Budsjett for. Den norske lægeforening

Transkript

1 Budsjett for Den norske lægeforening 2006

2 2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 GENERELT 2 RESULTATBUDSJETT 2.1 Driftsinntekter Innkreving og fordeling av kontingentmidler Annonseinntekter Refusjoner fra fondene Andre inntekter 2.2 Driftskostnader Produksjonskostnader Personalkostnader Andre driftskostnader Tilskudd/kontingent 3 AKTIVITETER 3.1 Kontingent 3.2 Tidsskriftet 3.3 Sentralstyret 3.4 Faste råd og utvalg 3.5 Tillitsvalgtopplæring 3.6 Sosiale tiltak 3.7 Nasjonalt samarbeid 3.8 Internasjonalt samarbeid 3.9 Tilskudd/kontingent 3.10 Til sentralstyrets disposisjon (spesielt finansierte tiltak) 3.11 Utredningsaktiviteter 3.12 Sekretariatet 3.13 Eksternt finansierte aktiviteter 4 SENTRALSTYRETS FORSLAG TIL BUDSJETTVEDTAK A. Kontingenter og fordeling av kontingentinntekter B. Honorar og kompensasjon for tapt inntekt C. Sentralstyrets fullmakter

3 Vedlegg: 3 1. Resultatbudsjett 2. Aktivitetsbudsjett 3. Sekretariatet 4. Kontingenter 4.1 Budsjett for kontingenter - Beregning av totale inntekter 4.2 Budsjett for kontingenter - Hovedfordeling 4.3 Budsjett for kontingenter - Fordeling til yrkesforeningene 4.4 Budsjett for kontingenter - Fordeling til fylkesavdelingene 5. Brev fra yrkesforeningene vedrørende oppgavetilskudd og kompensasjon for kostnadskrevende drift

4 4 1. GENERELT Dette dokumentet presenterer sentralstyrets forslag til budsjett for Den norske lægeforening for De forrige års betydelige underskudd hadde redusert den frie egenkapitalen i foreningen til et uakseptabelt nivå. Denne utviklingen har snudd i Dersom sentralstyrets forslag til disponering av overskuddet i 2004 blir tatt til følge, vil den frie egenkapitalen per være 11,6 mill. kroner. Sentralstyret foreslår ingen endring i kontingentsatsene for Justering av satsene bør utsettes til 2007 i forbindelse med eventuell organisasjonsendringer i foreningen. Imidlertid er det i budsjettforslaget tatt høyde for nødvendig økning i kostnadene for sekretariatet. Dette har sammenheng med veksten i sekretariatets oppgaver. Fortsatt engasjement på det helsepolitiske og faglige området samt økte krav til service overfor tillitsvalgte og medlemmer, gjør at det etter sentralstyrets vurdering vil være nødvendig med en svak bemanningsøkning i sekretariatet i Sentralstyret foreslår at spesifikasjonsnivået i budsjettet blir lavt og at det på grunnlag av vedtakene i landsstyret, overlates til sentralstyret å utarbeide et operasjonelt budsjett for neste år i løpet av høsten. Det vil gi muligheter til at foreningen kan opptre fleksibelt i forhold til ytre faktorer. 2. RESULTATBUDSJETT Forslaget til resultatbudsjett er vist i vedlegg 1. Resultatbudsjettet for Legeforeningens samlede virksomhet i 2006 er satt opp med et overskudd på 3,65 mill. kroner. Etter sentralstyrets vurdering er det ønskelig at overskuddet benyttes til styrking av den frie egenkapitalen. 2.1 Driftsinntekter Innkreving og fordeling av totalkontingent Sentralstyret foreslår at kr fastsettes som kontingent for fullt betalende medlemmer. Sentralstyret foreslår videre at det gis kontingentreduksjoner på følgende måte: a) Dersom ektefeller er medlemmer av foreningen, og de til sammen mottar ett eksemplar av Tidsskriftet, fastsettes kontingenten til den ene ektefellen til kr b) Medlemmer bosatt i utlandet, kr c) Nyutdannede leger i tre år etter avlagt medisinsk embetseksamen, kr d) Medlemmer med to embetseksamener dersom vedkommende medlemmer også er medlemmer av annen forening innenfor Akademikerne, kr e) Medlemmer av Norsk medisinstudentforening, kr. 450.

5 5 f) Medlemmer som ble alderspensjonister etter skal i henhold til lovene betale 20% av kontingentsatsen for fullt betalende medlemmer, dvs. kr Innkreving og fordeling av kontingentmidlene er fastsatt i Legeforeningens lover, 19. Med hensyn til fordelingen siteres følgende fra lovparagrafen: Landsstyret fastsetter fordelingen av kontingentinntektene på hovedforeningen, rettshjelpsordningen og de enkelte yrkesforeninger og avdelinger. For yrkesforeningene fastsettes kontingentinntektene som et grunntilskudd likt for hver yrkesforening og med likt tilskudd per betalende medlem. For fylkesavdelingene fastsettes kontingentinntektene per medlem, dog slik at hver fylkesavdeling garanteres en årlig minimum kontingentinntekt uavhengig av medlemstallet. Det kan også gis tilskudd til spesielle oppgaver av varig karakter for den enkelte yrkesforening eller fylkesavdeling og /eller tilskudd som har bakgrunn i kostnadskrevende drift av den enkelte forening. For Norsk medisinstudentforening fastsettes tilskuddet per betalende medlem. På grunnlag av de foreslåtte kontingentsatser og anslag for antall medlemmer av de ulike kategorier er de totale kontingentinntekter for foreningen for 2006 beregnet til 85 mill. kroner, ref. vedlegg 4.1. Tidligere har oppstillingen i resultatbudsjettet vist netto kontingentinntekter for hovedforeningen, mens det nå foreslås at de totale kontingentinntektene føres opp i resultatbudsjettet under Kontingenter mens de kontingentmidlene som skal overføres til de andre organene er ført opp som kostnader under posten Tilskudd/kontingent. Forslag til fordeling av kontingentmidlene på hovedforeningen, Rettshjelpsordningen, yrkesforeningene, fylkesavdelingene og Norsk medisinstudentforening er vist i vedlegg 4.2. Sentralstyret foreslår at det avsettes konkrete totalbeløp til henholdsvis: Rettshjelpsordningen med kr (kr i 2005) Yrkesforeningene med kr (kr i 2005) Fylkesavdelingene med kr (kr i 2005) Til Norsk medisinstudentforening foreslås kr. 500 pr. betalende medlem, beregnet til kr Andelen av kontingentinntektene til hovedforeningen er beregnet til å utgjøre kr Beløpet fremkommer som differansen mellom de totale kontingentinntekter og summen av de konkrete totalbeløpene til Rettshjelpsordningen, yrkesforeningene, fylkesavdelingene og anslaget for kontingentinntekten til Nmf. Forslaget om den reduserte overføringen til Rettshjelpsordningen har sammenheng med den gode egenkapitalsituasjonen i ordningen (4,4 mill. kroner per ). Det foreslås at den totalt avsatte kontingentinntekten til yrkesforeningene først fordelt med et grunnbeløp til hver yrkesforening på kr , videre med et tilskudd til spesielle oppgaver av varig karakter på i alt kr og med et tilskudd til dekning av kostnadskrevende drift på i alt kr Det resterende beløpet, kr , foreslås

6 6 fordelt på yrkesforeningene i henhold til tallet på betalende medlemmer pr. 1. februar Beregning av antatt fordeling på de enkelte yrkesforeningene er vist i vedlegg 4.3. De respektive yrkesforeningene har redegjort for de kostnader som kan knyttes til spesielle oppgaver og kostnadskrevende drift, ref. vedlegg 5. Den totalt avsatte kontingentmidler til fylkesavdelingene, 11,5 mill. kroner, er en økning på 0,5 mill. kroner i forhold til det totale beløpet i Kontingentinntektene fordeles ved et beløp pr. medlem, likevel slik at hver avdeling garanteres en minimum kontingentinntekt på kr I tillegg foreslås gitt en andel av fylkesavdelingenes totale kontingentinntekt som et såkalt geografisk tilskudd som kompensasjon for kostnadskrevende drift. Forslag til fordeling av de avsatte kontingentmidler til fylkesavdelingene fremgår av vedlegg 4.4. I forslaget til landsstyrevedtak forutsettes at yrkesforeningene og avdelingene leverer revisorgodkjent regnskap for 2004 før overføring av kontingentmidler finner sted Annonseinntekter Annonseinntektene fra Tidsskriftet og andre publikasjoner er budsjettert med vel 26 mill. kroner, dvs. på samme nivå som forventet i Det er fortsatt knyttet stor usikkerhet til anslag for nivået på annonseinntektene Refusjoner fra fondene Refusjon fra fondene omfatter de kostnader som er forutsatt belastet de ulike fond som Legeforeningen administrerer og hvor sentralstyret er fondets styre. For 2006 er det budsjettert med 41,1 mill. kroner i slike refusjoner. Tabellen nedenfor viser den anslåtte fordelingen av disse refusjonene: Fond Budsjett 2006 Budsjett 2005 Regnskap 2004 Utdanningsfond I Utdanningsfond II Utdanningsfond III Lånefondet Kvalitetetssikringsfond I Kvalitetetssikringsfond II Rettshjelpsordningen I alt belastet fondene

7 Andre inntekter Andre inntekter er budsjettert med i alt 24,4 mill. kroner. Posten omfatter blant annet - øremerket tilskudd fra SOP til Legeforeningens Forskningsinstitutt - støtte fra SOP til sosiale tiltak for leger (støttegrupper, Villa Sana) - godtgjørelse for forretningsførsel fra bl.a. SOP og Kvalitetssikringsfond III - honorar for kapitalforvaltning av SOPs midler - tilskudd til tillitsvalgtopplæring 2.2 Driftskostnader De samlede driftskostnadene øker fra 133,6 mill. kroner i budsjett 2005 til 178,2 mill. kroner i ,8 mill. kroner av denne økningen skyldes den foreslåtte omleggingen av inntektsog kostnadsføringen av kontingentinntektene for foreningen Produksjonskostnader Produksjonskostnadene knytter seg til produksjon av Tidsskrift for Den norske lægeforening samt til produksjon av øvrige publikasjoner som Legeforeningen utgir. De senere år er produksjonskostnadene for Tidsskriftet vesentlig redusert Personalkostnader De budsjetterte personalkostnadene er på 84,8 mill. kroner, hvorav sekretariatets personalkostnader (inklusive Forskningsinstituttet) utgjør 79,7 mill. kroner. Det foreslås å øke satsen for praksiskompensasjon fra kr til kr Det foreslås uendret sats for møtegodtgjørelse, kr Andre driftskostnader Denne budsjettposten er økt med 3,5 mill. kroner i forhold til revidert budsjett for Utnyttelse av ny teknologi forutsettes å gi mulighet for innsparinger i forbindelse med både post og rekvisita. Kostnadene til til elektronisk kommunikasjon går imidlertid opp Tilskudd/kontingent Av det totale beløpet på 38,3 mill. kroner utgjør overføring av kontingentmidler til yrkesforeningene, avdelingene og Rettshjelpsordningen 34,8 mill. kroner.

8 8 3 AKTIVITETER Hele Legeforeningens virksomhet er i regnskapsmessig sammenheng splittet opp i såkalte aktiviteter, ref. vedlegg 2. Vedlegget viser et sammendrag av aktivitetene. I det følgende gis kommentarer til enkelte av aktivitetene. 3.1 Kontingent I tabellen er ført opp beregnet kontingentmidler til foreningen totalt. Kontingentmidlene som foreslås overført til yrkesforeningene, fylkesavdelingene, studentforeningen og Rettshjelpsordningen er ført opp som utgiftspost under 25. Tilskudd/kontingent. 3.2 Tidsskriftet Den fortsatt usikre utviklingen i annonsemarkedet er bakgrunnen for at sentralstyret foreslår å akseptere et underdekning på 2,5 mill. kroner for Tidsskriftet. Det gjøres oppmerksom på at kostnadene i forbindelse med Legeforeningens hjemmesider inngår i Tidsskriftets kostnader. 3.3 Sentralstyret Kostnadene omfatter i hovedsak møte- og reiseutgifter samt godtgjørelse og honorar til president og sentralstyre. Presidentens honorar foreslås økt fra 20 til 22 ganger grunnbeløpet i Folketrygden, mens honoraret til sentralstyremedlemmer beholdes uendret med kr Det vises for øvrig til vedtaksforslaget med hensyn til honorering og godtgjørelser av tillitsvalgte. 3.4 Faste råd og utvalg Posten omfatter kostnader forbundet med faste oppnevnte råd og utvalg som for eksempel Tariffutvalg og utvalg for fastlønte leger, Rådet for legeetikk, Menneskerettighetsutvalg, Rådgivende utvalg for pasientsikkerhet og Rusmiddelpolitisk utvalg. Sentralstyret har en løpende vurdering av behov og aktivitet i de faste råd og utvalg. 3.5 Tillitsvalgtopplæring Det forutsettes at tillitsvalgtopplæringen finansieres fullt ut ved hjelp av OU-midler. 3.6 Sosiale tiltak

9 Aktiviteten er null-budsjettert, da det forutsettes at Sykehjelps- og pensjonsordningen for leger fortsatt vil gi økonomisk støtte. De sosiale tiltakene omfatter bl.a. støttegruppene i avdelingene, seniorseminarer og Villa Sana ved Modum Bad Nasjonalt samarbeid Det foreslåtte beløp på 2,4 mill. kroner omfatter kontingent til Akademikerne samt 0,4 mill. kroner vedrørende fortsatt medlemsskap i organisasjonen Kommunal Kompetanse. Kontingent til Akademikerne forventes å øke etter at Forskerforbundet og Presteforeningen går ut per Internasjonalt samarbeid Det budsjetterte beløpet omfatter hovedsakelig kostnader i forbindelse med medlemskap i WMA og CPME. Det forutsettes et økt engasjement i CPME. 3.9 Tilskudd/støtte Av det foreslåtte beløpet forutsettes at 0,8 mill. kroner brukes til regionutvalgene Til sentralstyrets disposisjon (spesielt finansierte tiltak) Sentralstyret foreslår at det i budsjettet for 2006 settes av 2 mill. kroner som reserve til sentralstyrets disposisjon Utredningsaktiviteter Det er ikke budsjettert med kostnader til utredningsaktiviteter. De kostnader som følger av disse aktivitetene dekkes av særskilte avsetninger. Det foreslås i budsjettvedtaket at sentralstyret får fullmakt til å bruke inntil 2 mill. kroner av denne avsetningen. Det avsatte beløp ved utgangen av 2004 var 4,6 mill. kroner ( i henhold til forslaget til disponering av årsresultatet for 2004) Sekretariatet (inklusive Forskningsinstituttet) Oversikt over inntekter og kostnader i sekretariatet er vist i vedlegg 3. Det gjøres oppmerksom på at inntekter og kostnader for Forskningsinstituttet fra og med 2004 inngår i de oppførte beløp for sekretariatet.

10 Til sekretariatets inntektsside hører tre hovedposter: Refusjoner fra fondene samt fra interne prosjekter i foreningen. Spesifikasjon av refusjonene fra fondene er vist foran mens interne refusjon fra Tidsskriftet utgjør 18,33 mill. kroner. 2. SOPs bidrag til finansieringen av Forskningsinstituttet. 3. Honorar fra oppdrag utført for andre organer innen Legeforeningen samt bl.a. honorarer/inntekter fra kapitalforvaltning for SOP og fremleie. 4. Finansinntekter Eksternt finansierte aktiviteter Posten omfatter anslått omfang av støtte og kostnader i forbindelse med menneskerettighetsprosjekter. De direkte kostnadene til slike prosjekter forutsettes finansiert av Utenriksdepartementet.

11 11 SENTRALSTYRETS FORSLAG TIL BUDSJETTVEDTAK FOR 2006: A. Kontingenter og fordeling av kontingentinntekter 1. For fullt betalende medlemmer fastsettes kontingenten til kr Følgende kategorier medlemmer innrømmes redusert kontingent slik: - Ektefeller hvor begge er medlem av foreningen og mottar til sammen ett eksemplar av Tidsskriftet: kr Medlemmer bosatt i utlandet: kr Nyutdannede leger i tre år etter avlagt embetseksamen: kr Medlemmer med to embetseksamener dersom vedkommende medlemmer også er medlemmer av annen forening innenfor Akademikerne: kr Studentmedlemmer: kr Alderspensjonister som ble pensjonister etter : kr Fordeling av kontingentinntektene for 2006 til rettshjelpsordningen, yrkesforeningene og fylkesavdelingene fastsettes slik: Rettshjelpsordningen 1,00 mill. kroner Yrkesforeningene 20,45 Fylkesavdelingene 11,50 4. For yrkesforeningene fastsettes grunntilskuddet til kr For øvrig ytes tilskudd for spesielle oppgaver til Alment praktiserende lægers forening kr Norsk arbeidsmedisinsk forening Yngre legers forening Til dekning av spesiell kostnadskrevende drift i yrkesforeningene ytes følgende beløp: Alment praktiserende lægers forening kr Leger i samfunnsmedisinsk arbeid Norsk arbeidsmedisinsk forening Praktiserende Spesialisters Landsforening For fylkesavdelingene fastsettes garanti-inntekten til kr For øvrig ytes tilskudd på grunn av geografiske forhold slik: Sogn og Fjordane legeforening kr Møre og Romsdal legeforening Nord-Trøndelag legeforening Nordland legeforening Troms legeforening Finnmark legeforening

12 5. Norsk medisinstudentforening gis et tilskudd per medlem på kr Det forutsettes at både yrkesforeningene, fylkesavdelingene og Nmf fremskaffer revisorgodkjent regnskap for 2004 før det utbetales kontingentmidler. B. Honorar og kompensasjon for tapt inntekt 1. Presidenten Ved fulltids engasjement som president ytes presidenten et honorar tilsvarende 22 ganger grunnbeløp i Folketrygden. Ved deltids engasjement avkortes honoraret i samsvar med den tid som brukes på vervet. I tillegg til honoraret dekker Legeforeningen pensjonskostnader for presidenten. Dersom presidenten har permisjon fra en stilling hvor det finnes en kollektiv pensjonsordningen, vil Legeforeningen betale eventuelt krav fra arbeidsgiver om pensjonsinnskudd for presidenten. For andre ytes et tilskudd til eventuell individuell ordning med fire ganger grunnbeløpet i Folketrygden. Dersom presidenten er pendler og må ha bolig i Oslo-området for å utføre sine oppgaver, dekker Legeforeningen utgifter til slik bolig. Reiseutgifter mellom Oslo og fast bolig utenom Oslo-området dekkes av Legeforeningen. Valgperioden for president og sentralstyret er fra Dette betyr at honorar og eventuell tilskudd til individuelle ordninger beregnes i månedlig 12-deler av fastsatt årshonorar. Etter fratredelse utbetales honorar til presidenten i like mange måneder som antall år i vervet. Utbetaling av honorar foretas månedlig. 2. Sentralstyremedlemmer For sentralstyremedlemmer fastsettes årshonoraret for 2006 til kr , dvs. kr for perioden og kr for perioden Utbetaling av honorar foretas månedlig. 3. Kompensasjon for tapt inntekt Kompensasjon for tapt inntekt ytes til sentralstyremedlemmer samt til alle medlemmer som er oppnevnt av sentralstyret til oppgaver i forbindelse med råd, komitéer og utvalg. Kompensasjon gis også til medlemmer som er oppnevnt av sentralstyret til å representere Legeforeningen i utenforstående råd, komitéer og utvalg. Slik kompensasjon avkortes med den kompensasjon som gis av utvalgenes styrende organer. Kompensasjon for tapt inntekt til tillitsvalgte i forbindelse med spesielle oppgaver besluttes av sentralstyret.

13 13 Under forutsetning av at mulighetene for kompensasjoner og refusjoner under Hovedavtalen er utnyttet, gis det kompensasjon for tapt inntekt på følgende alternative måter: a) Refusjon til arbeidsgiver som følge av fravær. Utbetaling skjer til arbeidsgiver på grunnlag av regning. b) Kompensasjon til arbeidstaker for dokumentert trekk i lønn. c) Kompensasjon til selvstendig næringsdrivende for inntektstap ved fravær. For 2006 fastsettes denne kompensasjonen til kr for hele dager og til kr for halve dager. 4. Møtegodtgjørelse Det gis godtgjørelse for deltakelse på møter i Legeforeningens regi. Godtgjørelsen omfatter de samme medlemmer som nevnt under punkt 3 foran og utgjør kr. 600 pr. møtedag. 5. Det gis ikke honorar eller kompensasjon for tapt inntekt til tillitsvalgte som allerede er fullt frikjøpt. C. Sentralstyrets fullmakter 1. Sentralstyret gis fullmakt til å bruke inntil 2,0 mill. kroner av avsetningen Til utredningsformål i Fullmakten kan brukes ved spesielle påkommende prosjekter. 2. Sentralstyret gis fullmakt til å benytte Konfliktfondet til følgende formål: a) Støtte til medlemmene og dekning av ekstrakostnader i tilfelle av organisasjonsfaglige konflikter, herunder støtte til organisasjoner som Den norske lægeforening er medlem av, til bruk i tilfelle av slike konflikter. b) Støtte for medlemmene ved å gi delvis dekning av pådømte oppreisningskrav (tort og svie) i forbindelse med legegjerningen. Støtte kan gis i samsvar med de regler som gjelder i Legeforeningens avtale om kollektiv ansvarsforsikring og i den utstrekning oppreisningskravet er inntrådt før denne forsikringen omfattet oppreisningskrav. 3. Sentralstyret får fullmakt til å utskrive ekstrakontingent i forbindelse med truende konflikter. 4. Sentralstyret får fullmakt til å omdisponere midler mellom budsjettposter. Denne fullmakten omfatter imidlertid ikke omdisponeringer som vedrører budsjettvedtakets avsnitt A og B.

14 14 Vedlegg 1-3: Budsjettoppstillinger

15 15 Vedlegg : Kontingenter

16 16 Vedlegg 5 Brev fra yrkesforeningene vedrørende oppgavetilskudd og kompensasjon for kostnadskrevende drift