L I L L ESTRØM NOVEMBER Side 125

Transkript

1 Sak 11 Budsjett N O RSK ERGOTERAPEUTFO RBUNDS 2 3. LANDSMØTE L I L L ESTRØM NOVEMBER 2010 Side 125

2 Sak 11 Budsjett 2011 til 2014 Kommentarer til budsjettforslaget. Inntektssiden i budsjettet er satt opp relativt konservativt, hvor dagens inntektsnivå i all hovedsak videreføres korrigert for forventet lønns og medlemsvekst. Tilskudd tillitsvalgtsopplæring og salg litteratur/andre inntekter er korrigert ned. Bakgrunnen for dette er at disse inntektspostene synes å ha vært kunstig høye siste år. Når det gjelder kontingentinntektene er disse korrigert for følgende forhold: - Kontingentinngangen pr legges til grunn. - Det er lagt inn en årlig lønnsvekst på 4%. - Det er lagt inn en nettotilvekst på 100 medlemmer pr. År. Videre er det forsøkt ulike regnemodeller med å heve innslagspunktet for makskontingent (som i dag er på ltr. 39 i staten), samt å redusere kontingentsatsen fra 1,8 til 1,7 og 1,6. En reduksjon i kontingentsatsen fra 1,8% til 1,7% vil for 2011 gi en reduksjon i kontingentinntektene på om lag kroner. Tilsvarende vil en reduksjon i prosentsatsen fra 1,8% til 1,6% gi en reduksjon i kontingentinntektene på kroner Videre har det vært drøftet om taker på lønnstrinn 39 burde justeres. Med et tak på ltr. 39, er makskontingent pr. måned 486 kr. Justeres dette taket til ltr. 42, vil maks kontingent pr. måned være 508 kr. Lønnstrinn 39 gir i dag en brutto årslønn på kroner , mens lønnstrinn 42 gir en brutto årslønn på kroner ,- En slik justering vil for 2011 gi en anslått økning i kontingentinntektene i størrelsesorden kroner Denne justeringen foreslås gjennomført, og er lagt inn i forslag til nye vedtekter. Justeres anslaget på nettotilvekst av medlemmer ned til 50, betyr dette om lag kroner mindre i kontingentinntekter for 2011, på samme måte vil en oppjustering av nettotilvekst til 150 medlemmer pr. år gi en økning i kontingentinngangen på om lag med utgangspunkt i budsjetterte kontingentinntekter. Kostnadssiden er gjennomgående justert litt opp for å korrigere for en antatt prisvekst, uten at det er lagt inn noen særlig vekst i de ulike postene. Personalkostnadene er videre justert opp med utgangspunkt i en antatt lønnsvekst på 4%, samt for å håndtere økte kostnader knyttet til frikjøp av nestleder. Side 126

3 Flere av budsjettpostene fryses på dagens nivå, for å signalisere at disse kostnadene knyttet til disse budsjettpostene må tas ned. Posten fagutviklingsfond er doblet, fra kr. til kr. Avsetning til landsmøtet er justert ned fra til , med utgangspunkt i at landsmøteperioden foreslås utvidet fra tre til fire år. De frie midlene knyttet til pr og prosjekter videreføres også inn i neste landsmøteperiode. Her ligger det et vist handlingsrom i forhold til å følge opp politiske satsingsområder gjennom året. Videre tar man i denne budsjettmodellen høyde for at konfliktnivået rundt tariffoppgjørene vil kunne videreføres, og det settes derfor av betydelige midler til å vedlikeholde men også å bygge videre på forbundets konfliktfond. Oppsummering: Med utgangspunkt i dagens aktivitets og ambisjonsnivå synes det ikke forsvarlig å justere kontingenten ned. Det foreslås heller en justering på makskontingent som gir en litt høyere økonomisk ramme. Det er gjort tydeligere justeringer i postene: - Personalkostnader. - Fagutviklingsfond. Ellers er det bare gjort mindre justeringer i forhold til antatt prisstigning, og økning i kostnader knyttet til medlemsvekst. (kontingent Unio, refusjon fylkesavdelinger m.v.)., videre settes det av midler inn mot å vedlikeholde holde forbundets konfliktfond. Samlet sett viser dette at det i utgangspunktet ikke er stort økonomisk handlingsrom for nye tiltak eller satsingsområder. Ny budsjettmodell. Med utgangspunkt i ny organisasjonsmodell, hvor det vil bli avholdt landsmøte hvert fjerde år, og representantskap hver høst foreslår sentralstyret å etablere en ny budsjettmodell for Norsk Ergoterapeutforbund. Landsmøtet vil bli bedt om å vedta budsjetter på dette nivået for hele landsmøteperioden, hvorpå det i ettertid vil bli laget egne avdelingsbudsjetter for hvert av områdene på kostnadssiden som igjen vil vedtas av representantskapet hver høst. Denne budsjettmodellen gir representantskapet et visst handlingsrom til å prioritere innenfor de økonomiske rammer som landsmøtet trekker opp, samt at budsjettmodellen gir landsmøtet anledning til å prioritere ressurser mellom de hovedområdene som trekkes Side 127

4 opp. Representantskapet vil så måtte følge opp de signalene som gis av landsmøtet, når representantskapet skal behandle de avdelingsvise budsjettene. Det vil fortløpende bli rapportert på disse avdelingsbudsjettene til sentralstyret gjennom året, før det vil bli utarbeidet en egen årsrapport til representantskapet. Landsmøtet vil få rapporter både med utgangspunkt i dagens rapporteringsregime (resultat og balanseregnskap), men også med utgangspunkt i budsjettmodellen som landsmøtet vedtar. Med utgangspunkt i budsjettet for 2010 som ble vedtatt på landsmøtet 2007, ville budsjettet for 2010 da sett slik ut (i ny budsjettmodell). BUDSJETT 2010 DRIFTSINNTEKTER: Annonser og abonnement Ergoterapeuten Andre inntekter Kontingentinntekter Tilskudd TV-opplæring: SUM DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER: Organisasjon og tillitsvalgte Tariff Fag Ergoterapeuten Administrasjon og drift SUM DRIFTSUTGIFTER Avsetning program DRIFTSRESULTAT 0 Finansinntekter/-kostnader Årsresultat Noter: Organisasjon og tillitsvalgte. Posten består av følgende tidligere budsjettposter avsetning landsmøte, organisasjonskostnader, UNIO og andre kontingentkostnader, pr. og prosjekter, solidaritetsstøtte, refusjon Ergon og refusjon fylkesavdelingene. Videre er deler av kostnader knyttet til personalkostnader, drift Lakkegata, adm og IKT og revisjon lagt inn her. Dette er deler av de tidligere budsjettkostnadene som direkte knyttes opp mot dette området. Side 128

5 Tariff. Posten består av tidligere budsjettposter tillitsvalgte og juridisk bistand/konfliktberedskap. Videre er deler av kostnader knyttet til personalkostnader, drift Lakkegata, adm og IKT og revisjon lagt inn her. Dette er deler av de tidligere budsjettkostnadene som direkte knyttes opp mot dette området. Fag. Fagutviklingsfond. Videre er deler av kostnader knyttet til personalkostnader, drift Lakkegata, adm og IKT og revisjon lagt inn her. Dette er deler av de tidligere budsjettkostnadene som direkte knyttes opp mot dette området. Ergoterapeuten. Trykking og distribusjon av Ergoterapeuten. Videre er deler av kostnader knyttet til personalkostnader, drift Lakkegata, adm og IKT og revisjon lagt inn her. Dette er deler av de tidligere budsjettkostnadene som direkte knyttes opp mot dette området. Administrasjon og drift. Denne posten tar hovedtyngden av administrasjon, drift Lakkegata, adm og ikt, revisjon m.v. Videre tar denne posten kostnader knyttet til den administrative og praktiske driften av forbundet. Eksempel. Dette for å synliggjøre hvilket område kostnaden direkte kan knyttes til. Eksempelvis er Ergoterapeuten belastet med de som ansees å være en prorata fordeling av husleie, mens budsjettposten Fag er belastet med en proratafordeling på personalkostnader. På samme måte er tillitsvalgtsopplæringen belastet med kostnader knyttet til revisjon, da det gjennomføres egne revisjoner av tallmateriale knyttet til tillitsvalgtsopplæringen. Aktivitetsbasert budsjett og regnskap. Hele denne omleggingen kan sies å ha to hovedformål. Det første formålet er knyttet til organisasjonens og tillitsvalgtes behov for å forvalte den økonomien Norsk Ergoterapeutforbund til enhver tid har. Sentralstyret legger til grunn at en todelt budsjettmodell vil gi både landsmøtet og representantskapet større handlingsrom i forhold til forvaltningen av midlene. Dernest er dette også en omlegging i retning av en mer aktivitetsbasert rapportering på forvaltningen av organisasjonens midler. Det vil gjennomgående bli etablert egne prosjekter hvor kostnadene styres mot, og det vil bli rapportert til sentralstyret både på avdelingsnivå og på prosjektnivå. På denne måten vil sentralstyret i større grad kunne følge opp og styre forvaltningen av de økonomiske midlene. Side 129

6 Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Driftsinntekter: Annonser og abonnement Ergoterapeuten Andre inntekter Kontingentinntekter Tilskudd TV-opplæring Diverse fra fylkesavdelingene SUM DRIFTSINNTEKTER Driftsutgifter: Organisasjon og tillitsvalgte Tariff Fag Ergoterapeuten Administrasjon og drift SUM DRIFTSUTGIFTER DRIFTSRESULTAT Avsetning konfliktfond Finansinntekter /kostnader Årsresultat Side 130

7 Notater Side 131

8 Notater Side 132