Tertialrapport 2. tertial Økonomi Finans

Transkript

1 Tertialrapport 2. tertial 2013 Økonomi Finans 1

2 Innhold Øyer, 18.september 2013 Økonomirapport 3 Investeringsbudsjettet 6 Virksomhetsrapportering 9 Fellesenhet Skatt og innfordring 10 Barnehagene 10 Skolene 10 Læringssenter 10 Helse- og familietjenesten 10 Pleie og omsorg 12 Kultur 12 Eiendom og anlegg 12 Vann og avløp 13 Byggesak, areal og geomatikk 13 BAG selvkost 13 EA selvkost (renovasjon og feiing) 13 Avsluttende kommentarer 13 2

3 Økonomirapport Frie inntekter og finansposter Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning I henhold til de siste prognosene (mai 2013) fra Kommunenes Sentralforbund (KS) vil Øyer få skatt og rammeoverføringer på 238,8 mill kr i 2013, dette er ca 1,5 million lavere enn budsjettert. Pris- og lønnsveksten blir lavere enn antatt, av den grunn øker ikke regjeringen anslaget på inntekts- og formuesskatt i forhold til statsbudsjettets forutsetninger. Skatteinntektene isolert sett viser pr. utgangen av 2. tertial en inntektssvikt på 1,1 mill kr sammenliknet med periodisert budsjett. Sammenliknet med 2. tertial 2012 er inngangen 5,7 % høyere. Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt viser en samlet inngang for året på 19,6 mill kr dvs. ca 1,3 mill kr utover budsjettert. Lånekompensasjon Kommunen mottar lånekompensasjon for følgende utbygginger: Grunnskolereformen, omsorgsboliger/sykehjemsutbygging, Øyer Ungdomsskole og Solvang skole. Kompensasjonens størrelse er avhengig av rentenivået. Prognosen tilsier en svikt i størrelsesorden kr Utbytte I tabellen nedenfor framgår budsjettert utbytte, prognose for året og avvik i forhold til budsjettert (tall i 1000 kr) for de aktuelle aksjeselskapene: Selskap Budsjettert utbytte Prognose utbytte Mer-/mindreinnt. utbytte Gudbrandsdal Energi AS Eidsiva Energi AS Ikomm AS Hafjell Alpinsenter AS Tilsammen Når det gjelder GE AS viser rådmannen til K-sak 11/13 der ny eieravtale ble godkjent. I hht ny eieravtale økte Øyer sin eierandel til 30 %, kommunens lån til selskapet er oppgjort, oppgjør for konsesjons-/avtalekraft og egenprodusert kraft (punktene A og B i gammel aksjonæravtale) er falt bort. Kommunen disponerer etter dette konsesjons-/avtalekrafta sjøl. Budsjettet ble justert i hht ny eieravtale i 1. tertialrapport Utbyttet fra EE AS er avklart etter generalforsamling Fra Hafjell Alpinsenter AS blir det ikke utbetalt utbytte i Samlet gir dette en prognose på merinntekt kr

4 Renteinntekter Generelle renter P.g.a. lavt rentenivå antar rådmannen en svikt på kr når det gjelder generelle renteinntekter. Dette er en svikt på ytterligere i forhold til det som ble varslet i 1.tertial. Renter på ansvarlige lån Gudbrandsdal Energi AS: Kommunen har mottatt renteinntekter t.o.m. vedtaksdato for ny eieravtale, ca kr i Eidsiva Energi AS: Renteinntekter kr som er i samsvar med budsjettert. Etter at budsjettet ble justert som følge av ny eieravtale GE AS i 1. tertialrapport er prognosen balanse. Renteutgifter og avdrag på lån For 2013 er det budsjettert med 3,5 % rente for den delen av låneporteføljen som ikke har fastrente. Per er styringsrenten på 1,5 % og Norges Bank signaliserte da at den ville ligge på dette nivået resten av året. Det er nytt rentemøte torsdag I tillegg er en relativt stor andel av vedtatt låneopptak for 2013 ikke tatt opp per og dermed vil dette gi mindre utslag enn forutsatt i Ved beregning av prognosen for renteutgifter er det lagt til grunn dagens rentenivå på flytende lån. Dette gir en årsprognose for renteutgifter og avdrag på + 2 mill kr. I økonomiplan for ble det akseptert låneopptak til midlertidig lånefinansiering av tippemidler til Solvang, idrettshall og STAV ridehall. Ved en feiltakelse var ikke dette inkludert i lånesummen i vedtaket. Det innstilles derfor på vedtak om dette nå. Redusert rente gir seg utslag i reduserte kalkulatoriske renter for vann og avløp, dette gir en inntektssvikt på virksomhet 910 på ca 1,1 million, se nedenfor. Felles Seniorpolitikk Til dekning av seniorpolitiske tiltak i form av bonuslønn eller redusert arbeidstid uten nedgang i lønn, er budsjettert kr Dette tiltaket er vedtatt avsluttet pr Avtaler inngått før gir utgifter ca kr i 2013 dvs svikt kr Pensjon I budsjettet for 2013 er satsene for budsjettering av pensjon videreført på samme nivå som i budsjettet for Det er stor usikkerhet mht til pensjonskostnaden i Pga premieavviket 6,7 mill kr i kunstig inntekt, gikk pensjonsoppgjøret i ,4 mill kr i pluss. 1/10 av premieavviket for 2012 skal utgiftsføres i regnskapet for Regnskapet for 2013 vil bli belastet med skyldig pensjonsutgift som følge av feil innberetning til pensjonsleverandøren for timelønnede (vikarer/ekstrahjelp) i pleie- og omsorgssektoren, summen er foreløpig ikke klar. Usikkerheten er stor, rådmannen legger til grunn prognose balanse. 4

5 Pris- og lønnsvekst i 2013 Rådmannen har fullmakt til å fordele midler til virksomhetene til dekning av pris- og lønnsvekst i For 2013 er lagt til grunn en prisvekst på 1,6% og en lønnsvekst på 4%, samlet 3,3 % (deflator). I revidert nasjonalbudsjett er anslaget for pris- og lønnsvekst nedjustert fra 3,3 til 3,0 %. Foreløpige beregninger viser besparelser i størrelsesorden 0,4 mill kr. Energi Energiforbruket i 2. tertial ved de 12 største bygningene, viser et forbruk på kwt mot kwt i samme periode i Øyer ungdomsskole har den største nedgangen i forbruk med hele kwt eller ca 17 %. Det er bra! For hele perioden , viser energiforbruket en oppgang på ca kwt, fra kwt i nevnte periode i 2012 mot kwt i hele Vi hadde en streng kuldeperiode i februar og mars som krevde ekstra energi, men så har en mild vår og sommer gitt oss et mindreforbruk i 2013 sammenlignet med Etter hva vi kan se av prisene, er enhetsprisene lavere i 2013 enn i Fellesutgifter for øvrig Utover de postene som er omtalt ovenfor viser status for fellesutgifter pr utgangen av 2. tertial antatt svikt på enkelte og antatte besparelser på andre poster. Det største positive avviket er midler tilknyttet samhandlingsreformen, dette er midler utover det som er overført til PLO til dekning av kommunens andel av behandlingsutgifter og oppgjør for utskrivningsklare pasienter (0,7 mill). Det største negative avviket er øremerket tilskudd til ressurskrevende brukere der det ble inntektsført for mye i 2012-regnskapet (0,6 mill). I budsjettet ble det lagt inn et generelt effektivitetskrav på kr Rådmannen anslår en negativ prognose samlet sett i størrelsesorden kr I 1. tertial ble det varslet et samlet tilskuddsnivå til ikke-kommunale barnehager 0,4 mill kr over budsjettert, og at dette dekkes fra bundet fond «Skjønnsmidler barnehage». Pr. 2. tertial oppjusteres anslått tilskuddsnivå med 0,2 mill kr, som følge av at de ikke-kommunale barnehagene skal kompenseres fullt ut for tapt foreldrebetaling pga. søskenmoderasjon. Dette medfører at fondet «Skjønnsmidler barnehage» er brukt opp. Avregning av tilskudd for 2013 kan ikke foretas før kommunalt regnskap er avlagt, og oppdaterte barnetall for høsten foreligger. Avskrivning av fordringer og tapsavsetninger I note nr 12 til regnskapet for 2012 «Vesentlige forhold» framkommer det at bokføring av tap på de kommunale krav ikke er blitt foretatt, og at dette vil bli prioritert i Fellesenhet Skatt og Innfordring skal tilrettelegge grunnlaget for avskriving av krav og vil i tillegg beregne tapsavsetninger ut fra en gjennomgang av restansemassen. I utgangspunktet skal kravene avskrives der fordringen er inntektsført dvs på aktuell virksomhet. Det er mulig det vil være naturlig å kompensere deler av utgiftene som påløper i 2013, rådmannen kommer eventuelt tilbake til dette i overføringssaken for Tapsavsetninger vil bli innarbeidet i virksomhetenes framtidige budsjetter. 5

6 Omgjøring av bundne fond til disposisjonsfond Tidligere år er det feilaktig blitt avsatt midler til enkelte bundne fond, disse må omgjøres til disposisjonsfond. Omgjøringen innebærer at både bruk og avsetning av midler tilknyttet disse fondene må vedtas av kommunestyret. Følgende fond flyttes: Fond Saldo på fondet Bilfond for eiendom og anlegg: avsettes til særskilt Kr disposisjonsfond («øremerket») Pukkelutgifter nyopprettede fellesenheter: øker det Kr ordinære disposisjonsfondet Fond helhetlig styring: øker det ordinære disposisjonsfondet Kr Portalprosjektet: avsettes til særskilt disposisjonsfond Kr («øremerket»). Momskompensasjon investeringer I en overgangsperiode, der andelen av investeringsmoms som kan benyttes i driftsregnskapet trappes ned, skal investeringsmoms budsjetteres i drift, og deretter skal minimum den obligatoriske andelen overføres til investeringsregnskapet. Det er budsjettert investeringsmoms 22,4 mill kr i drift, mens det pr 9. september er inntektsført 15 mill kr. Prognose for året er 26 mill kr, hvorav minimum 80 % skal overføres til investeringsregnskapet. Rådmannen antar inntekter utover forutsatt disponert i driftsregnskapet i størrelsesorden 4,6 mill kr i Investeringsmoms utover opprinnelig budsjettert kr , er i budsjettet forutsatt brukt til finansiering av investeringer. Disponering i drift for å unngå/redusere et regnskapsmessig merforbruk øker framtidig lånebehov tilsvarende. Vann og avløp sin belastning for kalkulatoriske renter blir lavere enn budsjettert, ca 1,1 million, dette gir seg utslag i inntektssvikt virksomhet 910. Investeringsbudsjettet I henhold til gjeldende regler for budsjettering og regnskapsføring skal det gjøres en rebudsjettering av investeringsprosjekter hvor det påløper utgifter i 2013, der vedtak om finansiering er gjort tidligere år. Investeringsprosjekter med bevilgning i 2013 skal justeres etter prognose. Det vil som foregående år, bli lagt fram en egen sak om dette mot slutten av året. Tiltak Prosjekt nummer Budsjett 2013 Forbruk Prognose 2013 Eiendom og anlegg Solvang skole - anlegg for bevegelse Tilskudd Leiligheter Tunfaret (innskudd) Kryss Trodal inkl. veg til boligfelt Nytt boligfelt Trodal infrastruktur 9111/

7 Sentrumsutvikling Øyer sentrum Energimerking kom. utleieenheter ENØK-tiltak Tretten sjukeheim utvidelse/oppgradering Nytt legesenter i sjukeheimen Barnehage Vidarheim Energi og klimaplantiltak Universell utforming tiltak 1144 Se prnr 1182 Solvang skole riving/nybygg Ihht budsj - Øyer idrettshall Ihht budsj - Solvang skole kulturskoledelen Ihht budsj Rehabilitering av flomsikring G/S-veg Nermoshågån G/S-veg Granrudv. (Bakkev. Korsen) Trafikksikkerhetstiltak ihht TS-planen Stav ridehall ROS-analyse tiltak Mosjordet barnehage Øyer ungdomsskole, utbedr. pålegg Ombygging servicetorg (2012-tiltak) Ombygging Øyer rådhus Kommunestyresalen Reasfaltering av kommunale veger Rehabilitering flomsikring (Tunfaret) (NVE-tiltak) Bussholdeplass Tjønnlykkja Kongsvegen Tretten kirke, tårn og råteskader G/S veg: Tjønnlykkja/Aurvoll Vann og avløp G/S-veg Nermoshågån G/S-veg Granrudv. (Bakkev. Korsen) Øyer vannverk prøveboring/rehab/oppgr. Øyer vannverk krisevannskilde Langvik Rehabilitering av eks. VA-anlegg VA-løsning Sørbygda Innkjøp GPS Tilknytning randsonebebyggelse Nestingen Øyer Vest- Stasjonsområdet Øyer vest Kryssing Lågen

8 Tilknytning randsonebebyggelse Nordbygdsvn. VA Tingberg - Tretten Inventar og utstyr (bil) VA- anlegg Bryhnsvea/Trodal Avløpstiltak mot Lillehammer Oppgradering Tretten vannverk Tretten vest (Stasjon Nedre vasrud) Utfyllende kommentarer Prnr Egenkapitalinnskudd KLP: Økte i 2013 med ca kroner. EK-innskuddet dekkes av egne midler og skal ikke lånefinansieres. Dette sees i sammenheng med andre investeringsprosjekter som er dekket av overføring fra drift og blir tatt opp igjen i sak om rebudsjettering av investeringer i desember. Eiendom og anlegg: Prnr. 9111/ Boligfelt Trodal: 2 prosjektnr med i alt 2,0 mill kr. i budsjett. Ingen infrastruktur igangsatt. Prognose planprosess og selskapsutvikling 1,6 mill kr. Prnr Barnehage Vidarheim: Manglende anbud på bygg- og rørleggerentrepriser medfører forsinket oppstart av prosjektet og dermed en utsettelse i forhold til når bygget vil kunne tas i bruk som barnehage. Foreløpig ny dato for dette er Prnr G/S-veg Nermoshågån (Korsen-FV361): Prognose 2013 på 6,0 mill kr. Totalkostnad inkl. utsatte arbeider til våren 2014 ca 7,7 mill kr. betyr en overskridelse på ca 2,8 mill kr. Fremdriftsmessige forhold i forhold til bl. a drift av Nermo deler strekning i 3 etapper og medfører at anbudets priser ikke kan benyttes (ikke forutsatt i anbud). Det er inngått avtale om delvis regningsarbeid med entreprenør. Grunneieravtale medfører større omfang av bruk av murer, flytting av tee-sted på golfbane etc. 50% dekkes ved inngåelse av utbyggingsavtaler. Prnr G/S-veg Granrudvegen (Bakkevegen Korsen): Prognose 2013 på 1,56 millioner kroner. Kun asfalt gjenstår. Overskridelse på ca 0,5 mill kr. I hovedsak skyldes dette nytt gatelys på strekningen, som ikke var medtatt i anbud og noe ekstraarbeid bl.a mot grunneiere. GE ble med å la ned sitt luftnett og det var derfor nødvendig å etablere nytt gatelys. 50% finansieres gjennom utbyggingsavtaler. Det er i driftsbudsjettet for 2013 avsatt midler til kommunens andel av sentrumsringfondet i størrelsesorden 1 million kroner. I tillegg er det avsatt 1,5 millioner kroner på fond fra tidligere år øremerket det samme formålet. Dette vil være en del av finansieringen av disse to prosjektene. En gjennomgang av dette vil bli foretatt i sak om rebudsjettering av investeringer i desember. Prnr Stav ridehall: Restarbeider som skal viderefaktureres Stav SA etter bestemte kriterier/avtale. 8

9 Prnr Mosjordet: Restbevilgning fra investeringsbudsjettet i 2012 som skal brukes til maling på Mosjordet bhg. Vil bli budsjettjustert i sak om rebudsjettering i desember. Prnr 1144/1182 Ombygging Øyer rådhus: En overskridelse på I all hovedsak knytter dette seg til malingsarbeider som ikke var planlagt i opprinnelig kostnadsoverslag. Det legges fram en egen sluttrapport for prosjektet. Prnr Sentrumsutvikling: Her har det avsatt inntil kr for bygging av opphøyd gangfelt på Fv 312 mellom Solvang og ungdomsskolen. Prnr 5718 Kongsvegen 65-95: Dette er et areal kommunen eier og klargjør for salg. Utgifter til regulering er påløpt. Dette er nødvendig før et salg. Utgiftene forutsettes dekket av salgsinntektene. Virksomhet VA: Prnr. 1156/1157: Ført på egne prosjektnr, men del av prosj. 6003: Rehabilitering av ledningsnett. Totalt for disse prosjektene medfører dette en prognose på 1,825 millioner kr. mot et budsjett på 2,0 millioner kr. Prnr. 6001, 6002, 6011, 6024 og 6104: Forskjøvet oppstart gir mindre prognoser for Tas opp igjen i budsjett for Ingen vesentlige endringer av totalkostnader. Prnr Tilknytning randsone Nestingen: Fra 2012 budsjettert med ,-. Prognose på ca ,- etter kontraktspriser og estimert gjenstående arbeider. Prnr. 6040: VA Tingberg Tretten: Prognose på 3,6 mill kr. Forholdsvis sikre tall for sluttavregning. Noen krav er avvist på ca 1 million kr. Disse er ikke avklart. Totalkostnad inkludert prisstigning på ca 33 milloner kr mot et opprinnelig budsjett i 2009 på 27,7 millioner kr. Prnr Avløpstiltak mot Lillehammer: Midler avsatt i økonomiplan for å ha en buffer mot eventuelle fellestiltak som måtte komme for ledningsanlegg på Lillehammersiden etter revisjon av hovedplan. Ingen tiltak i Virksomhetsrapportering Staben Det er påløpt noe mer lønnsutgifter enn budsjettert, utgjør ca kr pr utgangen av året. I tillegg er en stilling innenfor PLO overført til rådmannens stab med virkning fra 1. mars. Prognose lønn er etter dette en svikt på kr Fra 1. august ble engasjert en medarbeider i 60 % stilling for å koordinere dugnadsinnsats tilknyttet utearealene på Solvang. I tillegg har vedkommende ansvar for et stimerkingsprosjekt i samarbeid med lag og foreninger, som ledd i kommunens folkehelsearbeid. En ansatt med rett til tilsetting i Øyer kommune, har økt stillingsstørrelsen fra 30 til 80 %, dvs 0,5 årsverk utover antall stillinger i hht økonomisk ramme. Stillingsutvidelsen er disponert til styrking av informasjonssida og til 9

10 nødvendig ekstrainnsats i forbindelse med overgang til elektronisk arkiv. Utover dette har det ikke latt seg gjøre å innfri kuttet i driftsposter utenom lønn på 0,6 mill kr. Etter at en av kommunalsjefene gikk ut i permisjon er stillingen ubesatt, frigjorte midler er hensyntatt i prognosen. Fellesenhet Skatt og innfordring Driftsregnskapet for virksomheten skal gå i null ved årsslutt ved at utgiftene fordeles på deltakerkommunene. Prognose balanse. Barnehagene Mosjordet barnehage har noen ledige plasser og kan ta inn nye barn ved behov. Dersom det viser seg at plassene blir stående ledig i lengre tid kan det være naturlig å planlegge med færre plasser i Mosjordet til neste år. Aktiviteten i barnehagen går som planlagt for Prognose balanse. Orretun barnehage har mange ledige plasser som fører til inntektssvikt. Bemanningen er tilpasset aktivitetsnivået og prognosen for året balanse. Vestlund barnehage har full barnehage. Prognose balanse. Skolene Aurvoll skole rapporterer prognose i balanse. Solvang skole er fra høsten flyttet inn i nytt bygg. Aktiviteten i vårhalvåret foregikk på to skoler og ga en del økonomiske utfordringer. Etter sammenslåing har det påkommet store utgifter - blant annet innkjøp av læremidler, nøkkelkort og omlegging av bredbånd/ikt. Prognosen gir et merforbruk på som rådmannen legger til grunn at dekkes i Øyer ungdomsskole rapporterer prognose balanse Læringssenter Det er budsjettert midler til voksenopplæring sentralt i størrelsesorden ca kroner. Disse overføres til læringssenteret. Antall elever ved læringssenteret er stigende og økningen skyldes i første rekke flere arbeidsinnvandrere. Virksomhetsleder kommenterer at det er vanskelig å lage en sikker prognose grunnet uforutsigbare inntekter. Det jobbes med å få en bedre oversikt over dette i samarbeid med helse og familietjenesten. Helse- og familietjenesten Virksomhetsleder varsler merforbruk for året på 0,8 mill kr. Det er imidlertid flere usikre faktorer som kan påvirke sluttresultatet, prognosen blir derfor ekstra usikker. Økonomisk sosialhjelp ligger an til et merforbruk på kr Forbruket er omtrent på samme nivå som i Det har blitt arbeidet aktivt for å tilpasse aktiviteten til budsjettrammen. Dette dreier seg imidlertid om lovpålagte tjenester, og gjennom statlige føringer og tilsyn er NAVs ansvar for barns situasjon i lavinntektsfamilier særlig framhevet. Det vurderes at de tiltak som kan iverksettes er iverksatt. 10

11 Arbeid og aktivitet hadde prognose merforbruk i 1. tertial. Nedleggelse av Rampa brukt&nytt (fra mai) har gitt økonomiske besparelser og mer forutsigbare rammer for drift i avdelingen, og det meldes nå balanse på årsbasis. Arbeidstreningstilbud skjer etter nedleggelsen av Rampa i hovedsak innenfor STYRK-prosjektet. Dagens situasjon innenfor barnevern tilsier at det bør være mulig å oppnå balanse for året. Det er imidlertid flere uavklarte saker med hensyn til tiltak, hvor endelig konklusjon kan få betydelige økonomiske konsekvenser. Utgifter som ikke var kjent ved budsjettering for 2013 ligger på over 0,5 mill kr. Dette gjelder i hovedsak oppgradering av programvare, spesialpedagogiske tiltak for barn i barnehage i annen kommune og økte lønnskostnader som følge av rekruttering. Som varslet i 1. tertial er det fortsatt usikkerhet knyttet til den økonomiske situasjonen innenfor legetjenesten, og IKT-utfordringer på legekontorene har konsekvenser for både effektivitet og inntekter. Kommunestyret godkjente i sak 64 i møte kjøp av 7 boliger/leiligheter til flyktninger. Kjøpet er finansiert med tilskudd fra Husbanken og låneopptak. Kommunens lånekostnader er forutsatt kompensert gjennom leieinntekter. For å få fulgt opp denne forutsetningen i 2013 økes inntektsposten for leieinntekter (ansvar 4200) mot tilsvarende økning av budsjetterte renter. Rapport Styrk-prosjektet Kommunestyret fattet i møte , sak 56/11, følgende vedtak: «Kommunestyret bevilger kr til 3 årig prosjekt og engasjement av prosjektmedarbeider i 60 % stilling innen Helse og familietjenesten med ansvar for tett individuell oppfølging av unge sosialhjelpsmottakere og tilrettelegging av arbeidskvalifiserende tiltak for disse. Utgifter i 2011 med inntil kr dekkes av disposisjonsfondet. Midler til videreføring innarbeides i kommende årsbudsjett. Prosjektet gjennomføres i tråd med skissen som framgår av saksutredningen. Det rapporteres særskilt på prosjektet ved senere tertialmeldinger og årsmelding». I henhold til vedtak i K-sak 56/11 rapporteres status i prosjektet. Prosjektleder rapporterer til styringsgruppa etter avtalt plan. Målet med prosjektet er å få ungdom i aktivitet/arbeidstrening for videre kvalifisering til arbeid eller utdanning og å unngå at ungdom blir passive stønadsmottakere. 12 ungdommer hatt tilbud gjennom prosjektet, halvparten av disse har så langt gått videre til utdanning eller arbeid. Erfaringene med prosjektet vurderes som gode og gir ungdom meningsfull aktivitet og muligheter for mestring og vekst. De største utfordringene er bemanningen. Prosjektet er svært sårbart og det er lite muligheter for individuell oppfølging. Det er ønskelig med økte ressurser for å redusere sårbarhet og gi bedre muligheter til oppfølging samt gi flere unge tilbud (statens ungdomsgaranti omfatter nå ungdom år, tidligere år). 11

12 Pleie og omsorg Ved detaljering av PLOs budsjett for 2013 ble en forventet innsparing på 2,9 mill kr lagt inn uløst, da en ikke klarte å innfri kuttet fra 2012 på 5 mill kr på en forsvarlig måte. Dette har vært rapportert som en reservert bevilgning gjennom hele året. Rådmannens intensjon har vært å ta stilling til justering av PLOs ramme gjennom en av tertialrapportene, og det forslås en rammeøkning med dekning i redusert avsetning til disposisjonsfond i Dersom kommunestyret vedtar denne tilleggsbevilgningen reduseres PLO sin negative prognose fra 4,7 til 1,8 mill kr. Som tidligere omtalt er det ikke iverksatt nedbemanning i så stor grad som budsjettrammen tilsier, i påvente av interkommunale rehabiliteringsplasser. Det vil derfor bli et merforbruk på lønn. Samtidig gir salg av plasser til Lillehammer kommune økte inntekter, og stillingsressurser som ikke er nedbemannet benyttes her. Hittil i år er det i gjennomsnitt solgt 3 plasser til Lillehammer, med unntak av en fire ukers periode i sommerferien. Inntektsanslaget på salg av plasser ut året er usikkert, da Lillehammer har signalisert opphør av avtalen, men seinere har begynt å kjøpe plasser igjen. Det er lagt inn en beskjeden inntektsprognose for 3. tertial på salg av plasser. For å klargjøre for ortopedi- og rehabiliteringsplasser i Tretten sjukehjem fra er det ønskelig å kunne ta i bruk flere enn dagens 40 plasser. Dette vil gi fleksibilitet i forhold til mest mulig effektiv utnyttelse av stillingsressurser, da det nå ikke gjennomføres nedbemanning. Det vil også kunne være aktuelt å ta inn flere av kommunens egne brukere i perioder, for å redusere presset i hjemmetjenesten. Rådmannen foreslår derfor å åpne for muligheten til å ta i bruk inntil 50 sykehjemsplasser, under forutsetning av at dette gir positiv økonomisk effekt. Utgifter som ikke var kjent da budsjettet for 2013 ble lagt beløper seg til om lag 2 mill kr. Dette er i hovedsak knyttet til tyngre brukere, og økte lønnskostnader i bofellesskap i perioder når Aktivitetssenteret er stengt. Videre er i underkant av 0,5 mill kr belastet driftsregnskapet 2013 som gjelder kostnader påløpt i Det foretas en rammejustering mellom virksomhetene HeFa og PLO for flytting av lønnsmidler. Kultur Virksomhetsleder varsler et lite merforbruk på Dette skyldes forsinkelse i saken om nedbemanning og endring av åpningstid på biblioteket. Nedbemanning er iverksatt fra Eiendom og anlegg For ordinær drift varsles prognose balanse. 12

13 Reparasjoner etter flomskader beløper seg til så langt, og det gjenstår arbeider før man vil kunne si at flomsikringsarbeidene er tilfredsstillende. Det blir søkt om skjønnsmidler fra Fylkesmannen til dette arbeidet, og til nødvendige forebyggende tiltak, men med innslagspunkt på og prosentvis egenandel vil dette medføre merutgifter i størrelsesorden kr. Rådmannen foreslår at denne egenandelen tilleggsbevilges fra disposisjonsfondet. Tabellen nedenfor viser en oversikt over kostnader knyttet til utbedringer etter flommen, samt nødvendige forebyggende tiltak. Kostnad eks.mva Utførte utbedringstiltak Ikke utførte utbedringstiltak Forebyggende tiltak SUM Herav egenandel Forutsatt tilskudd Vann og avløp Lønnsutgiftene antas å bli lavere enn budsjettert, ca 0,8 millioner kroner. Driftsutgifter for øvrig er i balanse. Det vil bli inntekter utover budsjettert på ca 0,6 millioner kroner hovedsakelig knyttet til et større antall tilknytninger enn forutsatt. Kalkulatoriske renter blir ca 1,1 millioner kroner lavere enn budsjettert. Årsprognosen viser et mindreforbruk på ca 2,5 millioner kroner. Dette medfører at budsjettert bruk av fond på 2,3 millioner kroner erstattes av en liten avsetning til fond. Byggesak, areal og geomatikk Lønnsutgiftene antas å bli lavere enn budsjettert knyttet til vakanse i en stilling. Driftsutgifter for øvrig ser også ut til å bli lavere enn budsjettert. Totalt gir dette et prognostisert mindreforbruk i størrelsesorden kroner. BAG selvkost BAG selvkost varsler en prognose i balanse. EA selvkost (renovasjon og feiing) EA selvkost varsler prognose balanse. Det ble i 2011 lånt av disposisjonsfond til finansiering av hageavfallsmottak. Dette ble forutsatt tilbakebetalt med en sum på i året. Lån av disposisjonsfond tilbakebetales i sin helhet i 2013, gjenstående beløp er kroner, hvorav er budsjettert tidligere. Avsluttende kommentarer Prognosen pr utgangen av 2. tertial tilsier at det blir nødvendig å bruke maksimalt, dvs 20 %, av investeringsmomsen i drift i Disse midlene er i budsjettet forutsatt brukt til finansiering av investeringer, lånebehovet vil dermed øke i størrelsesorden 4,6 mill kr. Slik 13

14 prognosen ser ut pr utgangen av 2. tertial vil ikke dette være tilstrekkelig for å gå i balanse, prognosen er negativ med 2,5 mill kr. Rådmannen foreslår å øke PLO sin ramme med 2,9 mill kr for å få på plass en realistisk budsjettramme. Det er mest korrekt å finne dekning innenfor driftsbudsjettet for I hht prognosen er det ikke grunnlag for å øke inntektsposter/redusere andre utgiftsposter. Rådmannen forslår derfor å redusere budsjettert avsetning til disposisjonsfond. Dette innebærer nesten en halvering av avsetningen fra 6,4 til 3,5 mill kr eller fra 1,6 til 0,9 % av brutto inntekter (netto driftsresultat). Inndekningen er ikke framtidsrettet, men bidrar til en forpliktende og realistisk ramme for PLO. For fellesutgifter, frie inntekter og finansutgifter varsles en positiv prognose på 1,2 mill kr, de største enkeltpostene som bidrar i positiv retning er eiendomsskatt og renter og avdrag. Pensjonsoppgjøret er svært usikkert, rådmannen varsler balanse. De aller fleste virksomhetene varsler prognose balanse, det er bra. De to store virksomhetene HeFa og PLO har betydelige utfordringer i forhold til den økonomiske rammen. Det er stort fokus på økonomistyring i begge virksomhetene og rådmannen har tro på at dette skal bidra til reduserte avvik. Solvang skole har hatt store merutgifter i forbindelse med drift i to skoler før sommeren og flytting. Rådmannen legger til grunn at dette er en ekstraordinær situasjon i 2013 og at merforbruket dekkes inn i

15 Den økonomiske situasjonen pr utgangen av 2. tertial er oppsummert denne tabellen. Regnskap Budsj.avvik Regnskap Oppr. Justert Forbruk pr utgang budsjett budsjett budsjett Prognose Prognose V.kode Virksomhet 2. tertial %* pr 2.tertial pr 2. tertial 100 Politisk styring og adm ,8 % Fellesenhet skatt/innfordr Mosjordet barnehage ,4 % Orretun barnehage ,9 % Vestlund barnehage ,5 % Aurvoll skole ,6 % Solvang skole ,1 % Øyer ungd.skole ,2 % Øyer læringssenter ,4 % Helse- og familietjenesten ,3 % Pleie og omsorg ,0 % Kultur ,6 % Eiendom og anlegg ,5 % Vann og avløp Bygg, areal og geomatikk ,9 % BAG sjølkostområde EA sjølkostområde ,0 % Delsum virksomhetene ,1 % Fellesutgifter , Felles: Lønns/prisvekst 400 Felles: Pensjonsoppgjør 0 Felles: Diverse Flomskader våren Bruk av disposisjonsfond Frie inntekter og finans ,5 Skatt og rammetilskudd Eiendomsskatt Lånekompensasjon -280 Renteinntekter -500 Utbytte, inkl div element GE 560 Renteutgifter og avdrag Sum eks invest.mva Investeringer, moms VA kalkulatoriske renter og avdrag Prognose Innstilling: Redusert avsetning til disposisjonsfond til økt ramme PLO * Jevn fordeling av lønnsforbruket utover året gir en forbruksprosent på 63,6 % ved utgangen av 2.tertial. For andre poster vil forbruksprosenten ligge på 66,7% ved utgangen av 2.tertial. NB! All mer-/mindreforbruk i virksomhetene overføres

16 Finansrapport pr I henhold til kommunens finansreglement som ble vedtatt i kommunestyret 17. juni 2010, K-sak 43/10, skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering pr 30. april og 31. august legge fram rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål og for gjeldsforvaltningen. Det skal i tillegg foretas risikovurderinger. Ved årets utgang skal det legges fram en rapport som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året. I henhold til finansreglementet skal det rapporteres på forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål, gjeldsforvaltning og renterisiko. Rådmannen har følgende kommentarer til status pr Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Rådmannen har valgt å holde utenom rapporteringen de midlene som ikke er aktuelle for annen plassering enn hos hovedbankforbindelsen. Til sammen dreier dette seg om 23 mill kr pr , hvorav de største postene er skattetrekkskontoen på 12 mill kr, konto for innbetaling av kommunale krav til Fellesenhet Skatt/Innfordring på 7 mill kr (midler som tilhører alle de fire samarbeidskommunene) og utlånsmidler 3 mill. Resterende poster er diverse gavekonti. I Øyer kommune har vi ikke praksis for å ta opp lån før vi trenger det for å følge opp vedtatt investeringsplan, problemstillingen med midlertidig plassering av ubrukte lånemidler er følgelig lite aktuell Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, DnBNOR 57, % 76, % 34, % Ingen plasseringer utenom i hovdbankforbindelsen Samlet kortsiktig likviditet 57, % 76, % 34, % Avkastning siden ,5 % 2,0 % 2,0 % Avkastning benchmark (ST1X) 1,6 % 1,7 % 1,6 % Bekreftelse på at alle plasseringer er gjort med _>20 % BIS vekt Bekreftelse på enkelteksponering _< 2 % av forvaltningskapital Bekreftelse på fondseksponering _> 5 % av forvaltningskapital Bekreftelse på enkeltpapir _< 12 måneders løpetid. Tabell 1 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Kommunen har som det framgår av tabellen begrensede midler under denne forvaltningstypen og det er store svingninger i beholdningen. Samlet beholdning har hele 16

17 året vært plassert hos hovedbankforbindelsen. Sammenliknet med benchmark har vi oppnådd litt bedre avkastning, på årsbasis 2,0 i stedet for 1,6 % rente. Gjeldsforvaltningen Mill. Mill. Mill. NOK % Dur. NOK % Dur. NOK % Dur. Lån med pt rente -112, , ,9 28 Lån med NIBOR-basert rente -45, , ,8 21 Lån med fast rente -193, , ,4 51 Leasingavtaler -0,8 0-0,8 0-0,8 0 Sum lånegjeld -351, ,1-409, ,9-410, ,6 Rentebytteavtaler - Avtaler med mottatte renter -212,5-211,7-209,2 - Avtaler med avgitte renter 212,5 211,7 209,2 Finansiell leasing -0,8-0,8-0,8 Samlet langsiktig gjeld -351,7-409,1-410,9 Gjennomsnittsrente p.t. 3,3 2,9 3,0 Benchmark (3 mnd NIBOR) 1,9 1,9 1,7 Antall løpende enkeltlån Største enkeltlån 44,4 72,3 72,3 Tabell 2 Gjeldsforvaltningen I løpet av 2. tertial 2013 økte kommunens lånegjeld med 1,8 mill kr, dette skyldes opptak av planlagt formidlingslån på 5 mill kr. Andelen av lånegjelda med fast rente er økt fra 47 til 51 %, andelen er godt innenfor reglene i finansreglementet. I henhold til reglementet skal den gjennomsnittlige gjenværende rentebindingen (durasjonen) være mellom 1 og 5 år. Det heter imidlertid at i en normalsituasjon og som en benchmark skal durasjonen være 3 år. I løpet av 2. tertial 2013 er durasjonen redusert fra 1,9 til 1,6 år. For 209,2 mill kr av lånene med fastrente er det inngått rentebytteavtaler. I mars 2013 ble det tatt opp lån på til sammen 85,8 mill med flytende rente, et betydelig bidrag til reduksjon av durasjonen. Det vil bli vurdert å rentesikre (renteswap) ytterligere deler av låneporteføljen for å øke durasjonen noe. Samlet for gjelda er effektiv rente høyere enn benchmark, dette er naturlig i en situasjon der markedsrenta har vært nedadgående og Øyer har fastrenteavtaler på ca halvparten av gjeldsporteføljen. Det vil bli tatt opp lån i september 2013 i størrelsesorden 30 mill kr. Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kommunens gjeld pr og risikorammene i finansreglementet. Rådmannen vil ta initiativ til en gjennomgang av samlet låneportefølje for å sikre mest mulig gunstig sammensetning av porteføljen. 17

18 Renterisiko pr Beregnet Nåværende gjeld og Balanse Balanse Endrings Durasjon tap plasseringer % MNOK parameter MNOK Gjeld med flytende rente 49 % 199,6 1 % -2,0 Rentekompensasjon Selvkostområde Gjeld med fast rente 51 % 210,4 1,6 Finans passiva 100 % 410,0-2,0 Bank 100 % 34,3 1 % 0,3 Finans aktiva 100 % 34,3 0,3 Hvis renta øker med 1% vil det med nåværende beholdning/lån medføre et årlig tap på: -1,7 Tabell 3 Renterisiko pr Med den fordelingen av gjeldsporteføljen på fast og flytende rente som Øyer kommune har pr utgangen av august 2013 er den potensielle merutgiften ved 1 % økning av renten 2,0 mill kr på årsbasis. Dersom en netto gjeldsbetraktning legges til grunn reduseres merutgiften med 0,3 mill som følge av økte renteinntekter av kommunens bankinnskudd. Dersom 2/3 av kommunens gjeldsportefølje var på flytende rente ville den potensielle merutgiften på gjeldsporteføljen økt til 2,7 mill kr, netto ville den årlige potensielle merutgiften økt fra 1,7 mill til 2,4 mill. Vann og avløp sin andel av gjeld med flytende rente og rentekompensasjon fra staten til investeringer vil redusere den potensielle merutgiften noe, i størrelsesorden 0,2 mill kr. Avsluttende kommentar Rådmannen viser til planlagt gjennomgang av samlet låneportefølje og har ingen ytterligere kommentarer til finansrapporten pr