Tertialrapport 1. tertial 2014
|
|
- Torhild Kleppe
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Tertialrapport 1. tertial 2014 Økonomi Finans 1
2 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt... 4 Lånekompensasjon... 4 Utbytte... 4 Renteinntekter... 5 Generelle renter... 5 Renter på ansvarlige lån... 5 Renteutgifter og avdrag på lån... 5 Felles... 5 Seniorpolitikk... 5 Pensjon... 5 Pris- og lønnsvekst i Energi... 6 Fellesutgifter for øvrig... 6 Investeringsbudsjettet... 6 Eiendom og anlegg... 8 Vann og avløp Virksomhetsrapportering Politisk styring og administrasjon Fellesenhet Skatt og innfordring Barnehagene Skolene Læringssenter Helse- og familietjenesten
3 Pleie og omsorg Kultur Eiendom og anlegg Vann og avløp Byggesak, areal og geomatikk BAG selvkost EA selvkost (renovasjon og feiing) Avsluttende kommentarer Finansrapport pr Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Gjeldsforvaltningen Renterisiko pr
4 Økonomirapport Frie inntekter og finansposter Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning I henhold til de siste prognosene (mai 2014) fra Kommunenes Sentralforbund (KS) vil Øyer få skatt og rammeoverføringer på 245,6 mill kr i 2014, dette er ca lavere enn budsjettert. Modellen er oppdatert ut fra forutsetningene i revidert nasjonalbudsjett. Den kommunale lønns- og prisveksten (deflatoren) er justert ned fra 3,1 til 3,0 prosent som følge av forventninger om noe lavere lønnsvekst. Beregninger viser at dette dekker noe av mindreinntekten, se nedenfor. Skatteinntektene isolert sett forutsetter å balansere. Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt viser en samlet inngang for året på 23,5 mill kr dvs. ca 1,1mill kr lavere enn det som er budsjettert. Dette skyldes en tilbakeføring av for mye betalt skatt i størrelsesorden for en bedrift, samt at det hittil i år har vært lavere inntekter enn forutsatt på grunn av nye objekter. Lånekompensasjon Kommunen mottar lånekompensasjon for følgende utbygginger: Grunnskolereformen, omsorgsboliger/sykehjemsutbygging, Øyer Ungdomsskole og Solvang skole. Kompensasjonens størrelse er avhengig av rentenivået. Prognosen er balanse. Utbytte I tabellen nedenfor framgår budsjettert utbytte, prognose for året og avvik i forhold til budsjettert (tall i 1000 kr) for de aktuelle aksjeselskapene: Selskap Budsjettert utbytte Prognose utbytte Mer-/mindreinnt. utbytte Gudbrandsdal Energi AS Eidsiva Energi AS Ikomm AS Hafjell Alpinsenter AS Tilsammen Fra Hafjell Alpinsenter AS og Ikomm AS blir det ikke utbetalt utbytte i Samlet gir dette en prognose på mindreinntekter i størrelsesorden kroner. 4
5 Renteinntekter Generelle renter P.g.a. lavt rentenivå antar rådmannen en svikt på kr når det gjelder generelle renteinntekter. Renter på ansvarlige lån Eidsiva Energi AS: Renteinntekter kr som er i samsvar med budsjettert. Renteutgifter og avdrag på lån For 2014 er det budsjettert med 3,5 % rente for den delen av låneporteføljen som ikke har fastrente. Per er styringsrenten på 1,5 % og Norges Bank signaliserer at den ville ligge på dette nivået resten av året. I tillegg er en relativt stor andel av vedtatt låneopptak for 2014 ikke tatt opp per og dermed vil dette gi noe mindre utslag enn forutsatt. Ved beregning av prognosen for renteutgifter er det lagt til grunn dagens rentenivå på flytende lån. Dette gir en årsprognose for renteutgifter og avdrag på + 2,2 mill kr. Redusert rente gir seg utslag i reduserte kalkulatoriske renter for vann og avløp, dette gir en inntektssvikt på virksomhet 910 på ca Felles Seniorpolitikk Til dekning av seniorpolitiske tiltak i form av bonuslønn eller redusert arbeidstid uten nedgang i lønn, er budsjettert kr Dette tiltaket ble vedtatt avsluttet pr Avtaler inngått før gir utgifter på ca kr i 2014, dette gir en svikt på kr Pensjon I budsjettet for 2014 er satsene for budsjettering av pensjon videreført på samme nivå som i budsjettet for KLP har på vegne av kommunen lagt inn tallene fra de siste prognosene for innbetaling av premie og beregnede pensjonskostnader for Reguleringspremien er foreløpig usikker, men slik det ser ut akkurat nå så vil den være innenfor prognoseanslagene fra KLP. Tilbakeført overskudd som disponeres på premiefond er også en foreløpig antakelse. Totalt sett kan det se ut som at kommunen vil få en liten mindreutgift på pensjon i 2014 på ca kroner. Pris- og lønnsvekst i 2013 Rådmannen har fullmakt til å fordele midler til virksomhetene til dekning av pris- og lønnsvekst i For 2014 er det lagt til grunn en prisvekst på 1,9 % og en lønnsvekst på 3,5%, samlet 3,1 % (deflator). I revidert nasjonalbudsjett er anslaget for pris- og lønnsvekst nedjustert fra 3,1 til 3,0 %. Foreløpige beregninger viser besparelser i størrelsesorden 0,4 mill kr. 5
6 Energi Energiforbruket i 1. tertial ved de 12 største bygningene, viser et forbruk på kwt mot kwt i samme periode i For hele perioden viser energiforbruket en nedgang på kwt. Det har hittil i år vært høyere middeltemperatur enn i 2013, dette gir en nedgang i forbruket hittil i år på 13,4 %. Fellesutgifter for øvrig Utover de postene som er omtalt ovenfor viser status for fellesutgifter pr utgangen av 2. tertial antatt svikt på enkelte og antatte besparelser på andre poster. Det største negative avviket er øremerket tilskudd til ressurskrevende brukere der anslått tilskudd for 2014 er ca 0,9 millioner kroner under det som er budsjettert. Det jobbes med endring av rutiner for oppfølging av dette tilskuddet for å sikre en mer riktig budsjettering i fremtiden. Rådmannen anslår en negativ prognose samlet sett i størrelsesorden kr På grunnlag av fullmakt gitt i K-sak 13/14 har formannskapet (Fsk-sak 28/14) vedtatt samarbeidsavtale mellom Øyer kommune og Stav Sa om bruk av Hippodromen og kjøp av tjenester gjeldende fra Formannskapet opphevet fra samme tidspunkt samarbeidsavtalen om årlig tilskudd kr (K-sak 61/11). Formannskapet vedtok at Øyer kommune betaler hele strømregningen for 2014 og at Stav SA beholder de allerede utbetalte kr i tilskudd for 2014, disse to elementene gir tilleggsutgifter for kommunen i størrelsesorden kr i Kommunen avventer fortsatt uttalelse fra Skatteetaten om hvorvidt det opplegget som nå er etablert gir rett til merverdiavgiftskompensasjon. Det er også bedt om en særskilt avklaring på håndtering av Stav SA sitt forutsatte bidrag til investeringen ca kr Etter purring er tilbakemelding lovt innen utgangen av mai. Investeringsbudsjettet I henhold til gjeldende regler for budsjettering og regnskapsføring skal det gjøres en rebudsjettering av investeringsprosjekter hvor det påløper utgifter i 2014, der vedtak om finansiering er gjort tidligere år. Investeringsprosjekter med bevilgning i 2014 skal justeres etter prognose. Det vil som foregående år, bli lagt fram en egen sak om dette mot slutten av året. Prosjektnavn Forbruk per Budsjett 2014 Prognose Enøk-tiltak Øyer helsehus Vidarheim barnehage Klima- og energiplan-tiltak Solvang skole utredning
7 1156 G/S Korsen Nermo G/S Bakkevegen Korsen Trafikksikkerhetsplan-tiltak ROS-analyse-tiltak Rehabilitering etter rapport fra Arbeidstilsynet, Øyer ungdomsskole Asfaltering av kommunale veger Alarmoverføring fra heiser til 110-sentralen Sentrumsutvikling Tretten Salg/avvikling av Kirkevegen Flomsikringstiltak Byggeledelse Tingberg boligfelt Sentumsutvikling Øyer Sentrum Tjønnlykkja bussterminal Boligfelt Trodal Tjønnlykkja Tretten kirke, tårn G/S-veg Tjønnlykkja - Aurvoll Infrastruktur Trodal Øyer vannverk Krisevannkilde Rehab. VA-nett VA-løsning Sørbygda(avlastning Hafjellstrengen) Tilknytning randsonebebyggelse Nestingen VA-anlegg Øyer Vest (Stasjonsområdet) VA-anlegg Øyer Vest (Kryssing av Lågen)
8 6024 Tilknytning randsonebebyggelse Nordbygdsvegen VA Tingberg - Tretten (E6) VA-Trodalen-Nermo Tilknytning randsonebebyggelse Nerlifeltet Avløpstiltak mot Lillehammer Tretten Vannverk Tretten vest del Ledningsanlegg Musdal Utfyllende kommentarer: Eiendom og anlegg Prosjekt 1146 Solvang skole: Regnskapsoversikt for prosjektet viser pr dato en totalkostnad på kr ,- inkl MVA. En har i løpet av driftsperioden gjennom vinteren registrert at energibrønnene gir mindre varme enn teoretisk beregnet, med den følge at varmepumpe ikke går optimalt. Anbefalt løsning er og borre flere energibrønner, og ØK har mottatt et pristilbud på dette arbeidet på kr inkl MVA, grøftearbeider ikke medtatt. Total kostnad med grøfter anslås til kr ,- inkl MVA. Det er forholdsvis store trafikkarealer som ikke ble asfaltert i byggeperioden, dette grunnet kostnader. Naboer har klaget på støv. Asfalteringsarbeidet anslås til kr ,- inkl MVA. Det er ønskelig med utvendige persienner på vinduer i personalfløya, antatt kostnad kr ,- inkl MVA. En tar sikte på at BK vil legge fram sluttrapport, samt liste over ikke dekkede behov for politisk behandling i juni Prosjekt 1156/1157, G/S-veg Bakkevegen-Korsen og Korsen FV361: Dette prosjektet er spesielt kommentert da det ved flere anledninger har vært etterspurt en redegjørelse om kostnadsoverskridelsene. Kommunestyret vedtok i investeringsbudsjettet for 2011 utbygging av G/S-veg Korsen Nermo og G/Sveg Bakkevegen Korsen. Det ble bevilget henholdsvis 6,3 og 1,4 mill kr til disse anleggene. I investeringsbudsjettet for 2012 ble rammene justert til henholdsvis 6,6 og 1,5 mill kr. 50 % av dette ble forutsatt finansiert av private gjennom inngåelse av utbyggingsavtaler i samsvar med gjeldene utbyggingsprogram for Øyer Sør. Total ramme på 8,1 mill kr. Utbyggingsavtaler inngått med Nermo ved utbygging av Nermostunet, Mosetertoppen, og senere «del av Haugan» og H2 i Hafjelltoppen ivaretar den private delen av finansieringen Reguleringsarbeid ble igangsatt og vedtatt i KST-sak 45/12 den
9 I vedtaket påpekes blant annet at eksisterende steingjerde ved midtre innkjøring til Nermo skal søkes bevart i størst mulig grad. Videre bekreftes det at nærliggende utslagssteder(golf) langs vegen skal ivaretas i størst mulig grad i samarbeid med eier/driver Anleggsarbeidene ble lagt ut på anbud og kontrakt ble inngått med Hafjell Maskin AS den , som laveste anbyder. Totalkostnaden så da ut til å komme på ca 8,2 mill kr. Med innvilget tilskudd (trafikksikkerhetsmidler) fra Oppland fylkeskommune på 0,62 mill kr var finansiering innenfor vedtatte rammer og rådmannen satte i gang arbeidene. Det viste seg raskt at tilbudsgrunnlaget var mangelfullt. Årsakene her er flere, men både byggherre og konsulent må ta sin del av skylda. Flere forhold burde vært ivaretatt i anbudsdokumentet. Det er i hovedsak ikke beskrevet arbeid og fremdriftsforhold som gjør at overskridelsene blir store. Disse ville i stor grad kommet uansett, men da ville kommunen kunne tatt stilling til om anlegget skulle gjennomføres før igangsetting ble gjort. Videre ville også disse arbeidene blitt utsatt for konkurranse og dermed kunne blitt billigere. Det har fra revisjonen sin side blitt stilt spørsmål om ny konkurranse burde vært gjennomført, men i og med at kontrakt ble skrevet og arbeidene igangsatt før endringene ble oppdaget, ville dette medføre krav om dekning av positiv kontraktsinteresse. De viktigste årsakene til overskridelsene er anslagsvis: Atkomstforhold Nermo i anleggsperioden oppstykket fremdrift ikke beskrevet medfører langt større bruk av regningsarbeid på maskintid. Anslagsvis utslag Ca 0,80mill kr. Flytting av vei ved innkjøring Nermo -Tilpasning eksist. avkjøringer, P-plass Nermostunet etc. inkl. mur. -Mur mot Nermostunet på grunn av for stort skråningsutslag: -Betongrekkverk over turbinrør (konflikt med rekkverksstolper) -Flytting av eksisterende kabelgrøft Ca 0,50 mill kr Ca 0,40 mill kr Ca 0,20 mill kr Ca 0,10 mill kr Økt omfang av kabelrør i kabelgrøfter: Ca 0,15 mill kr Økt omfang mur mot golfbane (ovenfor og nedenfor Nermo) Ca 0,40 mill kr Utslagssteder Golf- omlegging Ca 0.10 mill kr Økte kostnader for ivaretakelse av overvann: Ca 0,30 mill kr Nytt gatelys Granrudvegen u/luftstrekk(ikke med i anbud): Ca 0,30 mill kr Utforming innsynsskjerm nederst i Granrudvegen Ca 0,10 mill kr Økt muring og andre tiltak mot naboer Granrudvegen Ca 0,10 mill kr I tillegg kommer en økning i grunneiererstatning på ca ,- i forhold til budsjett Dette utgjør i alt ca 4,0 mill kr og bidrar til en økning av totalkostnaden til ca 12,2 mill kr. I tillegg kommer en del mindre tilleggsarbeider Med en del gjenstående arbeider(1/3-del av strekningen Korsen FV 361) som må prisjusteres på grunn av forsinket fremdrift og fortsatt noe økte kostnader på maskintid etc., viser prognosen for ferdig anlegg ca 14,3 mill kr. 9
10 I rebudsjettering for 2013 (sak 75/13, den ) ble investeringsbudsjettet endret med en økning av rammen for dette anlegget på 2,59 mill kr. Det vil si at kommunens andel av investeringen ble økt til i alt 6,64 mill kr. Inkludert tildelte trafikksikkerhetsmidler på kr 0,62 mill kr. er kommunens andel pr. dato på i alt 7,26 mill kr. Med unntak av utbyggingsavtale med Nermo, som beskriver etablering av gang- og sykkelveg fra Nermostunet til midtre innkjøring Nermo, innehar alle avtaler en klausul om at kommunen skal dekke min 50% av kostnadene. Med en kommunal totalramme på 7,26 mill kr. ivaretas dette kravet. Utbyggingsavtalene forutsetter å dekke følgende: UBA- Nermo Anslått kostnad(ikke ferdigberegnet) ,- UBA- H2 Hafjelltoppen (13 tomter a ,-) ,- UBA- Haugan (inntil 2,0 mill kr, 50%) ,- UBA-Mosetertoppen (50%) ,- SUM ,- Det er usikkert om det er grunn til å forvente en dissens om hvorvidt utbyggingsavtalen med Mosetertoppen begrenses oppad til 3,0 mill kr (det stilles krav om sikkerhet i utbyggingsavtalen for dette beløpet), eller 50% av kostnadene som avtalen beskriver. Rådmannen mener at krav om dekking av inntil 50% er gjeldende. Eventuelt omstridt beløp er på 1,98 mill kr. Prosjekt Sentrumsutvikling Øyer. Planer om å igangsette tiltak i handlingplan om gangveg mot Lågen. Prognose i forhold til tidligere års bevilgninger i tillegg til budsjett Prosjekt Boligfelt Trodal. Kostnader for prosjektledelse, reguleringsgebyr etc. Dette er kostnader som senere skal dekkes inn gjennom salg av eiendommer. Vann og avløp Prosjekt Øyer vannverk: Totalkostnaden er økt med 2,0 mill kr til totalt 12,0 mill kr ekskl. mva etter mottatte anbud. Prosjekt 6003 Rehabilitering av ledningsnett Rehabilitering av ledningsanlegg i Lyngvegen må utsettes til 2015 på grunn av kapasitetsproblemer ,- til planlegging i Prosjekt VA-løsning Sørbygda: Noe høyere kostnader enn antatt etter mottatte anbud. Kostnadsøkning på ca ,-. 10
11 Prosjekt 6019, 6022 og 6023 Tilknytning randsonebebyggelse Nestingen og VA Øyer vest. Diverse restarbeider. Ca 0,6 mill kr. ikke budsjettert Prosjekt VA Tingberg Tretten Sluttavregning pågår. Belastet med pr dato. Forventes ikke noe mer, men det er ikke oppnådd enighet om sluttavregning mellom Statens vegvesen og entreprenør så det er noe usikkerhet rundt dette. Prosjekt Tilknytning randsone Nerlifeltet. Utsettes til 2014 på grunn av avhengighet med andre anlegg. Det avsettes kostnader til prosjektering i 2014 ( ,-) Prosjekt Tretten vannverk Noe høyere kostnad enn antatt etter mottatt anbud. Økning fra ,- til ,-. Prosjekt Tretten Vest del 2 Noen arbeider som påløper i forbindelse med oppussing etter ledningsanlegg til eiendommer langs Musdalsvegen, samt arbeider i forbindelse med bru/undergang under NSB. Virksomhetsrapportering Politisk styring og administrasjon Virksomheten har de to siste årene fått budsjettkutt i størrelsesorden totalt 1,6 millioner kroner. I tillegg kommer et overført merforbruk fra 2013 på ca 0,7 millioner kroner. Det er forutsatt at 0,2 millioner av rammereduksjonen skal dekkes gjennom redusert politisk aktivitet. Tiltak som er satt i verk for å oppnå balanse er at stillingsressurser som blir frigjort ved at ansatte når pensjonsalder (gjelder 1,6 årsverk) ikke erstattes, samt at det ikke leies inn vikar ved sykefravær. Dette frigjør ca i Helårseffekt av disse reduksjonene er ca 1,3 millioner kroner. Dette kommer først i 2015/2016. Rådmannen vil vurdere om det er behov for andre strukturelle endringer for å tilpasse aktiviteten til den økonomiske rammen i Andre tiltak som er satt i verk er blant annet reduksjon i kompetansehevingsmidler og vurdering av behovet for IKT utstyr/telefoni. I tillegg kommer økt andel OU midler som er midler knyttet til hele kommunens virksomhet i størrelsesorden kroner. Dette er ikke hensyntatt i budsjettet og rådmannen foreslår at dette tilleggsbevilges. Årsprognosen for 2014 etter dette er minus 1,4 millioner kroner. En ytterligere reduksjon i kostnader forventes i 2015 da helårseffekt av stillingsreduksjoner slår inn. 11
12 Fellesenhet Skatt og innfordring Driftsregnskapet skal gå i null ved årsslutt ved at utgiftene fordeles på deltakerkommunene. Prognose balanse. Barnehagene Mosjordet har fullt belegg med 68 plasser i drift våren. Det er planlagt å redusere til 60 plasser i drift fra høsten Ved hovedopptaket har alle søkere fått plass og det er fortsatt ledige plasser. Dersom fødselstallet i 2014 blir lavt må det vurderes om antall plasser skal reduseres ytterligere med virkning fra Vikar benyttes bare unntaksvis og med bakgrunn i reduksjonen av plasser og tilpasning til rammen er det foretatt oppsigelse av til sammen 200 % stillinger. Vidarheim varsler prognose balanse, men har budsjettert med drift i ett bygg fra januar 2014 og ikke i to bygg fram til august, som er realiteten. Dette medfører noe usikkerhet rundt IKT-utgifter og strøm/renovasjon. Konsekvensene av dette vil rådmannen komme tilbake til i 2.tertial. Vidarheim barnehage har budsjettramme til drift av 108 plasser fra høsten. Per nå er det tatt inn barn til 97 plasser, det er derfor planlagt drift av 100 plasser fra og med 01.august. Med bakgrunn i reduksjon av plasser innstiller rådmannen på at budsjettrammen reduseres med kroner på Mosjordet og kroner på Vidarheim. Midlene bidrar til å dekke reduksjonen i rammetilskuddet som følge av redusert antall barnehageplasser (midlertidig ført på ansvar 2000 fellesutgifter). Det overskytende avsettes til nyopprettet fond barnehage. Dette for å gi kommunestyret muligheten til å styrke bemanningen på Vidarheim barnehage dersom det er behov for å øke antall plasser til 108. Skolene Aurvoll skole rapporterer prognose balanse. Solvang skole rapporterer en inntektssvikt på SFO, endringer i SFO-satsene har ført til mindre påmelding, både ferie-sfo og SFO ellers. Det jobbes med informasjon for å øke påmeldingen til SFO. Prognose balanse. Øyer ungdomsskole rapporter prognose balanse. Læringssenter Det arbeides med en kostnadsanalyse og utredning av fordeler/ulemper ved drift av egen voksenopplæring. Saken fremmes for kommunestyret i juni. Prognosen for året ved fortsatt drift av læringssenteret som i dag er en overskridelse på en million kroner. I tillegg kommer overført merforbruk fra 2013, slik at den totale prognosen blir minus to millioner kroner. Det vises til egen kommunestyresak om Øyer læringssenter. Helse- og familietjenesten Det hefter usikkerhet rundt årsprognosen, men ut fra status etter 1. tertial og oversikt over kjente utgifter som vil påløpe, varsler virksomhetsleder et merforbruk for året på 1,2 mill. 12
13 Forbruk på barnevern er på rapporteringstidspunktet i henhold til budsjett, men kjente nye utgifter vil påløpe i andre halvår, og det påregnes et merforbruk på årsbasis. Tiltak knyttet til personer med store bistandsbehov (rus/psykisk helse) gir virksomheten utgifter som det ikke er tatt høyde for i budsjettet. Innenfor legetjenesten er det inntektssvikt pga. datatekniske utfordringer. Det er investert i bedre linjekapasitet for å bedre situasjonen. Utgifter til nytt pasientjournalsystem, som er nødvendig bl.a. pga. krav til elektronisk reseptmodul, vil påløpe. Det samarbeides med Gausdal kommune og interkommunal legevakt om dette. Ekstra kostnader i forbindelse med tilsetting av ny lege vil også påløpe. Økonomisk sosialhjelp er ikke budsjettert tilstrekkelig i forhold til forventet årsforbruk. Selv om det ikke ligger an til økt forbruk sammenlignet med 2013, vil det ikke være mulig å komme ned på det utgiftsnivået som er lagt til grunn for Det er gjennomført vernerunde i virksomheten og det redegjøres for et investeringsbehov på 0,4-0,5 mill. For å holde budsjettrammen er flere stillinger midlertidig frosset. Over tid kan imidlertid dette resultere i økte driftskostnader/tapte inntekter pga. manglende oppfølging og kontroll av tiltak. Virksomheten søker tilskudd til ulike formål for å styrke innsatsen på flere områder, det søkes også om tilskudd til dekning av igangsatte tiltak i konkrete saker. Det forventes svar på disse før sommeren, og sistnevnte vil kunne ha betydning for regnskapsresultatet. Det foretas budsjettjustering mellom HeFa og PLO for overflytting av lønnsmidler. Pleie og omsorg Prognosen for virksomhet PLO er et merforbruk på 2,3 mill. Virksomhetsleder beskriver en utfordrende situasjon der trenden er pasienter med økt pleietyngde og mer sammensatte behov. Dette er blant annet en direkte konsekvens av samhandlingsreformen, med tidligere utskrivning av pasienter fra sykehuset. Pasientstrømmen har hittil i år medført at det er flere senger i bruk på Tretten sykehjem enn det som er lagt til grunn i budsjettet. Videre har hjemmetjenesten flere pasienter med større pleietyngde enn tildelingskriteriene for hjemmetjenester tilsier. Økt pleietyngde i hele omsorgstrappa krever styrket bemanning, og virksomheten har merforbruk på lønnsutgifter. Sykefraværet innen PLO er synkende hittil i år i alle avdelinger. Dette er en positiv trend for virksomheten. Imidlertid generer fortsatt korttidsfraværet høyere vikarutgifter enn hva det er ramme for i budsjettet. Inntekter fra salg av sykehjemsplasser til Lillehammer kommune har vært lavere enn budsjettert i 1. tertial, men muntlig avtale er nå på plass for resten av året. Det er utarbeidet en tiltaksliste for å redusere merforbruket i virksomheten ut året. De viktigste tiltakene er daglig vurdering av pasientflyt, endring i turnus (grunnbemanning), intensivering av arbeidet med å redusere sykefravær og øke sykepleierdekning. Kutt i stilling ved kjøkkenenhet, 13
14 gjennomgang av vedtakstid og brukt tid i hjemmenetjenesten med sikte på å fange opp økt innstrøm, verktøy for å optimalisere bemanning og overføring av bruker fra Bakketun til Tretten sykehjem. Videre vises det til behov for endring i finansieringsmodellen for intermediære plasser, samt omorganisering av samhandlingsenheten. Det er i tillegg vurdert nedleggelse av aktivitetstilbud på Bakketun og Tretten sykehjem, demenssenter samt matombringing. Dette vil kunne gi en innsparingseffekt på 1,2 mill kr, med omplassering og nedbemanning. Tiltaket er ikke hensyntatt i prognostisert merforbruk på 2,3 mill. For å holde budsjettrammen i 2014 er tiltaket nødvendig, men virksomhetsleder påpeker at konsekvensen i løpet av kort tid vil være økt trykk i både hjemmetjenesten og korttidsavdelingen på sykehjemmet. Rådmannen foreslår å øke rammen til PLO med kroner med bakgrunn i at den ble redusert tilsvarende i budsjettprosessen. Dette skyldtes feil opplysninger om at samhandlingsreformen var overfinansiert og dermed mener rådmannen dette bør rettes opp. Dette foreslås dekket av disposisjonsfondet. Kultur Virksomheten har med seg et merforbruk på kroner fra Det forventes å kunne iverksette korrigerende tiltak slik at prognosen for året er minus kroner. Det ble i budsjett og økonomiplanbehandlingen gitt rådmannen fullmakt til å opprette 60 % stilling som aktivitetskoordinator under forutsetning av at virksomhetene kultur, skoler og HEFA ser nytten av tiltaket og bidrar med lønnsmidler til stillingen. Stillingen er nå besatt og lønnes i sin helhet av virksomhet kultur. Dette gir en utgift på kroner, hvorav dekkes av virksomhet kultur. Resterende dekkes av skolene og HEFA etter prosentvis andel av budsjett. Det vises til foreslått budsjettjustering i saken. Eiendom og anlegg Virksomheten har hatt store utfordringer med kostnader til vegvedlikeholdet på grunn av værforholdene i vinter. Dette har ført til ekstraordinære utgifter som igjen fører til at sommervedlikeholdet blir tilsvarende redusert. Estimert kostnad for å opprettholde vegvedlikeholdet på tilsvarende nivå gjennom året er kroner. Virksomheten har åtte renholdere som har tatt fagbrev som renholdsoperatører i Dette har en merkostnad i forhold til lønn på kroner. På grunn av kommunens totale økonomiske situasjon finner ikke rådmannen rom for å tilleggsbevilge midler til de to ovenstående punktene og mener dette må løses innenfor virksomhetens rammer for Vann og avløp Totalt for virksomheten ser det ut til at mindreforbruk spesielt på grunn av rentenivå, og økte merinntekter for årsgebyrer vil utgjøre omtrent to millioner kroner, som vil balanseres mot tilsvarende mindre bruk av fond. 14
15 Byggesak, areal og geomatikk Prognose balanse. BAG selvkost Prognose balanse EA selvkost (renovasjon og feiing) Prognose balanse Avsluttende kommentarer Den økonomiske situasjonen pr utgangen av 2. tertial er oppsummert i denne tabellen: Regnskap Budsj.avvik Regnskap Justert Forbruk pr utgang budsjett budsjett Prognose Prognose V.kode Virksomhet 1. tertial 2014 %* pr 1.tertial pr 1. tertial 100 Politisk styring og adm ,0 % Fellesenhet skatt/innfordr Mosjordet barnehage ,9 % Vidarheim barnehage ,2 % Aurvoll skole ,7 % Solvang skole ,5 % Øyer ungd.skole ,0 % Øyer læringssenter ,6 % Helse- og familietjenesten ,4 % Pleie og omsorg ,5 % Kultur ,2 % Eiendom og anlegg ,6 % Vann og avløp Bygg, areal og geomatikk ,9 % BAG sjølkostområde EA sjølkostområde Delsum virksomhetene ,1 % Fellesutgifter , Felles: Lønns/prisvekst 400 Felles: Pensjonsoppgjør 900 Felles: Diverse Frie inntekter og finans ,7 Skatt og rammetilskudd -600 Eiendomsskatt Lånekompensasjon 0 Renteinntekter
16 Utbytte, inkl div element GE -235 Renteutgifter og avdrag Sum eks invest.mva VA kalkulatoriske renter og avdrag Prognose Prognosen per utgangen av 1.tertial er samlet sett negativ med 7,7 millioner kroner. Prognosen for virksomhetene isolert sett er på 7 millioner kroner og dette gjelder fire virksomheter. Situasjonen er utfordrende og det jobbes kontinuerlig med tiltak for å oppnå balanse. Resterende virksomheter varsler prognose balanse, og det er bra. For fellesutgifter, frie inntekter og finansutgifter varsles tilnærmet balanse. De største enkeltpostene som bidrar i positiv retning er pensjon og renter og avdrag. De største enkeltpostene som bidrar i negativ retning er eiendomsskatt, renteinntekter og tilskudd til ressurskrevende brukere. 16
17 Finansrapport pr I henhold til kommunens finansreglement som ble vedtatt i kommunestyret 17. juni 2010, K-sak 43/10, skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering pr 30. april og 31. august legge fram rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål og for gjeldsforvaltningen. Det skal i tillegg foretas risikovurderinger. Ved årets utgang skal det legges fram en rapport som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året. I henhold til finansreglementet skal det rapporteres på forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål, gjeldsforvaltning og renterisiko. Rådmannen har følgende kommentarer til status pr Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål I Øyer kommune har vi ikke praksis for å ta opp lån før vi trenger det for å følge opp vedtatt investeringsplan, problemstillingen med midlertidig plassering av ubrukte lånemidler er følgelig lite aktuell Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, DnBNOR 59,51 100,0 % 32,31 100,0 % Ingen plasseringer utenom hovedbankforbindelsen Samlet kortsiktig likviditet 59, % 32, % Avkastning siden ,94 % 1,89 % Avkastning benchmark (ST1X) 1,38 % 1,38 % Tabell 1 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Kommunen har som det framgår av tabellen begrensede midler under denne forvaltningstypen. Samlet beholdning har vært plassert hos hovedbankforbindelsen. Sammenliknet med benchmark har vi oppnådd litt bedre avkastning, 1,89 % i perioden, i stedet for 1,38 %. 17
18 Gjeldsforvaltningen Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Lån med pt rente -111,2 25 % -106,4 25 % Lån med NIBOR-basert rente -117,6 27 % -115,8 27 % Lån med fast rente -207,3 47 % -206,3 48 % Leasingavtaler -0,5 0 % -0,5 0 % Sum lånegjeld -436,6 100 % 2,0-429,0 100 % 2,2 Rentebytteavtaler - Avtaler med mottatte renter -206,1-205,3 - Avtaler med avgitte renter 206,1 205,3 Leasingavtaler -0,5-0,5 Samlet langsiktig gjeld -436,6-429,0 Gjennomsnittsrente p.t. 2,9 % 3,0 % Benchmark (3 mnd NIBOR siste mnd) 1,6 % 1,6 % Antall løpende enkeltlån Største enkeltlån 71,1 69,9 Tabell 2 Gjeldsforvaltningen I løpet av 1. tertial 2014 ble kommunens lånegjeld redusert med 7,6 mill kr, dette skyldes nedbetaling av gjeld i henhold til nedbetalingsplaner. Andelen av lånegjelda med fast rente er økt fra 47 til 48 %, og er godt innenfor reglene i finansreglementet. I henhold til reglementet skal den gjennomsnittlige gjenværende rentebindingen (durasjonen) være mellom 1 og 5 år. Det heter imidlertid at i en normalsituasjon og som en benchmark skal durasjonen være 3 år. I løpet av 1. tertial 2014 er durasjonen økt fra 2,0 til 2,2. For 205,3 mill kr av lånene med fastrente er det inngått rentebytteavtaler. Det vil før sommeren bli tatt opp et relativt stort lån med tanke på vedtatt investeringsplan, endelig beløp er ikke klart enda. Det vil i den forbindelse bli vurdert om det skal sikres ytterligere for å øke durasjonen noe. Samlet for gjelda er effektiv rente høyere enn benchmark, dette er naturlig i en situasjon der markedsrenta har vært nedadgående og Øyer har fastrenteavtaler på ca halvparten av gjeldsporteføljen. 18
19 Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kommunens gjeld pr og risikorammene i finansreglementet.. Renterisiko pr Nåværende gjeld og Balanse Balanse Endrings Durasjon Beregnet tap plasseringer % MNOK parameter MNOK Gjeld med flytende rente 52 % 222,2 1 % -2,2 Rentekompensasjon Selvkostområde Gjeld med fast rente 48 % 206,8 2,2 Finans passiva 100 % 429,0-2,2 Bank 100 % 32,3 1 % 0,3 Finans aktiva 100 % 32,3 0,3 Hvis renta øker med 1% vil det med nåværende beholdnig/lån medføre et årlig tap på: -1,9 Tabell 3 Renterisiko pr Med den fordelingen av gjeldsporteføljen på fast og flytende rente som Øyer kommune har pr utgangen av april 2014 er den potensielle netto merutgiften ved 1 % økning av renten 1,9 mill kr på årsbasis. Vann og avløp sin andel av gjeld med flytende rente og rentekompensasjon fra staten til investeringer vil redusere den potensielle merutgiften noe, i størrelsesorden 0,3 mill kr. 19
Finansrapportering Per mars 2017
Finansrapportering Per 31.12.2016 23. mars 2017 I henhold til kommunens finansreglement (sist revidert av kommunestyret i september 2014, K-sak 73/14) skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering
DetaljerFinansrapportering Per
Finansrapportering Per 31.12.2018 I henhold til Reglement for finans- og gjeldsforvaltning av 27.9.2018, skal det i forbindelse med kvartalsrapportering legges fram rapporter til kommunestyret som viser:
DetaljerTertialrapport 2. tertial 2014
Tertialrapport 2. tertial 2014 Økonomi Finans 1 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt...
DetaljerTertialrapport 2. tertial 2015
Tertialrapport 2. tertial 2015 Økonomi Finans 1 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt...
DetaljerTertialrapport 1. tertial Økonomi
Tertialrapport 1. tertial 2013 Økonomi Øyer, 15. mai 2013 1 Innhold Økonomirapport 3 Investeringsbudsjettet 6 Virksomhetsrapportering 7 Stab, inkl. politisk styring og kontroll/revisjon 7 Fellesenhet Skatt
DetaljerFinansrapportering. Per april 2018
Finansrapportering Per 31.12.2017 10. april 2018 I henhold til kommunens finansreglement (sist revidert av kommunestyret i september 2014, K - sak 73/14 ) skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering
DetaljerSaksframlegg. Lillehammer kommune RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2011. Bakgrunn:
Lillehammer kommune 31.12.2010 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, Nordea 33,0 80 49,4 52 91,6 59 % 81,6 55 % Pengemarkedsfond 8,0 20
DetaljerTertialrapport 2. tertial Økonomi Finans
Tertialrapport 2. tertial 2013 Økonomi Finans 1 Innhold Øyer, 18.september 2013 Økonomirapport 3 Investeringsbudsjettet 6 Virksomhetsrapportering 9 Fellesenhet Skatt og innfordring 10 Barnehagene 10 Skolene
DetaljerKvartalsrapport 1. kvartal 2017
Kvartalsrapport 1. kvartal 2017 Økonomi Finans INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkludert inntektsutjevning... 3 Eiendomsskatt...
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 13/ Dato:
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 13/3281-1 Dato: 04.06.2013 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 30.04.2013 Vedlegg: Sammendrag: Bakgrunn: Rapportering pr 30.04.2013 jf gjeldende
DetaljerÅrsberetning tertial 2017
Årsberetning 2016 1. tertial 2017 Kommunestyret 14.06.2017 1 2 Innhold Om tertialrapporten... 5 Befolkningsutvikling... 6 Sykefravær... 7 Økonomi... 8 3 4 Om tertialrapporten Tertialrapporten tar utgangspunkt
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 17/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 17/4707-1 Dato: 18.04.2017 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2016 Rapportering pr 31.12.2016 jfr. gjeldende finansreglement. Rapportering
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 16/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 16/2800-1 Dato: 18.04.2016 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2015 Bakgrunn: Rapportering pr 31.12.2015 jfr. gjeldende finansreglement.
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/1960-1 Dato: 06.05.2014 FINANSRAPPORTERING PR 31.12.2013 Bakgrunn: Rapportering pr 31.12.2013 jf gjeldende finansreglement. Rapportering -
DetaljerØKONOMI- OG AKTIVITETSRAPPORT FOR 2. TERTIAL 2011
Ark.: 153 Lnr.: 4954/11 Arkivsaksnr.: 11/893-1 Saksbehandler: Marit Bråten Homb ØKONOMI- OG AKTIVITETSRAPPORT FOR 2. TERTIAL 2011 Vedlegg: 1. Økonomi- og aktivitetsrapport for 2. tertial 2011. 2. Sammendrag
DetaljerØkonomisk rapportering
Økonomisk rapportering Per 30.9.2017 INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkludert inntektsutjevning... 3 Eiendomsskatt... 3 Lånekompensasjon...
DetaljerRegnskapsrapport etter 2. tertial 2016
Arkiv: 210 Arkivsaksnr: 2016/1835-3 Saksbehandler: Randi Grøndal Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Regnskapsrapport etter 2. tertial 2016 Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret
DetaljerKvartalsrapport 3. kvartal 2018
Kvartalsrapport 3. kvartal 2018 Økonomi Finans INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue... 3 Eiendomsskatt... 3 rammetilskudd... 3 Generelle statstilskudd...
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 16/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 16/3479-1 Dato: 13.05.2016 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 1. KVARTAL 2016 Bakgrunn: Rapportering pr 31.03.2016 jfr. gjeldende finansreglement.
DetaljerGÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE
GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE Arkivsaknr: 2013/3763-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Håkon Jørgensen Dato: 19.05.2014 Saksfremlegg Utvalgssak Utvalgsnavn Møtedato 36/14 Kåfjord Formannskap 26.05.2014 41/14
DetaljerREGNSKAP OVERFØRING AV MER- OG MINDREFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2015
Saksbehandler: Annikken Reitan Borgestrand Arkiv: Arkivsaksnr.: 15/473 REGNSKAP 2014 - OVERFØRING AV MER- OG MINDREFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2015 Vedlegg: 1. Tabell 1: Regnskap 2014, overføring av mer-
DetaljerSammendrag: Kommunestyret tar rapportering på investeringer per 1. tertial til orientering.
Saksbehandler: Anne Hjelmstadstuen Jorde Arkiv: Arkivsaksnr.: 17/1286 RAPPORTERING INVESTERINGER PER 1. TERTIAL 2017 Vedlegg: Ingen Sammendrag: Kommunestyret tar rapportering på investeringer per 1. tertial
Detaljer1. tertial Kommunestyret
Kommunestyret 13.06.2018 Innhold Befolkningsutvikling... 3 Sykefravær... 4 Økonomi... 5 2 litvikling Befolkningsutvikling Pr. 01.04.2018 består Rælingens befolkning av 17 919 innbyggere. Veksten første
DetaljerKST-SAK 87/14: ØKONOMI- OG HANDLINGSPLAN OG BUDSJETT 2015
KST-SAK 87/14: ØKONOMI- OG HANDLINGSPLAN 2015 2018 OG BUDSJETT 2015 Behandling: Møte i Formannskapet den 04.11.2014 - Sak: 91/14 Rådmannen fremmet følgende tillegg til sak 91/14: 19. Kommunestyret vedtar
DetaljerPr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.
NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker
Detaljer2. tertial Kommunestyret
Kommunestyret 08.11.2017 Innhold Befolkningsutvikling... 3 Sykefravær... 4 Økonomi... 5 2 litvikling Befolkningsutvikling Pr. 01.07.2017 består Rælingens befolkning av 17 887 innbyggere. Veksten første
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2015
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2015 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2014 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2014 forbr% 10 Grunnskole 203 449 201 305 2 144 278 428 73,1 % 3 391
DetaljerHandlings- og økonomiplan og budsjett 2017
Handlings- og økonomiplan 2017-2020 og budsjett 2017 Formannskap 12. oktober 2016 Agenda 1. Oppsummering av budsjettprosessen hittil 2. Budsjettdokumentet del I hovedutfordringer og strategier i planperioden
DetaljerSammendrag: Kommunestyret tar rapportering på investeringer per 1. kvartal til orientering.
Saksbehandler: Anne Hjelmstadstuen Jorde Arkiv: Arkivsaksnr.: 18/1200 RAPPORTERING INVESTERINGER PER 1. KVARTAL Vedlegg: Skjema for oppfølging av investeringsprosjekter Andre saksdokumenter (ikke vedlagt):
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/ Dato: Saken inneholder rådmannens økonomirapportering pr. 1. tertial 2014.
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/3486-1 Dato: 09.06.2014 ØKONOMIRAPPORTERING 1. TERTIAL 2014 Vedlegg: Vedlegg 1: Økonomirapportering 1. tertial 2014 Saken inneholder rådmannens
DetaljerREGNSKAP OVERFØRING AV MINDRE - OG MERFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2014
Saksbehandler: Annikken Reitan Borgestrand Arkiv: Arkivsaksnr.: 14/348 REGNSKAP 2013 - OVERFØRING AV MINDRE - OG MERFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2014 Vedlegg: 1. Tabell 1 Regnskap 2013, overføring av mindre-
DetaljerØrland kommune TERTIALRAPPORT
Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2018 Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut juli. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.
DetaljerNOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE
NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. August 2019
Prognose for årsresultat MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE August 2019 Det forventes et regnskapsmessig overskudd mot revidert budsjett på 5 millioner. Dette gir en prognose for netto driftsresultat
DetaljerTILSTANDSRAPPORT SKOLE
Øyer kommune MØTEINNKALLING Rådet for mennesker med nedsatt funksjonsevne mm Fellesmøte med Eldrerådet Møtested: Tingberg - møterom Lågen Møtedato: 14.05.2018 Tid: 13:00-15:00 Mrk tid og møterom Habilitet
DetaljerHandlings- og økonomiplan og budsjett 2017
Handlings- og økonomiplan 2017-2020 og budsjett 2017 Kommunestyremøtet 24. oktober 2016 Agenda 1. Oppsummering av budsjettprosessen hittil 2. Statsbudsjettet 2017 3. Investeringsnivået i planperioden 4.
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2018 Det er stor usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut mai. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk. Det
DetaljerSaksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013. Hjemmel: Kommuneloven 47
Arkivsaksnr.: 13/868-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per
Detaljer2. Tertialrapport 2015
2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7
DetaljerSAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG
Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013
DetaljerÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2016
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2016 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2015 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2015 forbr% 10 Grunnskole 206 770 203 685 3 085 285 892 72,3 % 2 144
DetaljerDrammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar
Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 17/2149
Vestre Toten kommune SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: FINANSRAPPORT FOR 2017 - ANDRE TERTIAL Rådmannens forslag til vedtak:. Kommunestyret tar finansrapport for
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2017
Regnskap pr. mars -tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2017 Tjenesteområde Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2016 2016 forbr% 10 Grunnskole 130 899 130 240 659 288
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 14/1519
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 14/1519 FINANSRAPPORT FOR 2014 Rådmannens forslag til vedtak: Kommunestyret tar finansrapport for 2014 til etterretning. Rådmannen
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.08.2018 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre
Namsos kommune Økonomiavdelingen Namsos Saksmappe: 2015/1392-1 Saksbehandler: Erik Fossland Lænd Saksframlegg Finansrapport 31.12.2014 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap 24.02.2015 Namsos kommunestyre
DetaljerHandlings- og økonomiplan og budsjett 2017
Handlings- og økonomiplan 2017-2020 og budsjett 2017 Felles komitemøte 17. oktober 2016 Agenda 1. Oppsummering av budsjettprosessen hittil 2. Budsjettdokumentet del I hovedutfordringer og strategier i
DetaljerRegnskap 2014. Foreløpige tall
Regnskap 2014 Foreløpige tall Utgiftsøkning og inntektssvikt Befolkning 2,32 % vekst i innbyggertall Forutsatt gjennomsnittsinnbyggere, 17 mill Ett års «etterslep» på skatt (01.11.2013) og rammetilskudd
DetaljerFinansrapport per 1. juli 2018
Arkiv: Arkivsaksnr: 2018/6618-1 Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Finansrapport per 1. juli 2018 Rådmannens innstilling: Finansrapporten per 1. juli 2018 tas til orientering
DetaljerRegnskapsrapport etter 1. tertial 2017
Arkiv: Arkivsaksnr: 2017/1918-1 Saksbehandler: Carl-Jakob Midttun Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Regnskapsrapport etter 1. tertial 2017 Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret
DetaljerSAKSFRAMLEGG TERTIALMELDING TIL KOMMUNESTYRET - 2. TERTIAL Rådmannen redegjør for økonomisituasjonen pr. utgangen av august 2017.
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Karl Petter Gustafsson Arkiv: 004 Arkivsaksnr.: 17/551 TERTIALMELDING TIL KOMMUNESTYRET - 2. TERTIAL 2017 Saken skal behandles i følgende utvalg: Rådmannens innstilling: Kommunestyret
DetaljerRådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015
Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
DetaljerREGNSKAPSRAPPORT 1. TERTIAL 2012 FOR OVERHALLA KOMMUNE
REGNSKAPSRAPPORT 1. TERTIAL 212 FOR OVERHALLA KOMMUNE Vurderinger prognose Ansvar 1 Styrings-/kontrollorganer Tjeneste 1: Underbudsjettert på ordfører lønn. Ikke tatt høyde for lønn til vara ordfører.
DetaljerSAKSFREMLEGG. Saksnummer: 18/ Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING
SAKSFREMLEGG Saksnummer: 18/2041-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 1-2018 Planlagt behandling: Kommunestyret Formannskapet Hovedutvalg for helse- og sosial Hovedutvalg
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2013
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2013 Rådmannen i Drammen 9. oktober 2013 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2014
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 118 881 119 482-601 257 148 46,2 % 1 775 45,3
DetaljerMidtre Namdal samkommune
Midtre Namdal samkommune Midtre Namdal samkommune Saksmappe: 2015/7912-1 Saksbehandler: Jan Arne Alstad Saksframlegg Regnskapsrapport 2. tertial 2015 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes kommunestyre Rådmannens
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerØkonomiske analyser investering
Vedlegg C Økonomiske analyser investering Ved utgangen av april viser investeringsregnskapet et forbruk på 243,3 mill., noe som utgjør 19,1 prosent av årets brutto investeringsutgifter som er på totalt
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2018 Samlet sett er prognosen for 2018 et overskudd på fem millioner. Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat
DetaljerNOTAT TIL POLITISK UTVALG
NOTAT TIL POLITISK UTVALG Til: formannskapet Fra: rådmannen Saksbehandler: Kristoffer Ramskjell Dato: 15.1.2015 Rapportering på økonomi og nøkkeltall per 31.12.2014 Rapportering på status økonomi, 1 000
DetaljerBudsjettjustering pr april 2013
Budsjettjustering pr april 2013 Tabellen nedenfor viser rådmannens prognose og forslag til budsjettjustering pr virksomhet basert på netto avvik og netto budsjettjustering (minus i avvik er mindreforbruk).
DetaljerGranrudtorget solavskjerming* Tas ut -100 Dekkes evt innenfor eks rammer. Kommunestyresalen* Tas ut -200 Dekkes evt innenfor eks rammer
Møte i Formannskapet den 05.11.2013 - Sak: 73/13 Rådmannen ga følgende opplysninger: 1. Notat om barnehager var lagt ut. 2. Endrede beregningsregler for driftstilskudd til barnehager, mulig 2 mill. i økte
DetaljerSAKSFREMLEGG. Revidert nasjonalbudsjett 2012 og kommuneproposisjonen 2013 ble presentert 15. mai.
SAKSFREMLEGG Saksnr.: 12/2169-1 Arkiv: 150 Sakbeh.: Arne Dahler Sakstittel: 1. BUDSJETTREGULERING 2012 Planlagt behandling: Hovedutvalg for Oppvekst og kultur Hovedutvalg for helse- og sosial Hovedutvalg
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2017
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2017 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2016 Tjenesteområde Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2016 forbr% 10 Grunnskole 158 649 156 998 1 651 291 770 54,4 % -611
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2015
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2015 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2014 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2014 forbr% 10 Grunnskole 153 456 151 841 1 615 278 186 55,2 % 1 143 55,6
DetaljerBudsjettjusteringer drift per 2.tertial 2016
Arkivsaksnr.: 16/1980 Lnr.: 17884/16 Ark.: Saksbehandler: controller Kirsti Nesbakken Resultatrapportering og budsjettjusteringer per 2 tertial 2016 Lovhjemmel: Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens
DetaljerMøteinnkalling. Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg samme dag. Se egne innkallinger.
Nore og Uvdal kommune Møteinnkalling Saksnr: 28 Utvalg: Møtested: Formannskap Dato: 16.05.2011 Tidspunkt: 13:30 Kommunestyresalen, Rødberg Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg
DetaljerTilleggssak. Formannskapet Dato: kl. 13:00. Sted: Formannskapssalen. Saker til behandling
Tilleggssak Formannskapet 2015-2019 Dato: 01.06.2017 kl. 13:00 Sted: Formannskapssalen SAKSKART Side Saker til behandling 57/17 17/03711-1 Tilstandsrapport 1. tertial 2017 2 Formannskapskontoret 24.05.2017
DetaljerSaksnr. Styre, råd, utvalg Møtedato 19/2017 Formannskap /2017 Kommunestyret
SAKSFRAMLEGG Saksnr. Styre, råd, utvalg Møtedato 19/2017 Formannskap 03.10.2017 15/2017 Kommunestyret 19.10.2017 Saksbehandler: Sunniva Gotuholt Lunde Arkivsaksnr.: 17/102 Arkiv: FE - 250 Finansrapport
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre
Fosnes kommune Fellesfunksjoner Saksmappe: 2012/6788-1 Saksbehandler: Per G. Holthe Saksframlegg Budsjettsaldering 1. halvår 2012 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Rådmannens
DetaljerBudsjettjusteringer 1. tertal 2014
Arkivsaksnr.: 14/878-1 Arkivnr.: Saksbehandler: økonomikonsulent, Mona Sørlie Budsjettjusteringer 1. tertal 2014 Hjemmel: Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per 1. tertial 2014 vedtas i tråd
DetaljerREGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING
REGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING Reglement for finansforvaltning i Lenvik kommune, jf. k.sak 82/11, 119/14 og 95/15 Side 1 Innholdsfortegnelse REGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING... 3 1.1 Finansreglementets
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9
DetaljerSaksgang Møtedato Saknr 1 Formannskapet /17 2 Bystyret /17
SAKSUTSKRIFT Arkivsak-dok. 17/03711-1 Saksbehandler Hilde Lind Tilstandsrapport 1. tertial 2017 Saksgang Møtedato Saknr 1 Formannskapet 2015-2019 01.06.2017 57/17 2 Bystyret 2015-2019 15.06.2017 71/17
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2015
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2015 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2014 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2014 forbr% 10 Grunnskole 125 425 125 230 196 275 588 45,5 % -601 46,2 %
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1 kroner Regnskap 2018 DRIFTSINNTEKTER Budsjett hittil budsjett 2018 Regnskap 2017 Brukerbetalinger -3 760 326-3 583 832-10 745 303-3 839 899 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerØKONOMIUTVALGETS BEHANDLING AV BUDSJETTGRUNNLAGET FOR
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Åge Aashamar, ØKONOMI Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 09/955-4 ØKONOMIUTVALGETS BEHANDLING AV BUDSJETTGRUNNLAGET FOR 2010-2013 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Økonomiutvalget legger
DetaljerNamsos kommune. Saksframlegg. Økonomiavdelingen Namsos. Finansrapport 30.04.2013. Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre
Namsos kommune Økonomiavdelingen Namsos Saksmappe: 2013/4379-1 Saksbehandler: Erik Fossland Lænd Saksframlegg Finansrapport 30.04.2013 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre
DetaljerMØTEINNKALLING SAKSLISTE. Karlsøy kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11.
Karlsøy kommune MØTEINNKALLING Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11.00 Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. SAKSLISTE Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2014 2017 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerReglement for finansforvaltning
Reglement for finansforvaltning Dyrøy kommune Vedtatt av kommunestyret 25.06.2012 1 Innholdsfortegnelse 1. Finansreglementets virkeområde... 3 1.1 Hensikten med reglementet... 3 1.2 Hvem reglementet gjelder
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Oktober 2016
Tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Oktober 2016 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2015 2015 forbr% 10 Grunnskole 236 674 231 986 4 688 286 156 82,7 % 2 996
Detaljer22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Drammen bykasses regnskap for 2011: 22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor Drammen bykassess
DetaljerØkonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014
Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Rådmannens forslag Kommunestyret 12.11.13 27.02.2010 1 Marnardal kommune -et kraftsenter i vekst og utvikling Økonomiplan og budsjett er utarbeidet med grunnlag i følgende:
DetaljerEtter omorganisering fra to nivå til tre nivå skal budsjettet vedtas på sektornivå. Dette er hensyntatt i dokumentasjonen.
Saksbehandler: Annikken Reitan Borgestrand Arkiv: Arkivsaksnr.: 15/1884 ØKONOMI - OG HANDLINGSPLAN 2016-2019, ÅRSBUDSJETT 2016 Vedlegg: 1. Økonomi- og handlingsplan 2016 2019 2. Budsjett 2016 med følgende
DetaljerFINANSFORVALTNINGSRAPPORT
FINANSFORVALTNINGSRAPPORT 2013 FINANSFORVALTNINGSRAPPORT Gran kommunes finansreglement ble vedtatt av kommunestyret den 16.12.2010 i k-sak 119/10 som en følge av ny forskrift om kommunal finansforvaltning
DetaljerBudsjett 2012, Økonomiplan 12-15
Budsjett 2012, Økonomiplan 12-15 Alta 4. november 2011 Bjørn-Atle Hansen Rådmann Prosess Økonomiplan 2011 2014 Kommunestyresak 46/11 Foreløpige rammer 2012 Behandlet 20.06.11 Vedtak om innstramminger på
DetaljerDrammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 13. februar 2018
Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2017 Presentasjon for Formannskapet 13. februar 2018 Årsresultat i størrelse 100-110 millioner kroner i 2017 o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2017 viser
Detaljer3 Forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Vedlegg D Likviditets og låneforvaltning rapportering per 31.08 1 Innledning: Rapporteringen tar utgangspunkt i gjeldende finansreglement, vedtatt 29.10.2012. Formål med finansforvaltningen: 1. Reglementet
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 16/980
Vestre Toten kommune SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: FINANSRAPPORT FOR 2016 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Kommunestyret tar finansrapport for 2016 til etterretning
DetaljerSaksbehandler: Controller, leder økonomi og personal, Kirsti Nesbakken
Arkivsaksnr.: 10/1044-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Controller, leder økonomi og personal, Kirsti Nesbakken BUDSJETTJUSTERINGER PER 1 TERTIAL 2010 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer
DetaljerKommunestyre 1. november Rådmannens forslag til årsbudsjett Økonomiplan
Kommunestyre 1. november 2010 Rådmannens forslag til årsbudsjett 2011 Økonomiplan 2012-2014 Statsbudsjett Deflator 2,8 % Mindre andel av finansieringen av kommunene skal skje via skatt. Det kommunale skatteøret
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2019
Prognose for årsresultat MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2019 Det forventes et regnskapsmessig overskudd på 8 millioner kroner. Dette er status ut mai, dvs. at vedtak ved behandlingen av 1. tertial
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.12.2016 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per 31.
Detaljer