Tertialrapport 2. tertial 2014

Transkript

1 Tertialrapport 2. tertial 2014 Økonomi Finans 1

2 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt... 4 Lånekompensasjon... 4 Utbytte... 4 Renteinntekter... 5 Generelle renter... 5 Renter på ansvarlige lån... 5 Renteutgifter og avdrag på lån... 5 Felles... 5 Seniorpolitikk... 5 Pensjon... 5 Pris- og lønnsvekst i Energi... 6 Sykefravær... 6 Fellesutgifter for øvrig... 6 Investeringsbudsjettet... 7 Eiendom og anlegg... 8 Vann og avløp Virksomhetsrapportering Politisk styring og administrasjon Fellesenhet Skatt og innfordring Barnehagene Skolene Læringssenter

3 Helse- og familietjenesten Pleie og omsorg Kultur Eiendom og anlegg Vann og avløp Byggesak, areal og geomatikk BAG selvkost EA selvkost (renovasjon og feiing) Avsluttende kommentarer Tilsyn 2014 gjennomførte og varslede pr Finansrapport pr Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Gjeldsforvaltningen Renterisiko pr

4 Økonomirapport Frie inntekter og finansposter Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning I henhold til de siste prognosene (juli 2014) fra Kommunenes Sentralforbund (KS) vil Øyer få skatt og rammeoverføringer på 245,6 mill kr i 2014, dette er ca lavere enn budsjettert. Modellen er oppdatert ut fra forutsetningene i revidert nasjonalbudsjett. Den kommunale lønns- og prisveksten (deflatoren) er justert ned fra 3,1 til 3,0 prosent som følge av forventninger om noe lavere lønnsvekst. Beregninger viser at dette dekker noe av mindreinntekten, se nedenfor. Skatteinntektene isolert sett forutsetter å balansere. Det er interessant at Øyer kommune ikke følger samme trend som resten av landet der skatteinngangen er vesentlig lavere enn forventet. Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt viser en samlet inngang for året på 23,5 mill kr dvs. ca 1,1mill kr lavere enn det som er budsjettert. Dette skyldes en tilbakeføring av for mye betalt skatt i størrelsesorden for en bedrift, samt at det hittil i år har vært lavere inntekter enn forutsatt på grunn av nye objekter. Lånekompensasjon Kommunen mottar lånekompensasjon for følgende utbygginger: Grunnskolereformen, omsorgsboliger/sykehjemsutbygging, Øyer Ungdomsskole og Solvang skole. Kompensasjonens størrelse er avhengig av rentenivået. Prognosen er balanse. Utbytte I tabellen nedenfor framgår budsjettert utbytte, prognose for året og avvik i forhold til budsjettert (tall i 1000 kr) for de aktuelle aksjeselskapene: Selskap Budsjettert utbytte Prognose utbytte Mer-/mindreinnt. utbytte Gudbrandsdal Energi AS Eidsiva Energi AS Ikomm AS Hafjell Alpinsenter AS Tilsammen Fra Hafjell Alpinsenter AS og Ikomm AS blir det ikke utbetalt utbytte i Samlet gir dette en prognose på mindreinntekter i størrelsesorden kroner. 4

5 Renteinntekter Generelle renter P.g.a. lavt rentenivå antar rådmannen en svikt på kr når det gjelder generelle renteinntekter. Renter på ansvarlige lån Eidsiva Energi AS: Renteinntekter kr som er i samsvar med budsjettert. Renteutgifter og avdrag på lån For 2014 er det budsjettert med 3,5 % rente for den delen av låneporteføljen som ikke har fastrente. Per er styringsrenten på 1,5 % og Norges Bank signaliserer at den ville ligge på dette nivået resten av året. I tillegg ble en relativt stor andel av vedtatt låneopptak for 2014 ikke tatt opp før i slutten av juni og dermed vil dette gi noe mindre utslag enn forutsatt. Ved beregning av prognosen for renteutgifter er det lagt til grunn dagens rentenivå på flytende lån. Dette gir en årsprognose for renteutgifter og avdrag på + 4 mill kr. Redusert rente gir seg utslag i reduserte kalkulatoriske renter for vann og avløp, dette gir en inntektssvikt på virksomhet 910 på ca Felles Seniorpolitikk Til dekning av seniorpolitiske tiltak i form av bonuslønn eller redusert arbeidstid uten nedgang i lønn, er budsjettert kr Dette tiltaket ble vedtatt avsluttet pr Avtaler inngått før gir utgifter på ca kr i 2014, dette gir en svikt på kr Pensjon I budsjettet for 2014 er satsene for budsjettering av pensjon videreført på samme nivå som i budsjettet for KLP har på vegne av kommunen lagt inn tallene fra de siste prognosene for innbetaling av premie og beregnede pensjonskostnader for Reguleringspremien er foreløpig usikker, men slik det ser ut akkurat nå så vil den være innenfor prognoseanslagene fra KLP. Tilbakeført overskudd som disponeres på premiefond beløper seg i 2014 til 2,9 millioner kroner. Totalt sett kan det se ut som at kommunen vil få en liten mindreutgift på pensjon i 2014 på ca kroner. Pris- og lønnsvekst i 2013 Rådmannen har fullmakt til å fordele midler til virksomhetene til dekning av pris- og lønnsvekst i For 2014 er det lagt til grunn en prisvekst på 1,9 % og en lønnsvekst på 3,5 %, samlet 3,1 % (deflator). I revidert nasjonalbudsjett er anslaget for pris- og lønnsvekst nedjustert fra 3,1 til 3,0 %. Foreløpige beregninger viser besparelser i størrelsesorden 0,4 mill kr. 5

6 Energi For kommunen rapporteres følgende fakta vedrørende energiforbruk samlet for Øyer kommune. År Periode Registrert forbruk Utgifter i perioden Budsjettert i perioden kwh kr kr kwh kr kr Differanse kwh kr Kostnadene i 2013 var veldig store på grunn av overhengende fakturaer fra 2012 inn i Energiregistreringene er perioden januar til og august, men fakturaperioden er for januar til og med juli. Sykefravær Sykefraværsrapporten for 2.kvartal 2014 viser en positiv utvikling. Fraværet totalt i perioden er på 6,95 %. Dette fordeler seg i 1,67 % korttidsfravær og 5,27 % langtidsfravær. Tabellen under viser utviklingen. Fellesutgifter for øvrig Utover de postene som er omtalt ovenfor viser status for fellesutgifter pr utgangen av 2. tertial antatt svikt på enkelte og antatte besparelser på andre poster. Det største negative avviket er øremerket tilskudd til ressurskrevende brukere der anslått tilskudd for 2014 er ca 0,9 millioner kroner under det som er budsjettert. Det jobbes med endring av rutiner for oppfølging av dette tilskuddet for å sikre en mer riktig budsjettering i fremtiden. Rådmannen anslår en negativ prognose samlet sett i størrelsesorden kr På grunnlag av fullmakt gitt i K-sak 13/14 har formannskapet (Fsk-sak 28/14) vedtatt samarbeidsavtale mellom Øyer kommune og Stav Sa om bruk av Hippodromen og kjøp av tjenester gjeldende fra Kommunen avventer fortsatt uttalelse fra Skatteetaten om hvorvidt det 6

7 opplegget som nå er etablert gir rett til merverdiavgiftskompensasjon. Det er også bedt om en særskilt avklaring på håndtering av Stav SA sitt forutsatte bidrag til investeringen ca kr Etter purring ble tilbakemelding lovt innen utgangen av mai. Det er fortsatt ikke mottatt noe svar fra Skatteetaten og det er purret ytterligere fra vår side. Ved avsetning av forventet beløp for tilbakebetaling i regnskap 2013 ble det også avsatt en sum renter. Kravet fra Skattetaten beløper seg til kroner mer enn det som ble avsatt. Det er i budsjett 2015 avsatt en million kroner til juniorvm i alpint som skal dekkes av disposisjonsfondet, jfr K-sak 38/13. Forberedelsene til dette er allerede i gang og det er et ønske fra Hafjell Kvitfjell Alpin AS, som er teknisk arrangør, om at midlene overføres i høst. Rådmannen foreslår at midlene bevilges av disposisjonsfondet i Dette reduserer bruk av disposisjonsfondet tilsvarende i Det ble i årsrapport næringsfond (referatsak i FSK ) anbefalt å nedlegge to fond «Konsesjonsavgiftsfondet» og «Kraftinntekstfondet» og overføre disse midlene til «Kommunalt næringsfond». Dette følges opp. Investeringsbudsjettet I henhold til gjeldende regler for budsjettering og regnskapsføring skal det gjøres en rebudsjettering av investeringsprosjekter hvor det påløper utgifter i 2014, der vedtak om finansiering er gjort tidligere år. Investeringsprosjekter med bevilgning i 2014 skal justeres etter prognose. Det vil som foregående år, bli lagt fram en egen sak i desember. Prosjekt Prosjektnavn Forbruk per Budsjett 2014 Prognose Enøk-tiltak Andel Stav Næringsbygg Øyer helsehus Vidarheim barnehage Klima- og energiplan-tiltak Solvang skole utredning G/S Korsen Nermo G/S Bakkevegen Korsen Trafikksikkerhetsplan-tiltak ROS-analyse-tiltak Mosjordet gjenstående arbeid Rehabilitering etter rapport fra Arbeidstilsynet, Øyer 1180 ungdomsskole Asfaltering av kommunale veger Alarmoverføring fra heiser til 110-sentralen Sentrumsutvikling Tretten Salg/avvikling av Kirkevegen

8 5508 Flomsikringstiltak Byggeledelse Tingberg boligfelt Tingberg industriområde Sentumsutvikling Øyer Sentrum Tjønnlykkja bussterminal Boligfelt Trodal Tjønnlykkja Tretten kirke, tårn G/S-veg Tjønnlykkja - Aurvoll Infrastruktur Trodal Øyer vannverk Krisevannkilde Rehab. VA-nett VA-løsning Sørbygda(avlastning Hafjellstrengen) Tilknytning randsonebebyggelse Nestingen VA-anlegg Øyer Vest (Stasjonsområdet) VA-anlegg Øyer Vest (Kryssing av Lågen) Tilknytning randsonebebyggelse Nordbygdsvegen VA Tingberg - Tretten (E6) VA-Trodalen-Nermo Tilknytning randsonebebyggelse Nerlifeltet Avløpstiltak mot Lillehammer Tretten Vannverk Tretten vest del Ledningsanlegg Musdal Utfyllende kommentarer: Eiendom og anlegg Prosjektnr 1107: Restarbeider etter tiltak igangsatt i 2013 Prosjektnr 1130: Feilføring, bilag skal flyttes til prnr Prosjektnr 1132: Byggekomiteen er i gang med å velge entreprenør etter evaluering av innkomne tilbud. Etter valg av entreprenører og utsendt varsel om inngåelse av kontrakt så er det en innsigelsesfrist på 10 dager før formalkontrakt kan inngås og oppstart på byggeplassen avtales. Det betyr i praksis at byggestart tidligst kan skje medio oktober. Når det gjelder kostnader så ser prosjektet bra ut i forhold til avsatte midler. Det er også mottatt tilsagnsbrev på tilskudd fra Husbanken på inntil kr ,- til prosjektet. 8

9 Prosjektnr 1156/1157: Viser til kommentarer for 1. tertial. Det viser seg at prognosen ikke holder. Det er behov for en økning av totalrammen på kr. 2, 94 mill kr inkludert mva. Økte mengder i forbindelse med utgraving og fylling i nedre del, økte mengder asfalt, endret utforming og kostnader for rekkverk, samt tilpassing til eksisterende avkjøringer er hovedårsaken til dette. Det redegjøres nærmere for dette i formannskapet. Oppstilling nedenfor viser totalkostnader og finansiering. Det opereres med nettobeløp for anleggstilskudd fra private gjennom utbyggingsavtaler, da Øyer kommune får refundert mva. Det er i driftsbudsjettet for 2014 avsatt midler til kommunens andel av sentrumsringfondet i størrelsesorden 1 million kroner. Dette vil være en del av finansieringen av disse to prosjektene. Rådmannen foreslår økt kostnadsramme til prosjektet som finansieres av 0,6 millioner i mva.kompensasjon, 1 million overført fra drift og 1,3 millioner kroner i låneopptak. Prosj. nr. 1156, Ny gang- og sykkelveg Korsen-Nermo Totalkostnad: 14,4 mill inkl. mva Bidragsyter Off. tilskudd Utb. avtaler Totalt Merknad Øyer komm. Mva-ref Øyer kommune, lån Nermo Anslag pr H2 -Hafjelltoppen Konkret sum for 13 hyttetom Mosetertoppen Maks. ca 200 enheter a Sum kostnad Prosj. nr 1157, Ny gang- og sykkelveg Bakkevegen-Korsen. Totalkostnad: 2,6 mill kr inkl. mva. Bidragsyter Off. tilskudd Utb. avtaler Totalt Øyer komm. Mva-ref Øyer kommune, lån Oppland fylkeskomm Trafikksikkerhetsmidler 2012 Haugan UBA 50% inntil 2,0 mill kr. Sum kostnad Tidligere ramme Øyer kommune KST 75/13: Prognose ferdig anlegg, andel ØK:(8,64 mill + 0, Herav lån: Økt rammebehov: Prosjekt nr 9112: Budsjett justert iht KSTsak 31/14, prognose redusert iht forventede innsparingstiltak 9

10 Prosjekt nr 9117: Kun regulering ferdig Avklare evt. samarbeid med SVV før igangsetting. Prosjekt nr 9118: Mest sannsynlig kun prosjektering og anbudsutsendelse i Vann og avløp Prosjekt nr. 6033, 6024, 6044, 6045 og 6130: Må utsettes på grunn av kapasitetsproblemer. Det har tatt lang tid å erstatte prosjektleder som er i permisjon og i tillegg er det langtidssykmeldinger. Ekstraarbeider på grunn av flommen den har også tatt kapasitet. Prosjekt nr 6001: Ingen endring i forhold til 1. tertial for året, men ca 1,0 mill kr vil påløpe også i Prosjekt nr 6011: 1,0 mill kr i økt prognose fra 1. tertial. Sees i sammenheng med prosjekt nr Alle kostnader med utjevningsbasseng på Midtskog er ført på Prosjekt nr 6023: Prognose 0. Forskuttert kostnad for ødelagt pumpestasjon v/ Øyer stasjon refunderes fra forsikringsselskap. Prosjekt nr 6040: Sluttavregning og kostnader påløpt stasjonsområdet Tretten. Negativt beløp per skyldes refusjon fra SVV på arbeid som ØK tidligere har betalt. Virksomhetsrapportering Politisk styring og administrasjon Virksomheten har de to siste årene fått budsjettkutt i størrelsesorden totalt 1,6 millioner kroner. I tillegg kommer et overført merforbruk fra 2013 på ca 0,7 millioner kroner. Det er forutsatt at 0,2 millioner av rammereduksjonen skal dekkes gjennom redusert politisk aktivitet. Tiltak som er satt i verk for å oppnå balanse er at stillingsressurser som blir frigjort ved at ansatte når pensjonsalder (gjelder 1,6 årsverk) ikke erstattes, samt at det ikke leies inn vikar ved sykefravær. Andre tiltak som er satt i verk er blant annet reduksjon i kompetansehevingsmidler og vurdering av behovet for IKT utstyr/telefoni. Årsprognosen for 2014 er minus 1,2 millioner kroner. Dette er en forbedring fra 1.tertial på kroner som skyldes at det ikke er satt inn vikarer ved langtids sykefravær. En ytterligere reduksjon i kostnader forventes i 2015 da helårseffekt av stillingsreduksjoner slår inn. Fellesenhet Skatt og innfordring Driftsregnskapet skal gå i null ved årsslutt ved at utgiftene fordeles på deltakerkommunene. Prognose balanse. 10

11 Barnehagene Mosjordet varsler et mindreforbruk i størrelsesorden kroner knyttet til overføring av mindreforbruk fra Barnehagen har avsatt disse midlene til en buffer og det har så langt ikke vært noen uforutsette utgifter. Vidarheim varsler prognose balanse. Etter hovedopptaket lå det an til at Mosjordet ville få noen ledige plasser høsthalvåret, men det har vært god etterspørsel i etterkant av opptaket og barnehagen er nå full. Vidarheim har per sju ledige plasser, bemanningen er redusert tilsvarende. Skolene Aurvoll skole rapporterer prognose balanse. Solvang skole rapporterer et merforbruk på kroner. Dette skyldes blant annet inntektssvikt på SFO og andre inntektsposter. Endringer i SFO-satsene har ført til mindre påmelding, og inntektssvikten på ferie SFO er markant. I tillegg er det merutgifter på IKT utover budsjettert, samt et merforbruk fra SFO tilbudet i høstferien ble avlyst på grunn av få påmeldte (1-3 per dag). Det bør gjøres en ny vurdering om det fortsatt skal gis tilbud i høst og vinterferie i forkant av neste skoleår. Øyer ungdomsskole rapporterer et merforbruk på 1,3 millioner kroner. Dette skyldes i all hovedsak lønnskostnader knyttet til nødvendige tiltak i forhold til et krevende trinn våren Dette har vært viktig for å opprettholde et forsvarlig miljø for de andre elevene, samt at det var stor risiko for de ansattes arbeidsmiljø. Prognosen er forverret i forhold til 1.tertial på grunn av at dette var forventet dekket opp av refusjoner, dette ble ikke tilfelle. Lønnskostnadene er senket en god del i høstsemesteret, men det har ikke vært mulig å hente inn igjen merutgiften for våren knyttet til det spesielle trinnet. I tillegg har skolen store utgifter til ressurskrevende elever. Læringssenter Øyer læringssenter vil være i drift ut kalenderåret. Det er vanskelig å anslå nøyaktig årsprognose da inntektssiden er usikker, men det er sannsynlig at merforbruket vil beløpe seg til 1,8 millioner kroner. Det er svikt i inntekter, samt overført merforbruk fra 2013 som er hovedårsaken til dette. Helse- og familietjenesten Budsjettet for flere tjenester innenfor Helse- og familietjenesten baserer seg på anslag, pga. uforutsigbarhet i forhold til behov som måtte oppstå, hvor tiltak er lovpålagt. Det hefter derfor fortsatt usikkerhet rundt årsprognosen. Ut fra status per 2.tertial, med oversikt over kjente utgifter som vil påløpe samt iverksatte tiltak, varsler virksomhetsleder et merforbruk for året på 0,8 mill kr. Innenfor barnevern medfører kostnadskrevende utredninger og nye tiltak i 2. halvår merforbruk. Økonomisk sosialhjelp er lovpålagte ytelser og det er ikke mulig å redusere utgiftene slik at en kommer ned på det utgiftsnivået som er lagt til grunn i budsjettrammen for Det vil også bli overskridelser på årsbasis knyttet til spesialpedagogiske tiltak i barnehage. 11

12 For å holde budsjettrammen er flere stillinger midlertidig frosset. På kort sikt gir dette økonomisk gevinst, men over tid vil det føre til manglende oppfølging av tiltak, som kan gi tapte inntekter og økte driftsutgifter. Det er innvilget ekstratilskudd fra IMDI som sikrer finansiering av igangsatte tiltak til funksjonshemmede. Dette bidrar til at årsprognosen er forbedret i forhold til 1. tertial. Virksomhetsleder har meldt behov for å få på plass adgangskontroll og alarm så snart som mulig. Rådmannen viser til budsjett og økonomiplanprosessen for der dette er meldt inn som et ønsket investeringstiltak og foreslår at det tas stilling til dette i prosessen. Pleie og omsorg Prognosen for virksomhet PLO er et merforbruk på seks mill kr. Virksomhetsleder beskriver som ved 1. tertial en utfordrende situasjon der trenden er økt pleietyngde og pasienter med mer sammensatte behov. Dette er blant annet en direkte konsekvens av samhandlingsreformen, med tidligere utskrivning av pasienter fra sykehuset. En annen vesentlig faktor er et stadig økende antall demente. Pasientstrømmen hittil i år har medført at det er flere senger i bruk på Tretten sykehjem enn det som er lagt til grunn i budsjettet. Langtidsavdelingen og skjermet avdeling har fullt belegg, mens korttidsavdelingen tidvis har belegg på 130 % (uten Lillehammerplassene). Hjemmetjenesten hadde særlig i første halvår pasienter med større pleietyngde enn tildelingskriteriene for hjemmetjenester tilsier. Pasienter er nå overført til sykehjemmet, slik at situasjonen er noe bedret. Imidlertid er antall vedtakstimer i hjemmetjenesten høyere enn det lønnsbudsjettet gir rom for. Det arbeides nå med å redusere antall vedtakstimer med 15 %. Virksomheten ligger an til et merforbruk på lønnsutgifter i størrelsesorden 4 mill kr i Merforbruk på driftsutgifter skyldes i hovedsak innleie av sykepleiere gjennom vikarbyrå, pga. for lav fagdekning. Disse utgiftene er dermed også er lønnsrelatert. I tillegg fikk virksomheten overført merforbruk fra 2013 på 1,3 mill kr. Tiltak for å redusere merforbruket, som beskrevet i 1. tertialrapport, følges aktivt opp. Det gjennomføres daglige møter om pasientflyt for å optimalisere pasientfordelingen. Stillingskutt på kjøkkenenhet er gjennomført. Det samme er overføring av brukere fra Bakketun til sykehjem, og gjennomgang av vedtakstid i hjemmetjenesten, med sikte på reduksjon. Videre er gjeldende turnusavtaler sagt opp, og det forhandles om ny avtale. Arbeid med å redusere sykefravær ble omtalt i egen kommunestyresak i august. Nedleggelse av aktivitetstilbud på Bakketun og Tretten sykehjem, demenssenter, er vurdert. På kort sikt vil dette gi innsparing, men i neste omgang vil det medføre økt behov for avlastningsplasser. Tiltaket vil derfor ikke bli gjennomført. Finansieringsmodellen for intermediære plasser, samt organisering av samhandlingsenheten, er under endring. Dette vil kunne ha positiv økonomisk effekt for PLO, men det foreligger ikke konkrete tallstørrelser på dette enda. 12

13 Kultur Virksomheten har med seg et merforbruk på kroner fra Det forventes å kunne iverksette korrigerende tiltak slik at prognosen for året er minus kroner. Det knytter seg også en del usikkerhet til virkningen av virksomhetsoverdragelsen av Tretten Idrettshall AS. Virksomhet kultur yter driftsstøtte til Tretten Idrettshall AS, noe som skal overføres virksomhet Eiendom og anlegg (EA) ved overdragelse. EA har allerede iverksatt noen endringer i forhold til overdragelsen som vil påvirke regnskapet og det ligger an til en underdekning på inntil kroner som tilsvarer forventet innsparing med samdrift av de to idrettshallene. Det ligger nå an til at overdragelsen iverksettes først fra For 2.tertial medfører dette at kr trekkes fra driftstilskuddet til Tretten Idrettshall AS. Summen overføres til eiendom og anlegg ved budsjettjustering. Eiendom og anlegg Virksomheten har besparelser på noen poster, som utgifter til vikarer og ekstrahjelp. Merutgifter på andre poster som vedlikehold på kommunale veger etter vinteren Prognose balanse. Vann og avløp Totalt for virksomheten prognostiseres mindreforbruk. Dette skyldes blant annet en vakant stilling, sykelønnsrefusjon, lavt rentenivå, og økte merinntekter for årsgebyrer. Totalt vil dette utgjøre omtrent 3,5 millioner kroner, og dermed ser det ut til at det kan avsettes til fond ved årets slutt. Byggesak, areal og geomatikk Prognose balanse. BAG selvkost Med bakgrunn i merinntekter og refusjoner anslås en avsetning til fond i størrelsesorden kroner. EA selvkost (renovasjon og feiing) Prognose balanse Avsluttende kommentarer Den økonomiske situasjonen pr utgangen av 2. tertial er oppsummert i denne tabellen: Regnskap Justert Forbruk 2014 pr utgang budsjett budsjett Prognose V.kode Virksomhet 2. tertial 2014 %* pr 2. tertial 100 Politisk styring og adm ,9 % Fellesenhet skatt/innfordr Mosjordet barnehage ,2 % Vidarheim barnehage ,2 % 0 13

14 340 Aurvoll skole ,3 % Solvang skole ,7 % Øyer ungd.skole ,8 % Øyer læringssenter ,2 % Helse- og familietjenesten ,5 % Pleie og omsorg ,5 % Kultur ,9 % Eiendom og anlegg ,9 % Vann og avløp Bygg, areal og geomatikk ,3 % BAG sjølkostområde EA sjølkostområde Delsum virksomhetene ,8 % Fellesutgifter ,9 0 Felles: Lønns/prisvekst 400 Felles: Pensjonsoppgjør 900 Felles: Diverse Frie inntekter og finans ,3 Skatt og rammetilskudd -600 Eiendomsskatt Lånekompensasjon 0 Renteinntekter -600 Utbytte, inkl div element GE -235 Renteutgifter og avdrag Sum VA kalkulatoriske renter og avdrag Prognose * Jevn fordeling av lønnsforbruket utover året gir en forbruksprosent på 63,6 % ved utgangen av 2.tertial. For andre poster vil forbruksprosenten ligge på 66,7% ved utgangen av 2.tertial. NB! All mer-/mindreforbruk i virksomhetene overføres 2015 Prognosen per utgangen av 2.tertial er samlet sett negativ med 10,9 millioner kroner. Prognosen for virksomhetene isolert sett er på 11,7 millioner kroner. Seks virksomheter melder om store avvik. Resterende virksomheter varsler prognose balanse, og det er bra. For fellesutgifter, frie inntekter og finansutgifter varsles tilnærmet balanse. De største enkeltpostene som bidrar i positiv retning er pensjon, renter og avdrag. De største enkeltpostene som bidrar i negativ retning er eiendomsskatt, renteinntekter og tilskudd til ressurskrevende brukere. Situasjonen er alvorlig. Kommunen som helhet styrer mot et underskudd. Administrasjonen har tett oppfølging av flere virksomheter og opplever at de jobber kontinuerlig med tiltak for å oppnå 14

15 balanse. Sammenlignet med 2.tertial 2013 har for eksempel utgiftsnivået i alle virksomhetene gått ned, totalt sett med ca fem millioner kroner. Dette viser at det tar tid før alle tiltak får full effekt. Tilsyn 2014 gjennomførte og varslede pr Rådmannen skal informere om gjennomførte og varslede tilsyn til Kontrollutvalget, det er praktisk at denne informasjonen innarbeides i tertialrapportene. Det er lagt til grunn en vid definisjon av tilsyn, se kommentarkolonnen. Status pr framgår av tabellen nedenfor. Virksomhet Tilsynsmyndighet/type tilsyn Tidspunkt Kommentar Pleie/omsorg Farmasøyttilsyn, regelmessig Hvert Ingen avvik tertial Pleie/omsorg Fylkesmannen i Oppland: Rapport ikke klar Bofellesskap, to spesifikke brukere BAG Statens Kartverk: 9./ Ikke gjennomført Matrikkelloven EA og VA Stedlig El-tilsyn (GE AS): Flere tekniske installasjoner og bygg Sommer Rapporter/forhåndsvarsler er til behandling i EA og VA Vidarheim Kommunen som barnehagemyndighet: Godkjenning som ny barnehage FE Skatt Øst, stedlig kontroll Årlig Skatt/Innfordring (internrevisjon) Hjorteveien bofellesskap PLO selv: Hjorteveien bofellesskap som drives av MI AS 2 ganger Tilsyn i egenskap av oppdragsgiver. Mindre avvik ble funnet, disse er rettet MI AS Fylkesmannen i Oppland Okt/nov Nevnes fordi vi kjøper tjenester av MI AS (PLO og HeFa) 15

16 Finansrapport pr I henhold til kommunens finansreglement som ble vedtatt i kommunestyret , K-sak 73/14, skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering pr 30. april og 31. august legge fram rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål og for gjeldsforvaltningen. Det skal i tillegg foretas risikovurderinger. Ved årets utgang skal det legges fram en rapport som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året. I henhold til finansreglementet skal det rapporteres på forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål, gjeldsforvaltning og renterisiko. Rådmannen har følgende kommentarer til status pr Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål I Øyer kommune har vi ikke praksis for å ta opp lån før vi trenger det for å følge opp vedtatt investeringsplan, problemstillingen med midlertidig plassering av ubrukte lånemidler er følgelig lite aktuell Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, DnBNOR 59,51 100,0 % 32,31 100,0 % 98,74 100,0 % Ingen plasseringer utenom i hovedbankforbindelsen Samlet kortsiktig likviditet 59, % 32, % 98,74 Avkastning siden ,94 % 1,89 % 1,9 % Avkastning benchmark (ST1X) 1,38 % 1,38 % 1,3 % Tabell 1 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Kommunen har som det framgår av tabellen per en del midler. Dette skyldes et nylig låneopptak. Samlet beholdning har vært plassert hos hovedbankforbindelsen. Sammenliknet med benchmark har vi oppnådd litt bedre avkastning, 1,9 % i perioden, i stedet for 1,3 %. 16

17 Gjeldsforvaltningen Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Lån med pt rente -111,2 25 % -106,4 25 % -109,2 21 % Lån med NIBOR-basert rente -117,6 27 % -115,8 27 % -165,8 31 % Lån med fast rente -207,3 47 % -206,3 48 % -253,9 48 % Leasingavtaler -0,5 0 % -0,5 0 % -0,5 0 % Sum lånegjeld -436,6 100 % 2,0-429,0 100 % 2,2-529,3 100 % 2,2 Rentebytteavtaler - Avtaler med mottatte renter -206,1-205,3-252,8 - Avtaler med avgitte renter 206,1 205,3 252,8 Leasingavtaler -0,5-0,5-0,5 Samlet langsiktig gjeld -436,6-429,0-529,3 Gjennomsnittsrente p.t. 2,9 % 3,0 % 2,4 % Benchmark (3 mnd NIBOR siste mnd) 1,6 % 1,6 % 1,7 % Antall løpende enkeltlån Største enkeltlån 71,1 69,9-100,0 Tabell 2 Gjeldsforvaltningen I løpet av 2. tertial 2014 ble kommunens lånegjeld øktmed 100 millioner kr, dette skyldes opptak av lån i henhold til vedtatt investeringsplan. Det er tatt opp et sertifikatlån i størrelsesorden 100 millioner kroner. Halvparten av lånet er bundet i rentebytteavtaler, resten er på flytende rente. Andelen av lånegjelda med fast rente er 48 %, og er godt innenfor reglene i finansreglementet. For 252,8 mill kr av lånene med fastrente er det inngått rentebytteavtaler. I henhold til reglementet skal den gjennomsnittlige gjenværende rentebindingen (durasjonen) være mellom 1 og 5 år. Det heter imidlertid at i en normalsituasjon og som en benchmark skal durasjonen være 3 år. I løpet av 2. tertial 2014 er durasjonen opprettholdt på 2,2. Samlet for gjelda er effektiv rente høyere enn benchmark, dette er naturlig i en situasjon der markedsrenta har vært nedadgående og Øyer har fastrenteavtaler på ca halvparten av gjeldsporteføljen. Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kommunens gjeld pr og risikorammene i finansreglementet Renterisiko pr Nåværende gjeld og Balanse Balanse Endrings Durasjon Beregnet tap plasseringer % MNOK parameter MNOK Gjeld med flytende rente 52 % 275,0 1 % -2,8 Rentekompensasjon Selvkostområde Gjeld med fast rente 48 % 253,9 2,2 17

18 Finans passiva 100 % 528,9-2,8 Bank 100 % 98,7 1 % 1,0 Finans aktiva 100 % 98,7 1,0 Hvis renta øker med 1% vil det med nåværende beholdning/lån medføre et årlig tap på: -1,8 Tabell 3 Renterisiko pr Med den fordelingen av gjeldsporteføljen på fast og flytende rente som Øyer kommune har pr utgangen av august 2014 er den potensielle netto merutgiften ved 1 % økning av renten 1,8 mill kr på årsbasis. MEN, det er viktig å merke seg at dette også hensyntar finans aktiva som per ligger forholdsmessig høyt på grunn av ubrukte lånemidler. I realiteten er dermed renterisikoen atskillig høyere. Vann og avløp sin andel av gjeld med flytende rente og rentekompensasjon fra staten til investeringer vil redusere den potensielle merutgiften noe, i størrelsesorden 0,5 mill kr. 18