L I L L ESTRØM NOVEMBER Side 63

Transkript

1 Sak 8 Regnskap N O RSK ERGOTERAPEUTFO RBUNDS 2 3. LANDSMØTE L I L L ESTRØM NOVEMBER 2010 Side 63

2 Sak 8 Regnskap for 2007, 2008 og 2009 Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett Driftsinntekter: Annonser, Ergoterapeuten Abonnement/løssalg Salg litteratur/andre inntekter Kontingentinntekter Tilskudd TV-opplæring Sum driftsinntekter Overføringer fra fylkesavd. o.a Overført overskudd tidl. år Sum drifts- o.a. inntekter Driftsutgifter: Trykk, distr. Ergoterapeuten Personalkostnader Drift Lakkegata Adm og IKT Revisjon Refusjon fylkesavdelinger Refusjon ERGON Solidaritetsstøtte Fagutviklingsfond PR og prosjekter Tillitsvalgte Juridisk bistand/konfliktberedskap UNIO o.a. kontingentkostnader Organisasjonskostnader Avsetning landsmøtet Sum driftskostnader Ekstraordinære utgifter: Program Driftsresultat Konflikt Finansinntekter/-kostnader Årsresultat Side 64

3 Side 65

4 Side 66

5 Side 67

6 Side 68

7 Side 69

8 Side 70

9 Side 71

10 Side 72

11 Side 73

12 Side 74

13 Side 75

14 Side 76

15 Side 77

16 Side 78

17 Side 79

18 Side 80

19 Side 81

20 Side 82

21 Side 83

22 Side 84

23 Side 85

24 Side 86

25 Side 87

26 Side 88

27 Side 89

28 Side 90

29 Side 91

30 Side 92

31 Side 93

32 Side 94

33 Side 95

34 Sentralstyrets kommentarer til regnskapet for 2007, 2008 og 2009 Regnskapsperioden for dette regnskapet er for 2007 til Budsjett for 2007 ble vedtatt på landsmøtet i 2004, mens budsjett for 2008 og 2009 ble vedtatt på landsmøtet i Årsresultat Årsresultatet for 2007 viste et overskudd på til sammen kroner. For 2008 viste årsresultatet et underskudd på kroner Mens årsresultatet for 2009 viste et overskudd på kroner For 2008 var det flere spesielle forhold som var med å bidra til et negativt årsresultat avholdt forbundet et ekstraordinært landsmøte, samt at hovedoppgjøret 2008 endte i streik. Kommentarer til noen av postene i forhold til budsjett for 2007, 2008 og 2009 Driftsinntekter Inntektene knyttet til annonser i Ergoterapeuten har over tid vært synkende. Dette skyldes primært et endret annonsemarked. Videre har kontingentinngangen vært større enn budsjettert gjennom landsmøteperioden. Dette skyldes dels et konservativt budsjettanslag, og dels endrede rutiner internt ved forbundskontoret knyttet til medlems og kontingentkontroll. Når det gjelder tilskudd til tillitsvalgtsopplæringen viser regnskapet at det er tatt inn noe mer penger enn budsjettert, og da spesielt i Det er spesielle forhold som ligger til grunn for dette i 2009, da vi gjennomførte en opprydning og fikk tilbakeført midler også fra foregående år som så ble inntektsført for Driftskostnader Produksjonskostnader Ergoterapeuten Kostnadene knyttet til Ergoterapeuten har i perioden blitt noe redusert, dette skyldes overgangen til 6 utgivelser i året. Personalkostnader Personalkostnadene har for hele perioden vært noe høyere enn budsjettert, dette skyldes dels endringer i avlønning og kompensasjon for forbundsleder og adm. leder. Dels skyldes dette økte pensjonsforpliktelser, og dels skyldes dette endret kompetanse og dermed også et noe endret lønnsnivå på forbundskontoret. Driftskostnader Kostnadene til husleie og drift av kontorlokalene er ubetydelig mindre enn budsjettert, dette skyldes bl.a. endringer i leieforholdet av Lakkegata. Dette har igjen medført at kostnader som Side 96

35 tidligere ble fakturert via husleien, nå istedenfor faktureres direkte. Disse kostnadene kommer da dels frem på andre budsjettposter, eksempelvis adm. og ikt. Adm. og ikt er en post som i det minste for 2007 synes å ha vært underbudsjettert, men også for 2008 og 2009 er denne posten overskredet i forhold til budsjett. Dette skyldes dels økte kostnader knyttet til drift, vedlikehold og utvikling av våre systemer, men posten viser også en økt satsing på IKT som et arbeidsverktøy i forbundet. Juridisk bistand. Spesielt for 2008 er det et overforbruk i forhold til budsjett. Dette skyldes i all hovedsak to rettssaker forbundet var involvert i på vegne av våre medlemmer. Den ene rettsaken tapte vi, hvor vi også måtte betale saksomkostninger for motparten. Den andre rettsaken vant vi. PR og prosjekter. For 2009 viser denne posten et overforbruk i forhold til budsjett. Dette kan i all hovedsak knyttes til utarbeidelse av en rapport om effekt av ergoterapi. Ekstraordinære kostnader. I 2008 endte hovedoppgjøret med en konflikt innenfor kommunal sektor (KS og Oslo kommune). Samlet sett medførte dette forbundet en ekstra kostnad på kroner Videre viser regnskapet for 2009 et tap av anleggsmidler og varelager på kroner Dette skyldes en vannskade, som vi for regnskapsåret 2010 vil få refundert fra forsikringsselskapet vårt. Videre fikk vi i 2009 presentert en regning på kroner , fra konkursboet til en av våre tidligere IT leverandører. Dette var kostnader i hovedsak påløpt i 2007, og noe for Finansinntekter For 2007 var finansinntektene på kroner , mot et budsjett på kroner Dette avviket skyldes primært innløsningen av fondsmidler, som igjen rent regnskapsteknisk medførte at avkastningen på dette fondet ble bokført som en finansinntekt dette året. Side 97

36 Sentralstyrets kommentarer til balanseregnskapet Balanseregnskapet består av to hovedpunkter: 1) eiendeler og 2) egenkapital og gjeld. Eiendeler Eiendelene i NETF er anleggsmidler og omløpsmidler. Anleggsmidlene er forbundets aksjer og kapitalforsikring, samt depositum for leieforholdet i Lakkegata. Aksjene består av aksjer i SALA AS (samarbeidet i Lakkegata, som er en leiekontrakt på kontorlokaler og noen servicetjenester felles med andre forbund) og én aksje i Riktige leker. Aksjen i Riktige leker har hatt samme pålydende gjennom perioden. Anleggsmidlene er endret i denne perioden da streikefondet hos Vital kapitalforsikring er innløst. Videre er SALA AS oppløst, og aksjene er dermed satt i null. Omløpsmidler består av fordringer, bankinnskudd, kontanter og lager av ulike profileringsartikler. Utestående fordringer er utestående kontingent og annonseomsetning fra foregående år. Bankinnskudd og kontanter er forbundets kontantbeholdning pr. årsskifte og varierer noe avhengig av utestående fordringer og kortsiktig gjeld. Egenkapital og gjeld NETFs fond er midler (overskudd etter at inntekter og utgifter er beregnet) til spesielle formål som NETF forvalter eksempelvis som underskuddsgarantifondet for kurs, og overskudd fra fagkongresser. Annen egenkapital er forbundets disponible midler, som bl.a. utgjør vårt streikefond. Kortsiktig gjeld består av leverandørgjeld, midler som er avsatt til betaling av skattetrekk og arbeidsgiveravgift og feriepenger til ansatte samt avsetting av forsikringspremie til forsikringsselskapet. Sentralstyrets forslag til vedtak: Regnskapene for 2007, 2008 og 2009 godkjennes. Sentralstyret innvilges ansvarsfrihet. Side 98

37 Notater Side 99

38 Notater Side 100