NESNA KOMMUNE REGNSKAP 2017

Transkript

1 NESNA KOMMUNE REGNSKAP

2 INNHOLD Økonomisk oversikt Drift Side 3 Økonomisk oversikt - Investering Side 5 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Side 6 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap fordelt på Side 7 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Side 8 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet fordelt på Side 9 Balanseregnskapet Side Investeringer 2017 Side Driftsregnskapet Nesna kommune 2017 Side Balansen 2017 Side Noter Side Note 1 Arbeidskapital Side 94 Note 2 Ytelser til ledende personer Side 95 Note 3 Pensjoner Side 96 Note 4 Anleggsmidler Side 98 Note 5 Aksjer og andeler Side 99 Note 6 Salg av finansielle AM Side 100 Note 7 Langsiktig gjeld Side 101 Note 8 Avdrag Side 102 Note 9 Garantiansvar Side 103 Note 10 Andre vesentlige forpliktelser Side 104 Note 11 Finansielle eiendeler Side 105 Note 12 Fond Side 106 Note 13 Endring av regnskapsprinsipp Side 108 Note 14 Kapitalkonto Side 109 Note 15 Selvkostområder Side 110 Note 16 Vesentlige poster Side 111 Note 17 Mellomværende med KF Side 112 Note 18 Interkommunalt samarbeid Side 113 Revisors beretning Side 2

3 Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1 kroner DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Opprinnelig budsjett 2017 Regnskap 2016 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Avskrivninger 4, Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner

4 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

5 Økonomisk oversikt - Investering Tall i 1 kroner INNTEKTER Note Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Opprinnelig budsjett 2017 Regnskap 2016 Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfondfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert

6 Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1 kroner Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Opprinnelig budsjett 2017 Regnskap 2016 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Eiendomsskatt annen eiendom Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

7 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på SEKTORER Tall i 1000 kroner Netto driftsutgifter pr SEKTOR Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Opprinnelig budsjett 2017 Regnskap 2016 Politikk Administrasjon Bosetting/Mottak Oppvekst og kultur Helse og Sosial Plan og Utvikling Øvrige Reserver Netto for SEKTOR

8 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i 1 kroner FINANSIERINGSBEHOV Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Opprinnelig Budsjett 2017 Regnskap 2016 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET FORDELT PÅ ANSVAR 8

9 Tall i 1 kroner Fra regnskapsskjema 2A: Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Opprinnelig budsjett 2017 Regnskap 2016 Investeringer i anleggsmidler Fordeling på ANSVAR Politisk Ledelse Adm rådmannen IKT Barnevern Trygdeboliger Utleieboliger Nesna Administrasjonsbygg Fellestjenester Asylmottak norskopplæring Bosatte enslige mindreårige Bosetting Blokkene Adm oppvekst og kultur Nesna Barne- og ungdomsskole Nesna Legekontor Psykiatritjeneste Nesna Sykehjem Langsetvågen Grunnerverv Maskinpark Vann Avløp Kommunale veier Belysning Parker Kunstgressbanen Brann-og oljevern Nesna Havn Havnetunet Nesna Skole Nesna Sykehjem Sum fordelt Balanseregnskapet Tall i 1 kroner Note Regnskap 2017 Regnskap

10 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Sum egenkapital GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld

11 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 INVESTERINGER NESNA KOMMUNE

12 Konto Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Politisk 9290 Salg av aksjer Sum IKT 1050 Undervisningsmateriell Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Avgifter, gebyr og lisenser Kjøp av finansiell leasing og driftsmidler Vedlikehold Merverdiavgift som gir rett til 4290 momskompensasjon Kompensasjon for merverdiavgift Bruk av lån Bruk av ubundne fond Sum Utleiebolig 1950 Avgifter,gebyrer Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Salg av fast eiendom Refusjon fra andre (private) Sum Fellestjenester 5290 Kjøp av aksjer og andeler Bruk av ubunde investeringsfond Sum Bosetting 1950 Avgifter, gebyr Kjøp av transportmiddel Kjøp av eksisterende bygg/anlegg Overføringer fra driftsregnskapet Sum Langsetvågen 1950 Avgifter, gebyrer Andre tjenester

13 4290 Merverdiavgift Overføringer Salg av fast eiendom Kompensasjon mva Sum Utbyggingsområder 6700 Salg av fast eiendom Maskinpark 2000 Kjøp av finan Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Refusjon fra staten Kompensasjon for merverdiavgift Overføringer fra driftsregnskapet Sum Vann 2300 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Andre tjenester Overføringer til andre Overføringer fra andre Bruk av lån Sum Avløp 1200 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 1800 Strøm, energi Avgifter, gebyr og lisenser Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Overføring til andre Overføring fra andre Bruk av lån Sum Kommunale veier 2300 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Grunnerverv Merverdiavgift som gir rett til 4290 momskompensasjon Overføring til andre Kompensasjon for merverdiavgift Overføring fra andre Bruk av ubunde investeringsfond

14 Sum Nesna Havn 2300 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Bruk av bundne investeringsfond Sum Nesna Skole 2300 Vedlikehold Andre tjenester Merverdiavgift Kompensasjom mva Bruk av ubundne investeringsfond Sum Boligkontor 5200 Utlån Avsetninger til bundne fond Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Overføringer fra driftsregnskapet Sum Renter 5500 Avsetninger til bundne fond Renteinntekter Overføringer fra driftsregnskapet Sum Avdrag 5100 Avdragsutgifter Mottatte avdrag på utlån Sum Disposisjonsfond 5480 Avsetninger til ubundne investeringsfond Bruk av ubunde investeringsfond Sum Overført kapitalregnskapet 5480 Avsetning til ubundne investeringsfond Overføringer fra driftsregnskapet Sum Overført fra tidligere års overskudd 14

15 9300 Bruk av tidligere års udisponerte overskudd Regnskapsresultat 5800 Udisponert overskudd DRIFTSREGNSKAPET NESNA KOMMUNE 2017 POLITIKK Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 15

16 1000 Politisk Ledelse budsjett budsjett Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Godtgjørelse folkevalgte Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement aviser og fagtidsskrifter Matvarer Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Overnatting ikke oppgavepliktig Arbeidstøy Telefon Annonse, reklame, informasjon Representasjon Opplæring, kurs Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v. som er oppgavepliktige Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Skyss ekskursjoner Reiseutgifter ref Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Avsetninger til bundne fond Refusjon fra staten Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra andre (private) Forsinkelsesrenter Bruk av bundne fond Kommunestyret/formannskapet Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Avgiftspliktig honorar Møtegodtgjørelse Tapt arbeidsgodtgjørelse Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Arbeidsgiveravgift Kontormateriell

17 11150 Matvarer Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Annonse, reklame, informasjon Representasjon Opplæring, kurs Oppholdsutgifter kurs Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Leie av lokaler og grunn Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføringer til andre (private) Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l. utenfor avgiftsområdet Refusjon av fødselspenger Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Overføringer fra andre (private) Driftsstyret Godtgjørelse folkevalgte Møtegodtgjørelse Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Arbeidsgiveravgift Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Arbeidsmiljøutvalg Opplæring, kurs Kontrollutvalg Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Godtgjørelse folkevalgte Møtegodtgjørelse Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Arbeidsgiveravgift Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester

18 11500 Opplæring, kurs Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l. utenfor avgiftsområdet Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Administrasjonsutvalg Møtegodtgjørelse Arbeidsgiveravgift Valg Overtidslønn Møtegodtgjørelse Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Matvarer Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Overnatting ikke oppgavepliktig Annonse, reklame, informasjon Opplæring, kurs Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Reiseutgifter ref Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Leie av lokaler og grunn Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Partistøtte Overføringer til andre (private) Eldreråd Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Møtegodtgjørelse Arbeidsgiveravgift Matvarer Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester

19 11600 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v. som er oppgavepliktige Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse skattefri sats Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Leie av lokaler og grunn Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføringer til andre (private) Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Råd for funksjonshemmede Møtegodtgjørelse Arbeidsgiveravgift Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Opplæring, kurs Reiseutgifter ref Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføringer til andre (private) Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Ungdomsråd Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Arbeidsgiveravgift Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Opplæring, kurs Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføringer til andre (private) Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l. utenfor avgiftsområdet Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet TV aksjonen Annonse, reklame, informasjon Overføringer til andre (private) KS Avgifter, gebyrer, lisenser o.l

20 5008 Indre Helgeland Regionråd Kjøp fra kommuner Kjøp fra andre (private) IH Kontrollutvalgssekretariat Overføringer til andre (private) Midt Skandia Kjøp fra andre (private) Helgeland Reiseliv Kjøp fra andre (private) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Foreningen Kystriksvegen Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Kjøp fra andre (private) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Kontingent Polarsirkelen Friluftsliv Overføringer til andre (private) Tilskudd tomter Overføringer til andre (private) Bruk av disposisjonsfond Total ADMINISTRASJON Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 20

21 Adm. Rådmann Fastlønn Faste tillegg komm.reg Annen lønn Lønn til vikarer Ferievikar Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Lønn lærlinger Møtegodtgjørelse Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement aviser og fagtidsskrifter Matvarer Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Velferdstiltak ansatte Overnatting ikke oppgavepliktig Telefon Eksterne applikasjoner Annonse, reklame, informasjon Representasjon Opplæring, kurs Oppholdsutgifter kurs Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v. som er oppgavepliktige Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Andre oppgavepliktige godtgjørelser, avg.pl Honorar selvstendig næringsdrivende Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Reiseutgifter ref Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Strøm, energi Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Leie av lokaler og grunn Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Kjøp, leie og leasing av transportmidler Leie (operasjonell leasing) av driftsmidler Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester

22 12700 Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Kjøp fra foretak og bedrifter i egen (fylkes)kommune som fører særregnskap Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Refusjon fra staten Sykelønnsrefusjon Refusjon feriepenger Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra fylkeskommuner Næring Fastlønn Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Arbeidsgiveravgift Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Utgiftsdekning egne ansatte, ikke oppgpl Overnatting ikke oppgavepliktig Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Telefon Annonse, reklame, informasjon Opplæring, kurs Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v. som er oppgavepliktige Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Reiseutgifter ref Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføringer til andre (private) Sykelønnsrefusjon Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra fylkeskommuner Overføringer fra andre (private) Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond

23 IKT Fastlønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Lønn lærlinger Avgiftspliktig honorar Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Bankgebyrer Telefon Datakommunikasjon Eksterne applikasjoner Opplæring, kurs Oppholdsutgifter kurs Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Reiseutgifter ref Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Lisens programvare Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Medieutstyr Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Vedlikehold data Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Andre renteutgifter Refusjon fra staten Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra fylkeskommuner Bruk av bundne fond Servicetorget Fastlønn Annen lønn Lønn til vikarer Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring

24 10990 Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Matvarer Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Velferdstiltak ansatte Overnatting ikke oppgavepliktig Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Telefon Annonse, reklame, informasjon Opplæring, kurs Oppholdsutgifter kurs Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Reiseutgifter ref Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføringer til andre (private) Salg av driftsmidler Refusjon fra staten Sykelønnsrefusjon Refusjon feriepenger Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Økonomiavdelingen Fastlønn Faste tillegg komm.reg Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Avgiftspliktig honorar Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Velferdstiltak ansatte

25 11205 Overnatting ikke oppgavepliktig Telefon Eksterne applikasjoner Opplæring, kurs Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføring til kommuner Overføringer til andre (private) Andre renteutgifter Gebyrinntekter Fordelte utgifter / Internsalg Sykelønnsrefusjon Refusjon feriepenger Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra andre (private) Fellestjenester Lønn til vikarer Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Godtgjørelse folkevalgte Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Sikringsordnigen KLP Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement aviser og fagtidsskrifter Matvarer Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Velferdstiltak ansatte Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Bankgebyrer Telefon Annonse, reklame, informasjon Opplæring, kurs Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats

26 11703 Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Lisens programvare Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Leie (operasjonell leasing) av driftsmidler Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Kjøp fra staten Kjøp fra andre (private) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføring til kommuner Overføringer til andre (private) Avsetning til disposisjonsfond Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l. utenfor avgiftsområdet Purregebyr (fakturering) Gebyrinntekter Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Fordelte utgifter / Internsalg Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra andre (private) Revisjon Kjøp fra kommuner Kjøp fra andre (private) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføringer til andre (private) Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Veterinær Fastlønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Telefon Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Andre oppgavepliktige godtgjørelser, avg.pl Honorar selvstendig næringsdrivende Strøm, energi Leie av lokaler og grunn Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon

27 15500 Avsetninger til bundne fond Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Refusjon fra staten Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra kommuner Arkiv Nordland Opplæring, kurs Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Personvernombud Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Næringsfond Overføringer til andre (private) Bruk av disposisjonsfond Næringsfond Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Arbeidsgiveravgift Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Annonse, reklame, informasjon Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføringer til andre (private) Avsetninger til bundne fond Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Andre statlige overføringer Bruk av bundne fond Total BOSETTING OG MOTTAK Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett

28 1601 Asylmottak Fastlønn Faste tillegg komm.reg Lønn til vikarer Variable tillegg vikarer Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Diverse lønnsutbetaling Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Overnatting ikke oppgavepliktig Arbeidstøy Utgifter brukere Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Bankgebyrer Telefon Annonse, reklame, informasjon Opplæring, kurs Oppholdsutgifter kurs Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Andre oppgavepliktige godtgjørelser, avg.fri Honorar selvstendig næringsdrivende Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Reiseutgifter ref Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Strøm, energi Leie av lokaler og grunn Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Vedlikehold - eget mannskap Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Renholds- og vaskeritjenester Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Kjøp fra andre (private) Overføringer til andre (private) Andre renteutgifter

29 15700 Overføring til investeringsregnskapet Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l. utenfor avgiftsområdet Refusjon fra staten Sykelønnsrefusjon Refusjon feriepenger Overføringer fra andre (private) Asylmottak norskopplæring Fastlønn Faste tillegg komm.reg Fast lønn statlig Faste tillegg statlig reg Lønn til vikarer Sykevikarer Ferievikar Vikar svangerskap Vikar permisjon Vikarsykdom utover arb.g.per Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Arbeidsgodtgjørelse avlastning Avgiftspliktig honorar Annen lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger Kollektiv ulykkes- og gruppelivforsikring Pensjonsinnskudd Spk Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Undervisningsmateriell Bevertning Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Overnatting ikke oppgavepliktig Telefon Datakommunikasjon Opplæring, kurs Diettgodtgjørelse, oppgavepliktige Kjøregodtgjørelse - oppgavepliktig Kjøregodtgjørelse skattefri sats Utgiftsdekning avlastning Transport/drift av egne og leide transportmidler (herunder anleggsmaskiner og lignende) Reiseutgifter, ikke oppgavepliktig Strøm, energi

30 11900 Leie av lokaler og grunn Avgifter, gebyrer, lisenser o.l Lisens programvare Kjøp og finansiell leasing av driftsmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Renholds- og vaskeritjenester Andre tjenester (som inngår i egenproduksjon) Kjøp fra andre (private) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Overføring til kommuner Overføringer til andre (private) Tap på fordringer Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l. utenfor avgiftsområdet Refusjon fra staten Sykelønnsrefusjon Refusjon av fødselspenger Refusjon feriepenger Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra andre (private) Andre statlige overføringer Bosetting Fastlønn Faste tillegg komm.reg Kvelds-/natt tillegg fast Helligdagstillegg Lørdags-og Søndagstillegg Faste tillegg statlig reg Lønn til vikarer Sykevikarer Ferievikar Variable tillegg vikarer Vikar svangerskap Vikar vakanse Vikar permisjon Vikarsykdom utover arb.g.per Lønn til ekstrahjelp Utbetaling ferie/ekstraarbeid Variable tillegg ekstrahjelp Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Arbeidsgodtgjørelse fosterhjem Arbeidsgodtgjørelse støttekontakt Annen lønn