Budsjett 2010. Rådmannens kommentarer 10. november 2009

Budsjett 2010 Rådmannens kommentarer 10. november 2009

Rådmannens kommentarer til Budsjett 2010 Innledning... 2 Rammebetingelser... 3 Investering... 4 Drift... 5 Vedlegg... 16

2 Innledning Budsjett 2010 tar utgangspunkt i Økonomiplan 2010-13, som ble vedtatt i sak 21/09 den 16. juni 2009. Prioriteringene i økonomiplanen er innarbeidet i budsjettet for 2010. Driftsnivået er samtidig justert i henhold til de økonomiske rammene og fastsatt lønnsnivå. Budsjettet balanserer med kr. 135.414.000 hvorav drift er kr. 131.644.000 og investeringer er kr. 3.770.000 Regjeringens forslag til statsbudsjett er i tråd med det som ble varsel i kommuneproposisjonen i mai. Kommuneopplegget for 2010 gir en økning i de frie inntektene. Rådmannen legger frem et budsjett med kr. 3.217.000 i netto driftsresultat. 45 % av investeringene i 2010 finansieres dermed med egenkapital. Resterende andel avsettes til disposisjonsfond for å bygge opp en buffer til en fremtidig investering ved Siljan ungdomsskole. De grep med kostnadskontroll som er gjennomført i 2008 og i 2009 har gitt en økt handlingsfrihet i 2010. Kommunalsjefenes forslag til budsjett er hovedsaklig innarbeidet i rådmannens forslag. Rammene er en videreføring av driften fra 2009. Lønn og overføringer til andre kommuner er justert for lønns- og prisvekst. Andre driftsposter er videreført på samme nivå, men det er også funnet rom for å styrke enkelte poster. Det er blant annet lagt inn styrking av bemanningen innen pleie og omsorg og bofellesskap. Investeringsnivået er moderat i 2010. Midler til anskaffelse av fagsystemer for å effektivisere administrative oppgaver ute i de ulike avdelingene er prioritert. Det vil også bli investert i kloakkanlegg på Gonsholt. Avsetninger til SKK-fondet er gjennomført med kr. 300.000. Prognosene for lønnsveksten i 2009 er 3,5 %, og det er tatt høyde for en slik utvikling av lønnsnivået. Det er lagt inn midler til noe styrking av stillinger i 2010 i tillegg til full års virkning av den nye barnehagen på Austad. VAR-avgiftene øker med 9,4 %. Dette skyldes oppgradering av ledningsnettet, og investeringer i samband med ny renovasjonsordning. For øvrig ligger det ikke inne noen andre økninger i egenbetalingene. Som følge av at det er gjennomført en omorganisering av administrasjonen, og oppstart av NAV Siljan i 2009, er en sammenlikning av detaljbudsjettet mellom 2009 og 2010 av liten verdi. Både oppgaver og stillingsressurser er flyttet mellom funksjoner, og nye funksjoner er opprettet. I tillegg har rådmannen i detaljbudsjettet for 2010 lagt opp til nettobudsjettering på hver funksjon. Budsjettet er utarbeidet etter forskrifter for årsbudsjett fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15. desember 2000 med hjemmel i kommuneloven, og tilfredsstiller de formalkrav som stilles. Siljan den 10. november 2009 Jan Sæthre Rådmann Hanne Winberg Økonomisjef

3 Rammebetingelser Regjeringens kommuneopplegg for 2010 Regjeringen legger opp til en realvekst i kommunesektorens samlede inntekter på om lag 8 mrd. kroner (eller 2,6 %) 1, mens det i kommuneproposisjonen ble signalisert en realvekst i intervallet 5-6 mrd. kroner. Veksten utover det som ble varslet i kommuneproposisjonen, ligger i all hovedsak på øremerkede overføringer. 230 mill. kr gjelder kommunenes rammetilskudd. Denne økningen er begrunnet med en styrking av det forebyggende helsearbeidet i kommunene i tilknytning til samhandlingsreformen. I veksten på 8 mrd. kroner inngår også ekstra midler over inntektssystemet (rammeoverføringene) ved at midlene myntet på forsterket opplæring og tidlig innsats i norsk/samisk og matematikk får helårseffekt f.o.m. 2010. 2 Realveksten i frie inntekter (skatt og rammetilskudd) anslås til 4,230 mrd. kroner, mens det i kommuneproposisjonen i mai ble signalisert en vekst på 4 mrd. kroner. Realveksten, dvs. vekst utover kompensasjon for lønns- og prisvekst, fordeles med 2,730 mrd. kroner på kommunene og 1,5 mrd. kroner på fylkeskommunene. Veksten, tilsvarende 4,7 % nominelt, er her sammenlignet med RNB-nivået for i år. 3 Sammenlignet med det forventede, oppdaterte nivåanslaget for kommunenes frie inntekter i år, legger kommuneopplegget for 2010 opp til en nominell vekst på 4,1 %, dvs. realvekst på rundt 1 % siden kostnadsveksten (deflatoren) anslås til 3,1 %. 4 I opplegget økes skatteinntektene mer enn rammetilskuddet (ca. 5,8 % kontra 1 % nominell økning) sammenlignet med anslag på regnskap 2009. Skatteinntektsandelen (i makro) antas da å komme tett oppunder 45 % i 2010. Regjeringen foreslår at den kommunale inntektsskattøren for personlige skattytere opprettholdes på 12,80 %-poeng. Ordinær skatt på inntekt og formue for (primær-)kommunene samlet anslås å øke med 5,86 % nominelt, sammenlignet med det oppdaterte skatteanslaget for 2009. I rådmannens budsjettframlegg for 2010 er frie inntekter (skatt og rammetilskudd) satt til 91,900 mill. kroner, som er tilnærmet identisk med det Kommunal- og regionaldepartementet (KRD) opererer med. Rådmannen legger nå til grunn 87,600 mill. kr som frie inntekter i 2009. Korrigerer vi dette nivået med det som ligger inne av såkalte oppgaveendringer i kommuneopplegget i statsbudsjettet, får vi 88,063 mill. kr i det som kalles for oppgavekorrigerte frie inntekter 2009. I dette budsjettforslaget legges derfor til grunn en nominell vekst i frie inntekter på 4,300 mill. kr eller 4,9 %. Det er noe høyere den varslede veksten for kommunene samlet. Hovedgrunnen til dette er lavere anslag for skattevekst i 2009. Innlemminger av øremerkede tilskudd og generelt alle andre oppgaveendringer som det kalles, korrigeres for når vekst i frie inntekter beregnes. Kommuneopplegget for 2010 har i seg noen slike, definerte oppgaveendringer; på lik linje med hva som har vært vanlig de senere år. I rammetilskuddet for 2010 er følgende elementer/endringer lagt inn eller trukket ut (2009-kr): 5 (Siljans del vises i kolonnen lengst til høyre. Alle tallene er oppgitt i 1.000 kr) 1 I forhold til det såkalte RNB-nivået for inneværende år. 2 Disse midlene inngår ikke i beregningen av realvekst frie inntekter. 3 Sammenlignes veksten for (primær-)kommunene med det som kalles for anslag på regnskap 2009, blir realveksten 950 mill. kr lavere. Det har sammenheng med at anslaget for kommunenes skatteinntekter i 2009 er oppjustert med 950 mill. kr sammenlignet med det som ble lagt til grunn i revidert nasjonalbudsjett 2009 og kommuneproposisjonen for 2010. 4 Kostnadsveksten (deflatoren) er sammensatt av en anslått årslønnsvekst på 3,5 % og prisvekst på vare- og tjenestekjøp (medregnet investeringskjøp ) anslått til 2,4 %. 5 I tillegg kommer et par tekniske korreksjoner tilsvarende 10.000 kr for Siljan.

4 Midler inn (kompensasjon) Tiltak for å bekjempe kjønnslemlestelse 1.455 1 Fysioterapi behandling i utlandet 7.759 4 HPV-vaksine i barnevaksinasjonsprogrammet 2.000 1 Tidlig innsats/forsterket opplæring i norsk og matematikk (helårseffekt f.o.m. 2010) 602.000 324 Økt timetall; 1 time for 1-7. trinn og 8 timer leksehjelp 1-4. trinn med effekt fra 1.8.2010 228.710 123 Økt fysisk aktivitet 5-7. trinn (helårseffekt f.o.m. 2010) 66.800 36 Avtalebasert fysioterapitjeneste økt kommunalt finansieringsansvar 110.700 33 Midler ut (uttrekk) Økt antall elever i statlige og private skoler -8.931-5 Tilskudd ressurskrevende tjenester psykiatrimidler trekkes ikke fra i beregningen av netto lønnsutgifter -10.000-5 Avvikling av BCG og tuberkulosetesting -4.200-2 Utvidet bostøtte 145.500-78 Rådmannen har for øvrig merket seg regjeringens forslag om å øke innslagspunktet for tilskudd ressurskrevende tjenester med 3,6 % fra 835.000 til 865.000 kr, dvs. en økning også noe utover den forventede lønns- og kostnadsveksten i 2010 på 3,1 %. Den statlige kompensasjonen for utgifter utover innslagspunktet foreslås i tillegg redusert fra 85 til 80 %. Kommunene vil ved inntektsføringen av tilskuddskravet alt i 2009-regnskapet erfare effekten både av økt innslagspunkt og redusert kompensasjonsgrad. Rådmannen har i budsjetteringen av dette tilskuddet tatt høyde for endringene. Investering Investeringer i anleggsmidler er kr 3.770.000. I tillegg kommer utlån, kjøp av andeler og avsetninger til SKK-fondet på til sammen kr 830.000, slik at årets finansieringsbehov er kr 4.600.000. Alle prioriterte prosjekter i økonomiplanen er innarbeidet. I tillegg er det lagt inn midler til et resursstyringssystem på avdeling for Helse, i tråd med tiltak i e-siljan. Utbygging av Tuddal boligfelt er ikke lagt inn i budsjettet. Dette prosjektet vil bli fremmet som egen sak når nærmere kostnadsberegninger foreligger. Totalt er dette et område på om lag 173 mål, noe som kan gi plass til 100-120 hus. Rådmannen ser det som hensiktsmessig med en gradvis utbygging av feltet. I 2010 er det ikke prioritert tilskudd til kunstgress og sandvolleyballbane i Siljan idrettslag regi. Porsjektene må utredes videre før beslutning om kommunale bidrag kan tas. Søknad fra Siljan idrettslag om støtte til skileikanlegg behandles i 2009. Alle IKT investeringene er foreslått finansiert med egenkapital. Øvrige investeringsprosjekter finansieres med lån. Egenfinansieringen består av overføringen fra driftsbudsjettet på kr 1.712.000.

5 2003.01209 Informasjonsteknologi Det er lagt inn midler for å kunne opprettholde det teknologiske nivået på serverne og nettverk. Videre er det lagt inn midler til oppstart av prosjekt nytt Sak og arkivsystem. Dette er et prosjekt som går i regi av Grenlandssamarbeidet. Hovedårsaken til at grenlandskommunene ønsker å skifte system er at løsningen vi bruker i dag gammeldags. Brukergrensesnitt, brukervennlighet, sikkerhet og tilpasning til andre fagsystemer ligger langt tilbake i forhold til sammenlignbare moderne systemer. Oppgradering av lønn og personalsystemet vil starte opp i 2010. Systemet vi har benyttet siden 1980 tallet er i ferd med å fases ut. 2305.01300 Administrasjonslokaler I tråd med økonomiplanen er det lagt inn kr 100.000 til ny oppstillingsplass for renovasjonsdunker. 2003.02020 IKT i grunnskolen Videreutvikle informasjons- og kommunikasjonsteknologien i grunnskolen i medhold til handlingsplanen for IKT i grunnskolen. Det skal bla investeres i tynnklientservere, 40 tynnklienter i klasserom og 11 projektorer klasserom. 2003.02220 Skolelokaler I tråd med økonomiplanen er det lagt inn kr 100.000 til oppstart av skisseprosjekt for oppgradering av Siljan ungdomsskole. 2305.02530 Pleie og omsorg ved sykehjem Det er lagt inn kr 350.000 til ressursstyringssystem innefor avdeling for Helse. Systemet skal lette turnusarbeid ved å gjøre dette elektronisk samt å få på plass en integrasjon mellom lønnsystem og resursstyringssystem som gjør at utfylling og registrering av lønnsbilag ikke gjøres manuelt og dobbelt. 2304.03500 Avløpsrensing I tråd med økonomiplanen er det lagt inn kr 1.600.000 til kloakkrenseanlegg på Gonsholt. Dette for å få løst et utslipsproblem i området. 2305.03570 Avfallsbehandling Det er nødvendig å montere ventilasjonsanlegg ved det optiske sorteringsanlegget i Bjorstaddalen. Siljan kommunes andel av investeringene er kr 120.000. 5201.08701 Startlån Det foreslås at det stilles til rådighet en ramme på kr 300.000 til startlån i budsjettet. Dette er en begrenset ramme og kreve en prioritering av lånesøkerne. Drift Brutto driftsutgifter (eksl. finanskostnader) øker med 6,6 % til kr. 129.317.000 fra opprinnelig budsjett 2009. Det er innenfor lønn og sosiale utgifter den største utgiftsveksten er størst. Men også utgifter til kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon øker. Handlingsfriheten er forbedret i 2010. Netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene ligger på 2,46 % som vurderes som tilfredsstillende. Det er flere årsaker det er viktig å være oppmerksom på i samband med vurderingen av dette resultatet. Rentenivået i Norge er nå på et historisk lavt nivå. Det er lagt til grunn et rentenivå på 4 % i 2010. Dette er også lavt og kan forandre seg fort. Når det gjelder beregningen av premieavviket varierer dette mye fra år til år da Siljan kommune har valgt 1 års amortisering. I 2010 slår dette positivt ut og bidrar sterkt til et positivt driftsresultat. Innstramming av budsjettene i 2008 og

6 2009, med tett oppfølging av regnskapene fra avdelingen, har også gitt resultater for handlefriheten i 2010. Resultatet i 2010 gir kommunen mulighet til å bygge opp en buffer for å kunne ta høyde for en større investering ved Siljan ungdomsskole. Foreslått bevilgning til utskifting av inventar ved Siljan ungdomskole er tatt ut, da dette bør sees i sammenheng med et større prosjekt ved skolen. Det er ikke foretatt direkte kutt i driftsnivået fra 2009 til 2010. Men det er ikke kompensert for prisvekst. Vedtatte prioriteringer i økonomiplanen er innarbeidet. Det er lagt inn noe styrking av stillinger, se kommentarer fra avdelingene. Det inngås en femårsavtale med Siljan idrettslag. Avtalen innebærer en økning av kommunens overføring til idrettslaget med kr 100.000 til totalt kr 600.000 pr år i avtaleperioden. Kr 400.000 betales i form av husleie for den tiden kommunen disponerer idrettshallen for skole og barnehage. De resterende kr 200.000 gis som et tilskudd til drift av idrettshallen. Alt organisasjonstilskudd budsjetteres nå på funksjon 12311 Støtte til barne- og ungdomsorganisasjoner, og 13880 Kulturaktiviteter. Rammen for organisasjonstilskudd videreføres på samme nivå som i 2009. Det er lagt inn kr 100.000 til internasjonalt arbeid. Kommunen ønsker å vurdere mulighetene programmene innefor EØS avtalen gir. Videre er det ønskelig å se på en videreføring av samarbeidsprosjektet kommunen har med lokalsamfunn i Kongo. Lønn inklusive sosiale utgifter er kr 87.722.000 og viser en økning på 3,56 % fra fjoråret. Etter anbefaling fra KLP er pensjonskostnadene budsjettert med en arbeidsgiverandel på 15,21 % for kommunalt avtaleverk (fellesordningen). Dette er noe lavere enn for 2009. Innen statlig avtaleverk er pensjonskostnadene budsjettert med en arbeidsgiverandel på 12,41 % som er noe høyere enn for 2009. Utgiftene til lønn er beregnet etter nivå pr 1. oktober 2009. Dekningsgraden for de kommunale avgiftene er 100 %. Prisnivået for de kommunale avgiftene endres noe. Endring i avgift og brukerbetaling framkommer nedenfor. Konto Funksjon Tekst Endring Samlet 6000 12010 Barnehage 0 % 6000 12010 Kortidsbarnehage 0 % 6000 12150 Skolefritidsordning 0 % 6400 13450 Vann 0 % 6401 13530 Avløp 11 % 6404 13530 Tilkopling 0 % 6405 13530 Slamskillere og tette tanker 0 % 9,8 % 6402 13550 Renovasjon 6 % 6403 13380 Feiing 0 % 6000 13830 Kulturskole 0 % 6301 13852 Kulturbygg 0 % I forhold til opprinnelig budsjett 2009 er skatteanslaget for 2010 oppjustert med 7,8 % til kr 45.400.000. Som følge av lav skatteinngang i 2008 ble budsjettet for 2009 lagt lavt. Faktisk skatteinngang for 2009 viser en økning på om lag 6,6 % ved utgangen av oktober. Det kommunale skattøret holdes uendret på 12,80 øren.

7 Satsen for eiendomsskatt på verker og bruk er som tidligere 7. Det er ikke lagt inn eiendomsskatt på boliger i kommunen. Det er lagt til grunn et rentenivå på 4 % for utgiftsbergningen i 2010. Brutto finansutgifter er kr 5.453.000. Netto finansutgifter er kr 4.023.000, og innebærer en reduksjon på kr 1.696.000 som følge av reduserte renteutgifter. Administrasjon 11000 Folkevalgte organer Tilleggsbevilgningskontoen holdes uendret på kr 200.000. Lønnsbevilgningskontoen er satt til kr 1.500.000. Lønnsveksten er anslått til 3,5 % for 2010. 11001 Ordfører Spesifisert budsjett for ordfører og varaordfører er skilt ut fra funksjonen for folkevalgte organer. 11002 Revisjon Her er det lagt inn overføringer til Telemark kommunerevisjon IKS på kr 233.000. I tillegg er det lagt inn overføring til Telemark kontrollutvalgssekretariat IKS på kr 82.000. 11202 Økonomikontor Det er det lagt inn overføring til arbeidsgiverkontrollen i Grenland samt felles innkjøpskontor i Grenland. 11205 Kompetanseheving Dette er en nyopprettet funksjon der alt av felles kompetansehevingsmidler er lagt inn. Midler knyttet til opplæringsplanen og til e-siljan er lagt inn, samt noen midler til fortsatt arbeid i LMO (leder og mellomlederopplæring). 11208 Personalkontor Det er lagt inn midler til 2+1 lærlinger i en toårs periode. Funksjonen inneholder fremdeles midler til noen felles personaltiltak som gjelder hele organisasjonen. 11800 Overformynderiet Funksjonen inneholder felles interkommunalt samarbeid i Grenland på dette området. 13900 Den norske kirke Budsjettforslaget fra Siljan menighet er i tråd med vedtatt økonomiplan. Overføringene til menighetsrådet øker etter dette med kr 70.000 eller 4,4%. NAV Generelt Pga at funksjonene nå er overført NAV kontoret er det gjort noen endringer i oppsettet. Bl a er det opprettet en ny funksjon, 12760 Kvalifiseringsstønad. Kommentarene er kun knyttet til funksjoner som medfører endringer i 2010. 12340 Aktivisering av funksjonshemmede Ansvaret for brukere over 18 år ligger hos NAV, derfor en halvering.

8 12420 Sosialkontortjenester Lønn for 160 % årsverk er tatt inn i 0100. Posten til husleie er overført til art 4002. Art 4002 Drift av NAV kontor består av: Husleie50 % av 240 000 kr 120.000 Refusjon lederlønn kr 30.000 Renhold50 % av 40 000 kr 20.000 Strøm50 % av 20 000 kr 10.000 Porto20 % av 25 000 kr 5.000 Til sammen kr 185.000 12730 Sysselsetting Forventes at nivået økes fra 3 til 5 personer. Det koster ca kr 70 000 pr år pr bruker for deltagere i VTA (varig tilrettelagte arbeidsplasser). 12750 Introduksjonsstøtte for nyankomne flyktninger Det beregnes at 10 personer skal motta introduksjonsstøtte i 2010. 12760 Kvalifiseringsstønad Måltallet for NAV er pr dags dato 2 deltagere, dette kan øke. Utgiftene og tilskuddet er 2 G pr år. Øker måltallet vil også tilskuddet øke slik at dette forblir et nullspill. 12810 Økonomisk sosialhjelp Inneværende år er det gjort ekstrabevilgninger til funksjonen. Kvalifiseringsstønaden vil gjelde for de to deltagerne som skal inn her, men vi frykter at dette ikke er nok til å gi mindre utgifter til sosial stønad. Det er for tiden stor usikkerhet knyttet til arbeidsmarkedet. 12811 Økonomisk hjelp til flyktninger Baseres på mottak av 10 flyktninger i 2010. Ut over introduksjonsstønad i to (maks tre) år har nyankomne flyktninger behov for hjelp til etablering, tannbehandling, kjøreopplæring m.m. Noen vil ikke bli fullstendig selvhjulpne etter gjennomgått introduksjonsprogram, og vil være avhengig av supplerende sosialhjelp en periode framover, eksempelvis også til barnehage og SFO. Dette er nødvendige tiltak skal barna og familiene integreres i det norske samfunnet. Oppvekst 11203 Oppvekstadministrasjon Omfatter 60 % av oppvekstsjefs stilling, resten fordeles med 20 % på funksjon 12342 Habiliteringstjeneste og 20 % på funksjon 12440 barneverntjeneste. 12010 Kommunale barnehager Helårsdrift i Austad barnehage medfører en merutgift på kr 30 000, jamfør vedtatt økonomiplan 2010-13. IKT i barnehagen er styrket med kr 50 000, jamfør vedtatt økonomiplan 2010-13. 12110 Styrket barnehagetilbud Er nedjustert med kr 130 000 pga færre barn med særskilte behov pr dags dato, se vedtatt økonomiplan 2010-13. Jamfør dog merknad under *

9 12020 Grunnskole 0100 Lønn omfatter 1. Økt lærertetthet med kr 120 000, jamfør vedtatt økonomiplan 2010-13 2. 100 % av skoleleders lønn 3. En ekstra uketime 1.-7.trinn, jamfør rammeoverføring i Statsbudsjettet 4. Kr 200 000 til styrking av språkopplæring for minoritetsspråklige med 10 t/u på barnetrinnet. Vedrørende punkt 4 Språkopplæring for minoritetsspråklige: Siljan kommune har i en årrekke tatt imot minoritetsspråklige elever uten at undervisning er blitt særskilt tilrettelagt med tanke på deres særlige behov for språkopplæring i begynnerfasen.. Dette gjelder både nyankomne flyktninger, arbeidsinnvandrere, personer som har fått familiegjenforening og andre med slektsstilknytning til kommunen. Erfaringer viser at elevenes bakgrunnskunnskaper fra tidligere skolegang i mange tilfeller er mangelfulle. De kommer ofte hit direkte fra utlandet eller med kort botid i Norge. Flyktningfamilier bodde tidligere opptil flere år på mottak før de fikk fast bosetting i en kommune. Nå er de kun få måneder på mottak. Kommunen har også sagt seg villig til å motta direkte overføringsflyktninger, dvs. personer som kommer rett fra annet land til vår kommune. I dag mottar kommunen kr 9 900 pr elev pr år på grunnskoletrinnet for flyktningfamilier som får bosetting gjennom UDI. For andre kategorier minoritetsspråklige elever er det ingen særskilte tilskudd eller tilrettelegging. Behovet er imidlertid like stort og skolen har ansvar for opplæring til alle barn 6-16 år som er bosatt i kommunen. Det er nødvendig å intensivere språkopplæring fra starten for at elevene skal kunne nyttiggjøre seg skoleundervisningen videre og avgjørende for å klare seg i det norske samfunnet i framtiden. Større kommuner har egne velkomstklasser for nyankomne minoritetsspråklige elever. Vår kommune må tilrettelegge innenfor ordinær skoledrift. Intensivering av språkopplæring startet som et pilotprosjekt høsten 2009. Undervisningen gis med 2 t pr dag, dvs. 10 timer pr uke. En ukelærertime på barnetrinnet koster kr 20 000 på årsbasis. Kostnadene for et halvår utgjør kr 100 000. Pilotprosjektet gjelder fram til sommerferien 2010. Fra skoleåret 2010/11må ordningen gjøres fast som en del av grunnskolens ordinære virksomhet. I statsbudsjettet foreslås det en plikt for kommunene å tilby elever på 1.-4. årstrinn 8 timer leksehjelp. Denne skal være gratis og frivillig. Skoleeier står fritt til å organisere denne slik de mener er mest hensiktsmessig, enten det i regi av skolefritidsordningen eller skolen. Siljan kommune har ikke tatt stilling til organisasjonsform på nåværende tidspunkt. 1211 Sivilarbeider Sivilarbeider for skoleåret 2009 deler arbeidstida si mellom ungdomsskolen en dag pr uke (funksjon 12020), SFO tre dager pr uke (funksjon 12150) og forebyggende tiltak en dag pr uke (funksjon 12332). Sivilarbeider koster kr 7 500 pr måned, dvs. kr 1 500 pr ukedag. 2000 Inventar og utstyr Rektor ved Siljan ungdomsskole påpeker at skolen sliter med nedslitt og delvis ødelagt inventar, spesielt pulter og stoler i alle klasserom. Rådmannen vurderer at en utskifting av inventaret bør sees i sammenheng med en oppgradering av bygningsmassen ved skolen og har ikke lagt inn utskiftning av seks klasserom. 3508 Undervisningstjenester i andre kommuner Utgiftene er kjente kostnader pr dags dato. Styrkning på kr 200 000 er lagt inn etter vedtatt økonomiplan 2010-13. Merforbruk må sees i sammenheng med mindreforbruk på funksjon 12110 og 12520.

10 3715 Kjøp av private En gruppe elever har en skoledag i uka lagt til praktisk trening tilknyttet Inn på tunet (tidligere kalt Grønn omsorg ). Tiltaket er foranket i elevens individuelle opplæringsplan (IOP). Det er ønskelig at flere elever kan nyttiggjøre dette pedagogiske tilbudet. 12021 PP-tjeneste PP-tjenesten har i dag en pp-leder/rådgiver i full stilling. Tjenestebehovet dekkes for øvrig ved bruk av spesialpedagogiske ressurser i stillingsbrøker på hhv 30 og 15 % for to lærere, samt gjennom kjøp av spesialpedagogiske tjenester fra m.a. logoped. PP-tjenesten i Siljan er lavt bemannet. Ventetiden for henvisninger er fra tre til seks måneder. Når utredninger er foretatt må pp-rådgiver følge opp eleven videre ofte over flere år, delta i ansvarsgrupper og arbeide med individuell plan, som er mer omfattende enn individuell opplæringsplan (IOP). Arbeidskapasiteten blir derfor brukt opp / bundet opp. Siljan har få fagfolk innenfor ulike fagområder, så de samme fagpersoner må nyttes i alle saker. Ved å øke en stillingsbrøk med 5 % fra 30 til 35 % vil en styrke kapasiteten noe for å ta unna henvisninger og følge opp flere saker. 12342 Habiliteringstjeneste Tiltakene etter sosialtjenestelovens kapitel 4 (støttekontakt, avlastning m.v.) er styrket med kr 50 000, jamfør vedtatt økonomiplan 2010-13. 12440 Barneverntjenester Barneverntjenesten har fagbemanning på totalt 1,2 stilling, en svært lav bemanning sett i forhold til landsgjennomsnittet. Tjenesten blir mindre sårbar ved at stillingene er fordelt på flere personer; to barnevernkonsulenter med hhv 75% og 25 % stilling og oppvekstsjef med 20 % stilling. I tillegg kommer merkantil ressurs, som også brukes som saksbehandler/miljøarbeider med 20 %. Ifølge Statsbudsjettet skal det kommunale barnevernet styrkes. Vi har ikke funnet rom for dette i årets budsjett. Slik avdelingens struktur er nå, må oppvekstsjefen av kapasitetshensyn frigjøres fra kurative oppgaver. Forslag om styrking av barneverntjenesten blir vurdert i økonomiplan 2011-14. 12510 Barneverntiltak i familien Omfatter alle ulike forebyggende hjelpetiltak. Ut fra de senere års erfaringer er det lagt inn midler til forsterkede hjelpetiltak i hjemmet via bufetat tilsvarende tre måneders hjelp. Fordeling av poster kan justeres innenfor funksjonen ut fra de konkrete behov som til enhver tid skal dekkes. 12520 Barnevernstiltak utenfor familien Det er tatt høyde for en plassering utenfor hjemmet på årsbasis, samt midler til ettervern etter fylte 18 år. Ved ytterligere behov må det søkes tilleggsbevilling. Helse 12330 Forebyggende arbeid innen helse- og sosial Kostnader i forbindelse med interkommunalt samarbeid om miljøretta helsevern. 12410 Diagnose og behandling 0100 Lønn faste stillinger En ser nå tydelig behov for 20 % stillingsøkning helsesekretær slik at det til enhver tid er 2 helsesekretærer daglig på jobb ved legekontoret. Pr. i dag har en 1.8 årsverk, det bør være 2.0 årsverk. Momenter som blant annet lengre pasientlister, flere arbeidsoppgaver ved smittesituasjoner, demme opp

11 for økt personalslitasje, bedret tilgjengelighet eksempelvis i en akuttsituasjon der den ene legesekretæren er opptatt på skiftestua med påfølgende mangel på tilgjengelig personale i ekspedisjonsluken tilsier bedret bemanning. Det vil i slike situasjon også være problematisk å betjene telefonhenvendelser på en god måte. 3514 Legevaktberedskap Kommunens andel for dekning av interkommunal lagevaktstjeneste inkludert kostnader for å drifte overgrepsmottaket i Skien. 3702 Driftstilskudd til private Årsoppgjør for antall listepasienter til fastleger utenfor kommunen forventes å ligge omtrentlig på fjorårets nivå. 12411 Fysioterapi Det er behov for økte fysioterapiressurser innen psykomotorisk behandling, rehabiliteringsarbeid både overfor pasienter innen sykehjem/ hjemmetjenester og andre innbyggere, samt habilitering overfor barn/ unge. Samhandlingsreformen varsler økt press på kommunehelsetjenesten ifh til at pasienter i mindre grad skal behandles på sykehus, men heller i hjemkommunen. Forebyggingsarbeid blir da sentralt. 3702 Driftstilskudd til private Finansiering av fysioterapitjenesten er i ferd med å bli endret. Det blir en dreining mot større kommunal finansiering ved økt driftstilskudd. Kostnaden forventes dekt over rammetilskuddet. 12530 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon. 0100 Lønn faste stillinger I følge økonomiplan 2010-13 er et nytt årsverk sykepleier lagt inn. 1500 Kursutgifter Flere ansatte på videreutdanning, eldreomsorg, rehabilitering, assistenkurs. 1952 IT lisenser I følge økonomiplan 2010-13 innføres helsenett i sykehjem. 2000 Utstyr og inventar Det er påbegynt en utskifting av inventaret på sykehjemmets pasientrom og fellesrom, som begynner å bli slitt. Noen midler til fornying av eksempelvis møbler, pasientsenger, gardiner er budsjettert. 6000 Brukerbetaling. Institusjonen fokuserer mye av sin virksomhet på bruken av korttidsplasser til gjenopptrening/ rehabilitering. Slik drift er en faglig god utnyttelse av sykehjemmet og mer i tråd med nasjonale mål og føringer. Likevel kan en slik drift gi et dårligere inntektsgrunnlag en om pasienter blir innlagt på fast plass. 12541 Bofellesskap 0100 I følge økonomiplan 2010-13 styrkes nattvakttjenesten grunnet økende pleietyngde.

12 Samfunn Strøm I følge GKI er prognosen for strøm 2010 følgende: Kraftpris: 35,00 øre/kwh Nettleie: 25,00 øre/kwh El.avgift: 11,20 øre/kwh Grunnlag: 71,20 øre/kwh MVA 25%: 17,80 øre/kwh Sum: 89,00 øre/kwh Dersom regjeringen innfører grønne sertifikater må en regne med et tillegg i prisen på ca 6,5 øre For 2010 er det lagt inn kostnader basert på disse prisene, men uten evt grønne sertifikater. 11204 IT kontor 0100 Lønn i faste stillinger Lønnsposten er redusert som følge av at det ikke er ansatt ny IKT leder etter at IKT leder sluttet i mars 2009. Kommunen har inngått et samarbeid med IKT driftsenteret i Skien, og kostnadene til dette er ført på art 3505. 11207 Samfunnsadministrasjon 0100 Lønn i faste stillinger Denne posten er økt som følge av at administrasjonsandelen til kommunalsjefen er økt. 11301 Administrasjonslokaler 2300 Vedlikehold bygninger, kr 25.000,- Gamle radiatorventiler skiftes ut med termostatstyrte ventiler. Arbeidet utføres i egen regi. Pris pr ventil er ca kr 650,- ex. avg. Regner med 20 ventiler. kr 13.000,- Uforutsett/løpende vedl.h. kr 12.000,- 11301 Drift av helse og sosialsenter 2300 Vedlikehold bygninger, kr 100.000,- Ny aluminium utgangsrør bør monteres kr 30.000,- Snøfangere - 2 rader mot nordvset, ca 1½ rad mot sydøst. Totalt ca 100 m a kr 450,- Totalt- kr 45.000,- Uforutsett/løpende vedl.h. kr 25.000,- 12210 Barnehagelokaler 2300 Vedlikehold bygninger, kr 475.000,- Toalettbygg Skogloppa kr 50.000,-. Solcelleanlegg Skogloppa kr 20.000,- Vognskur Loppedåpan. Ca 20 kvm a kr 5000,-Totalt kr 100.000,- Maling utv. Austad kr 100.000,- Garasje Austad: Maling og takpapp kr 10.000,- Gamlebygget Austad: Omlegging tak kr 150.000,- Opdalen ny utg.dør kr 15.000,- Løpende /uforutsett vedl.h. kr 30.000,-

13 Kommentarer til enkeltposter: Toalettbygg Skogloppa er ført opp i budsjett 2009, men ikke utført. På grunn av dårlige lysforhold i Skogloppa er det et ønske fra barnehagen at det blir installert et solcelleanlegg i bygget. Plassering av anlegget er ikke vurdert. På grunn av mange nye barnevogner i Loppedåpan barnehage er det et ønske fra barnehagen at det blir bygget et Vognskur til disse. Taket på Gamlebygget på Austad er i en dårlig forfatning og bør skiftes. 12220 Skolelokaler 2300 Vedlikehold bygninger, kr 165.000,- Midtbygda skole: Skifte 2 stk ytterdører a kr 30.000,- kr 60.000,- Utskifting av noen utv- persienner kr 5.000,- Opdalen skole: Utv. persienner 2 klasserom kr 20.000,- Siljan skole: Skifte 200 stk lysrør til T5 kr 25,- pr stk kr 5.000,- Må sjekke om gamle armaturer kan benyttes. Annet løpende/uforutsett vedl.h. kr 75.000,- Kommentarer til enkeltposter: Det er 2 ytterdører i den gamle delen på Midtbygda som ikke er skiftet. Disse er nå i en dårlig forfatning og bør derfor skiftes. 12610 Drift av sykehjemslokaler 2300 Vedlikehold bygninger, kr 132.000,- Det bør monteres snøfangere på resterende fløyer (2 ½ fløy) til sammen ca 160 lpm a kr 450,- kr 72.000,- Annet løpende/uforutsett vedl.h. kr 60.000,- 12650 Serviceboliger 2300 Vedlikehold av bygninger, kr 35.000,- Skifte kledning/male gavlvegg Mølleåsen 16A kr 20.000,- Annet løpende/uforutsett vedl.h kr 15.000,- 12651 Drift av bofellseskap 2300 Vedlikehold av bygninger, kr 45.000,- Montere snøfangere på taket Ca 75 lpm a kr 450,- ca kr 35.000, Annet løpende/uforutsett kr 10.000,- 12652 Boliger til utleie 2300 Vedlikehold av bygninger, kr 150.000,- Rødveien 3/5: Ny kledning gavlvegg og maling av denne. Tette vindusåpning, evt nytt vindu. kr 30.000,- Skauen 65: Male bygget utvendig kr 70.000,-

14 13030 Kart og oppmåling 6201 Gebyrinntekter Inntektene er satt ned med 50.000,- på grunn av at det vil bli en lavere oppmålingsaktivitet i 2010. 13330 Drift av kommunale veger 2405 Snøbrøyting Brøytebudsjettet er vanskelig å beregne. Vinteren 2008/09 har vi benyttet over 1 mill kroner på vintervedlikehold. Hvor mye snø det skal komme ned i vinter og hvor lenge den har tenkt å ligge, er det ingen på avdelingen som vet heller ikke kommunalsjefen. Erfaringen tilsier at vi i de siste årene har budsjettert for lite, og det foreslås derfor en økning i budsjettet for 2010. 13390 Beredskap mot branner og andre ulykker 3500 Beredskapsavtale Utgifter til 110 sentralen - alarmeringsavtale: Årsmøtet i 110 sentralen vedtok i 2009 kr 56,50 pr innbygger dvs 2400 x 56,50= 135 600,-. I henhold til antall alarmer er 60% trygghetsalarmer, 25 % brannalarmer og 5% annen kommunal alarmering. De totale utgiftene (også for trygghetsalarmer) er ført her. Kostnader for beredskapsavtalen var kr. 520 000,- i 2008. Det er lagt inn en prisstigning på 6,5% i 2009 og 4,5% i 2010. Dette vi si at utgiftene blir på kr 578 000,- i 2010. Til sammen på 13390: 578 000 + 135 600,- = kr. 713 000,- 13351 Samfunnsutvikling I løpet av et år oppstår det mange behov for mindre plantiltak og utredninger som ikke er eller kan knyttes til spesielle investeringer eller driftstiltak. Eksempler på dette er utredninger i forbindelse med interkommunale prosjekter som for eksempel Reisevaneundersøkelsene som Transportøkonomisk institutt har gjennomført for Grenlandskommunene. Prosjekt Bystrategi Grenland er annet eksempel på kostnader som har påløpt i løpet av året. I tillegg skal kommunen i gang med revisjon av kommuneplanen. Utgifter i forbindelse med for eksempel brukerundersøkelser er kostnader som er tenkt belastet her. 13550 Innsamling av avfall 2000 Inventar og utstyr, kr 140.000,- Vi må kjøpe inn nye poser til optisk sortering i 2010. Noe komplettering av dunker er også nødvendig i løpet av året. Poser kr 110.000, Dunker kr 30.000,- 3707 Avfallsinnsamling, kr 850.000,- Dette er innsamling av følgende avfallsfraksjoner: Veolia ca kr 63.000, pr mnd inkl prisstigning kr 756.000,- Fretex kr 12.000,- Ekstraavfall kr 30.000,- Farlig avfall kr 15.000,- Juletrær kr 12.000,- Småelektro kr 25.000,- 13570 Avfallsbehandling 3513 Avfallsbehandling, kr 591.000,- Dette er behandling av følgende avfallsfraksjoner: Matavfall (Bioplan):

15 Kr 15.000,- pr mnd kr 180.000,- pr år Til forbrenning: 25 tonn pr mnd a kr 1370 kr 411.000,- pr år 3705 Kildesortering, kr 15.000,- Gjelder drift på Sandbrekkene 13600 Naturforvaltning Posten gatelys(lysløyper) er flyttet til kommunale idrettsanlegg. 1800 Strømutgifter er toaletter Øverbøtjenn. 13700 Bibliotek 1207 andre driftsutgifter Økes til kr 6000 for bibliotektransport Utlån av bøker øker når man skaffer rask levering av bøker fra andre bibliotek. Det er viktig for et lite bibliotek å ha denne muligheten slik at man ikke trenger å ha en stor biblioteksamling lokalt. 2001 Bøker/videoer til folkebiblioteket Økning brukes til lydbøker. Stor etterspørsel etter dette samtidig som man når nye brukergruppe som eldre og dyslektikere. 13810 Kommunale idrettsanlegg 1802 Skiløyper løypekjøring og vedlikehold I denne posten ligger kostnader til oppkjøring av følgende løyper: Skifellsskapet kr. 25.000,- Solvika Skisenteret kr. 10.000,- Tudalskulten kr. 20.000,- Diverse rydding kr. 5000,- Posten lå tidligere på Naturforvaltning. 180x Lysløyper strøm er flyttet til denne funksjonen.

16 Vedlegg Den norske kirke Arbeidet med budsjett 2010 har fulgt de økonomiske rammene som er fastsatt i økonomiplan 2010-2013 vedtatt av Siljan kommunestyre i sak 21/09, 16. juni 2009. Rammene økes ikke for beregnet prisvekst. Lønns- og pensjonskostnader er beregnet etter økonomisjefens retningslinjer. Avtale om kjøp av tjenester kirketjener/ kirkegårdsarbeider muliggjør et nøkternt driftsnivå og en kostnadsbesparende avtale vedr innkjøp av kirkegårdstjenester eksternt. Ved eventuelle endringer i sistnevnte avtale, er det nødvendig med en ny vurdering av rammeoverføringer sett i forhold til hvilke lovpålagte oppgaver lokalkirken er satt til å ivareta. De kommunale overføringene til Siljan sogn ble i 2009 økt med kr 42 000 til vedlikehold kirkebygg til innvendig maling av panel. I 2009 bortfalt det direkte statlige tilskuddet på kr 44 000 og det søkes om kompensasjon for bortfallet av det direkte statlige tilskuddet til lovpålagte oppgaver. På grunn økte driftsutgifter på energi og deltakelse i Grenlandskommunenes innkjøpsenhet fremmer vi forslag om økning av de kommunale rammene på følgende på arter: 1800-10420-70 Energi økes med kr 35 000 1950-10410-70 Kontingenter, lisenser økes med kr 8 000 GKI deltakelse Vedlagt følger et budsjettforslag i balanse, vedtatt i Siljan menighetsråd 24. september 2010 i sak F 21/09. Med vennlig hilsen Ruth Elisabeth L Myrvang daglig leder/ kirkeverge

17 Investeringsbudsjett Art Funksjon Kontotekst Budsjett 2010 Budsjett 2009 Regnskap 2008 00410 Kirkelig administrasjon 5200 00410 Kjøp av aksjer/andeler 1 000,00 1 000,00 1 407,00 9700 00410 Overført fra driftsregnskapet -1 000,00-1 000,00 0,00 00410 Funksjonens nettoutgift 0,00 0,00 1 407,00 00420 Kirker 2300 00420 Vedlikehold av bygninger 0,00 4290 00420 Moms generell kompensasjonsordn. 0,00 5200 00420 Kjøp av aksjer/andeler 1 000,00 1 000,00 0,00 5300 00420 Dekking av tidligere års merforbruk 0,00 0,00 0,00 9100 00420 Bruk av lånemidler 0,00 9400 00420 Bruk av ubundne fond 0,00 0,00 0,00 9700 00420 Overført fra driftsregnskapet -1 000,00-1 000,00 0,00 9800 00420 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 00420 Funksjonens nettoutgift 0,00 0,00 0,00 Driftsbudsjett 10410 Kirkelig administrasjon 0100 10410 Lønn i faste stillinger 485 000,00 475 000,00 465 666,76 0110 10410 T-Trinn 0,00 13 000,00 0,00 0200 10410 Vikarer 0,00 0,00 55 357,55 0300 10410 Ekstrahjelp 4 000,00 4 000,00 3 118,33 0513 10410 Trekkpliktig elektroniske komm.midler 4 000,00 4 000,00 4 000,00 0800 10410 Godtgjørelse til folkevalgte 44 000,00 42 000,00 41 000,00 0900 10410 Pensjon 72 000,00 77 000,00 49 681,52 0905 10410 Tilsk./egenandeler KLP avg.pl. 0,00 0,00 804,00 0950 10410 Trekkpliktige forsikringsordninger 2 000,00 2 000,00 2 108,82 0990 10410 Arbeidsgiveravgift 84 000,00 88 000,00 70 987,53 1000 10410 Kontormateriell 1 000,00 10 000,00 11 409,60 1001 10410 Abonnement på aviser og tidsskr. 2 000,00 2 000,00 3 132,00 1002 10410 Innkjøp til kopimaskiner/skrivere 1 000,00 1 000,00 681,60 1003 10410 Faglitteratur 0,00 0,00 1 461,00 1100 10410 Aktivitetsrelatert forbr.matr/utstyr 0,00 0,00 72,00 1200 10410 Bevertning 3 000,00 3 000,00 4 193,80 1204 10410 Velferdstiltak 2 000,00 2 000,00 3 133,20 1207 10410 Andre driftsutgifter 2 000,00 2 000,00 1 024,00 1208 10410 Arbeidstøy 0,00 0,00 2 833,60 1300 10410 Porto 1 000,00 1 000,00 817,12 1301 10410 Ab.avgift og tellerskr.,mobil 20 000,00 20 000,00 19 000,61 1302 10410 Post og bankgebyrer 1 000,00 1 000,00 316,79 1400 10410 Informasjon 0,00 0,00 6 487,40 1500 10410 Opplæring, kurs 15 000,00 15 000,00 4 740,00 1600 10410 Reiseutgifter 9 000,00 9 000,00 3 543,00 1701 10410 Drift av egne transportmidler 0,00 0,00 535,00 1702 10410 Buss, tog og flybilletter 0,00 0,00 68,00 1850 10410 Forsikring 5 000,00 5 000,00-791,94 1852 10410 Gruppeliv,ulykke og yrkesskadefor. 9 000,00 9 000,00 0,00 1900 10410 Lokalleie 1 000,00 1 000,00 0,00 1950 10410 Kontingenter/lisenser 20 000,00 12 000,00 21 050,57 1952 10410 IT lisenser 12 000,00 12 000,00 0,00

18 2000 10410 Inventar og utstyr 4 000,00 5 000,00 2 316,00 2003 10410 PC, servere, printere og programvare 0,00 0,00 38 127,20 2201 10410 Leie/leasing av kontormaskiner 10 000,00 10 000,00 9 241,00 2203 10410 Kjøp av PC, printer 10 000,00 10 000,00 0,00 2401 10410 Serviceavtaler for IT 25 000,00 25 000,00 16 906,60 3900 10410 Kalkulatoriske utg. vedr. tjenesteyting 162 000,00 152 000,00 157 000,00 4000 10410 Agder Bispedømmeråd 2 000,00 2 000,00 2 000,00 4290 10410 Moms generell kompensasjonsordn. 0,00 0,00 29 508,02 5400 10410 Avsetning til disposisjonsfond 0,00 0,00 64 922,72 5700 10410 Overføring til inv.regnskapet 2 000,00 2 000,00 1 407,00 5800 10410 Regnskapsmessig overskudd 0,00 0,00 19 760,11 7000 10410 Refusjon fra staten 0,00-44 000,00-44 000,00 7100 10410 Sykelønsrefusjon 0,00 0,00-105 892,00 7290 10410 Refusjon moms påløpt i dr.regnsk. -25 000,00-25 000,00-29 508,02 7900 10410 Kalk. Inntekter ved komm.tj.yting -162 000,00-152 000,00-157 000,00 8300 10410 Tilskudd fra Siljan komm. -831 000,00-774 000,00-693 000,00 9000 10410 Renteinntekter -3 000,00-19 000,00-21 448,77 9001 10410 Renteinntekter (Fond) -2 000,00-2 000,00-1 849,00 9300 10410 Bruk av tidligere regnskapsoverskudd 0,00 0,00-64 922,72 10410 Funksjonens nettosum -9 000,00 0,00 0,00 10420 Kirker 0100 10420 Lønn i faste stillinger 185 000,00 177 000,00 173 499,11 0110 10420 T-Trinn 33 000,00 10 000,00 21 430,85 0111 10420 Søndag-, kveld- og helligdagstil. 24 000,00 24 000,00 23 329,57 0200 10420 Vikarer 40 000,00 40 000,00 39 494,95 0300 10420 Ekstrahjelp 3 000,00 3 000,00 5 414,06 0508 10420 Trekkpliktig honorar 0,00 0,00 2 200,00 0900 10420 Pensjon 33 000,00 29 000,00 20 673,37 0950 10420 Trekkpliktige forsikringsordninger 1 000,00 1 000,00 901,68 0990 10420 Arbeidsgiveravgift 40 000,00 36 000,00 40 078,98 1100 10420 Aktivitetsrel.forb/matr/ust/tjenester 10 000,00 10 000,00 9 722,24 1200 10420 Bevertning 1 000,00 1 000,00 1 710,12 1203 10420 Renholdsmateriell 1 000,00 1 000,00 729,20 1204 10420 Velferdstiltak 0,00 0,00 260,00 1207 10420 Andre driftsutgifter 2 000,00 2 000,00 3 733,20 1301 10420 Ab.avgift og tellerskr.,mobil 1 000,00 1 000,00 999,96 1400 10420 Informasjon 15 000,00 15 000,00 16 873,14 1500 10420 Opplæring/kurs 6 000,00 6 000,00 5 985,00 1600 10420 Reiseutgifter 8 000,00 8 000,00 9 002,00 1800 10420 Energi 95 000,00 60 000,00 67 709,61 1850 10420 Forsikring 22 000,00 22 000,00 18 437,60 1852 10420 Gruppeliv, ulykke og yrkesskadef. 1 000,00 1 000,00 0,00 1951 10420 Kommunale avgifter 11 000,00 11 000,00 11 770,40 2000 10420 Inventar og utstyr 10 000,00 15 000,00 9 988,40 2300 10420 Vedlikehold av bygninger 10 000,00 64 000,00 5 368,24 2301 10420 Vedlikehold av utstyr 10 000,00 15 000,00 7 228,64 2302 10420 Vedlikehold av uteareal 10 000,00 0,00 0,00 2400 10420 Serviceavtaler for bygg 3 000,00 0,00 3 254,40 2500 10420 Materialer til vedlikehold av nybygg 0,00 0,00 1 277,60 2600 10420 Kjøp av rengj.tj./vaktmestertjenester 35 000,00 35 000,00 32 535,20 2650 10420 Alarmsystemer/vakthold 8 000,00 8 000,00 9 352,00 4290 10420 Moms generell kompensasjonsordn. 0,00 0,00 42 687,04 5502 10420 Kommunekreditt renter 13 000,00 15 000,00 15 131,00

19 5102 10420 Kommunekreditt avdrag 13 000,00 13 000,00 12 500,00 5400 10420 Avsetning til disposisjonsfond 0,00 0,00 73 932,59 5800 10420 Regnskapsmessig overskudd 0,00 0,00 30 374,48 5900 10420 Avskrivninger 11 000,00 11 000,00 11 000,00 7000 10420 Refusjon fra staten -13 000,00-15 000,00-14 030,00 7100 10420 Sykelønnsrefusjon 0,00 0,00-14 490,00 7290 10420 Refusjon moms påløpt i dr.regnsk. -37 000,00-35 000,00-42 687,04 7300 10420 Overføring fra andre kommuner -2 000,00-4 000,00-2 082,00 7700 10420 Tilskudd fra andre 0,00 0,00-2 363,00 8300 10420 Rammeoverføring fra Siljan komm. -592 000,00-569 000,00-568 000,00 9300 10420 Bruk av tidligere regnskapsoverskudd 0,00 0,00-73 932,59 9900 10420 Motpost avskrivninger -11 000,00-11 000,00-11 000,00 10420 Funksjonens nettosum 0,00 0,00 0,00 10430 Kirkegårder 0111 10430 Søndag-, kveld- og helligdagstil. 0,00 0,00 1 762,48 0300 10430 Ekstrahjelp 27 000,00 27 000,00 22 435,00 0990 10430 Arbeidsgiveravgift 8 000,00 8 000,00 3 411,75 1200 10430 Bevertning 1 000,00 1 000,00 0,00 1207 10430 Andre driftsutgifter 1 000,00 1 000,00 310,96 1208 10430 Arbeidstøy 1 000,00 1 000,00 0,00 1600 10430 Reiseutgifter 2 000,00 2 000,00 1 308,90 1701 10430 Drift av egne transportmidler 5 000,00 5 000,00 672,36 1901 10430 Tomteleie/festeavgift 3 000,00 3 000,00 2 990,00 2000 10430 Inventar og utstyr 10 000,00 10 000,00 32 468,60 2301 10430 Vedlikehold av utstyr 6 000,00 6 000,00 0,00 2302 10430 Vedlikehold av utearealer 13 000,00 13 000,00 30 512,64 2600 10430 Kjøp av rengjøringstjenester/vaktm.tj. 65 000,00 65 000,00 58 949,60 3900 10430 Kalk. Utg. ved komm.tj.yting 25 000,00 24 000,00 24 000,00 4290 10430 Moms generell kompensasjonsordn. 0,00 0,00 25 657,25 5003 10430 Sparebank 1 rente 37 000,00 47 000,00 48 461,00 5103 10430 Sparebank 1 avdrag 79 000,00 79 000,00 78 392,00 5400 10430 Avsetning til disposisjonsfond 0,00 0,00 33 435,67 5800 10430 Regnskapsmessig overskudd 0,00 0,00 6 324,71 5900 10430 Avskrivninger 35 000,00 35 000,00 35 000,00 7290 10430 Refusjon moms påløpt i dr.regnsk. -20 000,00-20 000,00-25 657,25 7900 10430 Kalk. Innt. Ved komm.tj.yting -25 000,00-24 000,00-24 000,00 8300 10430 Tilskudd fra Siljan komm. -238 000,00-248 000,00-288 000,00 9300 10430 Bruk av tidligere regnskapsoverskudd 0,00 0,00-33 435,67 9900 10430 Motpost avskrivninger -35 000,00-35 000,00-35 000,00 10430 Funksjonens nettosum 0,00 0,00 0,00 10440 Annen kirkelig virksomhet 0111 10440 Søndag-, kveld- og helligdagstil. 0,00 0,00 2 018,80 0300 10440 Ekstrahjelp 24 000,00 27 000,00 21 587,69 0508 10440 Trekkpliktig honorar 4 000,00 4 000,00 4 500,00 0950 10440 Trekkpliktige forsikringsordninger 0,00 0,00 84,44 0990 10440 Arbeidsgiveravgift 4 000,00 4 000,00 3 974,86 1000 10440 Kontormateriell 1 000,00 1 000,00 0,00 1100 10440 Aktivitetsrelatert forbr.matr/utstyr 28 000,00 30 000,00 28 663,05 1103 10440 Konfirmantarbeid 35 000,00 35 000,00 27 166,46 1200 10440 Bevertning 2 000,00 5 000,00 2 606,76 1204 10440 Velferdstiltak 0,00 3 000,00 820,00 1207 10440 Andre driftsutgifter 2 000,00 4 000,00 15,00 1300 10440 Porto 2 000,00 4 000,00 1 695,04

20 1400 10440 Informasjon 45 000,00 47 000,00 45 930,00 1500 10440 Opplæring/kurs 4 000,00 4 000,00 550,00 1600 10440 Reiseutgifter 6 000,00 6 000,00 501,00 1900 10440 Lokalleie 2 000,00 2 000,00 0,00 2000 10440 Inventar og utstyr 1 000,00 6 000,00 0,00 4290 10440 Moms generell kompensasjonsordn. 0,00 0,00 3 725,61 4650 10440 Overf. av ofringer/inns.midler 30 000,00 30 000,00 62 423,50 5300 10440 Dekning av tidligere års negative resultat 0,00 0,00 50 525,46 5400 10440 Avsetning til disposisjonsfond 0,00 0,00 15 000,00 5800 10440 Regnskapsmessig overskudd 0,00 0,00 18 197,90 6100 10440 Egenbetaling -20 000,00-20 000,00-25 300,00 7290 10440 Refusjon moms påløpt i dr.regnsk. -4 000,00-4 000,00-3 725,61 8300 10440 Rammeoverføring fra Siljan komm. -25 000,00-25 000,00-25 000,00 8600 10440 Offer/innsamlet til egen virks.het -50 000,00-40 000,00-17 471,00 8650 10440 Offer/innsamlet til annen virks.het -30 000,00-30 000,00-62 423,50 8700 10440 Tilskudd/gaver fra andre -20 000,00-33 000,00-35 390,00 8701 10440 Givertjeneste -12 000,00-30 000,00-50 700,00 8702 10440 Annonseinntekter -20 000,00-21 000,00-14 550,00 8703 10440 Egenbetaling menighetsblad -9 000,00-9 000,00-4 900,00 9400 10440 Bruk av ubundne fond 0,00 0,00-50 525,46 10440 Funksjonens nettosum 0,00 0,00 0,00