningen Vedlegg 1: Enhetens resultater Vedlegg 2: Enhetenes bemanningsoversikt Vedlegg 3: Oversikt over kommunal virksomhet ivaretatt av andre Vedlegg 4: Strategisk kart, skoler og barnehager Vedlegg 5: Elever kommunale skoler

4 Rådmannens innledning Finanskrisen skapte store utfordringer for næringslivet gjennom hele I vår kommune har særlig båtbransjen vært hardt rammet, men også store deler av næringslivet for øvrig merket direkte og indirekte virkninger av de globale, økonomiske bølgene som finanskrisen skapte. Befolkningen i Arendal har som følge av dette hatt større utfordringer med å holde på /skaffe seg jobb i 2009 enn i de foregående år, og arbeidsledigheten har således vært stigende. Til tross for vanskelighetene i deler av næringslivet viser tallene at Arendal i 2009 hadde en befolkningsvekst på omkring 1 %. Boligbyggingen holdt seg i overkant av kommuneplanens mål, og det er fortsatt mange næringer som har en positiv utvikling. Lokalsamfunnet synes alt i alt å ha klart seg bra gjennom 2009, alle forhold tatt i betraktning. For Arendal kommune som organisasjon har driften i 2009 vært sterkt preget av behovet for å konsolidere økonomien etter et særdeles stort negativt netto driftsresultat i regnskapet for Spesielt er det gjennom hele året og på alle virksomhetsområder gjort store anstrengelser for å få kontroll med lønnsutgiftene. Netto lønnsutgifter ble i tråd med budsjettet. Det er gledelig å konstatere at kommuneregnskapets netto driftsresultat i 2009 er forbedret med 128 mill. kroner sammenliknet med året før. Regnskapet viser minus 1,2 mill. kroner i netto driftsresultat mot budsjettert minus 19 millioner. Økning i eiendomsskatten fra 2010 vil gi grunnlag for stabil drift framover, men kommunens lånegjeld kombinert med lave overføringer fra staten gjennom kommunenes inntektssystem (lave skatteinntekter som bare delvis blir kompensert) gir grunn til forsiktighet framover. Kommunens utgifter til renter og avdrag sammenholdt med løpende driftsinntekter er større enn i sammenliknbare kommuner, og det bør reetableres reserver for å møte eventuell renteoppgang. Ettersom vedtatt handlingsplan legger opp til ytterligere lånefinansierte investeringer i de nærmeste årene, må det arbeides intenst med reduksjoner i driftsutgiftene. I 2009 nådde kommunen statens mål om full barnehagedekning. Det ble åpnet 2 nye kommunale barnehagebygg i løpet av året, Strømsbuåsen barnehage og barnehagen i det nye Strømmen oppvekstsenter. Samlet sett har kommunens utgifter til egne barnehager (ca 30 % av barnehageplassene) sammen med overføringene til de private barnehagene vært langt større enn budsjettert. Administrativt har det vært problemer med å få på plass en god og forutsigbar overføring av driftsmidler til de private barnehagene. I løpet av 2009 er det ferdigstilt ny skole på Strømmen, store deler av Birkenlund skole er renovert, og Arendal internasjonale skole er flyttet til His. Omsorgssektoren har hatt hovedfokus på tilpasning av driften til budsjettet, ettersom det var et betydelig overforbruk i 2008, og virksomheten gikk inn i 2009 med et alt for høyt driftsnivå. For ledelse og ansatte har det krevd betydelig tilpasningsevne. Sykefraværet i kommunen har også i 2009 vært høyt, men det er gjort mye for å få på plass en systematisk oppfølging av de sykemeldte i tett samarbeid mellom arbeidsgiver og arbeidstakerorganisasjonene. 2

5 Med virkning fra ble det iverksatt ny administrativ organisasjonsmodell med en tydeligere vekt på det faglige elementet i linjeledelsen. Videre er det brukt mye personell og økonomiressurser på innkjøp og implementering av ny programvare slik at innbyggerne gjennom kommunens innbyggerportal skal kunne få tilgang på kommunal informasjon og kommunale tjenester døgnet rundt. Resultatene vil bli synlige i løpet av I lys av den gode trivselen som kommer til uttrykk gjennom undersøkelsen av medarbeidertilfredsheten høsten 2009, faglig forsterket administrativ styringsmodell og nye ikt-verktøy, er det grunnlag for å forvente gode resultater både for våre brukere og ansatte i tiden som kommer. Innledning til årsberetningen Årsberetningen for 2009 er bygd opp etter samme mal som forrige beretning, og er inndelt i samsvar med vedtatt handlingsprogram Det er flere steder henvist til og hentet ut KOSTRA-data fra SSB. Dette er foreløpige tall basert på kommunenes innrapportering for Rådmannen vurderer KOSTRA som et godt verktøy for å se egen utvikling over tid og for å kunne sammenligne Arendal med andre kommuner og kommunegrupper. Arendal kommune har innført styringskart for alle tjenesteområder. Indikatorsettet og ambisjonsnivået innen de ulike perspektivene (økonomi, samfunn, brukere, og medarbeidere), vurderes årlig i forbindelse med utarbeidelsen av handlingsprogrammet. I årsberetningen er det kommentarer til målene som ligger i vedtatt handlingsprogram. Styringsinformasjonssystemet er et hjelpemiddel for å holde fokus mot flere målområder. Det bygger på strategiske dokumenter/verktøy og føringer og kan brukes aktivt både som styrings-, rapporterings- og ledelsesverktøy. 3

6 1. POLITISK OG ADMINISTRATIV VIRKSOMHET Figur 1: Politisk organisering Arendal bystyre har i 2009 hatt følgende medlemmer. I oversikten er medlemmene fordelt på de komiteer de tilhører: Ordfører Torill Rolstad Larsen, Ap Varaordfører Tormod Vågsnes, Krf Komite for Kultur, miljø Komite for oppvekst Komite for helse og omsorg og næring Leder: Leder: Leder: Grundesen, Milly Olimstad (SP) Eikin, Terje (Krf) Svendal, Atle (Ap) Arbeiderpartiet: Arbeiderpartiet: Arbeiderpartiet: Haugland, Line Langås, Yngvar Hansen, Eldrup A. Hæier, Josef Nilsen, Nils Johannes Skyttemyr, Tove Orrego Bjørndahl,Gjermund Nordli, Robert Cornels Tjuslia, John T. Vigdis S. Thorbjørnsen Kristelig Folkeparti: Kristelig Folkeparti: Sosialistisk venstreparti: Vågsnes, Tormod Strat, Tone H. Landmark, Karen Senterpartiet: Sosialistisk venstreparti: Høyre: Bjormyr, Kristen Mahmoud, Hayette Aidaoui Syrdalen, Peder * Dagestad Øygarden, Linda Sosialistisk venstreparti: Høyre: Sævre, Rune Aune, Irene Henriksen * Fremskrittspartiet: Halvorsen, Einar Austenå, Arne Høyre: Godskesen, Ingebjørg A. *** Lyngvi, Kristoffer ** Fremskrittspartiet: Pedersen, Øyvind (fra 11/2009) Skjulestad, Linda Longum, Odd Nilsen Torbjørn Skårmo Ingrid Fremskrittspartiet: Uavhengig: Haugland, Åshild K. * Venstre: Mørland, Knut Kylland, Anders Kløvstad, Jan Pensjonistpartiet: Uavhengig: Lindset, Jon Kolbjørn Knudsen, Kåre G. Venstre: Solsvik, Anne Tørå * nestleder i komite *** frem til november 2009 ** fast vararepresentant for Solfrid Helle Bystyrerepresentant Edward Terjesen, Frp, - leder av kontrollutvalget er ikke komitemedlem 4

7 Sammensetning av formannskap og planutvalg 2009: For Arbeiderpartiet, Kristelig Folkeparti, Senterpartiet og Venstre: Torill Rolstad Larsen (Ap), Tormod Vågsnes (Krf), Nils Johannes Nilsen (Ap), Anne T. Solsvik (V), Kristen Bjormyr (Sp). For Fremskrittspartiet og Pensjonistpartiet: Arne Austenå (Frp), Ingebjørg A. Godskesen (Frp) fram til november 2009, Ingrid Skårmo (Frp) fra november For Høyre: Einar Halvorsen (H), Irene Henriksen Aune (H) 1.1 Politisk virksomhet Gjennom året har bystyrets møter vært overført på internett. Møtene er lagret og innbyggerne kan i etterkant se det aktuelle møtet eller en sak de er særlig opptatt av. Det har vært et stort arbeidspress for de som er valgt til politiske verv i Arendal kommune i året som har gått. Dette skyldes stor aktivitet i kommunen blant annet knyttet til revisjon av kommuneplanen. Figur 2: Oversikt behandlede saker Bystyret Driftsstyret/planutvalget Driftsstyret 177 Formannskapet 165 Planutvalget Stortingsvalg 2009 Stortingsvalget ble gjennomført etter valglovens krav og i tråd med sentrale forskrifter, ved tidligstemmegivning i Arendal kultur- og rådhus, ved ordinær forhåndsstemmegivning ved Arendal bibliotek og ved oppmøte i kommunens 17 valgkretser på valgdagen. Oversikten under viser valgresultatet ved Stortingsvalget: 5 Figur 3: Stortingsvalget stemmefordeling Liste Opptalte stemmer % vis fordeling A ,6 SV ,5 R 148 0,6 SP 582 2,5 KRF ,1 V 756 3,3 H Antall stemmerberettigede: Antall fremmøtte: Fremmøteprosent: 74,6 % FRP Antall blanke stemmer: 84 DEM 11 0 Antall forekastede stemmer: 12 KSP 54 0,2 KYST 11 0 MDG 42 0,2 PP 184 0,8 Andre 0 0 Total 23022

8 1.3 Organisering av kommunens administrasjon og tjenester Administrativ organisering I løpet av 2009 ble det gjennomført en prosess for å endre Arendal kommunes administrative organisering. Ny organisasjonsplan ble vedtatt av bystyret i mars. Endringene medfører større spesifisering av faglig ansvar i kommunens ledergruppe. Etter omorganiseringen består lederlaget av rådmannen og fem kommunalsjefer med ansvar for områdene personal og organisasjon, økonomi, oppvekst, helse og omsorg og plan, kultur, miljø, næring. Kommunens kulturvirksomhet ble samlet i en ny enhet, som består av de tidligere enhetene Arendal kulturskole, Arendal bibliotek og rådhusenhetens kulturnettverk. I forbindelse med endringen ble et kommunalt eiendomsforetak utredet. Etter omorganiseringen er tre spesialrådgivere for områdene juss, innovasjon og informasjon direkte tilknyttet rådmannen. Ny organisering trådte i kraft fra 1. august 2009, med endelig iverksettelse av alle nye elementer, med unntak av eiendomsforetaket, fra januar Figur 4: Administrativ organisering Tillitsvalgte og hovedverneombud I Arendal kommune er det tillitsvalgt/kontaktperson i 24 ulike arbeidstakerorganisasjoner. 11 personer er frikjøpt i til sammen 9,5 årsverk. Fagforbundet, Utdanningsforbundet og Delta har i kraft av antall medlemmer blitt valgt som representanter i flest prosjektgrupper og utvalg. Nytt hovedverneombud fra 2009 er Erik Ose. Hovedverneombudet er medlem i Arbeidsmiljøutvalget. 6

9 2. REGNSKAP 2009 Det fullstendige regnskapet for 2009 er presentert i eget regnskapsdokument. I årsberetningen gis det utfyllende informasjon og vurderinger av enkelte hovedtall i regnskapet. I følge Kommunelovens 48 skal årsberetningen gi opplysninger om forhold som er viktige for å bedømme kommunens økonomiske stilling, resultat av siste års virksomhet samt andre forhold av vesentlig betydning for kommunen. Netto driftsresultat er forbedret med 128 mill. kroner fra 2008, selv om det i 2009 fortsatt er negativt med 1,2 mill. kr. Dette er likevel bedre enn budsjett 2009 der det var forventet et negativt resultat på 19,6 mill. kroner. Merforbruket i 2009 er gjort opp ved bruk av fondsmidler, slik at regnskapet er avsluttet i balanse. Enhetene har et samlet merforbruk på vel 30 mill. kroner. 20 enheter har balanse eller mindreforbruk i forhold til sin budsjettramme, mens 17 enheter har merforbruk. Omsorgsenhetene samt rådhusenheten står for mesteparten av merforbruket i enhetene. Når kommunen for 2009 har oppnådd balanse i sitt driftsregnskap skyldes dette i hovedsak noen få enkeltfaktorer. Detaljer rundt disse elementene er drøftet videre i årsmeldingen. Etterberegning av pensjoner (premieavvik) er ikke budsjettert, og er for 2009 inntektsført med 8,6 mill. kroner. Denne beregningen er først klar like før regnskapsavslutningen. Endelig beregning av skatteinntekter og inntektsutjevning gav et resultat for frie inntekter på 6,6 mill. kroner over budsjettert nivå. Netto finansutgifter er 15,7 mill. kroner under budsjettert nivå. Det er tidvis store variasjoner på en rekke av de større inntekts- og utgiftsforutsetningene som ligger til grunn for budsjettet. Det er viktig at kommunen tilstreber å bygge opp reserver for å møte slike svingninger. 7

10 2.1 Styringskart økonomi Figur 5: Styringskart økonomi Suksessfaktor Bærekraftig kommuneøkonomi God økonomistyring Styringsindikator Score Periode mål Netto driftsresultat (%) -0,6-6,3-0,1 3 Netto lånegjeld (%) 106,7 106,4 80 Endring i netto lånegjeld (%) 15,2 14,6 9,8 5 Driftsinntekter avvik fra budsjett (%) 104,7 103,9 100 Driftstgifter avvik fra budsjett (%) 106,1 103,8 100 Brutto driftsresultat avvik fra budsjett (%) 170,2 111,4 100 Styringskartet for økonomi viser en fortsatt utfordring i forhold til de langsiktige økonomiske indikatorene. Selv om resultatet er forbedret fra 2008 til 2009 ligger kommunen fortsatt betydelig under målet om netto driftsresultat i forhold til brutto driftsinntekter på 3 %. Veksten i lånegjeld på 9,8 % er fortsatt langt høyere enn periodemålet på 5 %. Det vil legge bindinger på driftsinntektene i form av store utgifter til renter og avdrag i årene som kommer. Egenfinansieringen av investeringer er fortsatt lav. 2.2 Driftsregnskapet Figur 6 viser et sammendrag av driftsregnskapet (hovedoversikt drift) for Arendal kommune. Kommentarene i årsberetningen tar utgangspunkt i denne. Fullstendig oppsett av hovedoversikten er inntatt i regnskapsdokumentet. Figur 6: Sammendrag av driftsregnskapet % endring Driftsregnskapet (1000 kr) Regnskap 2009 Rev bud 2009 Regnskap /2009 Frie inntekter % Brukerbetaling og salgsinntekter % Andre inntekter % Sum driftsinntekter % Lønnsutgifter % Sosiale utgifter % Andre driftsutgifter % Sum driftsutgifter % Brutto driftsresultat % Finansinntekter % Renteutgifter % Avdrag % Motpost avskrivninger % Netto driftsresultat % Bruk av fonds % Avsetning til fonds % Regnskapsmessig resultat

11 Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat er differansen mellom løpende driftsutgifter og driftsinntekter i regnskapsåret. For 2009 viser regnskapet et positivt brutto driftsresultat på 25,1 mill. kroner. Differansen mellom driftsinntekter og utgifter er forbedret fra 2008, og det er også i større grad i samsvar med budsjett. Netto driftsresultat Netto driftsresultat er differansen mellom summen av drifts- og finansinntekter og summen av drifts- og finansutgifter inkludert motpost avskrivninger. Netto driftsresultat viser hvor mye kommunen kan disponere til investeringer og avsetninger etter at løpende driftsutgifter og netto renter og avdrag på lån er betalt Netto driftsresultat endte på negativt 1,2 mill. kroner (- 0,1 %) mot budsjettert negativt 19,6 mill. kroner. Utover driftspostene er også netto finansutgifter lavere i 2009 enn i Regnskapsmessig resultat Etter netto bruk av avsetninger på 1,2 mill. kroner viser driftsregnskapet en regnskapsmessig balanse for Regnskapene har siden 2000 blitt avsluttet med regnskapsmessig balanse eller mindreforbruk. Utviklingen de siste 4 år er vist i figur 7. Figur 7: Utvikling av regnskapsresultatet (1000 kroner) Driftsinntekter Veksten i driftsinntekter fra 2008 til 2009 var på 10,2 %. Korrigert for (lønns- og prisvekst) på 4,5 % var den reell veksten på 5,7 %. I forhold til budsjett var merinntektene på 84 mill. kroner eller 3,9 % av brutto driftsinntekter. Figur 8: Driftsinntekter Frie inntekter består av skatt og rammetilskudd fra staten. Budsjettet baserer seg på prognoser bearbeidet av KS. Arendal kommune har i store deler av året ligget med en høyere skattevekst 9

12 enn prognosen for landsgjennomsnittet (6,4 %), og endte med en vekst på hele 8,7 % i forhold til 2008 og betydelig bedre enn landssnittet på 5,9 %. Dette representerer en meget positiv utvikling. En av funksjonene til inntektssystemet er å justere den enkelte kommunes skatteinntekter i forhold til utviklingen på landsbasis. For Arendal kommune som er en lavinntekts - kommune er dette et viktig sikkerhetsnett. Det er en fordel for kommunen jo høyere utjevningsgraden er. For 2009 gir utjevningen isolert sett en inntekt til Arendal kommune på 49,6 mill. kroner. Regnskapet viser for 2009 en samlet inntekt fra skatt og rammetilskudd på 1 277,4 mill. kroner. Frie inntekter er basert på siste landstall for skatt Dette er 6,6 mill. kroner over revidert budsjett. Figur 9: Utvikling rammetilskudd Figur 10: Utvikling skatteinntekter Arendal kommune har i 2009 en større andel av inntekter fra rammetilskudd (20 %) enn i 2006 (18 %), dvs at kommunen er mer avhenging av overføringene nå enn i Andel frie inntekter fra rammetilskudd er også økt i tråd med regjeringens forutsetninger, og utgjør nå 35 % av de frie inntektene. Eiendomskatt for 2009 endte med en merinntekt på 0,9 mill. kroner i forhold til budsjettert beløp. Brukerbetaling og salgsinntekter relaterer seg i hovedsak til betaling for opphold (sykehjem, barnehage og SFO) på 78,1 mill. kroner, husleieinntekter 36,4 mill. kroner og eiendomsgebyrer (VAR) 142,7 mill. kroner. Økningen i brukerbetaling og salgsinntekter fra 2008 til 2009 var på 8,3 %. Det relaterer seg til volumøkning og økte satser på kommunale tjenester. Andre inntekter beløp seg i 2009 til 647,5 mill. kroner. Ulike statstilskudd står for 177,5 mill. kroner, sykelønnsrefusjoner 74,6 mill. kroner, mens Arendal mottok i alt 89,5 mill. kroner i momskompensasjon. Refusjon knyttet til toppfinansieringsordningen ble endret i Det medfører at beregnet tilskudd relatert til utgiftene i 2009 er ført i driftsregnskapet for Totalt ble det inntektsført 37,4 mill. kroner fra ordningen. Revidert budsjett for 2009 ble økt til 37,9 mill. kroner fra opprinnelig 28 mill. kroner. Sykelønnsrefusjonen økte med 9,5 % eller 6,5 mill. kroner fra 2008 til 2009, dvs fra 68,1 mill. kroner til 74,6 mill. kroner. Dette er 15,8 mill. kroner høyere enn budsjettert. Tradisjonelt budsjetteres sykelønn forsiktig i enhetene. Økning utover budsjettet må sees i sammenheng med merutgifter knyttet til vikarer og ekstrahjelp. 10

13 2.2.2 Driftsutgifter Driftsutgiftene i 2009 beløper seg til 2 231,2 mill. kroner. Det er 110 mill. kroner mer enn i 2008 og 81,3 mill. kroner høyere enn budsjettert. Nominell vekst er på 5,2 %. Justert for deflatoren på 4,5 % er den reelle utgiftsveksten på 0,7 %. Figur 11: Driftsutgifter Den største utgiftsposten er lønn og sosiale utgifter. Totalt er lønnskostnadene inklusive sosiale utgifter økt fra 1 364,5 mill. kroner i 2008 til 1 392,9 mill. kroner i Økning er på 28,4 mill. kroner eller 2,1 %. Målt mot budsjett 2009 viser lønningsregnskapet 10,7 mill. kroner mer enn budsjettert. Det tilsvarer et avvik på 0,8 % fra budsjetterte lønnsmidler. Merforbruket dekkes av ubrukte midler avsatt til lønnsoppgjøret. Fastlønn er vesentlig lavere enn budsjettert på grunn av vakanser i stillinger (876 mill. kroner mot 904 mill. kroner) mens lønn til vikarer, ekstrahjelp og overtid viser et betydelig merforbruk (155 mill. kroner mot budsjettert 107 mill. kroner). Her er det i stor grad forskyvninger mellom ulike lønnskostnader som slår ut, og kan relateres til et høyere sykefravær. Kommunen pensjonsinnbetalinger var i 2009 på 109,5 mill. kroner. Kommunen har avtaler med 3 pensjonskasser. I sum er lønnskostnader inkludert sosiale utgifter 10,7 mill. kroner over budsjettert nivå. Inkludert i posten for andre driftsutgifter er kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal produksjon. Her er utgiftsført 326,8 mill. kroner. Det gir en innsparing på 4,6 mill. kroner i forhold til revidert budsjett. Målt i forhold til regnskap 2008 har disse utgiftene økt med 38,9 mill. kroner, dvs en økning på 13,5 %. Kommunens kjøp av tjenester som erstatter egen tjenesteproduksjon utgjør om lag 200 mill. kroner. Det ble kjøpt tjenester fra andre kommuner for om lag 46 mill. kroner, mens kjøp fra private beløper seg til 107,9 mill. kroner. Tilskudd til private barnehager er den største posten her med 42 mill. kroner (skjønnsmidler). Kjøp fra interkommunale selskap, som kommunen er medeiere av, er utgiftsført med 36,2 mill. kroner. Netto renter og avdrag (resultat eksterne finansieringstransaksjoner) ble redusert fra 122,8 mill. kroner i 2008 til 101,2 mill. kroner i Økt utbytte fra Agder Energi med om lag 15 mill. kroner til 61,5 mill. kroner, bidro til å opprettholde eksterne finansinntekter. Lavere lånerenter reduserte renteutgiftene med om lag 24,2 mill. kroner Tiltaksmidler fra regjeringen Regjeringen la 26. januar 2009 frem melding om økte bevilgninger i statsbudsjettet 2009 med tiltak for å øke sysselsettingen innen bygge- og anleggsnæringen. Bystyret vedtok i sak 019/09 å fordele tildelt vedlikeholdstilskudd 27,5 mill. kroner - på følgende måte: 11 Vedlikehold bygg 19,0 mill. kroner herav 1,3 mill. kroner til kirkeformål Vedlikehold vei 7,5 mill. kroner Vedlikehold idrett/park 1,0 mill. kroner. Vedlikeholdsmidlene er fordelt på ulike prosjekter (jf. vedlegg til bystyresaken). Disse er i stor grad avsluttet i Det er foretatt enkelte administrative justeringer i tråd med

14 føringene om at tiltakene skulle iverksettes raskt. De midler som ikke er utgiftsført i regnskapsåret 2009, om lag 4 mill. kroner, er avsatt til bundet fond og vil bli nyttet til å ferdigstille prosjektene i Bruk av tiltaksmidlene er rapportert til fylkesmannen i samsvar med regelverket. Intensjonen fra statlig hold om å styrke aktiviteten i bygg og anleggsnæringen er godt ivaretatt. Tiltakspakka har vært meget verdifull for Arendal kommunes innsats på bygningsvedlikehold og veivedlikehold, men behovet på disse områdene er fortsatt meget stort Enhetenes resultater Skjema 1 B i regnskapsdokumentet viser oversikt over enhetenes driftsresultat for 2009 etter bruk av fondsmidler. 17 enheter har et merforbruk på 35,6 mill. kroner i 2009 i forhold til sine budsjettrammer. 13 enheter har mindreutgift med i alt 4,8 mill. kroner. Syv enheter leverte regnskap i balanse etter bruk av disposisjonsfond. De største avvikene er knyttet til omsorgsenhetene (enhet 64-68) som hadde et samlet merforbruk i 2009 på 10 mill. kroner. Av dette utgjør lønnskostnader og uløste sparetiltak det vesentligste. Rådhuset hadde et samlet merforbruk på vel 12 mill. kroner. Barnevernstjenesten, skole- og barnehagekontoret samt boligkontoret hadde et samlet merforbruk på 18,2 mill. kroner. Også utgifter til politisk aktivitet var høyere enn budsjettert. Dette ble delvis dekket innenfor rådhusenhetens øvrige tjenesteområder med mindreforbruk ift budsjett. Dette er ytterligere omtalt i vedlegg til årsberetningen. Enhetene med merforbruk har i samsvar med gjeldende retningslinjer hentet inn disposisjonsfond der dette har vært mulig. For de enhetene som har et merforbruk etter at fonds er hentet inn, vil det bli foreslått trukket inn 20 % av merforbruket, inntil kroner på neste års budsjett. Forslaget om slikt trekk, i alt 2,5 mill. kroner, vil bli fremmet i regnskapssaken. I likhet med fjoråret er regnskapsresultatet 2009 for kommunen totalt sett slik at det ikke er mulig å avsette enhetenes besparelser til disposisjonsfond. Bare 1,2 mill. kroner er avsatt til disposisjonsfond ved regnskapsavslutningen. På samme måte som for 2008-regnskapet vil det bli vurdert å kompensere for manglende avsetning, når kommunens økonomiske situasjon tillater det. Spesielle forhold av økonomisk karakter i 2009: Oppreisningsordningen fra tidligere barnehjemsbarn. Utbetalinger under denne ordningen vil gå over to budsjettår. Det ble bevilget 7,5 mill. kroner fra fondsmidler i 2009, og regnskapet viser bruk av 7,650 mill. kroner. Omtaksering av eiendommer. Det ble bevilget 7,5 mill. kroner for hvert av årene 2009 og Regnskapet viser et forbruk i 2009 på 8,9 mill. kroner. Strømutgiftene til kommunen økte med 12 mill. kroner fra 2008 til Det var tatt høyde for en merkostnad i opprinnelig budsjett, og regnskapet viser et merforbruk på strøm på 0,8 mill. kroner totalt. Tjenesteområdene og utviklingen av disse er omtalt i kapittel 4. De ulike enhetene har egne beretninger som er vedlegg til årsberetningen. 12

15 2.3 Investeringsregnskapet Figur 12 vises et sammendrag av investeringsregnskapet. Den fullstendige oversikten finnes i regnskapsdokumentet. Figur 12: Sammendrag av investeringsregnskap Investeringsregnskapet (1000 kr) Regnskap 2009 Rev bud 2009 Regnskap 2008 % endring 2008/2009 Brutto investeringsinntekter % Brutto investeringsutgifter % Avdragsutgifter % Utlån % Kjøp av aksjer og andeler % Avsetninger, div % Finansieringsbehov % Bruk av lån % Mottatte avdrag på utlån % Salg av aksjer og andeler Overføringer, bruk av fonds, likviditetsre % Sum finansiering % Udekket/udisponert Brutto investeringsinntekter Brutto investeringsinntekter beløper seg til 39,9 mill. kroner. De største posten er inntekter fra tomtesalg på 21,4 mill. kroner og 11,2 mill. kroner tilskudd fra Husbanken til kjøp av boliger. Brutto investeringsutgifter Brutto investeringsutgifter for 2009 beløper seg til 329 mill. kroner. I skjema 2 B i regnskapsdokumentet er gitt en detaljert oversikt over investeringsprosjektene. Nedenfor nevnes noen av de større utbyggingsprosjektene i 2009 utenom vann- og avløpsprosjekter. Strømmen oppvekstsenter 24,2 mill. kroner Ombygging/renovering Birkenlund skole 67,5 mill. kroner Strømsbuåsen barnehage med adkomstvei 25,2 mill. kroner Asdal skole 3,7 mill. kroner Arealopparbeiding Eydehavn 3,1 mill. kroner Kunnskapshavna 4 mill. kroner Bjønnes Stadion 10,4 mill. kroner Prosjektering Arendal Idrettspark 5,0 mill. kroner Grunnarbeider Arendal idrettspark 14,3 mill. kroner Nye Breidablikk 6,3 mill. kroner, Munkehaugen kultursenter 4 mill. kroner Fasaderehabilitering Bomuldsfabrikken 5,2 mill. kroner Vollene seniorboliger 6,1 mill. kroner (kjøp av leiligheter) Boliger bostedsløse 5,9 mill. kroner Utvidelse Nedeneshallen 5,1 mill. kroner Kjøp Ringnes Arendal bryggeri 27 mill. kroner Flytting Arendal internasjonale skole til His skole (Fagerheim) 3,8 mill. kroner. 13

16 2.3.1 Framdrift investeringsprosjekter Figur 13 gir en oversikt over gjennomførte investeringsaktiviteter i 2009 sammenliknet med disponible budsjettmidler. Det er her listet tall for opprinnelig budsjett 2009, revidert budsjett (opprinnelig budsjett med tillegg av restbeløp fra tidligere bevilgninger til 2009-prosjektene samt nye prosjekter vedtatt i løpet av 2009) og regnskapsførte investeringsutgifter for Figur 13: Utvikling av investeringsnivået Sum investeringer 2009 (mill. kr) Regnskap Oppr budsj Rev budsj Sum investeringer budsjett ,1 301,6 332,6 Sum VA-investeringer 44,9 80,0 146,9 Sum tidligere bevilgninger for øvrig 69,7 135,5 Totale investeringer 329,7 381,6 614,9 Oversikten er gitt for følgende grupper: VA-investeringer, øvrige investeringer i henhold til vedtatt budsjett 2009 inkludert endringer i løpet av året, og til slutt er vist investeringer knyttet til vedtak i tidligere år. Det framgår av oversikten at det er et betydelig avvik mellom tilgjengelige budsjettmidler og faktisk gjennomførte investeringer. Opprinnelig og revidert budsjett gir et uttrykk for de betydelige behovene for ulike investeringstiltak som foreligger. Når gjennomføring av prosjektene ikke skjer i samme takt som bevilgningene blir vedtatt, har det mange årsaker. Kommunen er avhengig av at det er tilgjengelig ekstern kompetanse og kapasitet både på prosjekterings- og gjennomføringssiden. Den siste tida har det vist seg vanskeligere å få engasjert ekstern hjelp og det har i tillegg vært utfordringer knyttet til å få bemannet egne enheter med tilstrekkelig ingeniørkapasitet. I tillegg er det utfordringer knyttet til iverksetting av investeringer innenfor VA-sektoren fordi kommunens arbeider bør skje samtidig eller i hvert fall koordinert med arbeider i andre etater (vegvesenet, televerket osv). En rekke av de VA-prosjektene våre er utsatt i påvente av at slike samarbeidsløsninger kan etableres. Det er likevel grunn til å peke på at beholdningen av vedtatte, ikke gjennomførte, til dels også ikke oppstartede prosjekter fortjener en kritisk gjennomgang. Rådmannen vil ta initiativ til en slik gjennomgang i løpet av våren Balanseregnskapet Figur 14 viser et sammendrag av balanseregnskapet. Fullstendig balanseregnskap finnes i regnskapsdokumentet. Figur 14: Balanseregnskap Balanseregnskapet (1000 kr) Regnskap 2009 Regnskap 2008 % endring 2008/2009 Anleggsmidler % Omløpsmidler % Sum eiendeler % Egenkapital % Langsiktig gjeld % Kortsiktig gjeld % Sum gjeld % Sum gjeld og egenkapital % 14

17 2.4.1 Egenkapital Egenkapitalen er gjennom 2009 redusert med 259,4 mill. kroner til en negativ saldo ved årsskiftet på 24 mill. kroner. Dette følger blant annet av at kapitalkontoen (jf note 7 i regnskapsdokumentet) er redusert fra negativ saldo ved begynnelsen av året på 73 mill. kroner til negativ saldo på 177,5 mill. kroner ved utgangen av året. Hovedårsaken til dette er at kommunen bruker eksterne lån til finansiering av nye investeringsprosjekter uten at det skjer en tilsvarende aktivering av avsluttede prosjekter. Som nevnt ovenfor er det ikke nok saksbehandlerkapasitet til å få rask regnskapsmessig avslutning av investeringsprosjektene. Samtidig avskrives aktiverte anleggsmidler i takt med objektenes avskrivningstid Fondsmidler Fondsmidlene er en del av egenkapitalen. Fordelingen av fondsmidler på fondstyper er vist i figur 15. Samlet fondsbeholdning er redusert med om lag 4 mill. kroner i løpet av Disposisjonsfond er ved utgangen av 2009 redusert fra inngående balanse 41,5 mill. kroner til utgående balanse 21,2 mill. kroner. Av saldoen på disposisjonsfondene er vel 12 mill. kroner knyttet til enhetene. Figur 15: Utvikling av fondsbeholdningen Beholdningen på bundne driftsfond og ubundne investeringsfond er økt noe i perioden Langsiktig lånegjeld Kommunens langsiktige gjeld består av to hovedgrupper: pensjonsforpliktelser og lån. Pensjonsforpliktelsene gir uttrykk for verdien av de pensjonsrettighetene kommunalt ansatte har opparbeidet seg i løpet av sitt ansettelsesforhold i kommunen. Oppfølging av forpliktelsene skjer gjennom pensjonskassene kommunen har avtale med. Figur 16: Utvikling av lånegjeld Lånegjeld pr (mill. kroner) Investeringsgjeld pr Herav inntektsbringene investeringslån Formidlingslån (mill. kr) Pensjonsforpliktelser (mill. kr) Sum langsiktig gjeld (mill. kr) Langsiktig gjeld ekskl pensj.f. - kr pr innb Investeringslån - kr. pr innbygger Økning langsiktig gjeld pr innbygger 17,10 % 10,00 % 8,90 % 10,50 % Øvrig langsiktig gjeld består av sum innlån til investeringsformål og lån til videre utlån (formidlingslån lånt fra Husbanken). I 2009 økte investeringsgjelden med nesten 265 mill. kroner. Det er en mye kraftigere vekst enn i 2007 og Økningen var disse to årene hhv 214 og 204 mill. kroner. Økningen i 2009 tilsvarer en vekst på om lag 10 %, både i absolutt nivå og gjeld pr innbygger. Ved utgangen av 2009 er investeringsgjelden kommet opp i

18 mill. kroner. Det er betalt avdrag på investeringslånene på om lag 88 mill kroner. Dette er innenfor kommunelovens krav til nedbetaling av slike lån. For en del av investeringslånene belaster lånekostnadene ikke driften direkte. Dette gjelder i særlig grad for VA-anlegg der lånekostnadene regnes inn i de kommunale eiendomsgebyrene. I noen grad får kommunen også for omsorgs- og skoleinvesteringer dekket deler av rentebelastningen ved statstilskudd. Opptak av nye investeringslån skjer i hovedsak i samsvar med opprinnelig vedtatt budsjett. Som omtalt ovenfor er det imidlertid et betydelig etterslep i gjennomføringen av vedtatte investeringer. For vedtak om nye investeringer finansiert ved lån, er disse låneopptakene i noen grad utsatt. Dette bidrar til å hindre ytterligere økning i rente- og avdragsbelastningen før prosjektene utføres. Utsatte låneopptak utgjør imidlertid nå mer enn 250 mill. kroner. Behovet for disse låneopptakene vil avklares etter den varslede gjennomgangen av ikke gjennomførte/utsatte investeringsprosjekter. Det er grunn til å peke på alvoret i utviklingen av den kommunale lånegjelden. Med en stadig økning i samlet gjeld for kommunen, vil en økende del av driftsmidlene måtte gå til dekning av renter og avdrag. For 2009 er situasjonen avhjulpet ved at det har vært et år med spesielt lave renter. For 2009 utgjorde renter og avdrag til sammen 180 mill. kroner. I et stigende rentemarked må det forventes at utgiftene i de nærmeste årene stiger. Figur 17: Utvikling lånegjeld (mill. kroner) 2.5 Finansforvaltning Den internasjonale finanskrisen med påfølgende sterke nedgangen i verdensøkonomien fikk også omfattende konsekvenser for norsk økonomi. Finanskrisen har likevel fått færre ringvirkninger i Norge enn i de fleste andre land. Norge hadde et bedre utgangspunkt for å møte krisen gjennom gode statsfinanser og lite arbeidsledighet. Landet har en næringsstruktur som har gjort at vi ikke er rammet særlig hardt. Den store stabiliteten i norsk økonomi og arbeidsliv har bidratt til å dempe effekten av den internasjonale krisen Utvikling på rentemarkedet I løpet av 2008 justerte Norges Bank sin foliorente i første halvår opp fra 5,25 % til 5,75 %. I løpet av 2. halvår ble renten redusert i flere omganger til den endte på 3 % ved utgangen året. I 2009 har situasjonen vært helt annerledes. I løpet av første halvår ble foliorenten redusert fra 3 % til 1,25 % i juni. Mot slutten av året økte Norges Bank deretter renten to ganger med 0,25 %-poeng. Ved utløpet av året er renten på 1,75 %. 16

19 Figur 18 viser renteutviklingen i Figur 18: Utvikling lånerenter perioden Kurvene viser det gjennomsnittlige månedlige nivået for Norges Banks foliorente og 3 mndr NIBOR. Dessuten er vist marginen mellom disse størrelsene. Etter en periode med sterk stigning i rentene, ble det et brått fall fram til sommeren Deretter er det en svak økning fram mot årsskiftet. I den samme perioden ser vi at marginen mellom de to rentenivåene først øker og deretter avtar. Dette gjenspeiler hvordan banksystemet var inne i en problematisk periode med betydelig usikkerhet. Perioden etter sommeren 2009 gjenspeiler en viss normalisering av situasjon. Prisveksten ved årsskiftet 2009/10 var i underkant av 2,5 prosent. Aktiviteten i næringslivet øker, men det er fortsatt ledige ressurser i norsk økonomi. Veksten i boligprisene er høy og husholdningenes etterspørsel øker. Eksporten ser ut til å ta seg opp noe raskere enn ventet. På den andre siden kan petroleumsinvesteringene bli lavere enn anslått. Det er også tegn som indikerer at en bedring av økonomisituasjonen kan ta noe lengre tid. Kommunesektoren henter betydelige deler av sine lån fra Kommunalbanken og Kommunekreditt. Som en konsekvens av tilstrammingen i økonomien fikk Kommunekreditt problemer med driften. Problemene resulterte etter hvert i at KLP fikk konsesjon på erverv av samtlige aksjer i Kommunekreditt. Samtidig vedtok staten å overta KLP s aksjer i Kommunalbanken. Etter denne omstruktureringen er det fortsatt to store aktører på markedet som dekker kommunesektorens finansieringsbehov. For kommunesektoren er det en klar fordel at konkurransen på dette feltet opprettholdes Kommunale innlån Kommunen hadde ved inngangen av 2009 som nevnt en låneportefølje på 2 232,7 mill. kroner. I løpet av året er det betalt avdrag på 88 mill. kroner. Det ble tatt opp nytt lån på 352,5 mill. kroner. Ved utløpet av 2009 har kommunen en samlet investeringsgjeld 2 497,2 mill. kroner. I figur 19 er det gitt en oversikt over innlånssituasjonen ved utløpet av Figur 19: Fordeling av innlån - rentenivå Investeringslån Rente Ordinære banklån med flytende rente 2 173,4 1,95-2, % Lån med fast rente (bundet til 2016) 323,8 4,86 % Sum 2 497,2 Kommunalbanken og Kommunekreditt er de to viktigste finansieringskildene for norske kommuner. Ved utløpet av 2009 har kommunen en lånegjeld til Kommunalbanken på i alt 1 855,5 mill. kroner. Det innebærer da at nesten 75 % av kommunens lån ligger i denne banken. Andel lån i Kommunekreditt ligger på om lag 23 %, mens de resterende lån ligger i Sparebanken Sør (37,2 mill. kroner) og Husbanken (16,7 mill. kroner). 17

20 Kommunens innlån til investeringsformål skjer i hovedsak som store felleslån som dekker ulike tiltak. Innlån skjer i samsvar med finansreglementet ved at det innhentes tilbud fra flere låneinstitusjoner. For det meste av låneporteføljen er det avtalt flytende rente. Dette har vært kommunens hovedposisjon lenge. Kommunen har ett lån i Kommunalbanken med fast rente på 4,86 %. Det er også inngått en del rentebytteavtaler for deler av låneporteføljen (nesten mill kroner). For 300.mill. kroner har kommunen sikret endelige renter på 3,98 %. For om lag 570 mill. kroner var det avtaler ved inngangen til 2009 på om lag 5,1 %. Fra august måned er den ene av disse avtalene avløst av ny avtale som gir oss 3 mndr NIBOR + en margin på 1,37 %. For 2009 gav den nye avtalen oss en rente på om lag 3,5 %. Endelig har kommunen en avtale på 300 mill. kroner som gir oss en rente på 2,07 %. Banken har sagt opp denne avtalen med virkning fra mars Rentebelastningen for kommunens lån i 2008 ble i gjennomsnitt beregnes til 5,03 %. For 2009 kan netto lånerenten i snitt beregnes til 3,5 %. Med den låneporteføljen kommunen har pr i dag og basert på de sikringsavtalene som er inngått, kan en regne med at en gjennomsnittlig heving av rentenivået med 1 % vil øke kommunens brutto renteutgifter med om lag 15 mill. kroner Plassering av kortsiktig likviditet Figur 20: Kommunale bankinnskudd (mill. kroner) Kommunale bankinnskudd År Pr ,1 464,5 398,5 197,7 256,4 Månedlig gj.snitt 256,9 235,7 293,1 218,4 119,9 Kommunens bankbeholdning har vært fallende siden 2007 både målt som månedlig gjennomsnitt og målt ved beholdning pr Regnskapsresultatet for 2008 med betydelig bruk av disposisjonsfond påvirker sterkt nivået for Månedlig gjennomsnitt for 2009 er fortsatt lavt. Nivået ved utgangen av året øker i forbindelse med opptak av nytt investeringslån på 352,5 mill. kroner. I henhold til bankavtalen har kommunen en løpende avkastning av innskuddene tilsvarende 3 måneders NIBOR. Kommunen skal sørge for at det til enhver tid er tilstrekkelig med likvide midler til å dekke sine løpende forpliktelser. Samtidig bør eventuell overskuddslikviditet plasseres slik at det oppnås en tilfredsstillende avkastning uten at risikoen blir vesentlig. Kommunen har et samarbeid med Bykle kommune, Konsesjonskraftfondet og Aust-Agder fylkeskommune om forvaltning av ledig likviditet. Kommunen plasserte ved utløpet av 2007 opprinnelig 40 mill. kroner i ulike obligasjonsfond. De opprinnelige plasseringene sto urørte gjennom hele 2008 og deler av For 2009 har det vært en gjennomsnittlig avkastning på disse obligasjonene på 5,9 %. Mot slutten av 2009 ble det imidlertid besluttet å justere plasseringene i noen grad i påvente av et stigende rentemarked. Samtidig ble det tegnet nye andeler for om lag 2 mill. kroner. Kommunens likviditetssituasjon anses fortsatt å være tilfredsstillende. 18

21 2.5.4 Kultur-, nærings-, og utviklingsfondet Figur 21 viser saldoen for kultur-, nærings- og utviklingsfondet ved begynnelsen og slutten av Det er i 2009 ikke brukt noe av hovedfondets midler, men fondet er tilført kr i mottatte avdrag på utlån til Hove drifts- og utviklingsselskap. Figur 21: Saldo kultur-, nærings- og utviklingsfondet Saldo pr Mottatt avdrag Hove drifts- utviklingssselskap Saldo pr Utviklingsfondet rentefond utgjorde i begynnelsen av 2009 kr Det er inntektsført renteinntekter på i alt kr Det er gitt et tilskudd til NSB til drift av Arendal stasjon på kr I tillegg er det bevilget diverse mindre tilskudd på drøyt kr Ved utløpet av 2009 beløper rentefondet seg til kr Formidlingslån Kommunens utlån til boligformål skjer nå som startlån. Saldo utestående lån omfatter i tillegg eldre etableringslån, særvilkårslån og utbedringslån. Figur 22: Formidlingslån (1 000 kr) Formidlingslån (1 000 kr) Samlet utlånsmasse pr Avskrevne lån/tap i året Gjennomsnittlig lånebeløp Antall utlån Utlån til innfordring/overvåking Figuren over viser en del sentrale tall for utlånssituasjonen for perioden Samlet utlånsmasse ved slutten av 2009 beløper seg til nærmere 200 mill. kroner. Totalt var det 678 utlån. Gjennomsnittlig lånebeløp har steget gjennom de siste åra, men økningen i 2009 var mindre enn foregående år. Utlån til innfordring/overvåking hadde en nedadgående tendens fra 2005 til Etter det har det vært en sterk økning i lån til innfordring/overvåking. Dette kan nok ses som et utslag av at en del låntakere det siste året har fått problemer pga finanskrisen. 19

22 2.6 Økonomiske nøkkeltall KOSTRA SSB legger frem foreløpige KOSTRA-tall pr. 15. mars hvert år. Etter hvert som kommunene i større grad skiller ut tjenester i egne enheter os selskaper, har SSB lagt til rette for å presentere konsern -regnskap for kommunene. Med konsern menes kommunens hovedregnskap inklusive tall for kommunale foretak. For Arendal kommune 2009 er det i regnskapet for kun Arendal Havn som utgjør en forskjell mellom KOSTRA tall for kommunal drift og konsern nivå. I tillegg til å sammenligne kommunens utvikling over tid, er sammenligning med kommunegruppe 13 interessant. Kommunegruppe 13 består av 39 store kommuner utenom de 4 største byene i landet. 39 kommuner i grupppe 13: Arendal Asker Askøy Bodø Karmøy Kongsberg Kristiansand Larvik Ringerike Ringsaker Sandefjord Sandnes Bærum Drammen Fredrikstad Lier Lillehammer Lørenskog Sarpsborg Skedsmo Ski Gjøvik Halden Molde Moss Skien Steinkjer Hamar Harstad Haugesund Nedre Eiker Oppegård Porsgrunn Tromsø Tønsberg Ullensaker Horten Rana Ålesund Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter Kommunen oppnådde et netto driftsresultat på -0,1 % av brutto driftsinntekter. På konsern nivå er netto driftresultat på 0% av brutto driftsinntektene. Kommunesektoren forbedret resultatet kraftig fra bunnåret 2008, og snittet for alle kommunene ble på 3 % av brutto driftsinntekter. Arendal kommune er et godt stykke unna dette nivået. Figur 23: Netto driftsresultat (konsern) Arendal G 13 A Agder Alle kommuner ,7 2,1 2,2 2, ,3 0,6 1,5 0, ,6 1,5 3 Frie inntekter i kroner per innbygger Arendal kommune har over tid hatt betydelig lavere frie inntekter enn gruppe 13 kommunene. Sist år fikk Arendal kommune en vekst i frie inntekter på 9,9 %, mens gruppe 13 oppnådde en vekst på 8,3 %. Kommunen er likevel en skattesvak kommune med kun 89 % av skatteinntektene til landssnittet. Figur 24: Frie inntekter Arendal G 13 A Agder Alle kommuner

23 Netto lånegjeld i kroner pr innbygger Figur 25 viser at kommunen fortsatt har en betydelig lånegjeld i forhold til antall innbyggere. Lånegjelden har økt årlig, og veksten fra 2008 til 2009 var på i overkant av 10 %. Veksten for kommunegruppe 13 var på 8,8 % samme periode. Nivået på lånegjeld i kroner pr innbygger er etter regnskapet % høyere enn gruppe 13 kommunene. Utviklingen i lånegjeld er bekymringsfull, og innebærer en risiko i forhold til renteutviklingen. Netto renter og avdrag i % av brutto driftsinntekter Netto renter og avdrag i % av brutto driftsinntekter viser i hvor stor grad disse belaster driftsinntektene. Figur 26 viser belastningen av netto renter og avdrag. Arendal kommune har en relativt stor andel av driftsinntektene bundet opp til tilbakebetaling av lån. Regnskapstallene viser at til tross for økt lånegjeld har belastningen fra finanskostnadene målt i forhold til brutto driftsinntekter blitt redusert siste år. Dette skyldes i første rekke lavere rente og høyere finansinntekter. Også gruppe 13 har hatt en stor reduksjon siste år. Figur 25: Utvikling av lånegjeld pr. innbygger Arendal G 13 A Agder Alle kommuner Figur 26: Utvikling finanskostnader Arendal G 13 A Agder Alle kommuner ,2 3,7 2 3, ,9 5,6 2,7 4, ,5 2,8 1,5 2,1 Arbeidskapital i prosent av brutto driftsinntekter Arbeidskapital defineres som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, og er et uttrykk for kommunens likviditet. Arbeidskapitalen er styrket fra regnskap Det er en forbedring på 24 %, men arbeidskapitalen er fortsatt betydelig lavere enn sammenligningskommunene. Figur 27: Arbeidskapital siste tre år Arendal G 13 A Agder Alle kommuner ,5 30,8 27,5 26, ,9 26,8 22,8 22, ,3 24,8 18,7 23,8 21

24 3. SAMFUNNSUTVIKLING Kommunens rolle som samfunnsutvikler er av avgjørende betydning for å skape gode levekår for innbyggerne. Kommunen er avhengig av å ha et næringsliv som lykkes i knivskarp konkurranse nasjonalt og internasjonalt. Arendals innbyggere forventer å bo i en kommune der det skjer mye både i offentlig og privat regi. Hovedinntrykket fra 2009 er at utviklingen går i en positiv retning, men året innebar store utfordringer ikke minst for vårt konkurranseutsatte næringsliv. 3.1 Styringskart samfunnsperspektivet Figur 28: Styringskart samfunnsperspektivet Suksessfaktor Kommunens utvikling skal være bærekraftig Styringsindikator Score Periode mål Klimagassutslipp pr innbygger * Energiforbruk elektrisitet kwh/ pr innbygger * Husholdningsavfall Kg/ pr innbygger * Klimagassutslipp kommunal drift tonn/ CO2 (klimagassregnskapet) * 702 Sysselsettingsutvikling i % 3,3 1,9 * 1,5 Befolkningsutvikling i % 1,6 1,3 1 1 Kommunen som Antall ferdigstilte boliger sentral Arbeidsledighet i % arbeidsstyrken 2,8 3,4 samfunnsaktør Andel kvinner i arbeidsstyrken (%) 74,4 75,3 * 78,0 Fødselsoverskudd ,0 Netto flytting * Tall for 2009 foreligger ikke ennå Bærekraftig utvikling Reduksjonen i klimagassutslipp er på 8,2 % fra 2007 til Dette var før finanskrisen fikk effekt. Dette indikerer en positiv utvikling i forhold til bærekraftig utvikling. Samtidig er veksten i strømforbruket formidabel. Tallene for strømforbruk må derfor følges nøye for å avklare hvilke samfunnsområder som bidrar mest til denne utviklingen. Tallene for avfall 22

25 fortsetter å synke. Også utsorteringen av avfall øker. Kommunens formidable reduksjon i klimagass utslipp er knyttet til kjøp av elektrisitet med opprinnelsesgaranti (vannkraft, vindkraft). Et langt skritt ble tatt i retning av at kommunens virksomhet skal bli klimanøytral og for å nå målsettingen om en 90 % reduksjon. Samfunnsutvikling Sysselsettingsveksten er fortsatt høy selv om den er vesentlig redusert fra Det er fortsatt god vekst i folketallet selv om utviklingen er for nedadgående. Det er rimelig å knytte denne trenden til en utvikling i deler av vårt næringsliv med oppsigelser og permitteringer. Dette avspeiler seg også i tallet på arbeidsledige, som har vært økende. Økende fødselsoverskudd kompenserer til en viss grad for reduksjonen i tilflytningen og økningen for utflytting. Andelen kvinner i arbeidsstyrken viser en positiv utvikling. Dette er en meget viktig faktor for å bedre kommunens resultat på den nasjonale likestillingsindeksen. Som en ser av måltallet, er det fortsatt et godt stykke opp til et nasjonalt nivå. 3.2 Befolkningsutvikling Arendals folketall vokser Fra kommunen passerte innbyggere i 2006 har det vært en god vekst i folketallet. Det er en utvikling som også gjelder for landet som helhet. Et markant trekk de siste årene har vært at flytteoverskuddet har fått en mindre dominerende rolle i denne utviklingen. Særlig siste år er dette markant. Figur 29: Innbyggere i Arendal Figur 30: Årlig vekst i folketallet Kommunen hadde et toppår for innflytting i 2007 med tett på 2000 innflyttinger. Utflyttingen har hele tiden vært vesentlig lavere, men i 2009 har den økt noe til om lag Dette kan avspeile en utvikling der arbeidsmarkedet tvinger flere til å søke ut av kommunen for å øke egen kompetanse og for å kunne nyttiggjøre seg egen utdanning, jfr. også statistikken for ledighet. Tallene for innflytting viser likevel at mange finner arbeid tilpasset egne kvalifikasjoner. 23

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 1. Innledning KS har innhentet finansielle hovedtall fra regnskapene til kommuner og fylkeskommuner for 2011. Så langt er det kommet inn svar

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Innhold INNLEDNING 3 1 ØKONOMISK STATUSBESKRIVELSE 3 1.1 Driftsinntekter 3 1.2 Driftsutgifter 4 1.3 Brutto

Detaljer

KOSTRA 2008 Sammenlignbare data for kommunegruppe 13 (ajour per juni 2008)

KOSTRA 2008 Sammenlignbare data for kommunegruppe 13 (ajour per juni 2008) - 18 - A1. Korrigerte brutto driftsutgifter i kroner per innbygger, konsern 48945 Moss 48782 Hamar 4,7 Rana A1. Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter, konsern 4,3 Bærum 48441 Lillehammer

Detaljer

Nøkkeltall for kommunene I Telemark

Nøkkeltall for kommunene I Telemark Nøkkeltall for kommunene I Telemark KOSTRA 2013 Foreløpige tall per 18. mars 2014 Fylkesmannen i Telemark 2 Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Dato: 26.02.2015 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Svar fra 191 kommuner (inkl Oslo) og 18 fylkeskommuner 1 Fra: KS 26.02.2015 Regnskapsundersøkelsen 2014 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning KS

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

REGNSKAP 2009 ÅRSBERETNING 2009

REGNSKAP 2009 ÅRSBERETNING 2009 2009 Sterk vilje og litt flaks. Netto driftsresultat negativt 1,2 mill. kroner Mindreforbruk i forhold til RB på 18,3 mill. kroner Regnskapsmessig resultat i balanse Netto bruk av fondsmidler 1,2 mill.

Detaljer

Folketall pr. kommune 1.1.2010

Folketall pr. kommune 1.1.2010 Folketall pr. kommune 1.1.2010 Mørk: Mer enn gjennomsnittet Lysest: Mindre enn gjennomsnittet Minst: Utsira, 218 innbyggere Størst: Oslo, 586 80 innbyggere Gjennomsnitt: 11 298 innbyggere Median: 4 479

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Årsberetning 2011. Side 1

Årsberetning 2011. Side 1 RÅDMANNENS INNLEDNING... 3 1. POLITISK OG ADMINISTRATIV VIRKSOMHET... 5 1.1. Politisk virksomhet... 5 1.2. Bystyrets sammensetning 2007-2011... 6 1.3. Bystyrets sammensetning 2011-2015... 7 1.4. Kommunestyrevalget

Detaljer

KOSTRA 2010. En sammenligning av tjenesteproduksjonen i Lillehammer og andre lignende kommuner basert på endelige KOSTRA tall for 2010.

KOSTRA 2010. En sammenligning av tjenesteproduksjonen i Lillehammer og andre lignende kommuner basert på endelige KOSTRA tall for 2010. KOSTRA 2010 En sammenligning av tjenesteproduksjonen i Lillehammer og andre lignende kommuner basert på endelige KOSTRA tall for 2010. Oransje: Større enn Lillehammer Turkis: Mindre enn Lillehammer Befolkning

Detaljer

RÅDMANNENS INNLEDNING...

RÅDMANNENS INNLEDNING... RÅDMANNENS INNLEDNING... 3 1. POLITISK OG ADMINISTRATIV VIRKSOMHET... 4 1.1 Politisk virksomhet... 4 1.2 Organisering av kommunens administrasjon og tjenester... 5 2. REGNSKAP 2010... 7 2.1 Styringskart

Detaljer

Innhold. Vedlegg til årsberetningen 66

Innhold. Vedlegg til årsberetningen 66 Innhold RÅDMANNENS INNLEDNING 3 1. POLITISK OG ADMINISTRATIV VIRKSOMHET 5 1.1. Politisk virksomhet 5 1.2. Organisering av kommunens administrasjon og tjenester 6 1.3. Oppbygging og innhold i årets beretning

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Arendal kommune Innholdsfortegnelse

Arendal kommune Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse 1. RÅDMANNENS INNLEDNING 2. POLITISK ADMINISTRATIV VIRKSOMHET 3. REGNSKAP 2012 3.1 Driftsregnskapet 3.2 Spesielle poster i driftsregnskapet 3.3 Enhetenes resultater 3.4 Investeringsregnskapet

Detaljer

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 Arkivsaksnr.: 13/3641 Arkiv: 145 Saksnr.: Utvalg Møtedato 164/13 Formannskapet 03.12.2013 / Kommunestyret 12.12.2013 Forslag til vedtak: 1. Målene i rådmannens

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015 Dato: 03.03.2016 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015 Kart kommuner med svar Svar fra 194 kommuner (utenom Oslo) og alle fylkeskommuner 1 Fra: KS 03.03.2016 Regnskapsundersøkelsen 2015 - kommuner og fylkeskommuner

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Fylkeskommunens årsregnskap

Fylkeskommunens årsregnskap Hva må vi være oppmerksomme på? Studiebesøk fra kontrollutvalgene på Vestlandet Oslo, 19. mars 2013 Øyvind Sunde, director Alt innhold, metoder og analyser presentert i denne presentasjonen er BDO AS eiendom,

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 INNHOLDSFORTEGNELSE INNHOLDSFORTEGNELSE... 2 1 INNLEDNING... 3 2 STATISTIKK OG UTVIKLINGSTREKK... 3 2.1 BEFOLKNINGSPROGNOSE... 4 2.2 BEFOLKNINGSTALL FOR MÅSØY KOMMUNE

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

Nøkkeltall for kommunene I Telemark

Nøkkeltall for kommunene I Telemark Nøkkeltall for kommunene I Telemark KOSTRA 2014 Foreløpige tall per 15. mars 2015 Fylkesmannen i Telemark 2 Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

Låneopptakene i fjor var betydelig høyere enn bruk av lån til investeringsformål. På lengre sikt gir dette grunn til bekymring.

Låneopptakene i fjor var betydelig høyere enn bruk av lån til investeringsformål. På lengre sikt gir dette grunn til bekymring. Dato: 27. mars 2009 Byrådssak 166/09 Byrådet Finansforvaltningen i 2008 GOMI SARK-14-200812499-43 Hva saken gjelder: Saken gir en oppsummering av finansforvaltningen i fjor og utsikter for i år. Regnskapet

Detaljer

5.10 Finansinntekter/-utgifter

5.10 Finansinntekter/-utgifter 5.10 Finansinntekter/-utgifter Kapitlet viser kommunens renter og avdrag på lån og renter/avkastning på innskudd/- plasseringer, inklusive renter og avdrag for de selvfinansierende virksomhetene vann/avløp

Detaljer

Nøkkeltall for kommunene I Telemark

Nøkkeltall for kommunene I Telemark Nøkkeltall for kommunene I Telemark KOSTRA 2014 Endelige tall per 15. juni 2015 Fylkesmannen i Telemark 2 Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013 Formannskapet 15.02.2013 Kontrollutvalget 19.02.2013 Regnskap 2012 Harstad kommune Regnskapsresultat 2012 Driftsregnskapet: 0 Investeringsregnskapet: 0 Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen;

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering:

Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Saksframlegg STAVANGER KOMMUNE REFERANSE JOURNALNR. DATO BCO-14/1033-4 30016/14 11.04.2014 Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Stavanger formannskap (AU) / 06.05.2014 Stavanger

Detaljer

KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014. 7.april 2015

KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014. 7.april 2015 KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014 7.april 2015 ÅRSBERETNING Selskapets art og hvor den drives Kilden Teater- og Konserthus for Sørlandet IKS er et interkommunalt selskap

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 08.04.2013 Deres dato 15.01.2013 Vår referanse 2013/1167 331.1 Deres referanse 12/3574 Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Karlsøy kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11.

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Karlsøy kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11. Karlsøy kommune MØTEINNKALLING Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11.00 Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. SAKSLISTE Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015 1. Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018

Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 Halden kommune Postboks 150 1751 HALDEN Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 2014/4035-15 Vår ref.: 2014/5606 331.1 BOV Vår dato: 09.02.2015 Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018

Detaljer

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Saksprotokoll Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Resultat: Arkiv: 150 Arkivsak: 14/5267-7 Tittel: SP - BUDSJETT 2015 ØKONOMIPLAN MED HANDLINGSDEL

Detaljer

Fosen Kommunerevisjon IKS

Fosen Kommunerevisjon IKS Fosen Kommunerevisjon IKS Økonomisk utvikling og status Ørland kommune Rapport 2010 INNHOLDSFORTEGNELSE 1.0 SAMMENDRAG 2 2.0 BAKGRUNN OG INNLEDNING 3 3.0 METODE OG AVGRENSNINGER 3 4.0 INNHENTEDE OPPLYSNINGER

Detaljer

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2.

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2. Ås kommune Budsjettreguleringer 2. tertial Saksbehandler: Emil Schmidt Saksnr.: 15/02598-1 Behandlingsrekkefølge Møtedato Arbeidsmiljøutvalget Hovedutvalg for teknikk og miljø 07.10. Hovedutvalg for helse

Detaljer

MØTEINNKALLING Personal- og økonomiutvalget

MØTEINNKALLING Personal- og økonomiutvalget Sak 23/08 Møte nr. 10/08 MØTEINNKALLING holder møte tirsdag 10.06.2008 kl. 18.00 på Rådhuset. Innkalte til møtet: Funksjon Navn Ordfører Tor Arvid Myrseth KSL Varaordfører Eli Annie Liland SP Medlem Lasse

Detaljer

Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning 2014.

Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning 2014. Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 20.04.2015 28624/2015 2015/2322 Saksnummer Utvalg Møtedato 15/42 Bystyret 07.05.2015 Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning 2014. Forslag

Detaljer

DRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2013

DRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2013 DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2013 Rådmannen i Drammen 9. oktober 2013 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Årsberetningen. Resultatet for 2014 ble noe bedre enn budsjettert. Eiendomsskatt er innført, men med et grunnlag vesentlig lavere enn budsjettert.

Årsberetningen. Resultatet for 2014 ble noe bedre enn budsjettert. Eiendomsskatt er innført, men med et grunnlag vesentlig lavere enn budsjettert. INNHOLD Årsberetningen... 3 1. Økonomiske resultater... 4 1.1. Driftsinntekter... 5 1.2. Driftsutgifter... 6 1.3. Finansposter... 7 1.4. Avsetninger... 7 2. budsjettavvik FoR tjenesteområdene... 7 3. Investeringer...

Detaljer

FLESBERG KOMMUNE. Utvalg: formannskapet Møtested: Formannskapssalen Møtedato: TORSDAG 26.04.2012 kl. 13:00. Saksliste: Nr. Sakstittel Saksordfører

FLESBERG KOMMUNE. Utvalg: formannskapet Møtested: Formannskapssalen Møtedato: TORSDAG 26.04.2012 kl. 13:00. Saksliste: Nr. Sakstittel Saksordfører FLESBERG KOMMUNE Utvalg: formannskapet Møtested: Formannskapssalen Møtedato: TORSDAG 26.04.2012 kl. 13:00 Saksliste: Nr. Sakstittel Saksordfører PS 7/12 Regnskap og årsrapport 2011 Jon Olav Berget PS 8/12

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012

Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012 Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012 Rådmann Øyvind Hauken 03.11.2011 Kommunens frie inntekter består i hovedsak av rammetilskudd og skatteinntekter. De frie inntektene utgjør på landsbasis

Detaljer

Fredrikstad kommune Månedsrapport per oktober 2010 for Utdanning og oppvekst Statusrapport per oktober 2010 for Utdanning og oppvekst

Fredrikstad kommune Månedsrapport per oktober 2010 for Utdanning og oppvekst Statusrapport per oktober 2010 for Utdanning og oppvekst Statusrapport per oktober 2010 for Utdanning og oppvekst Sykefravær 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% I år I fjor Mål 2,0% 0,0% Fravær hittil i år Samlet fravær Egenmeldt Legemeldt I arb.g.perioden Utdanning

Detaljer

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012 Formannskapet 23.02.2012 Kontrollutvalget 24.02.2012 Regnskap 2011 Regnskapsenheten Regnskapsavleggelsen 8 dager forsinket Skyldes Øk volum på bilag Uforutsette hendelser i løpet av 2011 (turnover m.v.

Detaljer

Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014

Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014 Halden kommune Postboks 150 1751 HALDEN Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 2013/4257-56 Vår ref.: 2013/4812 331.1 BOV Vår dato: 13.06.2014 Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014 Halden

Detaljer

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 26.06.2015

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 26.06.2015 Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 26.06.2015 Kommunenes gjeldsbelastning og økonomisk Kommunene har hatt en betydelig gjeldsvekst i de senere årene. Kommunenes konsernregnskapstall 1 for 2014 viser

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Årsregnskap 2011 for Bodø kommune

Årsregnskap 2011 for Bodø kommune Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 17.04.2012 23839/2012 2011/9717 Saksnummer Utvalg Møtedato 12/58 Formannskapet 02.05.2012 12/59 Bystyret 24.05.2012 Årsregnskap 2011 for Bodø

Detaljer

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014 Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014 Rådmannens budsjettforslag for 2015 1. Innledning Budsjettundersøkelsen er gjennomført ved at det er sendt ut spørreskjema til rådmenn i et utvalg av kommuner.

Detaljer

Kvartalsrapport. 1. kvartal 2006 DIN LOKALE SPAREBANK

Kvartalsrapport. 1. kvartal 2006 DIN LOKALE SPAREBANK Kvartalsrapport 1. kvartal 2006 DIN LOKALE SPAREBANK 1. kvartal 2006 RESULTAT Resultatet ved utgangen av første kvartal 2006 utgjør 84 mill. kr før skatt. Det er en forbedring i forhold til foregående

Detaljer

Notat om økonomiske konsekvenser av ulike alternativer ved kommunesammenslåing for Grimstad kommune 28.05.15

Notat om økonomiske konsekvenser av ulike alternativer ved kommunesammenslåing for Grimstad kommune 28.05.15 Notat om økonomiske konsekvenser av ulike alternativer ved kommunesammenslåing for Grimstad kommune 28.05.15 Bakgrunn Dette notatet tar for seg de mest sentrale økonomiske forhold som bør vurderes i forbindelse

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2016 2019

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2016 2019 jan.13 feb.13 mar.13 apr.13 mai.13 jun.13 jul.13 aug.13 sep.13 okt.13 nov.13 des.13 jan.14 feb.14 mar.14 apr.14 mai.14 jun.14 jul.14 aug.14 sep.14 okt.14 nov.14 des.14 jan.15 feb.15 mar.15 apr.15 mai.15

Detaljer

NOTAT TIL POLITISK UTVALG

NOTAT TIL POLITISK UTVALG NOTAT TIL POLITISK UTVALG Til: formannskapet Fra: rådmannen Saksbehandler: Kristoffer Ramskjell Dato: 15.1.2015 Rapportering på økonomi og nøkkeltall per 31.12.2014 Rapportering på status økonomi, 1 000

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

Vågsøy kommune. Møteprotokoll. Helse- og omsorgsutvalg. Møtested: Formannskapssalen, 3. etg. Møtedato: 05.05.2014 Tidspunkt: 09:00-10:30

Vågsøy kommune. Møteprotokoll. Helse- og omsorgsutvalg. Møtested: Formannskapssalen, 3. etg. Møtedato: 05.05.2014 Tidspunkt: 09:00-10:30 Vågsøy kommune Møteprotokoll Helse- og omsorgsutvalg Møtested: Formannskapssalen, 3. etg. Møtedato: 05.05.2014 Tidspunkt: 09:00-10:30 Til behandling: Saksliste nr. 011/14-012/14 Medlemmer: SP - Nils Isak

Detaljer

Regnskapsrapport 1. tertial for Overhalla kommune

Regnskapsrapport 1. tertial for Overhalla kommune Regnskapsrapport 1. tertial for Overhalla kommune Regnskapsskjema 1A Skatt og rammetilskudd Prognosen fra KS med utgangspunkt i forslag til kommuneproposisjonen 215 viser redusert inntekt på skatt og formue

Detaljer

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 LEKA KOMMUNE Vår saksbehandler Laila E. Thorvik SAKSFRAMLEGG Dato: Referanse 22.5.2014 Saksgang: Utvalg Møtedato Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 Saknr. Tittel: 48/14 REGNSKAP FOR LEKA KOMMUNE

Detaljer

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Økonomiplan 2015-2018 Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse Organisasjon... 1 Innledning... 2 Drift og innvestering... 3 Budsjettet... 4 Oppsett budsjett... 5 Oppsummering... 6 1 1

Detaljer

Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskap og årsberetning 2014

Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskap og årsberetning 2014 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskap og årsberetning 2014 Behandles i utvalg Kontrollutvalget i Hemne kommune Saksbehandler: Arkivkode: Arkivsaknr.: Møtedato 13.05.2015 Saksnr 012/15 Sverre B. Midthjell

Detaljer

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner:

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: 2 KONTOPLAN 2.1 Oppbygging Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: - - (- ) art ansvar tjeneste prosjekt artskonto kostnadssted funksjonsområde

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2010 Driftsregnskap 2010 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Andre salgs- og leieinntekter -584 461-95

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Kvartalsrapport. 2. kvartal 2006 DIN LOKALE SPAREBANK

Kvartalsrapport. 2. kvartal 2006 DIN LOKALE SPAREBANK Kvartalsrapport 2. kvartal 2006 DIN LOKALE SPAREBANK 2. kvartal 2006 RESULTAT Bankens resultat ved utgangen av andre kvartal 2006 utgjør 137 mill. kr før skatt. Det er en nedgang i forhold til foregående

Detaljer

REGNSKAPSRAPPORT 1. TERTIAL 2012 FOR OVERHALLA KOMMUNE

REGNSKAPSRAPPORT 1. TERTIAL 2012 FOR OVERHALLA KOMMUNE REGNSKAPSRAPPORT 1. TERTIAL 212 FOR OVERHALLA KOMMUNE Vurderinger prognose Ansvar 1 Styrings-/kontrollorganer Tjeneste 1: Underbudsjettert på ordfører lønn. Ikke tatt høyde for lønn til vara ordfører.

Detaljer

Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning

Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning Arkivsaksnr.: 13/1628-5 Arkivnr.: 210 &14 Saksbehandler: økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre ÅRSMELDING OG REGNSKAP 2013 Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning Rådmannens

Detaljer