Snåasen tjïelte/snåsa kommune Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 17/7136 Saksbehandler: Kurt Moen Dato: 15.11.2017 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Utvalg Møtedato Saksnr. Snåsa formannskap 14.11.2017 176/17 BUDSJETT 2018 OG RULLERING AV ØKONOMIPLAN 2018-2021 - UTLEGGING TIL OFFENTLIG ETTERSYN Vedlagte dokumenter: 1. Handlingsplan 2018 2021 med budsjett 2018 2. Tallbudsjett med økonomiske oversikter a. Budsjettskjema 1A 2018 2021 b. Budsjettskjema 1B 2018-2021 c. Økonomisk oversikt drift 2018 d. Økonomisk oversikt investering 2018 e. Nettoutgift pr. enhet 2018 f. Nettoutgift pr. funksjon 2018 g. Budsjettskjema 2A 2018 h. Budsjettskjema 2B 2018 i. Investeringsbudsjett 2018 2021 j. Investeringsbudsjett 2017 2020 k. Gebyrer, avgifter og betalingssatser m.v. 2018 l. Uprioriterte nye driftstiltak m. Uprioriterte nye investeringstiltak n. Detaljert driftsregnskap Ikke vedlagte dokumenter: KOM 70/16 Budsjett og handlingsplan 2017 m/ økonomiplan 2017-20 FOR 113/17 Budsjett 2018 og rullering av økonomiplan 2018-21 Rammer, prosess og frister. FOR 156/17 Budsjett 2018 og rullering av økonomiplan 2018-21 Orientering om status og problemstillinger så langt FOR 165/17 Budsjett 2018 og rullering av økonomiplan 2018-21 1. gangs behandling Hjemmel for behandling: Kommunelovens 44 og 46 med forskrifter Saksopplysninger: Grunnlaget for behandlingen av budsjettet for 2018 er kommunestyrets vedtak om budsjett og handlingsplan 2017 og økonomiplan 2017-2020 behandlet i sak KOM 70/16 den 15.12.16. Det er i møteplan og årshjul for 2017 lagt føringer og frister for den politiske behandlingen av budsjett 2018 og økonomiplan 2018-2021, med en spesifisering/korrigering av tidsfrister og behandlingsdatoer i sak FOR 113/17 Budsjett 2017 og rullering av økonomiplan 2017-20 Rammer, prosess og frister. Side 1 av 37
Følgende ble i denne saken vedtatt: 1. Formannskapet i Snåsa ber administrasjonen forberede arbeidet med utarbeiding av forslag til handlingsplan med budsjett for 2018 og rullering av økonomiplan 2018-2021 med utgangspunkt i følgende framdriftsplan: Dato: Organ/utvalg: Oppgave: 13.06.17 Formannskap Igangsettingsvedtak - budsjett 2018 med økonomiplan 2018-2021 - rammer, prosess og frister. 14.06.17 Lederforum Oppstart budsjettarbeidet 23.08.17 Lederforum Budsjettrammer og premisser (inkl. arbeidstakerorganisasjonene) 20.09.17 Lederforum Status/arbeid med budsjettarbeidet 10.10.17 Formannskap Orientering om status og problemstillinger så langt 24.10.17 Formannskap 1. gangs behandling av budsjettet (inkl. arbeidstakerorg.) 14.11.17 Formannskap 2. gangs behandling / utlegging til offentlig ettersyn 05.12.17 Formannskap Innstilling til sluttbehandling med kommenterte høringsuttalelser 14.12.17 Kommunestyret Sluttbehandling 2. Følgende styringsparameter for budsjettarbeidet 2018 og økonomiplan 2018 2021 vedtas som utgangspunkt for budsjett- og økonomiplanprosessen. Parameterne fremlegges til behandling i kommunestyret parallelt med sluttbehandling av budsjettet for 2018: a) Positivt netto driftsresultat skal være på minst 1,75% av brutto driftsinntekter i løpet av 2020. b) Nivået på disposisjonsfondet (ekskl. disposisjonsfond flyktninger) skal være på minimum 3 ganger positivt netto driftsresultat (dvs. på minimum 5,25% av brutto driftsinntekter) 3. Saken tas til orientering med følgende innspill til det videre arbeidet: - Det undersøkes nærmere om drifts- og kapitalkostnader for idrettshall og sjukeheimsutbygging er innlagt i eksisterende økonomiplan. Samtlige enhetsledere har nå lagt inn sine budsjetter i budsjettsystemet ARENA, i tillegg til noen nye driftstiltak. På inntektssida/finansområdet er det også lagt inn de opplysningene som en pr. i dag sitter inne med. Inntekter Forslag til statsbudsjett framlegges av regjeringen først 12. oktober (blir presentert for kommunene i Nord-Trøndelag på statsbudsjettkonferansen tirsdag 17.oktober), og kommunes korrekte anslag vedrørende rammetilskudd og skatteinntekter vil derfor ikke kunne bli lagt inn før ved 1. gangs behandling av budsjettet i formannskapet (møte 25. oktober). En har foreløpig lagt inn stipulerte inntekter ut i fra siste prognosemodell fra KS pr. juni i år og lagt til en deflator (lønns og prisvekst) på 2,5%. Det gjøres oppmerksom på at dette er et usikkert anslag. En vil også gjøre oppmerksom på at vi trolig vil få et nedtrekk i innbyggertilskuddet (som er en del av rammen) i løpet av økonomiplanperioden grunnet endringer i folkeregistrerte innbyggere etter nedleggingen av asylmottaket på Finsås. Skattenivået fremover for den enkelte kommune bygger på et gjennomsnitt av kommunens kjente skattenivå de tre siste årene (2014-2016). Som anslag for folketallet per 1.1.2018 er det tatt utgangspunkt i folketallet 1.1.2017 og så er dette oppjustert med SSB' MMMM alternativ sitt anslag for befolkningsveksten i 2017. Ordinært skjønn er foreløpig lagt inn med kr. 500.000, og det er lagt inn Side 2 av 37
trekk vedrørende overgangsordningen INGAR på kr. 127.000, men dette kan være et usikkert beløp før statsbudsjettet legges fram. I kommuneproposisjonen for 2018 legger regjeringen opp til en realvekst i kommunenes frie inntekter med kr. 3,7 mrd. Av realveksten er 300 mill. kroner begrunnet med opptrappingsplanen på rusfeltet, 200 mill. kroner er begrunnet med tidlig innsats i barnehage og skole og 200 mill. kroner er begrunnet med forebyggende tiltak for barn, unge og familier. I kommuneproposisjonen kom det også fram at regjeringen har foreslått å lovfeste et minimumskrav til grunnbemanningen i barnehager. Det innebærer at det minimum skal være én ansatt per tre barn under tre år og én ansatt per seks barn over tre år. Departementet foreslår også å skjerpe kravet til pedagogisk bemanning. Forslaget er på høring og har frist 13. oktober. Merinntekten som kommunen får vedr. dette er lagt inn i kommunens rammetilskudd, men hvilke merutgifter dette evt. vil føre til for kommunen er foreløpig ukjent og dermed ikke lagt inn i budsjettet. Det er ellers foreløpig i budsjettprosessen ikke gjort store endringer på inntektssida, men en ser at det blir betydelig mindre inntekter til kommunen i 2018 på flyktningeområdet etter at asylmottaket på Finnsås ble lagt ned. Selv om aktiviteten/utgiftene også blir redusert, vil en nok måtte påregne at dette området ikke nødvendigvis vil gå med «overskudd» i åra framover, men at en må bruke av kommunens disposisjonsfond flyktninger. Foreløpig har en ikke lagt inn i budsjettforslaget en avsetning til disposisjonsfond dvs. positivt netto driftsresultat. (Det er et mål om at det skal være et positivt netto driftsresultat skal trappes opp til minst 1,75% av brutto driftsinntekter innen 2021 (utgjør ca, kr. 3,8 mill.). Utgifter Pensjonskostnaden for 2018 anslås til å være omtrent på samme nivå som i 2017. Premieavvik og amortisering av premieavvik er lagt inn med en netto inntekt på kr. 3,3 mill, mens det er budsjettert med 19,0% av de ansattes lønn til KLP og 11,55% til SPK. Rente og avdragsutgift er lagt inn på bakgrunn av planlagte investeringer i gjeldene økonomiplan foreløpig med samme beløp som for budsjett 2017. Enhetenes rammer er korrigert for sentralt lønnsoppgjør 2017. Avvikene til enhetene vil beskrives ved neste behandling. Som en ser av tabellen under er det et samlet avvik fra ramme på kr. 5.797.873,-. Dette er betydelig mer enn ved fjorårets behandling av budsjettet på samme tidspunkt, da avviket kun var på kr. 727.000. Side 3 av 37
Enhet Regnskap 2016 Budsjett 2017 Økonomiplan 2018 Beregnet Ramme 2018 Budsjett 2018 pr. 10.10.17 Differanse Ramme/budsjett Sentraladministrasjonen 8 661 536 8 840 733 8 972 101 8 992 725 8 763 100-229 625 Enheten VI -461 136 0-0 563 885 563 885 Personal og organisasjon 4 204 581 6 156 430 7 078 613 7 142 652 7 427 634 284 982 Sørssamisk språk og kultur 0 0-0 0 - Plan og økonomi 12 414 878 12 769 512 12 630 660 12 632 983 13 294 360 661 377 Snåsa Skole 17 266 551 18 997 674 18 367 791 18 744 000 18 748 614 4 614 Aarjel 1 275 792 1 286 101 1 272 116 1 329 109 1 566 137 237 028 Snåsa barnehage 9 208 995 8 968 935 8 871 409 9 028 902 9 120 037 91 135 Kultur 3 502 344 3 970 757 3 859 902 3 877 926 3 877 014-912 Pleie- og omsorgstjenesten 48 188 677 46 181 323 45 876 985 46 599 548 49 983 492 3 383 944 Familiesentralen 13 673 703 15 016 739 14 880 906 15 057 411 16 077 505 1 020 094 Enhet for landbruk 1 893 409 2 199 381 2 157 304 2 165 625 2 174 673 9 048 Kirka 2 274 909 2 268 543 2 243 875 2 243 875 2 243 875 0 Teknisk 11 073 264 12 249 509 11 591 204 11 757 598 11 529 901-227 697 Sum 133 177 503 138 905 637 137 802 866 139 572 354 145 370 227 5 797 873 Totalt sett for kommunen, dersom en også tar hensyn til stipulerte inntekter, ligger en pr. i dag an til et overforbruk på ca. kr. 2,8 mill. Dersom en tillegg har et mål om positivt netto driftsresultat (PND) på for eksempel 1,75% av brutto driftsinntekter (kr. 3,8 mill.) også i 2018, vil overforbruket utgjøre kr. 6,6 mill. Hvis en legger seg på 1% for 2018, blir kravet til PND 2,17 mill. Det gjenstår foreløpig å få innarbeidet korrekte tall for tilskuddet til private barnehager 2018 samt korrekt budsjett på selvkostområdet. Riktige budsjett-tall på ulike interkommunale ordninger er heller ikke kvalitetssikret fullt ut. Det som er avsatt til lønnsoppgjøret er heller ikke kvalitetssikret ennå. Nye saksopplysninger til møte 24. oktober: I sitt vedtak i sak FOR 159/17 av 10.10.17 vedtok formannskapet: Saken tas til orientering. Administrasjonen bes om å arbeide videre med budsjettet for 2018. Inntekter: På inntektssida/finansområdet opereres det ikke med rammer som området skal forholde seg til. Her legges det inn forutsetninger/prognoser vedrørende kommunens inntekter. Blant annet virkningen av lønns- og prisstigning som kommunen i prinsippet får kompensert gjennom rammetilskuddet. Slik påvirkes endringene på de ulike ansvarene på finansområdet fra 2017 til 2018 (se tabell under). Inntekter på skatt og rammetilskudd er her hentet fra KS alternative prognosemodell slik anbefalt av Fylkesmannen: Side 4 av 37
Funksjon Beskrivelse Regnskap 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Endring 8000 Skatt på inntekt og formue -40 501 748-42 856 000-43 195 000-339 000 8000 Naturressursskatt -592 515-600 000-600 000 0 8001 Eiendomsskatt -6 663 234-5 947 500-7 177 500-1 230 000 8500 Integreringstilskudd -8 335 730-12 501 152-9 000 000 3 501 152 8400 Rammetilskudd -97 261 587-95 422 000-97 112 000-1 690 000 8700 Inv.kompensasjon Reform 97-262 358-262 000-300 000-38 000 1700 Premieavvik på pensjon -1 628 002-5 107 000-5 639 200-532 200 1710 Amortisering av premieavvik pensjon 2 023 978 2 012 000 2 341 952 329 952 1720 Pensjon 65 555 65 500 70 500 5 000 1730 Premiefond -2 797 688-677 000-704 764-27 764 8702 Inv.kompensasjon sykehjemspl. -186 230-200 000-171 000 29 000 8703 Inv. kompensasjon oms.boliger -234 317-252 000-222 000 30 000 8704 Inv. kompensasjon sameinternat -1 839 788-1 924 000-1 924 000 0 8705 Rentekomp. u.skole/samfunnshus -90 111-130 000-90 000 40 000 8706 Rentekompensasjon kirkebygg -25 200-35 000-25 000 10 000 8600/8601 Motpost avskrivninger/kalk.kost -9 871 440-9 547 370-9 547 370 0 8707 Rentekompensasjon basseng -104 975-137 000-97 000 40 000 8708 Renteutgifter og renteinntekter 5 379 834 6 411 000 5 911 000-500 000 2831 Renteutgifter/renteinntekter formidlingslån -98 034-95 000-95 000 0 8709 Avdrag på eksisterende lån 7 850 569 7 594 224 7 600 000 5 776 8800 Disposisjonsfond 735 447-1 343 861-3 157 528-1 813 667 Overføring til inesteringsregnskapet 0 0 0 0 Sum Finansiering -154 437 574-160 954 159-163 133 910-2 179 751 Tabellen viser at en samlet vil få kr. 140,9 mill. i frie inntekter (skatt og rammetilskudd) for kommunen i budsjett 2018. Opprinnelig budsjett 2017 viser at denne inntekten var på kr. 138,9 mill. Det vil si en økning på kr. 2,0 mill. Siste prognoser for regnskap 2017 viser imidlertid at samlede frie inntekter vil bli på kr. 140,3 mill. i år på grunn av betydelig høyere skatteinntekter nasjonalt enn det som tidligere er lagt til grunn. Det vil si at det kun vil bli en nominell økning på kr. 0,6 mill. i frie inntekter fra 2017 til 2018. Fylkesmannen påpekte på statsbudsjettkonferansen 17. oktober at de kommunene i Nord-Trøndelag som ville slite med å få et positivt netto driftsresultat i 2017 hadde alvorlige økonomiske utfordringer og et justeringsbehov på grunn av merinntekten på skatt. (Ved budsjettregulering i desember vil vi kunne øke opp inntekta i forhold til budsjettet i 2017 med kr. 1,3 mill. for å dekke opp evt. merforbruk på enhetene) Veksten på skatteinntektene er den mest usikre av de frie inntektene, da skatteinntektene også kan være avhengig av lokale forhold. En har som tidligere likevel valgt å følge de anbefalingene som følger av prognosemodellen, og ikke foretatt egne beregninger i forhold til dette. I følge beregninger fra fylkesmannen i Nord-Trøndelag har Snåsa kommune en realvekst på 1,3% fra 2017 til 2018. I tillegg får en mindre inntekter på grunn av endret demografi dvs. befolkningsnedgang og endring i befolkningssammensetningen som gir negative utslag for kommunens inntekter i 2018. Selv om kommunen totalt sett får en negativ realvekst fra 2017 til 2018, ligger det i tillegg spesifiserte nye krav i de frie inntektene som kommunen får tildelt. Regjeringen har gitt bruksanvisning/føringer for 700 mill. kroner av veksten i de frie inntektene i 2018. Disse fordeler seg slik; 300 mill. kroner til opptrappingsplanen på rusomsorg, 200 mill. kroner til tidlig innsats i barnehage og grunnskole og 200 mill. kroner til forebyggende tiltak for barn, unge og familier. Det er opprettet en egen funksjon i forhold til integreringstilskudd (funksjon 8500) ved mottak av nye flyktninger samt de flyktningene som allerede bor her. Beløpet har økt blitt redusert fra 2017 til 2018 på grunn av mindre bosatte flyktninger samlet sett. Side 5 av 37
Inntektsført premieavvik i 2018 blir anslått av SPK og KLP til kr 5,6 mill., mens det blir utgiftsført 2,3 mill. i amortisert premieavvik av pensjon. Investeringskompensasjonen er justert i forhold til inntekter i 2016 regnskapet. Utgifter til renter og avdrag i 2018 er beregnet ut i fra renter/avdrag på eksisterende lån og antatt låneopptak i 2017 og 2018, samt investeringer i eksisterende økonomiplan. Det legges opp til at en i åra framover ikke kan betale mer enn minste tillatte avdrag på kommunens lån, jmf. kommuneloven 50, nr. 7 «gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte» Det er pr. i dag lagt inn bruk av disposisjonsfond for å komme i balanse med kr. 3,1 mill.. Dvs. det en pr. i dag har i underskudd / regnskapsmessig merforbruk før tiltak er satt inn. Det er ikke lagt opp til noen overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet i 2018 da det pr. i dag er tilstrekkelig med penger på kapitalfondet som en kan benytte til å betale egenkapitalinnskudd til KLP i 2017. Avskrivningene er foreløpig lagt på samme nivå som i opprinnelig budsjett 2017, men er overført til et eget ansvar 820 der også funksjon 8601 Motpost avskrivninger/kalkulatoriske kostnader nå er budsjettert. Eiendomsskatten vedrørende verker og bruk er blitt økt med kr. 1.2 mill.. Det skyldes at pr 31.12.2016 var det forventet å være investert ca kr 175 000 000 i Storåsen kraftverk, og dette vil dermed være grunnlaget for eiendomsskatt for Snåsa kommune i 2018. Utgifter: For hver enhet er det blitt beregnet en budsjettramme. Denne budsjettrammen er blitt beregnet med utgangspunkt i økonomiplan 2017-2020. Deretter er hver enhet blitt kompensert for virkningen i 2018 av lønnsoppgjøret for 2017, så langt for kapittel 4. Ingen av enhetene har i sine rammer blitt kompensert for generell prisstigning. Lønnsoppgjøret til lederne og lokale forhandlinger er foreløpig ikke lagt inn. Pr. i dag er situasjonen slik for de ulike enhetene i forhold til tildelt ramme (positive tall er overforbruk og negative tall er underforbruk): Enhet Regnskap 2016 Budsjett 2017 Økonomiplan 2018 Beregnet Ramme 2018 Budsjett 2018 pr. 24.10.17 Differanse Ramme/budsjett Sentraladministrasjonen 8 661 536 8 840 733 8 972 101 8 255 861 8 223 100-32 761 Enheten VI -461 136 0-0 563 885 563 885 Personal og organisasjon 4 204 581 6 156 430 7 078 613 7 142 652 7 427 634 284 982 Sørssamisk språk og kultur 0 0-0 0 - Plan og økonomi 12 414 878 12 769 512 12 630 660 12 916 750 13 578 127 661 377 Snåsa Skole 17 266 551 18 997 674 18 367 791 18 744 000 18 816 912 72 912 Aarjel 1 275 792 1 286 101 1 272 116 1 329 109 1 338 001 8 892 Snåsa barnehage 9 208 995 8 968 935 8 871 409 9 028 902 9 073 271 44 369 Kultur 3 502 344 3 970 757 3 859 902 3 877 926 3 807 014-70 912 Pleie- og omsorgstjenesten 48 188 677 46 181 323 45 876 985 46 868 901 49 329 790 2 460 889 Familiesentralen 13 673 703 15 016 739 14 880 906 15 057 411 16 296 613 1 239 202 Enhet for landbruk 1 893 409 2 199 381 2 157 304 2 165 625 2 174 673 9 048 Kirka 2 274 909 2 268 543 2 243 875 2 243 875 2 243 875 0 Teknisk 11 073 264 12 249 509 11 591 204 11 941 342 11 713 645-227 697 Sum 133 177 503 138 905 637 137 802 866 139 572 354 144 586 540 5 014 186 Dette viser at blant annet sentraladministrasjonen, Snåsa skole, Samisk enhet, Snåsa barnehage, Kultur, Landbruk og kirka ligger omtrent på tildelte rammer. I kultur sitt budsjettforslag har en hensyntatt det som lå inne i den gjeldende økonomiplanen for 2018, dvs. kutt i tilskudd til Viosen Side 6 av 37
Stadion med kr. 100.000, samt at oppgradering av bokreoler på Biblioteket på kr. 20.000 og fornyelse av instrumentparken i kulturskolen med kr. 10.000 er lagt inn. Avviket på personal og organisasjon skyldes økt lønn til lærlinger som det er inngått avtale med. Avviket på enhet Plan og økonomi skyldes i hovedsak økte utgifter til spesped. private barnehager samt høyere utgifter til PPT. Det gjøres oppmerksom på at det ordinære driftstilskuddet til private barnehager ennå ikke er beregnet for 2018, men det kan muligens gå ned i forhold til det som nå ligger i budsjettet pga. mindre barn i barnehagen. Teknisk enhet ligger pr. i dag under ramma, men her er det foreløpig ikke budsjettert korrekt i forhold til selvkost området enda. Pleie- og omsorgstjenesten har lagt inn et budsjett som ligger kr. 2,4 mill. over tildelt ramme (I ramma ligger det en reduksjon på 504.000 som er en synliggjøring av reduksjon av stillinger for å oppnå ca. 1,75% positivt netto driftsresultat i 2020 jmf. gjeldende økonomiplan). Dette anses av enhetsleder å være et realistisk budsjett, da det også i 2017 vil bli et overforbruk på enheten i forhold til opprinnelig budsjett. På familiesentralen er budsjettet på 1,2 mill. over tildelt ramme. Årsaken til det er at utgifter til barnevernstjenesten er lagt inn slik en har fått budsjettet fra Indre Namdal barnevern. Den generelle innsparingen i 2017 budsjettet som ligger til grunn for enhetens rammer, mener enheten det vil være urealistisk å greie å holde seg innenfor i 2018. Når en sammenstiller inntekt og utgiftssiden gir det følgende utslag i skjema 1 A/B m/ økonomiplan med det som hittil er lagt inn i budsjettet: Side 7 av 37
Budsjettskjema 1A - Driftsregnskapet 1. gangs behandling av budsjett 2018 - øk.plan 2018-2021 Regnskap Budsjett ØKONOMIPLANPERIODE Tall i 1 kroner 2016 2017 B-2018 B-2019 B-2020 B-2021 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -40 501 748-42 856 000-43 195 000-43 113 000-43 011 000-42 908 000 Ordinært rammetilskudd -97 261 587-95 422 000-97 112 000-96 574 000-96 624 000-96 274 000 Skatt på eiendom -6 663 234-5 947 500-7 177 500-6 477 500-6 977 500-6 977 500 Andre direkte eller indirekte skatter -823 213-830 000-830 000-830 000-830 000-830 000 Andre generelle statstilskudd 0 0 0 0 0 0 Sum frie disponible inntekter -145 249 782-145 055 500-148 314 500-146 994 500-147 442 500-146 989 500 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -921 912-675 000-675 000-675 000-675 000-675 000 Gevinst finansielle instrumenter -297 677-300 000-300 000-300 000-300 000-300 000 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 5 180 795 6 100 000 5 600 000 6 000 000 6 500 000 7 000 000 Tap finansielle instrumenter 1 075 211 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 Avdrag på lån 7 850 569 7 594 224 7 600 000 8 000 000 8 500 000 8 500 000 Netto finansinntekter/-utgifter 12 886 986 13 719 224 13 225 000 14 025 000 15 025 000 15 525 000 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige m 0 0 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger (disp.fond) 8 546 281 0 0 0 0 0 Til bundne avsetninger 0 0 0 0 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindrefo -6 990 864 0 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger (disp.fond) 0-1 343 861 0 0 0 0 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 0 Netto avsetninger 1 555 417-1 343 861 0 0 0 0 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 0 0 0 Til fordeling drift -130 807 379-132 680 137-135 089 500-132 969 500-132 417 500-131 464 500 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 127 754 479 132 680 137 138 247 028 134 643 373 134 981 241 132 347 236 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -3 052 901 0 3 157 528 1 673 873 2 563 741 882 736 Saldo disposisjonsfond ekskl. flykninger -10 730 442-7 572 914-5 899 041-3 335 300-2 452 564 Side 8 av 37
Budsjettskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på ANSVAR, 1. gangs behandling av budsjett 2018 - øk.plan 2018-2021 Regnskap Budsjett ØKONOMIPLANPERIODE Tall i 1 kroner 2016 2017 B-2018 B-2019 B-2020 B-2021 Fra regnskapsskjema 1A: 127 754 479 132 680 137 138 247 028 134 643 373 134 981 241 132 347 236 Fordeling på ANSVAR Politisk virksomhet 2 671 891 2 803 017 2 718 622 2 688 143 2 657 352 2 627 293 Sentraladministrasjonen 6 219 361 6 267 716 5 734 478 5 666 325 5 597 474 5 530 261 Enheten VI (flyktn.tjenesten) -1 283 179 0 563 885 0 0 0 Personal og organisasjon 4 204 581 6 156 430 7 427 634 5 781 818 6 737 479 5 644 968 Sørsamisk språk og kultur 0 0 0 0 0 0 Plan og økonomi 12 436 129 12 769 512 13 578 127 13 439 275 13 299 002 13 162 065 Snåsa skole 17 265 722 18 997 674 18 816 912 18 627 029 18 435 203 18 247 938 Samisk enhet 1 275 792 1 286 101 1 338 001 1 324 016 1 309 889 1 296 097 Snåsa barnehage 9 208 995 8 968 935 9 073 271 8 975 745 8 877 222 8 781 041 Kultur 3 500 116 3 970 757 3 807 014 3 766 159 3 724 886 3 684 595 Pleie og omsorgstjenesten 48 186 895 46 181 323 49 329 790 48 825 452 48 184 978 47 559 398 Familiesentralen 12 352 582 13 718 716 15 146 393 14 996 446 14 844 965 14 697 086 NAV 1 320 749 1 298 023 1 150 220 1 164 334 1 121 847 1 107 927 Enhet for landbruk 1 892 095 2 199 381 2 174 673 2 153 596 2 132 303 2 111 516 Kirka 2 274 909 2 268 543 2 243 875 2 219 207 2 194 288 2 169 960 Teknisk 11 070 071 12 249 509 11 713 645 11 585 340 12 433 865 12 296 603 Finansposter -4 842 232-6 455 500-6 569 512-6 569 512-6 569 512-6 569 512 Sum fordelt 127 754 479 132 680 137 138 247 028 134 643 373 134 981 241 132 347 236 Som en ser av budsjettskjema 1a og 1 b ovenfor er ikke budsjettet pr. i dag innenfor det målet Kommunestyret ønsker å oppnå: a) Positivt netto driftsresultat skal være på minst 1,75% av brutto driftsinntekter i løpet av 2020. b) Nivået på disposisjonsfondet (ekskl. disposisjonsfond flyktninger) skal være på minimum 3 ganger positivt netto driftsresultat (dvs. på minimum 5,25% av brutto driftsinntekter) Det er et underskudd/regnskapsmessig merforbruk på kr. 3,1 mill. pr. i dag for 2018, og disposisjonsfondet (ekskl. flyktninger) reduseres i løpet av økonomiplanperioden til 2,4 mill. i 2021. Det er derfor fra administrasjonens side blitt laget en oversikt over hvilke nye tiltak som det er ønskelig blir lagt inn i budsjettet (og en prioritering av dette) og hvilke mulige innsparingstiltak som kan settes i verk for å oppnå kommunens målsetting. I forbindelse med dette er samtlige enhetsledere blitt utfordret for å komme med mulige innsparingstiltak på ca. kr. 500.000 600.000 pr. enhet for få fram mulige områder som kan kuttes ut. De er blitt bedt om å komme med forslag på tiltak som i første rekke ikke er lovpålagte oppgaver og deretter forslag på tiltak der omfanget/kvaliteten om mulig kan reduseres på de lovpålagte oppgavene uten at en bryter loven. Mange av tiltakene er de samme som også framkom i fjor høst, ved behandlingen av budsjettet for 2017. Følgende er kommet fram etter denne gjennomgangen: Side 9 av 37
Inntekter/finansområdet: Her er det som har lagt inn på betaling av renter og avdrag i økonomiplanperioden blitt redusert noe ned. Dette blant annet på bakgrunn av prognoser utarbeidet av Kommunal gjeld, og at investeringene har vist seg å trekke litt mer ut i tid enn det som er lagt inn i investeringsbudsjettet. På eiendomsskatteområdet er det lagt inn en økning på kr. 1,2 mill. pga. forventet ny eiendomsskatt på Storåsen kraftverk i 2018. En har foreløpig ikke lagt inn forslag om økt eiendomsskatt på boliger. En økning fra 6 promille som vi har i dag til 7 promille (som er det maksimale en kan kreve inn) utgjør en ekstra inntekt for kommunen på ca. kr. 500.000,-. Regjeringen foreslår at eiendomsskatten på nettanlegg, teleanlegg og annen infrastruktur skal fritas for eiendomsskatt. Dette vil utgjøre en reduksjon av inntektene på ca. kr. 850.000 for Snåsa dersom det vedtas, men dette har en foreløpig ikke lagt inn i budsjettforslaget. Selv om en har lagt inn mindre rentebetaling og økt eiendomsskatt i 2018 i forhold til behandlingen i forrige formannskapsmøte, ble inntekta på skatt og rammetilskudd redusert med 2,2 mill. når statsbudsjettet ble lagt fram i forhold til det en tidligere hadde lagt til grunn. Dette skyldes redusert innbyggertall og endrede demografiske forhold som ga negative utslag for kommunens inntekter. Så når regjeringen sier at veksten i kommunesektoren samlet er på 3,8 milliarder kroner, og at av dette skyldes 2,2 mrd. demografi (se tab. nedenfor), så får Snåsa minus ca. kr. 2,0 mill. av dette i 2018. Vi får derfor store problemer med å få budsjettet til å henge sammen for å kunne satse ekstra på russatsinger, tidlig innsats i barnehager og skole, forebyggende tiltak for barn og unge osv. utover det en allerede har i dag, og handlingsrommet vil i praksis bli ikke-eksisterende når vi samtidig skal oppfylle de krav til positivt netto driftsresultat og størrelse på disposisjonsfond som kommunestyret har bestemt. Disse kravene er etter administrasjonens overbevisning meget viktig å fastholde. Tabell fra KS presentasjon på statsbusdsjettkonferansen Sentraladministrasjonen: Her er det små muligheter for innsparinger slik det vurderes pr. i dag ut over å redusere på antall ansatte dersom en blir pålagt dette, da det som gjenstår av driftskostnader på budsjettet pr. i dag påløper uavhengig av størrelsen på enheten. Enheten består av 4,2 årsverk; ordfører/varaordfører til sammen 120%, formannskapssekretær 50%, rådmann 100%, IKT medarbeider 50%, næringssjef 100%. Alle utgifter ellers er bundet opp til Side 10 av 37
betaling/utgiftsdekning til politikere/politiske møter, felles IKT-utgifter og andre lisenser/kontingenter. Verken IKT-medarbeider eller næringsssjef er lovpålagte oppgaver, men IKT-området er lokalt underdimensjonert, og særlig i forhold til sammenlignbare kommuner. Det er tidligere forsøkt å ikke ha en stilling som næringssjef/eventuelt ha en redusert stilling, noe en har hatt i perioder. Dette har imidlertid vist seg å være uheldig, da en både må ha en saksbehandlerressurs til å ta seg av søknader om kommunale næringstilskudd og RUP-midler og som initiativtaker og aktiv kontakt mot næringslivet Vi beholder inntil videre, og av rent praktiske grunner, den enhetsinndeling vi har hatt i budsjettsammenheng. Sentraladministrasjonen rommer sammen med Plan og økonomi og Organisasjon og personal rommer i praksis den overordnede ledelsen og den internt tjenesteytende aktiviteten. Enhet VI (Voksenopplæring og integrering): Denne enheten er tenkt å skulle finansieres i sin helhet av de ulike tilskuddsordningene fra staten (UDI, IMDI) og fylkesmannen som kommunen får til bosetting av flyktninger. Her vil behovet for ansatte og evt. reduksjon av ansatte være avhengig av antallet flyktninger som bosettes i kommunen og størrelsen på de tilskuddene en får. Det er ønskelig at enheten i utgangspunktet skal bli budsjettert til å gå i balanse hvert år («gå i null»). For 2018 har enheten foreløpig budsjettert med en utgift på kr. 563.000. Etter nedleggelsen av asylmottaket på Finsås og at det er usikkerhet rundt hvor mange flyktninger kommunen eventuelt vil motta neste år, er det budsjettert med betydelig mindre inntekter i 2018 og en har ikke greid å redusere utgiftssiden tilsvarende. Etter hvert som flyktningene går ut av introduksjonsordningen må det påregnes økte utgifter til livsopphold/boutgifter til de flyktningene som ikke kommer seg i jobb/ videre utdanning. Personal og organisasjon: Enheten har ikke foreslått nye driftstiltak. Når det gjelder innsparingstiltak har enheten ingen annen måte å spare på enn å måtte redusere på antall ansatte dersom en blir pålagt dette, da det som gjenstår av driftskostnader på budsjettet pr. i dag er kostnader som påløper uavhengig av størrelsen på enheten. En reduksjon bør evt. tas av enhetens ansatte i samband med naturlig avgang. Ansatte utgjør i dag 5,8 årsverk (1,0 årsverk personalleder og 4,8 årsverk sekretærer). Enheten betjener både lovpålagte (post/arkiv/lønn/personal/ansettelser) og ikke lovpålagte (informasjon/ hjemmesider/ekspedisjon av henvendelser m.v.) oppgaver både av intern og ekstern karakter, og har ansvaret for svært mange formelle saker. I økonomiplanen slik den nå foreligger er det allerede lagt inn en reduksjon av bemanningen på kr. 568.000 f.o.m. 2019, jmf. forutsetningene i gjeldende økonomiplan. Konsekvenser av evt. nedbemanning kommer fram i vedlagte oversikt over de ulike innsparingstiltakene. Enhet for Sørsamisk språk og kultur og Åarjel: Dette er enheter som finansieres av øremerkede statlige midler fra Sametinget og utdanningsdirektoratet, så disse enhetene har kommunen ingen nettoutgifter på. Eventuelle merforbruk eller underforbruk her fra år til år har ingen innvirkning på kommunens økonomi, da det pr. i dag er betydelige bundne fond på områdene som kan benyttes for å balansere budsjettene fra år til år. På Suaja Maanagierte (barnehagen er kommunalt drevet) antas det ikke å være flere muligheter for innsparing. Side 11 av 37
Plan og økonomi Enheten rommer p.t 100% økonomisjef og to kommunalsjefer på 170% og 40% sekretær/konsulent, og utgjør sammen med rådmannen kommunens strategiske ledergruppe med hovedansvar for styring og ledelse av virksomheten. Enheten har ikke greid å finne større, realistiske innsparinger etter en ny gjennomgang av budsjettet. Når det gjelder innsparingstiltak har enheten ingen annen måte å spare på enn å redusere på antall ansatte, da det som gjenstår av driftskostnader på budsjettet pr. i dag er kostnader som påløper uavhengig av størrelsen på enheten. Enheten foreslår ingen nye driftstiltak. Snåsa skole Enheten foreslår ett nytt driftstiltak. F.o.m. høsten -18 vil det bli 34 elever i 8. trinn, og klassen må deles. Når det gjelder foreslåtte innsparingstiltak dreier dette seg om ikke lovpålagte oppgaver som ikke er direkte knyttet mot den lovpålagte undervisningen elevene har krav på. Dette gjelder følgende tiltak som står nærmere beskrevet i vedlegg til denne saken: Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Snåsa barnehage Enheten har foreslått ett nytt driftstiltak pga 40 års jubileum i barnehagen. I tillegg er det foreløpig ikke blitt beregnet hva den endrede pedagognormen i barnehagen vil ha å si for kommunen. Muligens vil det ikke medføre økte utgifter allerede i 2018. Når det gjelder innsparingstiltak på denne enheten er det kun på lønnsutgifter en kan spare. Tidligere beregninger viser at ved for eksempel å redusere med 3 ansatte på småbarnsavdelingen må en redusere på antall barn i barnehagen med 9 barn. Da disse barna har rett på barnehageplass vil de kunne få det i kommunens private barnehage. Snåsa barnehage vil da spare ca. kr. 1,3 mill., men kommunen må i stedet betale ca. kr. 1,9 mill. til den private barnehagen i tilskudd, altså økte nettokostnader med kr 600.000 for kommunen. Kultur Enheten har foreslått følgende nye driftstiltak (positive tall) og innsparingstiltak (negative tall): Side 12 av 37
Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Pleie og omsorgstjenesten Enheten har foreslått følgende nye driftstiltak (positive tall) og innsparingstiltak (negative tall): Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Familiesentralen Enheten har foreslått følgende nye driftstiltak (positive tall) og innsparingstiltak (negative tall): Side 13 av 37
Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Enhet for landbruk Enheten har foreslått følgende nye driftstiltak (positive tall) og innsparingstiltak (negative tall): Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Kirka Kirka konkluderer i et vedlegg til denne saken med at en innsparing på for eksempel kr 200.000 i 2018 ikke vil la seg gjøre uten at omfanget og kvaliteten på området blir betydelig forringet, da det i all hovedsak er lovpålagte oppgaver som utføres i kirkelig enhet En mindre reduksjon av ramma vil være mulig å leve med ei stund, men over tid vil også dette kunne påvirke tjenestetilbudet og kvaliteten på tjenestene. Nærmere redegjørelse framkommer i et eget vedlegg til denne saken. Enheten har allerede i dette budsjettforslaget redusert drifta med kr. 25.000, jmf. reduksjonen i budsjettramma for 2018, jmf. også gjeldende økonomiplan. Teknisk Teknisk enhet foreslår mange nye driftstiltak (positive tall) som de ser de ikke greier å gjennomføre innenfor de tildelte budsjettrammene sine, og ett innsparingstiltak (negativt tall) som evt. kan iverksettes i 2019: Side 14 av 37
Nærmere beskrivelse av tiltakene framkommer i eget vedlegg til saken. Her vil det være naturlig at administrasjonen får stilt til rådighet et beløp som en selv kan prioritere ut fra nærmere faglige og praktiske vurderinger. Når det gjelder den reduserte leieinntekta fra Skatteetaten etter at skattekontoret på Snåsa skal legges ned, vil den måtte legges inn i budsjettet hvis en ikke får evt. andre eksterne til å leie eller at kommunen selv tar lokalene i bruk og får redusert leieutgifter andre steder. Samlet oversikt over nye tiltak og innsparingsmuligheter på ikke lovpålagte områder Oversikten nedenfor viser hva som samlet pr. i dag er foreslått som nye tiltak/behov og hva som er kommet fram som mulige innsparingstiltak/oppgaver på enhetene som ikke er lovpålagte: Side 15 av 37
Tiltak foreslått i økonomiplanen 2018-2021 Tekst 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Følgende endringer/forutsetninger er lagt inn ved 1. gangs behandling av budsjettet ( jmf. gjeldende økonomiplan ) Rammetilskudd Finans -97 112 000-96 574 000-96 624 000-96 274 000-386 584 000 Eiendomsskatt Finans -7 177 500-6 477 500-6 977 500-6 977 500-27 610 000 Hvorav eiendomsskatt Storåsen kraftverk Finans -1 200 000-500 000-1 000 000-1 000 000-3 700 000 Lønnsoppgjør organisasjon og personal Personal 1 000 000 1 000 000 2 000 000 Fornyelse av instrumentparken i kulturskola Kultur 10 000 10 000 10 000 10 000 40 000 Oppgradering av bokreoler på Biblioteket Kultur 20 000 20 000 20 000 20 000 80 000 Kutte ut tilskudd til vedlikehold av Viosen Stadion Kultur -100 000-100 000-100 000-100 000-400 000 Reduksjon årsverk Hovteigen økes opp fra 2018 Pleie/omsorg 200 000 200 000 200 000 200 000 800 000 Mange engangstiltak teknisk i 2017, ikke f.o.m -18 Teknisk -530 000-530 000-530 000-530 000-2 120 000 Økning utgifter etter bygging av idrettshall Teknisk 1 000 000 1 000 000 2 000 000 Forslag til nye driftstiltak fra enhetene - foreløpig ikke lagt inn i budsjett/øk.plan: Enhet / (prioritet) 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Deling på 8. trinn på grunn av elevtall Skole 366 136 366 136 366 136 366 136 1 464 544 40 - års jubileum Snåsa barnehage Barnehage 15 000 0 0 0 15 000 Pedagogisk norm i barnehagene Barnehage????? Opprettholdelse av driftstilskudd til Viosen Stadion Kultur 100 000 100 000 100 000 100 000 400 000 Stell av Hans Leirmos gravsted Kultur 1 200 1 200 1 200 1 200 4 800 Økning av stillingsprosent for museumsleder med 10% Kultur 51 029 51 029 51 029 51 029 204 116 Ny fryseboks kjøkken Pleie/omsorg 6 000 0 0 0 6 000 Ny bærbar PC Pleie/omsorg 15 000 0 0 0 15 000 Oppvaskmaskin til avdelingene Pleie/omsorg 50 000 0 0 0 50 000 Økt vikarbudsjett for å holde flere møter Hj. tjenesten Pleie/omsorg 76 544 76 544 76 544 76 544 306 176 Økt vikarbudsjett for å holde flere møter Hovteigen Pleie/omsorg 51 029 51 029 51 029 51 029 204 116 Økt vikarbudsjett for å holde flere møter Sjukeheimen Pleie/omsorg 191 360 191 360 191 360 191 360 765 440 Helsestasjonstjeneste- økning på 50 % av et årsverk for hø Fam.sentral 299 001 299 001 299 001 299 001 1 196 004 Ressurs til ruskoordinator - høyskoleutdannet helsepersonfam.sentral 293 419 293 419 293 419 293 419 1 173 676 AR5 datasett i Geodatavekst-avtalen Teknisk 90 000 90 000 90 000 90 000 360 000 Forsikring Viosen idrettsanlegg Teknisk 30 000 32 000 34 000 36 000 132 000 Kapellhenger til spylevogn Teknisk 40 000 0 0 0 40 000 Kompetanseheving, Kurs: Mindre avløpsanlegg Teknisk 30 000 0 0 0 30 000 Ny grus og grøftrensk kommunale veger Teknisk 50 000 50 000 50 000 50 000 200 000 Nytt gulvbelegg Vinjebakken barnehage Teknisk 75 000 0 0 0 75 000 Oppsigelse leiekontrakt skatt Teknisk 450 000 600 000 600 000 600 000 2 250 000 Salting av grusveier Teknisk 30 000 30 000 30 000 30 000 120 000 Skilt til kommunale veger og plasser Teknisk 50 000 0 0 0 50 000 Tilrettelegge rom for hjelpemidler sjukeheimen Teknisk 60 000 0 0 0 60 000 Utvendig solskjerming på Hovteigen Teknisk 70 000 0 0 0 70 000 (tiltakene merket blå er på selvkostområder - belastes innbyggerne) - Sum nye driftstiltak 2 490 718 2 231 718 2 233 718 2 235 718 9 191 872 Side 16 av 37
Forslag til innsparingstiltak - foreløpig ikke lagt inn i budsjett / øk.plan: Enhet / (prioritet) 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Reduksjon bemanning organisasjon og personal Org. Personal -567 999 0 0 0-567 999 Kutte ut skolemat på Snåsa skole Snåsa skole -338 176-338 176-338 176-338 176-1 352 704 Redusere dataressurs Snåsa skole Snåsa skole -58 742-58 742-58 742-58 742-234 968 Reduksjon i sekretærfunksjonen Snåsa skole Snåsa skole -26 854-26 854-26 854-26 854-107 416 Fjerning av tilskudd til Bergkollen forsamlingshus Kultur -30 000-30 000-30 000-30 000-120 000 Fjerning av tilskudd til idrett og friluftsliv Kultur -60 000-60 000-60 000-60 000-240 000 Fjerning av tilskudd til kulturvern Kultur -38 000-38 000-38 000-38 000-152 000 Fjerning av tilskudd til Snåsa Bygdesentral Kultur -201 500-201 500-201 500-201 500-806 000 Fjerning av tilskudd til tråkkemaskina Kultur -20 000-20 000-20 000-20 000-80 000 Nedleggelse av fritidsklubben Alfa Kultur -127 574-127 574-127 574-127 574-510 296 Nedleggelse av kinodrifta Kultur (4) -54 534-54 534-54 534-54 534-218 136 Kutte ut rådgiverstilling pleie- og omsorg Pleie/omsorg -736 100-736 100-736 100-736 100-2 944 400 Reduksjon legeressurs migrasjonshelse Fam. Sentral -280 662-280 662-280 662-280 662-1 122 648 Avvikle drift av friluftsområder 2018 Landbruk -50 500-50 500-50 500-50 500-202 000 Kutte ut lønnskostnader - reduksjon ansatte Landbruk -430 000-430 000-430 000-430 000-1 720 000 Kutte ut lisens Arc GIS Landbruk -20 000-20 000-20 000-20 000-80 000 Tiltak med privatisering av kommunale veger Teknisk (1) 0-600 000-600 000-600 000-1 800 000 - Sum innsparingstiltak -3 040 641-3 072 642-3 072 642-3 072 642-12 258 567 Sum forslag til nye driftstiltak og innsparingstiltak -3 066 695 Investeringstiltak: En har foreløpig ikke hatt tid til å gå gjennom eksisterende investeringsbudsjett/økonomiplan i detalj, men de store prosjektene som det er viktig å ha god oversikt over og som har betydning for kommunens økonomi er bygging av flerbrukshall og ombygging av sykeheimen. Her er oversikt over nye investeringstiltak som foreslås: Nærmere informasjon om prosjektene følger vedlagt. Andre forhold rundt investeringsprosjektene vil en komme tilbake til ved behandlingen av budsjettet før det skal legges ut til offentlig ettersyn. Nye saksopplysninger til møte 14. november: I formannskapet 24. oktober ble følgende vedtak fattet: Side 17 av 37
«Saken samt de oppsummeringer av strategier som fremgår under nye vurderinger legges til grunn for utarbeiding av budsjett 2018 og handlingsplan 2018-21 som legges til offentlig høring. Formannskapet ber om at følgende hensyn ivaretas,- - Målet for positivt netto driftsresultat målt mot brutto driftsinntekter settes til 0,6 % for 2018, 1,2 % for 2019 og til 1,75 % for 2020 - Organisering av næringsarbeidet - Innsparingsmuligheter innen helse- pleie og omsorg - Gjennomgang av gebyrregulativ - Driftskostnader ny sjukeheim må synliggjøres - Bemanning av nye utviklingsenhet - Samarbeid, innhold og oppgaver med Snåsa Bygdasentral avklares - Oppsigelse av leieavtaler bes vurdert - Skolemat tilbudet på Snåsa skole skal opprettholdes - Vurdere kostnader med egen vaskeri- og kjøkkentjeneste opp mot kjøp av tjenester fra sentralvaskeri / sentralkjøkken. - Vurdere utarbeidelse av reglement for møteservering og bruk av eget kjøkken til møteservering. - Stillingsendringer og nytt innhold i stillinger drøftes med arbeidstakerorganisasjonen» Avslutningsvis i saksfremlegget er det inntatt en kort oppsummering av hvordan administrasjonen har kvittert ut dette oppdraget. For øvrig fremgår detaljer i omtalen under På bakgrunn av signalene fra formannskapet i sine drøftinger av foreslåtte nye driftstiltak og innsparingstiltak samt investeringsbudsjett, har administrasjonen gått igjennom budsjettet på nytt for å komme fram til et mest mulig realistisk budsjettforslag/økonomiplan som kan legges ut til offentlig ettersyn. Følgende endringer/nye opplysninger på de ulike områdene ligger til grunn for budsjettet som nå legges fram til behandling i formannskapet: Inntekter/finansområdet: Skatteinntektene er justert opp med kr. 500.000 hvert år i økonomiplanperioden. Dette med bakgrunn i at det både i 2016 og 2017 har vært en betydelig merskattevekst i landet som helhet, som har gitt økte inntekter til kommunen. En har i motsetning til tidligere økonomiplaner i år økt opp skatteinntektene/rammetilskuddet i stedet for å redusere. Tidligere har en redusert dette blant annet på grunn av flere elever på friskole etter opprettelse av ungdomstrinn som gir trekk i rammetilskuddet, samt at det historisk sett har vært en nedgang i befolkningen fra år til år som også gir trekk i rammetilskuddet. I økonomiplanen er det forutsatt at merskatteveksten vil være større enn virkningen av befolkningsnedgangen og trekket kommunen får pga flere elever til friskole (samlet netto trekk i 2018 utgjør 4,146 millioner kr., jf. «Grønt hefte» s.142). Dette kan være en noe usikker forutsetning, men en har likevel valgt å gjøre det slik ved denne økonomiplanbehandlingen. Eiendomsskatteinntekta på Storåsen kraftverk for 2018 opprettholdes som tidligere opplyst, da en har fått endelig bekreftelse fra Skatteetaten pr 071117 på at en vil motta dette. Tekst 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Rammetilskudd Finans -97 112 000-96 574 000-96 624 000-96 274 000-386 584 000 Skatt på inntekt og formue Finans -43 695 000-43 613 000-43 511 000-43 408 000-174 227 000 Økte skatteinntekter / rammetilskudd Finans -500 000-500 000-500 000-500 000-2 000 000 Eiendomsskatt Finans -7 177 500-6 477 500-6 977 500-6 977 500-27 610 000 Hvorav eiendomsskatt Storåsen kraftverk Finans -1 200 000-500 000-1 000 000-1 000 000-3 700 000 Side 18 av 37
Sentraladministrasjonen inkl Personal og organisasjon/plan og økonomi: Avsettingen til lønnsoppgjøret 2018 er redusert med kr. 500.000 i forhold til forrige behandling i formannskapet, selv om det er et såkalt hovedoppgjør neste år. Bakgrunnen for dette er at det antas at det lokale lønnsoppgjøret blir utsatt til året etter (slik det ble gjort fra 2016 til 2017). Dersom denne antakelsen ikke holder stikk, vil det nok være avsatt for lite til neste års lønnsoppgjør slik budsjettet/økonomiplanen nå foreligger. I tillegg er indirekte kostnader blitt korrigert etter en nye beregninger. Det er ikke foreslått lagt inn noen nye driftstiltak på disse enhetene. Følgende innsparingstiltak er lagt inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Reduksjon bemanning organisasjon og personal Org. Personal -300 000 0 0 0-300 000 Reduksjon lærlinger 2018 Org. Personal -151 000-151 000-151 000-151 000-604 000 Konsesjonsavgift til driftsutgifter pga eierinntekter NTE Sentraladm. -230 000-230 000-230 000-690 000 Reduksjon lønnskostnader/ansatte Ny utviklingsenhet Utviklingsenhet -175 000-350 000-350 000-350 000-1 225 000 Redusere på servering møter + reisevirksomhet Alle -75 000-75 000-75 000-75 000-300 000 Reduksjon vedr. bemanning på organisasjon og personal ligger allerede inne i økonomiplanen for 2019, 2020 og 2021 med en innsparing på kr. 568.000. Enhet for Sørsamisk språk og kultur og Åarjel: Dette er enheter som finansieres av øremerkede statlige midler fra Sametinget og utdanningsdirektoratet, så disse enhetene har kommunen ingen utgifter på. Eventuelle merforbruk eller underforbruk her fra år til år har ingen innvirkning på kommunens økonomi, da det pr. i dag er betydelige bundne fond på områdene som kan benyttes for å balansere budsjettene fra år til år. Enhet for voksenopplæring og integrering (VI) Det er nå blitt avklart at Snåsa kommune ikke vil få bosetting av flyktninger i 2018, da dette er blitt vesentlig redusert over hele landet Det kan imidlertid være snakk om familiegjenforeninger som gjør at det kan komme inntil 6 familiemedlemmer i løpet av 2018 til de som allerede er bosatt i kommunen. I og med at også Asylmottaket på Finsås ble nedlagt tidligere i høst vil det derfor bli mindre aktivitet på enheten, og det er i budsjettforslaget lagt inn følgende innsparingstiltak: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i Sum økonomibudsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 planperiode Reduksjon stillinger VI - enheten VI - enheten -556 828-556 828-556 828-556 828-2 227 312 Snåsa skole Enheten driver stort sett med lovpålagte oppgaver og det er ikke foreslått å legge inn nye driftstiltak på enheten foruten økte ressurser pga deling på 8. trinn på grunn av økt elevtall fra høsten av. Denne økningen blir dekket innenfor enhetens egne rammer. Når det gjelder innsparingstiltak har administrasjonen lagt inn følgende som ikke er lovpålagte i budsjettforslaget/økonomiplanen: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Kutte ut varm-måltid Snåsa skole 2 g. uka + salat 1 gang u Skole -200 000-200 000-200 000-200 000-800 000 Snåsa barnehage Her er det ikke lagt inn hverken nye driftstiltak eller innsparingstiltak. Det er 40 årsjubileum i Snåsa barnehage neste år, og utgiftene i forbindelse med dette antas å bli dekket innenfor enhetens rammer, Side 19 av 37
da de vil få noe høyere inntekter enn tidligere budsjettert pga. at makssatsene for foreldrebetaling er økt opp fra kr. 2.730 til kr. 2.910 for en heltidsplass ifølge regjeringens forslag til statsbudsjett. Kultur Følgende driftstiltak er lagt inn på enheten (dvs. at driftstilskuddet til Viosen stadion opprettholdes som tidligere da det i gjeldende økonomiplan var det kuttet ut f.o.m. 2018): Forslag til nye driftstiltak fra enhetene - som Sum økonomier lagt inn i budsjett/øk.plan, skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 planperiode Opprettholdelse av driftstilskudd til Viosen Stadion Kultur 100 000 100 000 100 000 100 000 400 000 På enheten foreslås det ellers betydelige reduksjoner. Følgende innsparingstiltak er lagt inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Reduksjon stilling enhetsleder kultur med 25% Kultur -180 000-180 000-180 000-180 000-720 000 Fjerning av tilskudd til Bergkollen forsamlingshus Kultur -30 000-30 000-30 000-30 000-120 000 Fjerning av tilskudd til idrett og friluftsliv Kultur -60 000-60 000-60 000-60 000-240 000 Fjerning av tilskudd til kulturvern Kultur -38 000-38 000-38 000-38 000-152 000 Fjerning av tilskudd til Snåsa Bygdesentral Kultur -201 500-201 500-201 500-201 500-806 000 Fjerning av tilskudd til tråkkemaskina Kultur -20 000-20 000-20 000-20 000-80 000 Nedleggelse av fritidsklubben Alfa Kultur -159 796-159 796-159 796-159 796-639 184 Nedleggelse av kinodrifta Kultur -54 534-54 534-54 534-54 534-218 136 Pleie og omsorgstjenesten Det foreslås ikke lagt inn noen nye driftstiltak på enheten. Følgende innsparingstiltak er lagt inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i Sum økonomibudsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 planperiode Kutte ut rådgiverstilling pleie- og omsorg Pleie/omsorg -736 100-736 100-736 100-736 100-2 944 400 Familiesentralen Det foreslås ikke lagt inn noen nye driftstiltak på enheten. Følgende innsparingstiltak er lagt inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Reduksjon legeressurs migrasjonshelse Fam. Sentral -280 662-280 662-280 662-280 662-1 122 648 Reduksjon tilskudd til mental helse Fam. Sentral -60 000-60 000-60 000-60 000-240 000 Enhet for landbruk Ingen nye driftstiltak foreslås lagt inn på enheten. Følgende innsparingstiltak legges inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Avvikle drift av friluftsområder 2018 Landbruk -50 500-50 500-50 500-50 500-202 000 Kutte ut lisens Arc GIS Landbruk -20 000-20 000-20 000-20 000-80 000 Kirka Side 20 av 37
Virkningene av lønnsoppgjøret i 2017 for 2018 er ikke lagt inn i budsjettet/økonomiplanen. Dette vil bli gjort før endelig vedtak vedr. budsjettet i desember. Teknisk Følgende nye driftstiltak er lagt inn i forslaget til budsjett/økonomiplan: Forslag til nye driftstiltak fra enhetene - som er lagt inn i budsjett/øk.plan, skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Oppsigelse leiekontrakt skatt gir mindre leieinntekter Teknisk 150 000 200 000 200 000 200 000 750 000 AR5 datasett i Geodatavekst-avtalen Teknisk 90 000 90 000 90 000 90 000 360 000 Forsikring Viosen idrettsanlegg Teknisk 30 000 32 000 34 000 36 000 132 000 Kapellhenger til spylevogn Teknisk 40 000 0 0 0 40 000 Kompetanseheving, Kurs: Mindre avløpsanlegg Teknisk 30 000 0 0 0 30 000 Ny grus og grøftrensk kommunale veger Teknisk 50 000 50 000 50 000 50 000 200 000 Salting av grusveier Teknisk 30 000 30 000 30 000 30 000 120 000 Skilt til kommunale veger og plasser Teknisk 50 000 0 0 0 50 000 (tiltakene merket blå er på selvkostområder - belastes innbyggerne, gebyr) -70 000-70 000 Følgende innsparingstiltak legges inn: Forslag til innsparingstiltak som er lagt inn i budsjett / øk.plan - skjema 1A/1B: Enhet 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Tiltak med privatisering av kommunale veger Teknisk 0-500 000-500 000-500 000-1 500 000 Redusert husleie Gilstad for leie av kontorer Teknisk -75 000-100 000-100 000-100 000-375 000 Økte leieinntekter Herredshuset (IKT I-N + Reindrift) Teknisk -100 000-100 000-100 000-100 000-400 000 Oversiktene nedenfor viser hva som i kommunen i sin helhet pr. i dag ligger inne som forutsetninger/nye tiltak og innsparingstiltak i det foreslåtte budsjettet/økonomiplanen, og hva av nye foreslåtte tiltak/behov som en ikke har lagt inn i budsjettforslaget: Tekst 2018 2019 2020 2021 Sum økonomiplanperiode Følgende endringer/forutsetninger er lagt inn ved 2. gangs behandling av budsjettet ( jmf. også gjeldende økonomiplan ) Rammetilskudd Finans -97 112 000-96 574 000-96 624 000-96 274 000-386 584 000 Skatt på inntekt og formue Finans -43 695 000-43 613 000-43 511 000-43 408 000-174 227 000 Økte skatteinntekter / rammetilskudd Finans -500 000-500 000-500 000-500 000-2 000 000 Eiendomsskatt Finans -7 177 500-6 477 500-6 977 500-6 977 500-27 610 000 Hvorav eiendomsskatt Storåsen kraftverk Finans -1 200 000-500 000-1 000 000-1 000 000-3 700 000 Lønnsoppgjør organisasjon og personal Personal 500 000 1 000 000 1 500 000 Fornyelse av instrumentparken i kulturskola Kultur 10 000 10 000 10 000 10 000 40 000 Oppgradering av bokreoler på Biblioteket Kultur 20 000 20 000 20 000 20 000 80 000 Kutte ut tilskudd til vedlikehold av Viosen Stadion Kultur -100 000-100 000-100 000-100 000-400 000 Reduksjon ramme pleie - omsorg økes opp fra 2018 Pleie/omsorg 200 000 200 000 200 000 200 000 800 000 Mange engangstiltak teknisk i 2017, ikke f.o.m -18 Teknisk -530 000-530 000-530 000-530 000-2 120 000 Økning utgifter etter bygging av idrettshall Teknisk 1 000 000 1 000 000 2 000 000 Økning FDV - kostnader fratrukket leieinntekter oms.bolig Teknisk 200 000 400 000 400 000 1 000 000 Økning renhold sykeheimen etter ferdig bygg Pleie/omsorg 250 000 500 000 500 000 1 250 000 Reduserte utgifter Pleie- omsorg etter utb. Sykeheimen Pleie/omsorg -600 000-600 000 En har også videreført den generelle innsparingen som lå i gjeldende økonomiplan 2017 2020 som skulle synliggjøre stillingsreduksjoner for å oppnå et positivt netto driftsresultat på 1,75% i 2020. Dette utgjør følgende på de ulike enhetene og kommer i tillegg til de innsparingstiltakene som ellers kommer fram i behandlingen av budsjettet/økonomiplanen: Side 21 av 37