Fakultet for biovitenskap, fiskeri og økonomi Arkivref: 2016/3979 SJO126 Dato: 30.03.2016 SAK 10-16 Til: Fakultetsstyret Møtedato: 4. april 2016 Regnskap 2015 for BFE Regnskapet for UiT Norges arktiske universitet 2015 er nå avsluttet. Bevilgningsøkonomien for BFE endte med et mindreforbruk 1 på 14,5 mill. kroner. Det var opprinnelig budsjettert med et mindreforbruk på 3,5 mill. kroner, slik at avviket mellom budsjett og regnskap er på 11 mill. kroner. Årsaken til avviket mellom budsjett og regnskap vil fremkomme av forklaringene til tabell 1. Regnskap for bevilgningsøkonomien 2015 En foreløpig status for 2015 regnskapet ble kort oppsummert i forrige styremøte, 19. februar, i forbindelse med budsjettbehandlingen for 2016. Det har ikke vært gjort større endringer i regnskapet siden da, slik at beskrivelsene av tallene inneholder mye av de samme forklaringene. Nedenfor følger forklaringer til poster og større avvik. Revidert budsjett 2015 Regnskap 2015 Avvik Inntekter UiT hovedtildeling 202 621 202 621 0 UiT hovedtildeling (internhusleie) 44 242 44 242 0 UiT hovedfordeling (havbruksstasjonen) 14 491 14 491 0 UiT hovedfordeling (fartøydrift) 33 813 33 813 0 UiT senere fordeling (driftsmidler forskerskole, diverse) 5 000 6 831 1 831 Eksterne inntekter fartøy 18 900 17 924-976 Dekningsbidrag 25 100 31 425 6 325 Diverse inntekter, internt 3 000 2 363-637 Refusjon arbeidskraft, internt 7 000 9 162 2 162 Diverse inntekter 1 200 1 254 54 Sum 355 367 364 125 8 758 1 Det vil si at inntektene overstiger kostnadene. Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / 77 64 40 00 / postmottak@uit.no / uit.no
Revidert budsjett 2015 Regnskap 2015 Avvik Kostnader Fastlønn 203 600 198 647 4 953 Refusjon fødselspermisjon/sykelønn m.m. -5 000-4 769-231 Drift instituttene 17 918 12 538 5 380 -herav Institutt for arktisk og marin biologi 6 299 2 224 4 075 -herav Handelshøgskolen i Tromsø 6 159 6 965-806 -herav Norges fiskerihøgskole 5 460 3 349 2 111 Drift administrasjon/teknisk avd./fakultetsledelse 1 360 1 342 18 Drift fellesutgifter 4 785 6 700-1 915 Havbruksstasjonen 14 491 12 208 2 284 Utgifter fartøy (drift og investeringer) 51 120 48 988 2 132 Internhusleie 44 242 44 242 0 Store nyanskaffelser 2 725 3 755-1 030 Egeninnsats/tilskudd eksterne prosjekt 7 400 16 881-9 481 Egeninnsats Marbio (øremerking) 1 000 1 000 0 Egeninnsats MabCent/Arctic Biodiscovery Centre 2 530 3 313-783 Forskningstermin 1 000 626 374 Overgangsstipend 490 128 362 Utenlandsstipend doktorgradsstudenter 470 239 231 Formidling 738 316 422 Alumni 100 100 0 Reserve 500 1 132-632 Strategisk satsing/senere fordeling 2 350 2 157 193 Sum 351 819 349 541 2 278 Resultat 3 548 14 585 11 037 Avsetninger IB 1 320 1 663 Avsetninger UB 4 868 15 748 Senere fordeling Fakultetet ble på slutten av 2015 bevilget 5,6 mill. kroner til verdensledende miljø. Denne bevilgningen har bidratt til at posten senere fordeling har en merinntekt i forhold til budsjett. Merinntekten kunne ha vært større, da fakultetet fortsatt har utestående en bevilgning fra universitetet på 1,6 mill. til oppretting av siviløkonomstudiet i Alta. Dekningsbidrag og egeninnsats Både dekningsbidraget og egeninnsatsen ble i 2015 høyere enn budsjettert. Det ble gjort en etterberegning av et større prosjekt ved NFH for årene 2013-2015. Prosjektet hadde dårlig finansiering (tildeling av RDA-midler) noe som gav en høy egeninnsats. Dette har blitt kompensert ved at dekningsbidragsinntektene og refusjon av intern arbeidskraft også økte. Nettobeløpet på disse postene er dermed som budsjettert. UiT / Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / 77 64 40 00 / postmottak@uit.no / uit.no 2
Lønnsutgifter Fakultetets utgifter til lønn ble 5 mill. kroner lavere i 2015 enn budsjettert. Årsakene til dette er at det ble holdt ledighet i stillinger og at det ikke ble gjennomført lokale forhandlinger i 2015. Drift instituttene Instituttene har som helhet et mindreforbruk på 5,4 mill. kroner. HHT har hatt et merforbruk mens AMB og NFH har mindreforbruk. HHTs merforbruk skyldes blant annet engasjementer og mange disputaser. AMB hadde det største mindreforbruket og hvor hovedårsaken er knyttet til flaggskipet «Effekter av klimaendringer på terrestre økosystemer» som mottok en større bevilgning, hvorav store deler først blir videreformidlet til medlemsinstitusjonene i 2016. For NFHs vedkommende skyldes mindreforbruket to interne prosjekter, «Fyrtårnet Ufisk» og «Ecosystem vulnerability», som har fått bevilgninger i 2015 uten at det er påløp kostnader. I tillegg er det gitt belønningsmidler til fiskehelsegruppen (for prosjektet «Vivafish») som ikke har er blitt brukt. Fartøydrift Seksjon for fartøydrift har hatt et mindreforbruk på 2,1 mill. kroner. Dette skyldes en á- kontobetaling på 3 mill. for utbedring på Helmer Hanssen som skulle vært utgiftsført i 2015, men som inntil videre er ført som en fordring på rederiet. Denne vil bli ført i 2016, og vil medføre en kostnad da. Strategisk satsing/senere fordeling Fakultetsstyret skal orienteres om disponering av dekanens strategimidler. Det ble bevilget 1,5 mill. til strategimidler i 2015, samt 0,85 mill. til arbeid med Klimaøkologisk observatorium for arktisk tundra. Tiltaket har hatt et mindreforbruk på rundt 0,2 mill. kroner. I 2015 ble strategimidlene brukt som følger: Tilskudd til KOAT, AMB 850 Tilskudd til DT-lab, HHT 276 Tilskudd drift klimalab, AMB 200 Tilskudd til forskningssamarbeid Helmholtz, AMB 175 Tilskudd drift instituttledere 150 Tilskudd BCE-studiet, HHT 188 Tilskudd til forskerskolen AMINOR, AMB 92 Tilskudd til lederprogram «Opptur», NFH 49 Annet 177 Sum 2157 UiT / Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / 77 64 40 00 / postmottak@uit.no / uit.no 3
Overføring av saldo fra 2015 Fakultetets regnskapsresultat for 2015 har bidratt til å øke avsetningene fra knappe 1,2 mill. til 15,7 mill. kroner. Dette er 11 mill. kroner høyere enn budsjettert. Avsetningene fordeler seg som vist i tabellen under. Enhet Saldo per 01.01.2015 Endring 2015 (mer- /mindreforbruk Saldo per 31.12.2015 AMB 5 269 630 4 274 469 9 544 099 NFH 2 256 965 2 110 619 4 367 584 HHT 1 928 393-805 491 1 122 902 Fak. øvrig - 8 292 381 9 005 600 713 219 BFE totalt 1 162 607 14 585 197 15 747 804 I tråd med fakultetets regnskapsprinsipper beholder enhetene mindreforbruk/svarer for merforbruk, fra tidligere år. Det er likevel bekymringsverdig at instituttene har bygget opp betydelige avsetninger, samtidig som fakultetet har lav avsetning. Store deler av instituttenes avsetninger er midler som i liten grad er knyttet til reelle forpliktelser. En god del er knyttet til personlige annuum. Det utgjør etterhvert store summer som gjennom en omdisponering kunne vært brukt til andre mer strategisk viktige formål. Fakultetsstyret ba i forrige møte om en tabell som viser disponering av avsetninger. Tabell 4 viser de største enkeltavsetningene fakultetet har. Enhet Avsetninger Kommentar Fartøydrift -7 853 479 Negativ avsetning Andre frie avsetninger -3 421 763 Negativ avsetning Havbruksstasjonen 6 427 551 Tildelt fra universitetsstyret Verdensledende miljø 5 560 911 Tildelt fra universitetsstyret Instituttene 15 034 584 Både frie og bundne avsetninger SUM 15 747 804 Deler av avsetningene er forklart i kommentarene til tabell 1 og tabell 3 og gjelder forhold knyttet til regnskapsåret 2015. I tillegg er det andre poster som akkumulert over flere år bidrar til totalsummen av avsetninger ved fakultetet. På Havbruksstasjonen har Fakultetet et mindreforbruk, opparbeidet over flere år, i forhold til bevilgede beløper fra universitetsstyret. Instituttene har som tidligere nevnt opparbeidet seg ytterligere avsetninger i løpet av det siste regnskapsåret som kommer i tillegg til tidligere års økning i avsetningene. Fartøydriften har en negativ avsetning på rundt 7,8 mill. Ved fartøysdriften er det negative beløpet et resultat av påløpte kostnader over flere år som fakultetet selv har dekket, og som skal gjøres opp mot avsetningene. Andre avsetninger har et negativt beløp som følge av det i noen tilfeller vil være slik at fakultetets inntekter kommer i forkant av kostnadene. Det samme kan også skje motsatt vei. Det vil si at fakultetet i noen tilfeller mottar en bevilgning/inntekt hvor kostnadene påløper senere, eller at UiT / Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / 77 64 40 00 / postmottak@uit.no / uit.no 4
fakultetet tillater kostnader å påløpe når en med sikkerhet vet at inntektene vil komme på et senere tidspunkt. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Enhet/Kilde NFR EU Øvrig BOA Sum 2014 2014 2015 2014 2015 2014 2015 Sum 2015 AMB 21 563 26 987 - - 16 505 25 517 38 068 52 504 NFH 8 380 17 681 2 899 8 775 17 648 8 313 28 927 34 769 HHT 2 799 2 338 - - 1 045 1 511 3 844 3 849 Adm./felles 1 722 1 440 - - 959 1 778 2 681 3 218 Totalt 34 464 48 446 2 899 8 775 36 157 37 119 73 520 94 340 De eksterne inntektene har økt betraktelig de siste årene. I 2015 har fakultetet mottatt 94 mill. kroner i eksterne inntekter, en økning på nesten 21. mill. fra året før. Siden 2013 har det vært en økning på 50 prosent. Sett under ett hadde fakultetet størst økning i midler fra NFR i 2015, men også EU midlene har økt mens BOA inntektene er stabile. Fakultet har fått innvilget to større EU-prosjekter slik at til neste år vil EU-inntektene øke ytterligere. I året som gikk sto AMB for den største økningen og da spesielt på BOA inntekter. NFH har hatt en mindre økning totalt sett, hovedsakelig knyttet til EU-inntekter, da NFR inntektene har økt betydelig samtidig som det har vært en tilsvarende nedgang i BOA inntekter. Forslag til vedtak: 1. Regnskap for 2015 vedtas med et mindreforbruk på 14,585 mill. kroner for bevilgningsøkonomien. 2. Ubenyttede midler for instituttene fordeles som vist i tabell 3. Edel O. Elvevoll dekan edel.elvevoll@uit.no 77 64 60 01 Christian Hansen assisterende fakultetsdirektør christian.hansen@uit.no 77 64 69 63 Saksbehandler: Sten-Are Johansen UiT / Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / 77 64 40 00 / postmottak@uit.no / uit.no 5