Selbu kommune Arkivkode: 240 Arkivsaksnr: 2015/1419-2 Saksbehandler: Kolbjørn Ballo Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet 06.12.2016 Kommunestyret 12.12.2016 Økonomireglement Selbu kommune Vedlegg: Økonomireglement Selbu kommune Rådmannens innstilling Rådmannens forslag til Økonomireglement for Selbu kommune vedtas.
Saksopplysninger Selbu kommunes økonomireglement er vedtatt tilbake i 1999 og har i lang tid vært utdatert. I vedlagte forslag til nytt økonomireglement har rådmannen forsøkt å fange opp endringer i lovog regelverk og også bygge inn elementer som etter hvert er blitt etablert praksis i kommunen. Sammenhengen mellom planverk og økonomi er nærmere beskrevet og inndelingen av driftsbudsjettet i 12 rammeområder får med dette reglementet sitt endelige vedtak. Nedenfor er de viktigste punktene i vedlagte forslag til reglement kommentert nærmere. Innledningen under hvert punkt er sitert fra reglementsforslaget. I rammen under er det gitt utdypende kommentar. 1. Om økonomireglementet 1.1 Generelt Delegerte fullmakter gjelder ikke ved omfordeling av budsjetterte bevilgninger dersom endringene er av prinsipiell betydning. Rådmannen har ansvar for vurderingen av hvorvidt saker er av prinsipiell betydning. I tvilstilfelle skal rådmannen referere saken i Formannskap/Kommunestyre. 2 Kommunens plan- og økonomisystem Økonomiplanen utarbeides slik at den tilfredsstiller kravene til handlingsprogram og disse dokumentene blir dermed identiske Prioriteringene i kommuneplanens langsiktige del konkretiseres i økonomiplanen og årsbudsjettet. Det arbeides med å utvikle sammenhengen mellom planverk og økonomi. Her står handlingsprogrammet sentralt. Økonomiplanen blir i den sammenheng omarbeidet til å tilfredsstillekravene til handlingsprogram 2.3 Årsbudsjettet Rådmannen har fullmakt til å viderefordele budsjettet på lavere ansvarsnivå enn kommunestyrets vedtak. Dette innebærer at rådmannen har myndighet til å foreta budsjettjusteringer innenfor rammeområdene så lenge det er i tråd med Kommunestyrets intensjoner. Budsjettjusteringer mellom rammeområdene gjøres av kommunestyret. Kommunestyret vedtar rammene for de 12 rammeområdene. Endringer i rammene for rammeområdene må fremmes for Kommunestyret. 3.2 Politisk behandling Etter behandling i hovedutvalgene/øvrige fora vedtar formannskapet i åpent møte en innstilling til kommunestyret.
3.3 Oppstilling og fordeling Økonomiplanen skal vise nettorammer for rammeområdene i alle år i planperioden. Økonomiplanen skal også spesifisere alle endringer og nye tiltak i forhold til gjeldende budsjett både for drift og investering. Selbu kommune opererer med følgende budsjettmessige rammeområder pr. budsjettår: 1 Politisk nivå, kontroll og revisjon 2 Rådmann og støttefunksjoner 3 Kirke og livssynsorganisasjoner 4 Værnesregionen 5 Oppvekst 6 Helse og sosial 7 Næring 8 Kultur 9 Bygg- og eiendomsservice 10 VAR 11 Tekniske tjenester 12 Fellesformål Innenfor hvert rammeområde sorterer et antall ansvar fastsatt i den interne kontoplanen. Det vises til tidligere sak og orientering angående rammeområder. Punkt 8.2.2 i foreliggende økonomireglement viser sammenhengen mellom rammeområdene og den underliggende ansvarsstrukturen. Område 12 Fellesformål representerer et uttrekk av kostnader som tidligere stort sett lå under ansvar 820. 4 Kommunestyrets kompetanse Kommunestyret vedtar driftsbudsjettet som en nettoramme for hvert rammeområde. Kommunestyret skal i tillegg gi mål og premisser for tildelingen. Formuleringen om at kommunestyret skal gi mål og premisser for tildelingen omfatter i tillegg til Kommunestyrets egne formuleringer også at rådmannen fremmer sitt budsjett med nødvendige beskrivelser, mål og premisser for de foreslåtte rammene.
4.1 Drift Kommunestyret skal selv vedta et budsjett satt opp iht budsjettskjemaene 1A og 1B. Kommunestyret foretar selv endringer i de deler som i budsjettskjema 1A hører innunder Sum frie disponible inntekter Netto finansinntekter/-utgifter Netto avsetninger Driftsmidler til finansiering av utgifter ført opp i investeringsbudsjettet Dette innebærer at budsjettskjema 1A og 1B er vedtaksnivået i drift for kommunestyret. Endringer i de to budsjettskjema må fremmes for Kommunestyret. Budsjettskjema 1A og 1B er vist i økonomireglementets vedlegg 1. 4.2 Investering: Kommunestyret skal vedta investeringsbudsjettets inntektsside og fordele rammen på de enkelte prosjekt, jfr budsjettskjema 2A og investeringsoversikt i budsjettskjema 2B. Kommunestyret selv skal foreta endringer i investeringsbudsjettet på samme nivå som dette ble vedtatt i budsjettet, jfr inntektssiden i skjema 2A og investeringsoversikten i skjema 2B. Dette innebærer at budsjettskjema 2A og 2B er vedtaksnivået i investering for kommunestyret. Endringer i de to budsjettskjema må fremmes for Kommunestyret. Budsjettskjema 2A og 2B er vist i økonomireglementets vedlegg 1. 5.3 Fullmakter til rådmannen. Med de begrensninger som følger av ovenstående samt av budsjettforskriftene, gjelder følgende fullmakter: 1. Rådmannen gis fullmakt i driftsbudsjettet til å fordele kommunestyret sin nettoramme på de ulike arter/ansvar innenfor hvert rammeområde. Fordelingen skjer som netto budsjettramme for hvert ansvar innenfor de respektive rammeområdene. 2. Rådmannen gis fullmakt til å fordele tilleggsbevilgning for å dekke tariffoppgjør avsatt i budsjettet til de enkelte rammeområdene. 3. Rådmannen gis fullmakt til å disponere merinntekter på inntil kr 2.500.000,- på det enkelte ansvars-/tjenesteområde innenfor et rammeområde. Merinntekter utover dette disponeres av kommunestyret. Unntaket er refusjoner hvor fullmakten begrenser seg til den faktiske refusjon. 4. Rådmannen gis fullmakt til avsetninger til bundne driftsfond i henhold til forutsetningene for tildeling av midlene. 5. Rådmannen gis fullmakt til å disponere bundne driftsfond på virksomhetene innenfor de forutsetninger for bruk av midlene som er gitt. 6. Rådmannen gis fullmakt til å inngå bankavtaler og avtaler om rente. Videre får rådmannen fullmakt til å inngå avtale om rentevilkår/rentebindingsperiode når vedtak om låneopptak foreligger, samt velge långiver.
Fullmakter til rådmannen er i tråd med tidligere praksis bortsett fra at vedtaksnivået med foreliggende reglement flyttes fra 76 tre-sifrede ansvarsnivå til 12 rammeområder. Punkt 3 ovenfor setter en grense på kr 2,5 mill for rådmannens disposisjonsrett av merinntekter som måtte oppstå på et ansvarsområde. Dette innebærer at merinntekter kan disponeres av rådmannen på flere ansvarsområder så lenge hver enkelt av ansvarsområdene ikke har merinntekter over kr 2,5 mill. Rådmannen kan likevel ikke disponere en merinntekt innenfor et rammeområde på et annet rammeområde. 6.1 Formannskapets justeringsfullmakter Formannskapet gis fullmakt til å foreta endringer i investeringsbudsjettet innenfor et rammeområde når slik endring gjelder økning i bevilgning til et prosjekt og dekning skjer ved at bevilgning til et annet prosjekt innen samme rammeområde reduseres tilsvarende. Her foreslås at Formannskap gis fullmakt til å justere investeringsbevilgninger innenfor et rammeområde. Dette innebærer at et merforbruk på en investering kan utlignes med tilsvarende mindreforbruk på en annen investering så lenge begge investeringene eksempelvis ligger under rammeområde 10 VAR. 6.2 Rådmannens justeringsfullmakter Innenfor hvert enkelt rammeområde overføre beløp mellom de forskjellige ansvar på lavere ansvarsnivå i saker som ikke har prinsipiell betydning. Forutsetningen er at netto ramme på rammeområdene ikke overskrides.