Dato: 24. september 2010 Byrådssak 1426/10 Byrådet Oppbudsjettering av bykassens investeringsbudsjett 2010 TOOP SARK-12-200906549-11 Hva saken gjelder: I saken gis det en orientering om oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2009 for Bergen kommune samt en orientering om administrativ inndekking av merforbruk. Videre foreslås det budsjettjusteringer på til sammen kr 4,86 mill. for å dekke merforbruk på to prosjekter. Oppbudsjetteringen omfatter alle investeringsprosjekter i bykassen med unntak av de såkalte tiltakspakke-prosjektene. For disse henvises det til egen sak. Investeringsprosjekter i regi av BKB og investeringsprosjekter i byrådsavdelingene for øvrig behandles hver for seg Vedtakskompetanse: Økonomireglementet pkt. IV 3.3, hvor det heter: "Ubenyttede bevilgninger fra tidligere års budsjett skal, etter at årsregnskapet er avsluttet, tillegges årets budsjett i en egen budsjettjusteringssak til byrådet." Byråden for finans, konkurranse og omstilling innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: 1. Byrådet tar til orientering den administrative oppbudsjetteringen av tidligere års vedtatte, men ubrukte investeringsutgifter med tilhørende finansiering. 2. Byrådet tar til orientering den administrative inndekking av udekkede investeringsutgifter i 2009 på i alt kr 2.565.300, slik det fremgår av sakens premisser. 3. Byrådet godkjenner forslag til inndekking av prosjekter med merforbruk i 2009 i tråd med sakens premisser. 4. Administrasjonen får fullmakt til å foreta de nødvendige budsjettmessige tilpasninger. Liv Røssland byråd for finans, konkurranse og omstilling 1
Saksutredning: Siden 2005 er det årlig blitt foretatt en såkalt administrativ oppbudsjettering av årets investeringsbudsjett, hvor årets vedtatte budsjett er blitt påplusset ubrukte midler fra foregående år. Hensikten er å etablere en sammenheng mellom årets investeringsbudsjett og samme års investeringsregnskap. Det justerte investeringsbudsjettet vil da vise hvilke investeringsmidler som totalt sette er til disposisjon. Oppbudsjetteringen er rent teknisk, d.v.s. at det er fjorårets "restbudsjett" - både positive og negative beløp - som overføres til årets budsjett. Også ubrukt del av fjorårets budsjetterte finansiering overføres. Når et prosjekt blir oppbudsjettert med et negativt netto budsjett, kan dette enten bety at prosjektet reelt sett hadde et merforbruk foregående år, eller det kan skyldes manglende oppfølging i form av manglende inntektsføring av refusjonsbeløp eller manglende fordeling av budsjett fra en sekkepost. I slike tilfelle er altså "merforbruket" av teknisk art, og dette er den vanligste årsaken til at enkeltprosjekter blir oppbudsjettert med negative beløp. Alle utgiftsbudsjetter med negative fortegn må i neste omgang oppheves ved å overføre budsjett fra andre poster/prosjekter. Slike budsjettjusteringer fremlegges enten for byrådet eller bystyret avhengig av beløpets størrelse, eller de vedtas administrativt i såkalte kurante tilfeller. Investeringsprosjekter i regi av BKB Budsjettet for BKB er oppbudsjettert med 1 349,8 mill., inkludert utgifter ifm salg av eiendommer på 2,2 mill. Oppbudsjetteringene fordeler seg slik på tjenesteområdene: 2
Kommentarer I finansieringsposten Overføringer fra staten (kr 46.942.200) ligger et forutsatt investeringstilskudd til midlertidige og permanente barnehager på 15.042.200. Beløpet skriver seg fra vedtatt budsjett 2007 og gjelder barnehagene Haugatun, Krybbesmauet, Klosteret, Hop oppveksttun, Fløyen radiostasjon og Grønnestølen, samt midlertidige barnehager. Av de nevnte barnehagene er Krybbesmauet tatt ut av investeringsplanen, tomten til Grønnestølen er solgt, mens de resterende fire prosjektene er ferdigstilt. Det er grunn til å tro at anslagene som lå til grunn for denne budsjetteringen har vært for optimistiske - dels fordi betingelsene for å få statstilskudd til midlertidige barnehagene ikke har vært oppfylt, og dels fordi det antagelig ikke har vært tatt høyde for at mva-refusjonen knyttet til prosjektene kommer til fradrag fra investeringstilskuddet. Det er derfor sannsynlig at denne finansieringen må utgå og erstattes med lånefinansiering. Når forholdene rundt dette er nærmere klarlagt vil en komme tilbake til bystyret med dette. 3
Investeringsprosjekter i regi av byrådsavdelingene for øvrig (bykassen ekskl. BKB) I alt er budsjettet for bykassen ekskl. BKB oppbudsjettert med 745,5 mill., fordelt med 346,0 mill. på avgiftsfinansierte investeringer og 399,5 mill. på ikke-avgiftsfinansierte investeringer. Nedenfor vises en oversikt over fordelingen pr tjenesteområde samt hvordan de oppbudsjetterte utgiftene er finansiert. Avgiftsfinansierte investeringer: 4
Ikke-avgiftsfinansierte investeringer: Kommentarer Byrådsleders avdeling oppbudsjetterer 10 prosjekter for til sammen kr 7.094.500 - alle under tjenesteområde 07 Brannvesen. Byrådsavdeling for finans, konkurranse og eierskap oppbudsjetterer 32 prosjekter med positive beløp for til sammen kr 41.481.800 og 2 prosjekter med negative beløp på til sammen kr 5.356.800: - Det ene prosjektet, Papirløst byråd, har et merforbruk i 2009 på 1,465 mill. I henhold til administrativt delegasjonsreglement vil dette bli dekket inn ved overføring fra IKTprosjekter med mindreforbruk. - Prosjektet Innfordringssystem kommunale krav hadde en merutgift i 2009 på kr 3.891.400. Prognose for prosjektet pr. 31.12.2010 kan fremstilles som følger: Merutgift 2009: 3.891.400 - Delvis dekning i Vedtatt budsjett 2010: -3.060.000 Utgiftsprognose 2010 1.462.000 Prognose underdekning pr 31.12.2010: 2.293.400 I byrådets forslag til økonomiplan - Innstilling 1 - er det foreslått avsatt 2,29 mill. i 2011 og 0,19 mill. årlig i de to påfølgende år. 5
Byråden for finans, konkurranse og omstilling foreslår at man i 2. tertialrapport 2010 går inn for å justere opp budsjettet for prosjektet i 2010 med 2,29 mill., og at budsjettforslaget for 2011 reduseres tilsvarende i byrådets tilleggsinnstilling. Byrådsavdeling for helse og inkludering oppbudsjetterer 12 prosjekter med positive beløp på til sammen kr 12.132.800 og 6 prosjekter med negative beløp på til sammen 3.095.600. Inndekking av disse skjer administrativt ved overføring fra prosjekter med mindreforbruk. Byrådsavdeling for skole og barnehage oppbudsjetterer 30 prosjekter med positive beløp på til sammen kr 49.973.500. Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø oppbudsjetterer 85 prosjekter med positive beløp på til sammen 163.604.100 og to prosjekter med negative beløp på til sammen kr 228.500. Inndekking av disse skjer administrativt ved overføring fra prosjekter med mindreforbruk. Byrådsavdeling for næring, eiendomsforvaltning og samferdsel oppbudsjetterer 54 prosjekt med positive beløp på til sammen 74.528.600 og 9 prosjekter med negative beløp på til sammen kr 4.741.100. Inndekking av disse skjer administrativt ved overføring fra prosjekter med mindreforbruk. Byrådsavdeling for kultur, kirke og idrett oppbudsjetterer 34 prosjekter med positive beløp på til sammen 68.465.500 og fem prosjekter med negative beløp på til sammen kr 4.348.500. Tre av disse inndekkes administrativt ved overføring fra prosjekter med mindreforbruk. Prosjektet Fana kulturhus, inventar, hadde et merforbruk i 2009 på kr 1.286.700. Negativt overført beløp i 2010 ble dekket i 1. tertialrapport ved overføring fra andre kulturprosjekt. Prosjektet Oppgradering Varden amfi hadde et negativt overføringsbeløp på kr 2.565.300. Beløpet foreslås inndekket ved følgende balanserte budsjettjustering: Inntekt - overføring fra andre (privat giver) 965.300 Overf. av overskytende fra Slåtthaug isbane (ferdigstilt prosjekt) 536.000 Overf. av overskytende fra Bergenshallen (ferdigstilt prosjekt) 1.064.000 Sum 2.565.300 6