Økonomi og regnskap. Kurs for hjelpeverger Mai 2013

Transkript

1 Økonomi og regnskap Kurs for hjelpeverger Mai 2013

2 Økonomisk forvaltning i vergemålsreformen Å ivareta personen med verge sine økonomiske interesser står sentralt i vergemålsreformen Vergene står for den løpende bistand til personer med vergemål i økonomiske spørsmål Grensa for når midler skal tas til forvaltning heves fra kr ,- til 2G. Pr. 1. mai 2013 er 1G kr ,-. Fylkesmannen plikter som hovedregel å ta midlene til forvaltning i alle typer vergemål når grensa på 2G er nådd. Ikke som etter gjeldende vergemålslov hvor overformynderiet kan ta midler til forvaltning i hjelpevergemål. 2

3 Forvaltning etter ny lov Person med verge Kapitalkonto FM disponent Finansielle eiendeler >2G Bankavtaler via SRF Verge velger bank Løpende oppdatering hos FM Bruk krever godkjenning fra FM SRF utfører tilsyn med FM Vergekonto Verge disponent Inntil 2G Verge og personen det gjelder velger bank fritt Disponeres av vergen Inntekter/faste utgifter Årlig vergeregnskap FM utfører tilsyn Brukskonto personen selv disponerer Til personens frie benyttelse Begrenset månedsbeløp Småutgifter Ikke regnskap 3

4 Fire målsettinger for etablering av sentrale bankavtaler for kapitalkonto Avkastning mest mulig lik ordinære innskytere Nasjonale avtaler like muligheter Mål Sikker plassering innenfor innskuddsgarantien Effektiv og profesjonell forvaltning på laveste effektive nivå 4

5 Valg av bankplassering for kapitalkonto Midler som forvaltes av Fylkesmannen plasseres i bank, basert på sentrale inngåtte avtaler. Pr. i dag er 46 banker kvalifisert til å tilby plasseringer på flere produkter. I overgangsordningen plasseres midlene på kun en konto uansett størrelse på innskuddet. Etter 1. juli kan midlene fordeles på flere banker. I overgangsordningen plasseres midlene på kun ett fastsatt produkt. Det er på flytende rente uten binding. De kvalifiserte bankene avga tilbud på dette produktet i mars. Etter 1. juli vil ytterligere 5 plasseringsalternativ være tilgjengelig.

6 Banknavn Rente Danske Bank (Fokus Bank) 3,40 SpareBank 1 Buskerud-Vestfold 3,35 Bamble og Langesund sparebank 3,30 SpareBank 1 Østfold Akershus 3,25 Aurskog Sparebank 3,25 Drangedal og Tørdal Sparebank 3,20 SpareBank 1 Lom og Skjåk 3,20 SpareBank 1 Nordvest 3,20 SpareBank 1 Ringerike Hadeland 3,20 SpareBank 1 Nøtterøy-Tønsberg 3,20 Sparebanken Sør 3,20 Sparebanken Telemark 3,20 Bank 1 Oslo og Akershus as 3,15 Helgeland Sparebank 3,15 Nes Prestegjelds Sparebank 3,15 SpareBank 1 Hallingdal Valdres 3,15 Sparebanken Sogn og Fjordane 3,15 Bjugn Sparebank 3,10 SpareBank 1 SMN 3,10 SpareBank 1 Søre Sunnmøre 3,10 Sparebanken Vest 3,10 Rørosbanken 3,05 Sparebanken Møre 3,05 Banknavn Rente Aasen Sparebank 3,00 DNB Bank ASA 3,00 Haugesund Sparebank 3,00 Rindal Sparebank 3,00 SpareBank 1 Gudbrandsdal 3,00 SpareBank 1 SR-Bank ASA 3,00 Tolga Os Sparebank 3,00 Toten Sparebank 3,00 Orkdal Sparebank 2,95 Sparebanken Hedmark 2,90 Bud, Fræna og Hustad Sparebank 2,80 Lofoten Sparebank 2,80 SpareBank 1 Nord-Norge 2,80 Harstad Sparebank 2,75 Klæbu Sparebank 2,75 Oppdalsbanken 2,75 Stadsbygd Sparebank 2,75 Sparebanken Hemne 2,50 Soknedal Sparebank 2,45 Grong Sparebank 2,25 Melhus Sparebank 2,25 Surnadal Sparebank 2,25 Meldal Sparebank 2,00

7 Valg av bankplassering for kapitalkonto Statens sivilrettsforvaltning sendte et brev til vergene 5. april med frist 22. april for å velge bank. Brevet er lagt ut på portalen, vergemal.no. Det vil bli opprettet konto i Danske Bank for de som ikke har valgt bank. Vergen og personen med verge kan fritt bytte bank etter 1. juli.

8 Valg av bankplassering for kapitalkonto Fylkesmannen, overformynderiet og ny bank sørger for at midlene blir plassert på valgt bank den Fra kan vergen og personen med verge velge blant seks bankprodukter, både med og uten binding, og med fast eller flytende rente. Oversikt over banker, produkter, betingelser og informasjon om valget blir lagt ut på portalen etter 20. juni. Kun Fylkesmannen har disposisjonsrett på kapitalkonto og eventuelle uttak må godkjennes av Fylkesmannen etter søknad. Fylkesmannen har løpende oversikt over midlene på kapitalkontoene og vergen kan finne informasjon om hvilken bank, rente og produkt som er valgt via Mine vergemål på portalen.

9 Vergens regnskapsplikt for vergekontoen(e) Vergens regnskapsplikt forenkles. Regnskapsplikten oppfylles ved innlevering av: Kontoutskrifter gjennom hele året fra kontoen som vergen disponerer. Kopi av endelig innsendt selvangivelse til personen = økonomisk status pr Fullstendighetserklæring. Denne erklæringen inneholder bekreftelse på at oppgaver er utført i henhold til lov og forskrift, og beskrivelse av eventuelle beløp fra kontoutskrift eller annet som krever nærmere forklaring.

10 .fortsettelse regnskapsplikt Vergene plikter å samle alle bilag og øvrig dokumentasjon for alle transaksjoner på vergekonto i 3 år. Bilagene oppbevares på en betryggende måte, f.eks. i ringperm med stigende datorekkefølge, og i samsvar med kontoutskriftene. Også kontantbilag og forklaring av eventuelle kontantuttak. Bilagene oppbevares hos vergen, og ved tilsyn fra Fylkesmannen kan det kreves at bilagene fremlegges for kontroll. Frist for avlevering av regnskap er satt til Fristen er for de som driver næring eller har fått utsatt frist for innlevering av selvangivelsen.

11 Internkontroll og tilsyn - Sentral vergemålsmyndighet utfører tilsyn med Fylkesmannen - Fylkesmannen utfører tilsyn med vergene og vergeregnskapene - Sentral vergemålsforvaltning gir Fylkesmannen instrukser og prosedyrer vedrørende forvaltning av midlene - Årlig ekstern revisors gjennomgang og godkjenning av internkontroll/tilsynsordningen hos Sentral vergemålsmyndighet og Fylkesmannen - Fylkesmannen rapporterer årlig til Sentral vergemålsmyndighet

12 Godtgjøring og utgiftsdekning

13 Verge Type Personlige forhold Pers./Øk. Vergehonorar forhold Økonomiske forhold Timesats v/særlige forhold Nærstående* Alminnelige Faste (kan også være advokater) Advokat (offentlig salærsats) 0** 0** 0** 0** *** *** * Nærstående: forelder/barn/ektefelle/samboer til den som er under vergemål ** Kun godtgjøring hvis særlige grunner tilsier det, bl.a. vektlegges omfang og varighet *** Det kan avtales godtgjøring på timebasis ved særlige grunner etter avtale m/fm

14 Godtgjøring alternativ til faste satser Dersom omfanget av oppdraget tilsier det, kan det unntaksvis avtales at oppdraget skal godtgjøres på timesbasis. Vergen må da: Dokumentere at fast sats ikke gir rimelig dekning Dokumentere timeforbruk for vergearbeidet Fylkesmannen bør i det enkelte tilfelle sette en grense for hvor mange timer som kan brukes på oppdraget.

15 Utgiftsdekning Som verge har man krav på dekning av utgifter knyttet til oppdraget. I forskrift til vergemålsloven er det bestemt at årlig beløp skal fastsettes av Sentral vergemålsmyndighet. Dersom vergen har utgifter som i vesentlig grad overstiger det fastsatte beløpet, kan han/hun søke Fylkesmannen om dekning av slike utgifter.

16 Hvem dekker godtgjøringen og utgiftene til vergen? Den hjelpetrengende må selv dekke godtgjøringen og utgiftene til vergen hvis han/hun enten har mer enn minstepensjon i inntekt eller mer i formue enn kr ,- (enslig)/ kr ,- (gift/samboer). Ved vurdering av formuen skal nettoformuen legges til grunn. Formue som består i personens bolig, skal det normalt ses bort fra. Fylkesmannen dekker godtgjøringen og utgiftene til vergen for de som har inntekt/formue under nevnte grenser.

17 Overgangsbestemmelser regnskap Med mindre overformynderiet har fritatt for regnskapsplikt, skal det utarbeides regnskap til og med 30. juni Regnskapet skal leveres til overformynderiet innen 1. september Overformynderiet kan gi utsatt frist når særlige grunner tilsier det.

18 Overgangsbestemmelser godtgjøring og utgiftsdekning Om hjelpevergen har krav på godtgjøring eller dekning av utgifter for oppdraget fram til og med 30. juni 2013, kan overformynderiet fastsette en frist for når kravet må være fremmet. Overformynderiet tar stiling til kravet og sørger for utbetaling. Der overformynderiet har vedtatt at beløpet skal dekkes av klientens midler, sørger hjelpevergen for utbetalingen og oppbevarer vedtaket som bilag. For å få godtgjøring eller dekket utgifter etter 1. juli 2013, må vergen søke om det til Fylkesmannen.