Tertialrapport 2. tertial 2015
|
|
- Lina Danielsen
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Tertialrapport 2. tertial 2015 Økonomi Finans 1
2 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt... 4 Lånekompensasjon... 4 Utbytte... 4 Renteinntekter... 4 Generelle renter... 4 Renter på ansvarlige lån... 5 Renteutgifter og avdrag på lån... 5 Felles... 5 Seniorpolitikk... 5 Pensjon... 5 Pris- og lønnsvekst i Energi... 5 Sykefravær... 6 Fellesutgifter for øvrig... 6 Investeringsbudsjettet... 6 Trodal... 8 Nasjonalanlegg Hafjell... 8 Øvrige... 8 Virksomhetsrapportering... 9 Politisk styring og administrasjon... 9 Fellesenhet Skatt og innfordring... 9 Barnehagene... 9 Skolene
3 Helse- og familietjenesten Pleie og omsorg Kultur Eiendom og anlegg Vann og avløp Byggesak, areal og geomatikk BAG selvkost EA selvkost (renovasjon og feiing) Avsluttende kommentarer Tilsyn 2015 gjennomførte og varslede pr Finansrapport pr Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Gjeldsforvaltningen Renterisiko pr
4 Økonomirapport Frie inntekter og finansposter Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning Beregninger viser en prognostisert svikt i skatt og rammetilskudd på kroner. Størstedelen av svikten skyldes reduserte skatteinntekter. Regjeringen har økt de generelle rammeoverføringene knyttet til dette. Økningen er fordelt etter kommunenes andel av skatteinntektene i 2014, noe som medfører at Øyer kommune kun får kompensert 50 % av den faktiske svikten. Den kommunale lønns- og prisveksten (deflatoren) er justert ned fra 3,0 til 2,9 prosent som følge av forventninger om noe lavere lønnsvekst. Beregninger viser at dette dekker noe av mindreinntekten. Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt viser en samlet inngang for året på 24,8 mill kr. Dette er ca høyere enn det som er budsjettert. Dette skyldes i hovedsak nye objekter. Lånekompensasjon Kommunen mottar lånekompensasjon for følgende utbygginger: Grunnskolereformen, omsorgsboliger/sykehjemsutbygging, Øyer Ungdomsskole og Solvang skole. Kompensasjonens størrelse er avhengig av rentenivået. Prognosen er balanse. Utbytte I tabellen nedenfor framgår budsjettert utbytte, prognose for året og avvik i forhold til budsjettert (tall i 1000 kr) for de aktuelle aksjeselskapene: Selskap Budsjettert utbytte Prognose utbytte Mer-/mindreinnt. utbytte Gudbrandsdal Energi AS Eidsiva Energi AS Ikomm AS Hafjell Alpinsenter AS Tilsammen Renteinntekter Generelle renter P.g.a. lavt rentenivå antar rådmannen en svikt på kr når det gjelder generelle renteinntekter. 4
5 Renter på ansvarlige lån Eidsiva Energi AS: Renteinntekter kr som er i samsvar med budsjettert. Renteutgifter og avdrag på lån For 2015 er det budsjettert med 2,7 % rente for den delen av låneporteføljen som ikke har fastrente. Per er styringsrenten på 0,75 %. Ved beregning av prognosen for renteutgifter er det lagt til grunn dagens rentenivå på flytende lån. Dette gir en positiv årsprognose for renteutgifter på ca 4,5 millioner kroner. Det ble først tatt opp lån knyttet til investeringer i slutten av august. Dette medfører at avdragsutgiftene er ca 1,5 millioner kroner lavere enn budsjettert. Redusert rente gir seg utslag i reduserte kalkulatoriske renter for vann og avløp, dette gir en inntektssvikt på virksomhet 910 på ca 1,4 mill kr. For mer informasjon knyttet til gjeldsforvaltningen vises det til finansrapportering per 2.tertial som finnes lengst bak i dette dokumentet. Felles Seniorpolitikk Til dekning av seniorpolitiske tiltak i form av bonuslønn eller redusert arbeidstid uten nedgang i lønn, er budsjettert kr Dette tiltaket ble vedtatt avsluttet pr Prognose balanse. Pensjon I budsjettet for 2015 er satsene for budsjettering av pensjon videreført på samme nivå som i budsjettet for I henhold til siste premieprognose fra KLP (april 2015) ser det ut til at Øyer kommune vil få en mindreutgift knyttet til pensjon på ca 1,2 millioner kroner. Pris- og lønnsvekst i 2015 Rådmannen har fullmakt til å fordele midler til virksomhetene til dekning av pris- og lønnsvekst i For 2015 er det lagt til grunn en prisvekst på 1,9 % og en lønnsvekst på 3,5 %, samlet 3,0 % (deflator). I revidert nasjonalbudsjett er anslaget for pris- og lønnsvekst nedjustert fra 3,0 til 2,9 %. Foreløpige beregninger viser besparelser i størrelsesorden 0,3 mill kr. Energi Forbruket i antall kwt viser for de fleste virksomheter en liten oppgang sammenlignet med samme periode i 2014, med unntak av ungdomsskolen, Solvang og aktivitetssenteret. For byggene det føres energiregnskap/forbruk for, fremkommer det totalt sett et merforbruk på 3,2 % sammenlignet med periode 1-35 i Utetemperaturen var også 1,2 grad lavere i 2015, det vil si et akseptabelt merforbruk på antall kwt. Sett i forhold til forventet innsparing er dette derimot feil utvikling. Dersom kraftprisen holder seg lav kan likevel merforbruk unngås. 5
6 Sykefravær Sykefraværet for 2.kvartal 2015 er på 7,96 %. Dette noe høyere enn 2.kvartal Fellesutgifter for øvrig Utover de postene som er omtalt ovenfor viser status for fellesutgifter pr utgangen av 2. tertial antatt svikt på enkelte og antatte besparelser på andre poster. Det største negative avviket er øremerket tilskudd til ressurskrevende brukere der anslått tilskudd for 2015 er ca en millioner kroner under det som er budsjettert. Rådmannen anslår en negativ prognose samlet sett i størrelsesorden kr Investeringsbudsjettet I henhold til gjeldende regler for budsjettering og regnskapsføring skal det gjøres en rebudsjettering av investeringsprosjekter hvor det påløper utgifter i 2015, der vedtak om finansiering er gjort tidligere år. Investeringsprosjekter med bevilgning i 2015 skal justeres etter prognose. Det vil som foregående år, bli lagt fram en egen sak i desember. 6
7 Prosjekt nr. Prosjekt navn Bevilget tidligere Forbruk 2015 per Budsjett 2015 Prognose Adgangskontroll HEFA Oppgradering Tretten idrettshall Utbedring av uteområde Aurvoll Innløsing av privat legepraksis Agresso M E-handel Velferdsteknologi PLO Ny programvare legetjenesten Flytting av hageavfallsmotttak Boliger HEFA Ombygging av Bakketun Øyer helsehus Vidarheim barnehage Klima- og energiplan-tiltak Solvang skole utredning G/S Korsen Nermo G/S Bakkevegen Korsen Trafikksikkerhetsplan-tiltak Gang- og sykkelveg Sørbygda ROS-analyse-tiltak Rehabilitering etter rapport fra Arbeidstilsynet, Øyer ungdomsskole Asfaltering kommunale veger Alarmoverføring fra heiser til 110-sentralen Sentrumsutvikling Tretten Salg/avvikling av Orretun barnehage (Kirkev. 4) Salg/avvikling av Vestlund Nytt gjerde Mosjordet barnehage Flomsikringstiltak Tingberg Boligfelt lekeplass Tingberg boligfelt Tingberg industriområde Sentumsutvikling Øyer Sentrum Tjønnlykkja Tretten kirke, tårn G/S-veg Tjønnlykkja - Aurvoll Områdeplan Øyer Sør Øyer vannverk Krisevannkilde Rehab. VA-nett Ny grunnvannsbrønn Øyer Vannverk Høydebasseng øvre trykksone Nermo Høydebasseng Bjørge VA-løsning Sørbygda(avlastning Hafjellstrengen) Tilknytning randsonebebyggelse Nestingen Tilknytning randsonebebyggelse Nordbygdsvegen VA-Trodalen-Nermo Tilknytning randsonebebyggelse Nerlifeltet Inventar og utstyr VA-Bryhnsvea - Trodal Tretten Vannverk
8 Utfyllende kommentarer: Trodal Det vises til rapportering per 1.tertial. Det ble etter oppdaget forurensede masser i området. Grunnervervsavtalen er formulert slik at kjøper påtar seg risikoen for slike forhold (gjelder ikke Vegstad eiendom). Konsekvensen av disse forurensede massene har medført stans i anleggsarbeidet og derav forlenget anleggstid. I tillegg kommer direktekostnadene knyttet til fjerning av massene, samt behov for noe omprosjektering. Det anslås en ekstrakostnad på ca 3,5 millioner kroner knyttet til dette. Dette betyr en prognose per på 45,2 millioner kroner for byggetrinn 1, som også inkluderer grunnerverv, innløsning av Vegstad eiendom, reguleringsplan og prosjektutviklingskostnader. Forventet salgsinntekt knyttet til byggetrinn 1 er 14 millioner kroner. Dette er forutsatt brukt til nedbetaling av lån. Prosj. Bevilgninger Trodal Sum 5709 Nytt boligfelt - Jevneskogen Nytt boligfelt - Trodal Infrastruktur Grunnerverv Langvik rundkjøring Kryss Trodal inkl.veg boligfelt Tilleggsbevilgning Vegstad Sum bevilgninger Trodal boligfelt Prosj. Regnskap Trodal Sum 5709 Nytt boligfelt - Jevneskogen Nytt boligfelt - Trodal Infrastruktur Grunnerverv Langvik rundkjøring Kryss Trodal inkl.veg boligfelt 0 0 Tilleggsbevilgning Vegstad Sum Trodal boligfelt Nasjonalanlegg Hafjell Salg av aksjer i Hafjell AS er nå gjennomført og frigitt kapital er reinvestert i selskapet Hafjell Nasjonalanlegg AS, som forutsatt i K-sak 66/14. Det jobbes nå med noen regnskapsmessige problemstillinger knyttet til dette. Rådmannen vil, dersom det er behov for det, legge fram sak til kommunestyrebehandling så snart disse problemstillingene er avklart. Øvrige Prosjekt / G/S-veg Korsen/Nermo: Totalramme i henhold til budsjettjustering 2.tertial Noen mindre restarbeider gjenstår. Det forventes at ny totalramme overholdes. Prosjekt Gangsti langs Lågen igangsatt, ferdigstilles i 2016 Prosjekt Øyer vannverk: Budsjett for 2014 og 2015 er på 12 mill kroner. Flere tekniske forhold har medført merforbruk, dette beløper seg til ca 2,4 mill kroner. Settes i drift i juni 8
9 Prosjekt VA-løsning Sørbygda: Budsjett for 2014 og 2015 er 14 mill kroner. Endringer av bygg (3,0 meter dypere enn prosjektert) har medført forventet merforbruk på ca 1 mill kroner. Virksomhetsrapportering Politisk styring og administrasjon Det prognostiseres et merforbruk på 1,3 mill kroner i Dette skyldes i stor del overført merforbruk fra 2014 som beløper seg til 2,2 mill kroner. Det er hentet inn ca kroner av overført merforbruk i Det er varslet tidligere at det må påregnes at tilpasningen til økonomisk ramme først vil skje i 2016 på grunn av overføring av merforbruk mellom årene. Det er per januar 2015 redusert med 2,6 årsverk i sentraladministrasjonen. Det er også forutsatt reduksjon i ytterligere 0,5 årsverk fra og med 01.november, totalt 3,1 årsverk. Situasjonen er i tillegg slik at det trengs betydelig oppfølging i virksomhetene, spesielt innenfor områdene økonomi og HR. Dette har spesielt sammenheng med den økonomiske situasjonen i virksomhetene. Det er også øremerket en 40 % stilling til kommunereform noe som medfører at andre arbeidsoppgaver ikke prioriteres, for eksempel oppdatering av rutiner for saksbehandling, saksbehandleropplæring og eierskap. Rådmannen har i forbindelse med ansettelse av ny formannskapssekretær lagt til grunn overlapping i 50 % fra og med Dette ansees å være helt nødvendig på grunn av gjennomføring av valget og tilhørende opplæring Fellesenhet Skatt og innfordring Driftsregnskapet skal gå i null ved årsslutt ved at utgiftene fordeles på deltakerkommunene. Prognose balanse. Barnehagene Mosjordet barnehage har våren 2015 hatt høyere belegg enn forventet. Fra august er det ledige plasser i barnehagen. Dette skyldes svært lavt fødselstall på Tretten i I 2015 vil det bli født betraktelig flere barn på Tretten, og det forventes derfor at belegget i barnehagen blir normalt igjen fra og med høsten Fordi nedgangen forventes å være midlertidig vil det ikke være riktig å redusere den faste bemanningen i barnehagen. Nedgangen gir en liten økonomisk utfordring dette barnehageåret, men med bevisst bruk av vikarer, midlertidige tilsettinger, forbruk for øvrig og overført mindreforbruk fra 2014, er prognosen balanse for Vidarheim barnehage har redusert bemanningen fra og med 01.august. Dette har løst seg uten oppsigelser. Ved hovedopptaket i mars var barnehagen full, men på grunn av at søkere har andre barnehager høyere prioritert har en del av søkerne fått plass i andre barnehager. I tillegg har to barn under tre år flyttet i løpet av sommeren. Dette gjør at barnehagen fra august har 8,4 ledige plasser. Dette medfører noe inntektssvikt. 9
10 Begge barnehagene ble i K-sak 1/15 kompensert for svikt i foreldrebetaling knyttet til ordningen med reduksjon i foreldrebetaling, samt gratis kjernetid for 4 og 5 åringer. Det viser seg at disse ordningene i all hovedsak er tatt i bruk ved Vidarheim barnehage. Det foreslås derfor at rådmannen gis fullmakt til å justere budsjettene til Mosjordet og Vidarheim barnehager, samt fellesutgifter når de økonomiske konsekvensene for de private og de kommunale barnehagene foreligger. Skolene Totalt er det nedbemannet med ca elleve årsverk ved de tre skolene i løpet av Dette gir helårseffekt først i 2016 og dermed vil det måtte påregnes merforbruk også i Situasjonen i skolene er utfordrende og krever en stor omstilling. Aurvoll skole rapporterer merforbruk på kroner. Bemanningen er redusert med 2,8 årsverk fra 01.september. Elever med sakkyndig vurdering og tilhørende vedtak trekker opp behovet for lovpålagte timer. En stor usikkerhet er hvordan nedbemanningen vil slå ut på sykefraværet, dette har også innvirkning på den økonomiske situasjonen. Solvang skole rapporterer et merforbruk på 1,5 mill kroner. Bemanningen er redusert med 4,4 årsverk totalt, det meste fra 01.august. Det påregnes at tilpasning til økonomisk ramme først kan skje i 2016 med iverksatt nedbemanningsplan. Øyer ungdomsskole rapporterer et merforbruk på 1,7 millioner kroner. Det er foretatt omorganisering av undervisningen, men dette vil først gi effekt fra høsten da nedbemanningen blir satt i verk. Bemanningen er redusert med ca fire årsverk fra 01.september. Det må påregnes at tilpasning til økonomisk ramme først kan skje i 2016 med iverksatt nedbemanningsplan. Det er inngått nye avtaler med Ikomm AS for innkjøp av IKT-utstyr som medfører kjøp istedenfor leasing. Dette medfører en større utgiftspost de årene det må foretas innkjøp av utstyr. Leasingavtalene for skolene er forlenget ut året og det jobbes nå med en gjennomgang av hvilke type utstyr og enheter det vil være behov for fremover. Dette må tilpasses elevtallet og den økonomiske rammen. Helse- og familietjenesten Det prognostiseres et merforbruk i størrelsesorden to mill kroner i Det er blitt iverksatt tiltak for å redusere merforbruket, samtidig har virksomheten fått nye utfordringer som fører til en ytterligere økning i prognostisert merforbruk. Merforbruket skyldes blant annet utgifter til institusjonsopphold i barnevernet. Utgiftene var ikke forutsatt da budsjettet ble lagt. Plasseringene er i utgangspunktet langtidsplasseringer og innebærer en merkostnad på ca kroner. Det er påløpt merkostnader til barn med funksjonsnedsettelser. For noen barn/familier er bistandsbehovet blitt vesentlig endret, og det er også nye tilflyttet kommunen. Det er blitt nødvendig å kjøpe avlastningstjenester fra Lillehammer kommune, samt engasjere ekstra personell med særskilt kompetanse til hjelp i familier. Et adekvat tilbud vil være avlastningsbolig i bofellesskap i kommunen, men det er p.t ikke ledig plass. Det bør arbeides for å få reetablert avlastningsbolig som 10
11 tiltak i kommunen. Dette vil være kostnadsbesparende og samtidig kunne gi tilbud til flere de nærmeste årene. Det er kjente behov for avlastning som må løses framover. I tillegg til dette er det merutgifter som gjelder tilbud til barn i barnehage hvor det er tilrådd spesialpedagogisk hjelp. Virksomheten har en 50 % stilling til forebyggende arbeid/ spesialpedagogisk hjelp/veiledning i barnehagene. Når det er flere barn med særlige behov som kvalifiserer for vedtak om spesialpedagogisk hjelp lar det seg ikke gjøre å finansiere tilbudet innenfor budsjettrammen. Det arbeides løpende for å redusere de økonomiske konsekvensene. Det presiseres derfor at prognosen er noe usikker. Pleie og omsorg Det prognostiseres et merforbruk på 5,9 millioner kroner i Dette skyldes følgende: - 1,3 mill kr i forbindelse med overføringssak - 1,0 mill kr i inntektssvikt knyttet til salg av plasser til Lillehammer kommune - 1,6 mill kr i ekstra kostnader for brukere med omfattende behov kroner i kostnader til Frisklivssentralen - 1,6 mill kr i merforbruk knyttet til innleie av vikar og overtid ifbm sykefravær Hvert døgn-kjøp fra Lillehammer reduserer estimert inntektssvikt. Dette er derfor en forsiktig prognose. Det er kontinuerlig dialog med Lillehammer kommune rundt dette. Grunnbemanningen i PLO er innrettet for brukere med gjennomsnittlig pleiebehov. Brukere med omfattende behov utløser ekstra innleie av vakter utover grunnbemanningen. Ved rapportering per 2.tertial har PLO ti brukere som er definert som brukere med omfattende behov. Kommunestyret vedtok i desember 2013 deltakelse i Frisklivssentralen. Denne ordningen skal evalueres. Evalueringen vil bli lagt fram for politikerne før årsskiftet. Per nå er i budsjettet til PLO ikke styrket som en følge av dette. Sykefraværet viser en nedadgående trend, noe som er positivt. Sykefraværsoppfølging er intensivert, alle ledere er kurset i dette og det jobbes tett med NAV og bedriftshelsetjenesten. Det gjøres daglige og ukentlige vurderinger av bemanningen i alle avdelinger. Alle tjenester har redusert oppgavenivået til minimumsnivå. Dette kan medføre en økning av antall klager på vedtak og på daglige rutiner, spesielt innenfor hjemmetjenesten og bofellesskap. Kultur Det prognostiseres et merforbruk på kroner. Blant annet blir overført merforbruk fra 2014 en utfordring å hente inn. Tiltak, spesielt aktivitetsreduksjon på kulturskoledrift, er iverksatt fra nytt skoleår. 11
12 Eiendom og anlegg Prognose er balanse. Nedbemanningsprosessen innenfor renholdstjenesten er gjennomført som forutsatt i budsjett 2015, med virkning fra Vann og avløp Lønnsutgifter er tilnærmet lik budsjettert, samtidig forventes det en merinntekt knyttet til gebyrer. Dersom rentenivå for året stemmer med beregnet nivå for 1.tertial vil virksomheten kunne oppnå et mindreforbruk på bruk av fond med 1,4 millioner kroner. Budsjettert bruk av fond er 2,3 millioner kroner. Byggesak, areal og geomatikk Det er i budsjett for 2015 avsatt kroner i lønnskostnader for ferdigstillelse av kommuneplanens arealdel (60 % stilling i tre måneder). På grunn av merarbeid og forsinkelser er det behov for en forlengelse av dette engasjementet ut året. Dette vil medføre et merforbruk på lønnskostnader på ca kroner. Det anses ikke hensiktsmessig å sette andre ressurser inn i ferdigstillelsen av arealplanen. Virksomheten har et prognostisert merforbruk på kroner knyttet til dette. Rådmannen foreslår at dette tilleggsbevilges. BAG selvkost Prognose balanse. Det er innenfor byggesak og oppmåling svært stor saksmengde, og det er behov for å se på eventuell økt bemanning dersom trenden fortsetter. Selv om BAG selvkost totalt sett går mot et mindreforbruk gjelder dette for byggesak og oppmåling. Reguleringsplaner vil få merforbruk og noe lønnskostnadene som dekkes inn her blir benyttet i kommunal planlegging. Det vil være behov for en ompostering av disse lønnskostnadene. EA selvkost (renovasjon og feiing) Prognose balanse Avsluttende kommentarer Prognosen per 2.tertial 2015 oppsummeres i tabellen nedenfor: 12
13 Budsj.avvik Regnskap Justert Forbruk 2015 Pr utgang Budsjett budsjett Prognose V.ko de Virksomhet 2. tertial 2015 %* pr 2. tertial 100 Politisk styring og adm ,8 % Fellesenhet skatt/innfordr Mosjordet barnehage ,0 % Vidarheim barnehage ,6 % Aurvoll skole ,2 % Solvang skole ,8 % Øyer ungd.skole ,9 % Helse- og familietjenesten ,0 % Pleie og omsorg ,4 % Kultur ,1 % Eiendom og anlegg ,9 % Vann og avløp Bygg, areal og geomatikk ,2 % BAG sjølkostområde EA sjølkostområde Delsum virksomhetene ,8 % Fellesutgifter % 0 Felles: Lønns/prisvekst 300 Felles: Pensjonsoppgjør Felles: Diverse Frie inntekter og finans % Skatt og rammetilskudd -500 Eiendomsskatt 800 Lånekompensasjon 0 Renteinntekter -700 Utbytte, inkl div element GE 90 Renteutgifter og avdrag Sum eks invest.mva VA kalkulatoriske renter og avdrag Prognose Avsetning disp.fond (kan strykes) Overføring til invest (kan strykes) 500 Reell underdekning (minus) 744 * Jevn fordeling av lønnsforbruket utover året gir en forbruksprosent på 63,6 % ved utgangen av 2.tertial. For andre poster vil forbruksprosenten ligge på 66,7 % ved utgangen av 2.tertial. Prognosen per utgangen av 2.tertial er samlet sett negativ med ca 8,2 millioner kroner. Dette er totalt sett noe bedre enn i 1.tertial. Prognosen for virksomhetene isolert sett er på ca 12,8 millioner kroner, dette er en forverring sammenlignet med 1.tertial. Sju virksomheter melder om avvik. Resterende virksomheter varsler prognose balanse, og det er bra. 13
14 For fellesutgifter, frie inntekter og finansutgifter varsles mindreforbruk. Den største enkeltposten som bidrar i positiv retning er besparelse på renteutgifter. De største enkeltpostene som bidrar i negativ retning er renteinntekter, tilskudd til ressurskrevende brukere og kalkulatoriske renter og avskrivninger. Kommunen som helhet styrer mot et underskudd. Regnskapsmessig vil kommunen gå ut i balanse, men da med en avsetning til netto driftsresultat tilnærmet lik null. Administrasjonen har tett oppfølging av flere virksomheter og opplever at de jobber kontinuerlig med tiltak for å oppnå balanse. Det er med reduksjoner i administrasjonen utfordrende å ha kapasitet nok til å følge opp virksomhetene. Tilsyn 2015 gjennomførte og varslede pr Rådmannen skal informere om gjennomførte og varslede tilsyn til Kontrollutvalget, det er praktisk at denne informasjonen innarbeides i tertialrapportene. Status pr framgår av tabellen nedenfor. Virksomhet Tilsynsmyndighet/type Tidspunkt Kommentar tilsyn EA Tilsyn på heis Vidarheim Uke 19 Rapport ikke mottatt Vidarheim Kommunen som barnehagemyndighet: Stedlig tilsyn er gjennomført, men det er ikke mottatt endelig godkjenning Godkjenning som ny barnehage Vidarheim Mattilsynet Pålegg om egnede håndvasker på kjøkken. Dette er utbedret og avviket er lukket. Mosjordet Mattilsynet Pålegg om egnede håndvasker på avdelingskjøkkene. Dette er utført og avviket er lukket. Vann og avløp Tilsyn fra Fylkesmannen på Tretten renseanlegg Mars Fire avvik og en anmerkning: Avvik: 1. Anleggseier har ikke gjort tilstrekkelig forberedelser for å tilpasse avløpsanlegget til klimaendringer 2. Kommunen overholdt ikke rensekravene for utslipp til vann i Anleggseier har ikke utarbeidet risikovurdering for avløpsanlegget. 4. Avviksbehandlingssystemet for avløpsanlegget er mangelfull. 14
15 Anmerkning: Kommunen har ikke revidert hovedplan og saneringsplan. 15
16 Finansrapport pr I henhold til kommunens finansreglement som ble vedtatt i kommunestyret , K-sak 73/14, skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering pr 30. april og 31. august legge fram rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål og for gjeldsforvaltningen. Det skal i tillegg foretas risikovurderinger. Ved årets utgang skal det legges fram en rapport som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året. I henhold til finansreglementet skal det rapporteres på forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål, gjeldsforvaltning og renterisiko. Rådmannen har følgende kommentarer til status pr Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål I Øyer kommune har vi ikke praksis for å ta opp lån før vi trenger det for å følge opp vedtatt investeringsplan, problemstillingen med midlertidig plassering av ubrukte lånemidler er følgelig lite aktuell Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. % Innskudd hos hovedbankforbindelse, DnBNOR 81, % 31, % 71, % Ingen plasseringer utenom i hovdbankforbindelsen Samlet kortsiktig likviditet 81, % 31, % 71, % Avkastning siden ,87 % 1,68 % 1,60 % Avkastning benchmark (ST1X) 1,07 % 1,0 % 0,70 % Tabell 1 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Kommunen har som det framgår av tabellen økt innskuddet betydelig. Dette skyldes at det ble foretatt et låneopptak i august. Samlet beholdning har vært plassert hos hovedbankforbindelsen. Sammenliknet med benchmark har vi oppnådd litt bedre avkastning, 1,60 % i perioden, i stedet for 0,7 %. 16
17 Gjeldsforvaltningen Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Lån med pt rente -106,5 20 % -103,0 20 % -107,6 18 % Lån med NIBOR-basert rente -162,4 31 % -159,0 31 % -234,6 40 % Lån med fast rente -250,6 48 % -250,1 49 % -247,2 42 % Leasingavtaler -0,2 0 % -0,2 0 % -0,2 0 % Sum lånegjeld -519,7 100 % 2,1-512,4 100 % 2,0-589,7 100 % 2,0 Rentebytteavtaler - Avtaler med mottatte renter -250,6-249,5-246,5 - Avtaler med avgitte renter 250,6 249,5 246,5 Leasingavtaler -0,2-0,2-0,2 Samlet langsiktig gjeld -519,7-512,4-589,7 Gjennomsnittsrente p.t. 2,9 % 2,6 % 2,5 % Benchmark (3 mnd NIBOR siste mnd) 1,6 % 1,4 % 1,3 % Antall løpende enkeltlån Største enkeltlån -98,3-96,7-164,1 Tabell 2 Gjeldsforvaltningen I løpet av 2. tertial 2015 økte kommunens lånegjeld med 77,3 millioner kroner. Det er tatt opp et nytt sertifikatlån i perioden. Andelen av lånegjelda med fast rente er 42 %, og er godt innenfor reglene i finansreglementet. For 246,5 mill kr av lånene med fastrente er det inngått rentebytteavtaler. I henhold til reglementet skal den gjennomsnittlige gjenværende rentebindingen (durasjonen) være mellom 1 og 5 år. Det heter imidlertid at i en normalsituasjon og som en benchmark skal durasjonen være 3 år. I løpet av 2. tertial 2015 er durasjonen holdt stabilt på 2,0. I en situasjon med lav markedsrente er dette gunstig. Samlet for gjelda er effektiv rente høyere enn benchmark, dette er naturlig i en situasjon der markedsrenta har vært nedadgående og Øyer har fastrenteavtaler på ca halvparten av gjeldsporteføljen. Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kommunens gjeld pr og risikorammene i finansreglementet. Renterisiko pr Nåværende gjeld og Balanse Balanse Endrings Durasjon Beregnet tap plasseringer % MNOK parameter MNOK Gjeld med flytende rente 58 % 342,2 1 % -3,4 Rentekompensasjon Selvkostområde Gjeld med fast rente 42 % 247,4 2,0 Finans passiva 100 % 589,6-3,4 Bank 100 % 71,2 1 % 0,7 Finans aktiva 100 % 71,2 0,7 Hvis renta øker med 1% vil det med nåværende beholdnig/lån medføre et årlig tap på: -2,7 17
18 Tabell 3 Renterisiko pr Med den fordelingen av gjeldsporteføljen på fast og flytende rente som Øyer kommune har pr utgangen av august 2015 er den potensielle netto merutgiften ved 1 % økning av renten 2,7 mill kr på årsbasis. Vann og avløp sin andel av gjeld med flytende rente og rentekompensasjon fra staten til investeringer vil redusere den potensielle merutgiften noe, i størrelsesorden 0,7 mill kr. 18
Finansrapportering Per mars 2017
Finansrapportering Per 31.12.2016 23. mars 2017 I henhold til kommunens finansreglement (sist revidert av kommunestyret i september 2014, K-sak 73/14) skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering
DetaljerFinansrapportering Per
Finansrapportering Per 31.12.2018 I henhold til Reglement for finans- og gjeldsforvaltning av 27.9.2018, skal det i forbindelse med kvartalsrapportering legges fram rapporter til kommunestyret som viser:
DetaljerTertialrapport 1. tertial Økonomi
Tertialrapport 1. tertial 2013 Økonomi Øyer, 15. mai 2013 1 Innhold Økonomirapport 3 Investeringsbudsjettet 6 Virksomhetsrapportering 7 Stab, inkl. politisk styring og kontroll/revisjon 7 Fellesenhet Skatt
DetaljerTertialrapport 2. tertial 2014
Tertialrapport 2. tertial 2014 Økonomi Finans 1 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt...
DetaljerTertialrapport 1. tertial 2014
Tertialrapport 1. tertial 2014 Økonomi Finans 1 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt...
DetaljerFinansrapportering. Per april 2018
Finansrapportering Per 31.12.2017 10. april 2018 I henhold til kommunens finansreglement (sist revidert av kommunestyret i september 2014, K - sak 73/14 ) skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering
DetaljerSaksframlegg. Lillehammer kommune RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2011. Bakgrunn:
Lillehammer kommune 31.12.2010 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, Nordea 33,0 80 49,4 52 91,6 59 % 81,6 55 % Pengemarkedsfond 8,0 20
DetaljerKvartalsrapport 1. kvartal 2017
Kvartalsrapport 1. kvartal 2017 Økonomi Finans INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkludert inntektsutjevning... 3 Eiendomsskatt...
DetaljerSammendrag: Kommunestyret tar rapportering på investeringer per 1. kvartal til orientering.
Saksbehandler: Anne Hjelmstadstuen Jorde Arkiv: Arkivsaksnr.: 18/1200 RAPPORTERING INVESTERINGER PER 1. KVARTAL Vedlegg: Skjema for oppfølging av investeringsprosjekter Andre saksdokumenter (ikke vedlagt):
DetaljerSammendrag: Kommunestyret tar rapportering på investeringer per 1. tertial til orientering.
Saksbehandler: Anne Hjelmstadstuen Jorde Arkiv: Arkivsaksnr.: 17/1286 RAPPORTERING INVESTERINGER PER 1. TERTIAL 2017 Vedlegg: Ingen Sammendrag: Kommunestyret tar rapportering på investeringer per 1. tertial
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 17/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 17/4707-1 Dato: 18.04.2017 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2016 Rapportering pr 31.12.2016 jfr. gjeldende finansreglement. Rapportering
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 13/ Dato:
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 13/3281-1 Dato: 04.06.2013 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 30.04.2013 Vedlegg: Sammendrag: Bakgrunn: Rapportering pr 30.04.2013 jf gjeldende
DetaljerØkonomisk rapportering
Økonomisk rapportering Per 30.9.2017 INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkludert inntektsutjevning... 3 Eiendomsskatt... 3 Lånekompensasjon...
DetaljerTertialrapport 2. tertial Økonomi Finans
Tertialrapport 2. tertial 2013 Økonomi Finans 1 Innhold Øyer, 18.september 2013 Økonomirapport 3 Investeringsbudsjettet 6 Virksomhetsrapportering 9 Fellesenhet Skatt og innfordring 10 Barnehagene 10 Skolene
DetaljerKvartalsrapport 3. kvartal 2018
Kvartalsrapport 3. kvartal 2018 Økonomi Finans INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue... 3 Eiendomsskatt... 3 rammetilskudd... 3 Generelle statstilskudd...
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/1960-1 Dato: 06.05.2014 FINANSRAPPORTERING PR 31.12.2013 Bakgrunn: Rapportering pr 31.12.2013 jf gjeldende finansreglement. Rapportering -
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 16/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 16/3479-1 Dato: 13.05.2016 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 1. KVARTAL 2016 Bakgrunn: Rapportering pr 31.03.2016 jfr. gjeldende finansreglement.
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 16/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 16/2800-1 Dato: 18.04.2016 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2015 Bakgrunn: Rapportering pr 31.12.2015 jfr. gjeldende finansreglement.
DetaljerREGNSKAP OVERFØRING AV MER- OG MINDREFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2015
Saksbehandler: Annikken Reitan Borgestrand Arkiv: Arkivsaksnr.: 15/473 REGNSKAP 2014 - OVERFØRING AV MER- OG MINDREFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2015 Vedlegg: 1. Tabell 1: Regnskap 2014, overføring av mer-
DetaljerØrland kommune TERTIALRAPPORT
Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-
DetaljerREGNSKAP OVERFØRING AV MINDRE - OG MERFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2014
Saksbehandler: Annikken Reitan Borgestrand Arkiv: Arkivsaksnr.: 14/348 REGNSKAP 2013 - OVERFØRING AV MINDRE - OG MERFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2014 Vedlegg: 1. Tabell 1 Regnskap 2013, overføring av mindre-
DetaljerTILSTANDSRAPPORT SKOLE
Øyer kommune MØTEINNKALLING Rådet for mennesker med nedsatt funksjonsevne mm Fellesmøte med Eldrerådet Møtested: Tingberg - møterom Lågen Møtedato: 14.05.2018 Tid: 13:00-15:00 Mrk tid og møterom Habilitet
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerÅrsberetning tertial 2017
Årsberetning 2016 1. tertial 2017 Kommunestyret 14.06.2017 1 2 Innhold Om tertialrapporten... 5 Befolkningsutvikling... 6 Sykefravær... 7 Økonomi... 8 3 4 Om tertialrapporten Tertialrapporten tar utgangspunkt
DetaljerØkonomisk rapportering
Økonomisk rapportering Per 31.7.2017 1 INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkludert inntektsutjevning... 3 Eiendomsskatt... 3 Lånekompensasjon...
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2017
Regnskap pr. mars -tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2017 Tjenesteområde Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2016 2016 forbr% 10 Grunnskole 130 899 130 240 659 288
DetaljerPr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.
NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2018 Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut juli. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/ Dato: Saken inneholder rådmannens økonomirapportering pr. 1. tertial 2014.
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/3486-1 Dato: 09.06.2014 ØKONOMIRAPPORTERING 1. TERTIAL 2014 Vedlegg: Vedlegg 1: Økonomirapportering 1. tertial 2014 Saken inneholder rådmannens
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2014
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 118 881 119 482-601 257 148 46,2 % 1 775 45,3
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2016
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2016 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2015 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2015 forbr% 10 Grunnskole 206 770 203 685 3 085 285 892 72,3 % 2 144
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2018 Det er stor usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut mai. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk. Det
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9
DetaljerRegnskapsrapport etter 2. tertial 2016
Arkiv: 210 Arkivsaksnr: 2016/1835-3 Saksbehandler: Randi Grøndal Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Regnskapsrapport etter 2. tertial 2016 Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2017
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2017 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2016 Tjenesteområde Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2016 forbr% 10 Grunnskole 158 649 156 998 1 651 291 770 54,4 % -611
DetaljerSkjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr
Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19
Detaljer2. Tertialrapport 2015
2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7
DetaljerNOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE
NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp
DetaljerKvartalsrapport 1. kvartal 2019
Kvartalsrapport 1. kvartal 2019 Økonomi og finans INNHOLD Innledning... 3 Sykefravær... 3 Oppsummering økonomi... 4 Økonomisk oversikt per 1. kvartal 2019... 4 Rådmannens vurderinger... 5 Skatt og Finans
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. August 2019
Prognose for årsresultat MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE August 2019 Det forventes et regnskapsmessig overskudd mot revidert budsjett på 5 millioner. Dette gir en prognose for netto driftsresultat
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2013
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2013 Rådmannen i Drammen 9. oktober 2013 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.12.2018 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerMidtre Namdal samkommune
Midtre Namdal samkommune Midtre Namdal samkommune Saksmappe: 2015/7912-1 Saksbehandler: Jan Arne Alstad Saksframlegg Regnskapsrapport 2. tertial 2015 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes kommunestyre Rådmannens
Detaljer1. tertial Kommunestyret
Kommunestyret 13.06.2018 Innhold Befolkningsutvikling... 3 Sykefravær... 4 Økonomi... 5 2 litvikling Befolkningsutvikling Pr. 01.04.2018 består Rælingens befolkning av 17 919 innbyggere. Veksten første
DetaljerREGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT
REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Kommuneresultat på 932 millioner kroner Bergen kommune fikk i 2018 et positivt netto driftsresultat på 932 millioner kroner, som
DetaljerFinansrapport per 1. juli 2018
Arkiv: Arkivsaksnr: 2018/6618-1 Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Finansrapport per 1. juli 2018 Rådmannens innstilling: Finansrapporten per 1. juli 2018 tas til orientering
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2019
Prognose for årsresultat MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2019 Det forventes et regnskapsmessig overskudd på 8 millioner kroner. Dette er status ut mai, dvs. at vedtak ved behandlingen av 1. tertial
DetaljerSAKSFREMLEGG. Saksnummer: 18/ Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING
SAKSFREMLEGG Saksnummer: 18/2041-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 1-2018 Planlagt behandling: Kommunestyret Formannskapet Hovedutvalg for helse- og sosial Hovedutvalg
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.08.2018 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 17/2149
Vestre Toten kommune SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: FINANSRAPPORT FOR 2017 - ANDRE TERTIAL Rådmannens forslag til vedtak:. Kommunestyret tar finansrapport for
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var
DetaljerRegnskap 2014. Foreløpige tall
Regnskap 2014 Foreløpige tall Utgiftsøkning og inntektssvikt Befolkning 2,32 % vekst i innbyggertall Forutsatt gjennomsnittsinnbyggere, 17 mill Ett års «etterslep» på skatt (01.11.2013) og rammetilskudd
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1 kroner Regnskap 2018 DRIFTSINNTEKTER Budsjett hittil budsjett 2018 Regnskap 2017 Brukerbetalinger -3 760 326-3 583 832-10 745 303-3 839 899 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerSaksbehandler: Mikal Johansen Saksnr.: 17/ Behandlingsrekkefølge Formannskapet Kommunestyret
Budsjettendring tertial 2 2017 Saksbehandler: Mikal Johansen Saksnr.: 17/03694-1 Behandlingsrekkefølge Møtedato Formannskapet 30.10.2017 Kommunestyret 13.11.2017 Rådmannens innstilling: 1. Driftsbudsjettet
DetaljerNOTAT TIL POLITISK UTVALG
NOTAT TIL POLITISK UTVALG Til: formannskapet Fra: rådmannen Saksbehandler: Kristoffer Ramskjell Dato: 15.1.2015 Rapportering på økonomi og nøkkeltall per 31.12.2014 Rapportering på status økonomi, 1 000
DetaljerDrammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar
Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer
DetaljerBudsjettjustering pr april 2013
Budsjettjustering pr april 2013 Tabellen nedenfor viser rådmannens prognose og forslag til budsjettjustering pr virksomhet basert på netto avvik og netto budsjettjustering (minus i avvik er mindreforbruk).
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.12.2017 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. April 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE April 2018 Det er stor usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut april. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.
DetaljerJusteringer til vedtatt økonomiplan
Justeringer til vedtatt økonomiplan 2017-2020 Justering av vedtak 16/71 Justering av vedtatt økonomiplan 2017-2020,jfr sak 16/71 Formannskapets forslag av 23.11.16 Side 1 Endringer i vedtatt økonomiplan
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerSAKSFREMLEGG. Revidert nasjonalbudsjett 2012 og kommuneproposisjonen 2013 ble presentert 15. mai.
SAKSFREMLEGG Saksnr.: 12/2169-1 Arkiv: 150 Sakbeh.: Arne Dahler Sakstittel: 1. BUDSJETTREGULERING 2012 Planlagt behandling: Hovedutvalg for Oppvekst og kultur Hovedutvalg for helse- og sosial Hovedutvalg
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 14/1519
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 14/1519 FINANSRAPPORT FOR 2014 Rådmannens forslag til vedtak: Kommunestyret tar finansrapport for 2014 til etterretning. Rådmannen
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2012
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2012 Rådmannen i Drammen 8. oktober 2012 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt
DetaljerKommunestyre 1. november Rådmannens forslag til årsbudsjett Økonomiplan
Kommunestyre 1. november 2010 Rådmannens forslag til årsbudsjett 2011 Økonomiplan 2012-2014 Statsbudsjett Deflator 2,8 % Mindre andel av finansieringen av kommunene skal skje via skatt. Det kommunale skatteøret
Detaljer2. tertial Kommunestyret
Kommunestyret 08.11.2017 Innhold Befolkningsutvikling... 3 Sykefravær... 4 Økonomi... 5 2 litvikling Befolkningsutvikling Pr. 01.07.2017 består Rælingens befolkning av 17 887 innbyggere. Veksten første
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -679 590 739-713 199 000-748 703 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -911 998 905-931 207 000-948 538 000 3 Skatt på eiendom -100 061
DetaljerÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 16/980
Vestre Toten kommune SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: FINANSRAPPORT FOR 2016 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Kommunestyret tar finansrapport for 2016 til etterretning
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2015
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2015 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2014 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2014 forbr% 10 Grunnskole 203 449 201 305 2 144 278 428 73,1 % 3 391
DetaljerBudsjettjusteringer drift per 2.tertial 2016
Arkivsaksnr.: 16/1980 Lnr.: 17884/16 Ark.: Saksbehandler: controller Kirsti Nesbakken Resultatrapportering og budsjettjusteringer per 2 tertial 2016 Lovhjemmel: Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens
DetaljerSTYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN
STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN 2018-2021 Rådmannen 1. november 2017 Innholdsfortegnelse... 1 Forord... 3 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet... 4 Budsjettskjema
DetaljerBUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899
BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode
DetaljerREGNSKAP OVERFØRING AV MER- OG MINDREFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2016
Saksbehandler: Annikken Reitan Borgestrand Arkiv: Arkivsaksnr.: 16/475 REGNSKAP 2015 - OVERFØRING AV MER- OG MINDREFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2016 Vedlegg: 1. Tabell 1: Regnskap 2015, overføring av mer
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mars 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mars 2018 Det er stor usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut mars. Vi har tidligere signalisert at overforbruket i
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -639 220 171-679 866 000-713 199 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -906 375 606-904 883 000-931 207 000 3 Skatt på eiendom -93 889
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Oktober 2016
Tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Oktober 2016 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2015 2015 forbr% 10 Grunnskole 236 674 231 986 4 688 286 156 82,7 % 2 996
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 30.04.2019 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerFINANSRAPPORT PR. 30.04.2015.
FINANSRAPPORT PR. 30.04.2015. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre
Namsos kommune Økonomiavdelingen Namsos Saksmappe: 2015/1392-1 Saksbehandler: Erik Fossland Lænd Saksframlegg Finansrapport 31.12.2014 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap 24.02.2015 Namsos kommunestyre
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 91/ Overhalla formannskap Overhalla kommunestyre
Overhalla kommune Sentraladministrasjonen Saksmappe: 2008/10258-1 Saksbehandler: Roger Hasselvold Saksframlegg Tertialrapport 2. tertial 2008 Utvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 91/08 02.12.2008
DetaljerØKONOMI- OG AKTIVITETSRAPPORT FOR 2. TERTIAL 2011
Ark.: 153 Lnr.: 4954/11 Arkivsaksnr.: 11/893-1 Saksbehandler: Marit Bråten Homb ØKONOMI- OG AKTIVITETSRAPPORT FOR 2. TERTIAL 2011 Vedlegg: 1. Økonomi- og aktivitetsrapport for 2. tertial 2011. 2. Sammendrag
DetaljerØKONOMIRAPPORTERING JULI 2015 MED BUDSJETTJUSTERING
ØKONOMIRAPPORTERING JULI 2015 MED BUDSJETTJUSTERING Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Saksbehandler: Svein Viktor Ellingbø Arkivsaknr.: 2015/5626-1 RÅDMANNENS INNSTILLING:
DetaljerSaksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013. Hjemmel: Kommuneloven 47
Arkivsaksnr.: 13/868-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per
DetaljerRegnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per
Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per 16.02.2016 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2018 Samlet sett er prognosen for 2018 et overskudd på fem millioner. Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat
DetaljerNotat Til: Formannskapet Svarfrist: * Fra: Rådmannen Kopi: Dato: 20.03.2013 Sak: 13/624 Arkivnr : 210
Notat Til: Formannskapet Svarfrist: * Fra: Rådmannen Kopi: Dato: 20.03.2013 Sak: 13/624 Arkivnr : 210 RAPPORTERING AV ØKONOMI OG NØKKELTALL I henhold til vedtak i sak om rapportering, følger rapporteringsrapport
DetaljerNesset kommune Økonomiplan Fellesnemnda
Nesset kommune Økonomiplan 2019-2022 Fellesnemnda 28.11. Arbeid med økonomiplan rundskriv til enhetslederne - juni Inneholder foreløpig rammer basert på lønns- og prisvekst, samt forrige års økonomiplan.
DetaljerTilleggssak. Formannskapet Dato: kl. 13:00. Sted: Formannskapssalen. Saker til behandling
Tilleggssak Formannskapet 2015-2019 Dato: 01.06.2017 kl. 13:00 Sted: Formannskapssalen SAKSKART Side Saker til behandling 57/17 17/03711-1 Tilstandsrapport 1. tertial 2017 2 Formannskapskontoret 24.05.2017
DetaljerSAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2702-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 2-2015
SAKSFREMLEGG Saksnummer: 15/2702-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 2-2015 Planlagt behandling: Kommunestyret Formannskapet Administrasjonens innstilling: 1. Kommunestyret
DetaljerRådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015
Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
DetaljerHarstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget
Formannskapet 14.02.2019 Kontrollutvalget 12.03.2019 Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport
DetaljerSaksframlegg. Arkiv: K Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet /11 Kommunestyret /11
Saksframlegg REGNSKAP 2010 FOR RINDAL KOMMUNE Arkivsaknr: Saksbehandler: 11/372 Harry Figenschau Arkiv: K1-210 Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet 27.04.2011 016/11 Kommunestyret 04.05.2011 018/11
Detaljer3 Forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Vedlegg D Likviditets og låneforvaltning rapportering per 31.08 1 Innledning: Rapporteringen tar utgangspunkt i gjeldende finansreglement, vedtatt 29.10.2012. Formål med finansforvaltningen: 1. Reglementet
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -640 456 338-648 606 000-679 866 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -855 343 019-921 926 000-904 883 000 3 Skatt på eiendom -71 661
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2014
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 188 543 185 219 3 324 261 351 72,1 % 3 645
Detaljer