Ie Kunst- og designhøgso[en i Bergen Bergen Academy of Art and Design LEDELSESKOMMENTARER TIL REVIDERT ÅRSREGNSKAP 2011 INN HOLDSFORTEGN ELSE: 1. Institusjonens formål 2 2. Vesentlige endringer i resultat- og balanseposter 2 3. Disponibel bevilgningsramme 2011 3 4. Resultatbudsjett i forhold til resultatregnsap 3 5. Gjennomføringen av budsjettet relatert til tildelingsbrevet 2011 6 6. Utviling i avsetninger 7 6.1. Notel5l Inntetsførtebevilgningerogbidrag 8 6.2. Notel5 II inntetsførte bevilgningerogbidrag 9 7. Investeringer i perioden og planlagte investeringer 9 8. Trender og utviling i innteter og sentrale ostnader 10 9. Bereftelse av regnsapet 11
I Kunst- og designhagsoten i Bergen BergenAcademyofArtand Design 1. INSTITUSJONENS FORMÅL Kunst- og designhøgsolen i Bergens formål er å tilby høyeste utdanning i Norge på feltene unst og design, sire at utdanningen er basert på det fremste innen unstneris utvilingsarbeid, forsning og erfaringsunnsap, drive unstneris utvilingsarbeid og forsning, formidle unnsap om virsomheten, utbre forståelse for unst og design og være ativ i debatten om hvilen rolle unst og design spiller i dagens og fremtidens samfunn, samt gi eller organisere tilbud om etter- og videreutdanning. 2. VESENTLIGE ENDRINGER I RESULTAT- OG BALANSEPOSTER Kunst- og designhøgsolens resultatregnsap for 2011 er i bra balanse. Dette refleterer god budsjettdisponering av tildelte rammer og oppfølging av budsjettet. Budsjettbalansen må for øvrig ses i sammenheng med at KHiB ie har foretatt investeringer i det omfang som det er behov for, samt effetiv utnyttelse av øte bevilgninger ved at det ie er foretatt utvidelser av loaler i forbindelse med etablering av nye studieplasser. Resultatet som vedrører KHiBs ordinære rammebevilgning (ap 260) viser en sva nedgang i avsetningene. Samtidig sjuler resultatet vesentlige investeringsbehov som ie lar seg gjennomføre innen bevilgningsrammen, samt behovet for nødvendige avsetninger til budsjettfordeling for 2012. Uten planlagte avsetninger pr 31.12.10 og bevilgningsøning nyttet til nye studieplasser, ville det vært problematis for KHiB å gjennomføre en del nødvendige strategise prioriteringer for 2011, som f.es. styring av; investeringsrammer, støttefunsjoner og deanrollen, administrative systemer, ny webløsning, nye studieplaner, og ie minst nødvendig arbeid nyttet til byggesaens sisse- og forprosjet. OmtaLte endringer i resultat- og balanseposter relateres til endringene fra 31.12.10 til 31.12.11: Resultatposter: resultatregnsapet viser dri,ftsinnteter en øning. Utover at bevilgninger er ompensert for lønns- og prisvest, har øningen sammenheng med onsevensjustering av bevilgninger til 15 studieplasser fra revidert nasjonalbudsjett 2009. Tilsudd fra andre er omtrent som for 2010, men her utgjør bevilgninger fra Norges forsningsråd en øning, mens BOA-inntetene er redusert. Det er en vesentlig øning i lønn- og sosiale ostnader. Dette ommer dels som følge av generell lønnsvest, men også effet av tilsettinger og lønnsostnader i tilnytning til nye stud ieplasser og styring av støttefunsjoner. Andre driftsostnader har i sum en liten øning siden samme periode i fjor, i hovedsa nyttet til ontratsfestet øning i husleieostnader. Utover husleieostnaderviser andre driftsostnader omtrent samme nivå som 2010. Konsulenttjenester er også i 2011 høy og har først og fremst sammenheng med viartjenester innleid ved lt-enheten og innleie av administrativt personell for program for unstneris utvilingsarbeid. 2
Balansens Balansens Lividiteten - Stipendprogrammet - Stipendiatene. - Prosjetprogram budsjettoppfølging for Kunst- og designhøgsolen i Bergen Berger Academy ofa-t and Design Ba la fl s ep 0 ste r: eiendelerviser en øning siden 31.12.2010. Dvs. KH1Bs anleggsmidler er øt, og viser at det har vært en tilgang i ativerte investeringer i 2011 (jfr. også note 1). Sum omløpsmidler (baninnsudd) viser en betydelig øning ved utgangen av 2011. Kundefordringene erytterligere redusert siden 31.12.10. gjeld og virsomhetsapital viser at KHiB5 ortsitige gjeld øer siden 31.12.10. Dette har sammenheng med bevilgninger som vedrører stipendiater ved andre høgsoler er ført som Annen ortsitig gjeld i balansen. Avregningen med statsassen går samlet sett ned, jfr. omtale av utviling i avsetninger. pr 31.12.11 er god. Se note 15 del Il ifht. ie-inntetsførte bevilgninger. For å sire samsvar/ongruens i rapportering er det noen endringer i hvordan regnsapsdetaljene for tidligere perioder (31.12.10 og 31.12.10) vises nå i forhold til hvordan disse fremsto ved tidligere rapportering. Dette har sammenheng med at KHiB følger endringer i setorens oppstillingsvertøy, uten at det endrer tidligere perioders rapporterte resultat og balanse. 3, DISPONIBEL BEVILGNINGSRAMME 2011 KHiBs rammebevilgning på ap 260 post 50 er pr 31.12.11 r 96.846 for 2011. KHiB fordeler disponible midler på ap 260 til drffts- og investeringsformål. - Drift. - Investeringer. Herunder forstås alle KHiBs ordinære ativiteter unntatt investeringer. Av tilsuddet fra KD er r 94.316 fordelt til driftsformål. Det er budsjettert med r 2.530 til investeringsformål for 2011. Innen ap 281 post 01 er KHiB tilført r 21.800 til Stipendprogram for unstneris utvitingsarbeid: er for 2011 tilført r 3.000 til drift og støtte til produsjon. Kr 16.800 er til 23 stipendiater i programmet. unstneris utvilingsarbeid. Kr. 2.000 er tilført det nasjonale prosjetprogrammet for unstneris utvilingsarbeid. KHiB mottar også NFR bevilgninger i 2011 for Kunstneris verdisapning. 4. RESULTATBUDSJETT I FORHOLD TIL RESULTATREGNSKAP Ved KHiB fordeles ie tilsuddene fra KD (eller NFR) ut på budsjettenhetene som innteter. Med det menes at unst- og designhøgsolens budsjettenheter tildeles et ostnadsbudsjett, og ie et resultatbudsjett. I Resultat - vedlagt er lievel inntetssiden presentert med tildelinger fra KD og tilsudd fra NFR å balansere ostnadssiden. Samtidig ostnadsføres alle unst- og designhøgsolens disponible midler, inludert avsetninger av bevilgningsfinansierte virsomhet (BFV) og bidragsfinansiert virsomhet. Dette er vitig i forhold til å synliggjøre og følge opp unstog designhøgsolens totale disponible midler. Pr. 31.12.11 er avregning BFV og bidrag pr. 31.12.10 ie inludert i inntetssiden i vedlagte budsjettoppstilling. 3
Kunst- og designhøgsolen i Bergen BergeAcademyofA-tand Desgn Pr 31.12.11 er det ingen vesentlige avvi mellom resultatbudsjett og resultatregnsap på noen av unst- og designhøgsolens budsjettområder. Imidlertid er resultatbudsjettet på et svært overordnet nivå og det er mer-/mindreforbru nyttet til ulie oppgaver. Tas avsetninger BFV og bidrag med i budsjettdelen vil forholdet mellom resultatbudsjett og regnsap vise et vesentlig mindreforbru i forhold til samlede disponible midler. Vedlagte resultat-budsjettoppfølgingsrapport har følgelig noe begrenset informasjonsverdi. Av den grunn er en oppstilling som viser KHiBs interne budsjettfordeling og regnsap pr 31.12.11 tatt med. Tabell 2 under inngår ie som en del av den obligatorise regnsapsrapporteringen, men er tatt med for å orientere nærmere om KHiBs interne budsjettfordeling og resultater. Tabeti 2: Avsatt fra Regnsap hittil i % av Rest Budsiettenheter Budslett 2011 Årsbudsjett 2010 ar budsieft disponibelt Fellesnivået 58080000 5097812 63177812 56342623 89% 6835189 Avd. for unstaademiet 7 720 000 117 319 7 837 319 7 912 881 101 % -75 562 Avd.forspesialisertunst 12923000 79633 13002633 13124604-101% -121971 Avd.fordesign 15346000 360148 15706148 15717146 100%.10998 Sum drift 94069000 5654913 99723913 93097254 93% 6626658 Sum investeringer 2 530 000 2 061 000 4 591 000 3 521 508 77 % I 069 492 Budsjett ufordelt (reserver) 247 000 1 318 248 I 565 248 0 0 % I 565 248 SUM KAP 260 96 846 000 9 034 161 105 880 161 96 618 763 91 % 9 261 398 0% SUM STIPENDIATER KHIB 3 490 151 464 392 3 954 542 3 337 397 84% 617 145 Stipendprogramdriftlprodusjon 2717000 3215709 5932709 3626476 61% 2306233 Prosjetprogram KU 0 2 000 000 2 000 000 232 657 12% I 767 343 SUM PROGRAM KU 2 717 000 5 215 709 7 932 709 3 859 133 49 % 4 073 576 SUM KAP 281 6207151 5680101 11887252 7196530 61% 4690722 NFR-midler 2 568 165-381 550 2 186 615 2 474 396 113% -287 781 0% KHIB totalt 105621 316 14332712 119954028 106289689 89% 13664339 Følgende resultater ervitig å bemere: Kap 260 Drift: For fagavdelingene er regnsapet stort sett i bra balanse i forhold til disponible budsjettmidler. Alle avdelingene har et merforbru, men er under 1 % for alle avdelingene. Det store mindreforbruet på Fellesnivået i forhold til disponibelt budsjett er nyttet strategise midler (som avsatte midler til styring av organisasjonsutviling, styring av støttefunsjoner, utvilingsmidler for EVU/EFV), og faglige formål (som KU- og publiasjonsprosjeter, ompetansemidler). Store deler av disse udisponerte midlene er avsetninger til fremtidige forplitelser, og planlagte avsetninger som er forutsatt disponible i forbindelse med budsjettfordeling 2012. Kunst- og designhøgsolens øvrige budsjettenheter innen Fellesnivået har også stort sett regnsapsresultater innenfor tildelt budsjett. Kap 260 Investeringer: Til tross for begrensede nye budsjettmidler til investeringer (2,5 MNOK i 2011) har KHiB disponert nær 4,6 MNOK til investeringsformål i 2011. Dette var mulig som følge av at store deler av ubundne avsetninger fra 2010 ble fordelt til investeringsformål. Av disse var 3,8 MNOK fordelt til onrete prosjeter, mens MNOK 0,8 stod ufordelt pr 31.12.11. Regnsapet viser at det er brut over 3,5 MNOK i 2011. 4
Kunst- og designhøgsolen i Bergen BcrgenAcademyofArtand Design NFR-midler: NFR prosjetet Kunstneris verdisapning (K-verdi) er i avslutningsfasen. Regnsapet pr 31.12.11 viser et samlet mindreforbru i forhold til tilførte midler 2011, men dette er sammensatt. Prosjetet hadde et merforbru fra 2010 som står oppført som forsuddsbetalte poster i balansen. Her er utestående tildelinger fra NFR som tildeles etter sluttrapportering 2012. Konferanse/atalog høsten 2011 har et betydelig merforbru. Dette syldes dyrere oversettelsesostnader og Lavere salgsinnteter enn budsjettert for atalogen og at tjenestene til onferansearrangør ble dyrere enn planlagt. Det ble også færre tilsudd enn opprinnelig plantag i finansieringsplanen. Disse aspetene gjør at prosjetet går med et undersudd på ca r 200 som dees av KHiBs KU-midler 2011. Kap 281: KH1Bs stipendiater: Stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne stipendiater inntetsføres som bevilgning ved KHIB (se nedenfor), mens stipendiatmidler til andre vertsinstitusjoner avsattes i balansen og utbetales etter ti[delingsbrev fra programledelsen. Regnsapet for KHiBs stipendiater viser samlet sett et mindreforbru i forhold til disponible budsjettmidler. KHiB fi ved utgangen av året produsjonsmidler fra PKU for 2 tidligere stipendiater. Program for unstneris utvilingsarbeid: For 2011 er det bevilget 21,8 mill rtil program for unstneris utvilingsarbeid, i utgangspuntet bevilget sli: 3,0 mill r er til drift og produsjonstøtte 16,8 mill r er til stipendiatmidler 2,0 mill r til prosjetprogrammet Midler til drift og produsjonsstøtte til stipendiatprogrammet (3,0 mill r) er inntetsført på stipendiatprogrammet. Dvs, den del av produsjonsstøtten som er tildelt KHiB er inntetsført ved KHiB ved tildeling. Stipendiatmidler er avsatt i balansen og utbetales ettertildelingsbrev fra programledelsen. Midler til prosjetprogrammet (2,0 mill r) tildelt i 2011 er også avsatt i balansen. Disponibelt budsjett for 2011 inluderer ubrute drifts- og produsjonsmidler og prosjetmidler fra 2010. 5
Kunst ogdesignhøgsolen i Bergen BergerAcademyofAtand Design 5. GJENNOMFØRINGEN AV BUDSJETTET RELATERT TIL TILDELINGSBREVET 2011 Kunst- og designhøgsolen i Bergen har i 2011 gjennomført statsoppdraget innenfor de rammer som departementet har stilt til rådighet for institusjonen. Omtale av gjennomføring i forhold til KHiBs prioriterte oppgaver er gjort summaris med referanse til KDs setormål nedenfor. For endelig omtale av gjennomføring og resultatrapportering vises det til Rapport og planer 2011-2012. Setormål i om utdanning og valitet Søningen til KHiB er god og har fortsatt en øning i søningen til bachetorstudiene; 678 sønader i 2011 mot 642 sønader i 2010 og 619 i 2009. Til masterstudiene hadde KHiB også en Uten øning i 2011; 241 mot 239 i 2010 og 191 i 2009. Det er tatt opp studenter i henhold til nye måltall for oppta etter at 10 nye studieptasser er etablert ved BA studiene ved Avd. for design, fagområdet Visuell ommuniasjon. Samtidig er 15 nye studenter tatt opp til pratis-pedagogis utdanning (PPU) for unstnere og designere. 10 studenter ble tatt opp til deltidsstudiet Sapende uratotvirsomhet høsten 2010. I vårsemesteret har KHiB utesaminert 120 andidater (121 i 2010), 46 masterandidater og 61 bachelorandidater og 13 PPU andidater. Utover sapende uratorprasis har KHiBs titbudsomfang innen etter- ogvidereutdanning (EVU) vært lavere i 2011 enn tidligere år. Dette har først og fremst sammenheng med ny organisering av EVU-vi rso mheten. Arbeidet med nye studieptaner med læringsmål og [æringsutbytte startet i 2010 og er stuttført i 2011. SetormåL 2 om forsning, unstneris utvilingsarbeid og stipendiatprogrammet KHiB har heller ie i 2011 hatt mulighet til å tilføre vesentlige nye budsjettmidler til unstneris utvilingsarbeid for det faglige personale (FoU-prosjeter), men som følge av avsatte FoU-midler fra 2010, har budsjettnivået/ativitetsnivået vært mulig å opprettholde. KHiB har høsten 2011 tilsatt rådgiver for unstneris og designfaglig utvilingsarbeid og forsning. NFR-prosjetet Kunstneris verdisapning er i ferd med å avsluttes. Det er gjennomført en større utstilling og onferanse høsten 2011. NFR-prosjetet avsluttes i løpet av våren 2012. KH1B har 7 ative stipendiater pr 31.12.11, hvorav 5 finansieres av ap 281-bevilgninger i 2011. i stipendiat finansieres av avsatte EoU-midler innen ordinær budsjettramme Kap 260, mens 1 stipendiat finansieres som en del av NER-prosjetet Kunstneris verdisapning. To av KHiBs stipendiater disputerte 2011 én innen design og én innen unst. KHiB er operatør for program for unstneris utviflngsarbeid. Ansvarsfordelingen mellom programmets styre og KHiBs styre har vært ular, og i løpet av 2011 har denne problemstillingen vært disutert både med programledelsen og Kunnsapsdepartementet. KHiB ser frem til at dette nå ser ut til å få sin avlaring. 6
668 fordelt Kunst- og designhagsolen i Bergen Bergen AcademyofArt and Design SetormåL 3 om formidling, samfunns og næringsliv KHiBs avgangsutstillinger for MA unst og MA design har vært møtt med god publiums- og medieinteresse for 2011. KHiB har et godt samarbeid med atuelle formidlingsinstitusjoner, og unst- og designhøgsolens tilsatte har høy ativitet i forhold til utstillinger, fremførelser og lignende innen sine områder. Heller ie i 2011 har KHiB tilført nye midler til publiasjoner, men har opprettholdt et tilsvarende budsjettnivå som tidligere år gjennom bru av avsatte publiasjonsmidler. KHIB har hatt stor ativitet i forhold til samarbeid med loale myndigheter og næringsliv. KHiB har en del prosjeter med estern finansiering. For bl.a. å styre og profesjonalisere KHiBs bidrags- og oppdragsvirsomhet er det fra våren 2011 tilsatt oordinator for esternfinansiert virsomhet og etter- og videreutdanning. Setormål 4 om forvaltning og effetiv ressursutnyttelse KHiB har både i 2010 og 2011 styret administrative og faglige støttefunsjoner. Fra februar 2011 ble øonomifunsjonen styret med en ny medarbeider, og fra høsten 2011 er det ansatt en lønnsansvarlig ved personalfunsjonen. Samtidig er funsjoner nyttet til valitet i utdanning, utvilingsarbeid og forsning, bidrags- og oppdragsvirsomhet styret og samlet i en ny organisatoris enhet med navn Enhet for valitetsutviling. Arbeidet med ny avdelingsstrutur er en omfattende organisasjonsutvilingsprosess som har pågått i 2011. Styret har i høst vedtatt sammenslåing av de 2 unstavdelingene til 1. Arbeidet føres videre i 2012 og ny avdelingsstrutur er planlagt med oppstart fra høsten 2012. Denne prosessen inluderer også reorganisering av øvrige faglige og tenis/administrative ressurser. KHiB har i 2011 også prioritert utviling av administrative støttesystemer og nye websider. KHiB har hatt relativt stabile stillingsressurser på ca. 80 årsver, men dette er øt noe i løpet av 2011. KHiB er tilfreds med å ha en vinneandel på over 50% av totalt antall ansatte og på over 50 % i faglige stillinger. KHiBs øte Leie ostnader etter inngåelse av nye Leieontrater 2008/2009 utgjør fortsatt en betydelig redusjon i disponible midler. KHiB har i flere omganger forespurt departementet om øte midler til investeringer. Med hensyn til investeringsrammer som stilles til rådighet er det paradosalt at de to nasjonale unst- og designhøgsolene gis så ulie rammebetingelser for sin infrastrutur. 6. UTVIKLING I AVSETNINGER KHiB har de siste årene spesifisert avregninger av bevilgningsfinansiert virsomhet på apitler og hovedoppgaver. Note 15 viser KHiBs utviling i avsetningerfra 31.12.10 til 31.12.11 på disse oppgavene. Kunst- og designhøgsolen hadde i 2011 samlede innteter på r 106.685 og driftsostnader på r 107.331. Korrigert for netto finansostnader (-22 ) gir det et driftsresu[tat fra årets virsomhet på r - (jfr. vedlagte resuttatoppstilling). Netto avregning av bevilgningsfinansiert virsomhet (r -668 ) er resultatført og batanseført som redusert avsetning. Med det reduseres avregn ing av bevilgning og bidragsfinansiert ativitet fra r 14.333 til r 13.665 (jfr. note 15 og balanseoppstiltingen). 7
overføringer Kunst- og designhøgsoten Bergen Bergen AcademyofAiand Design Samtidig reduseres avsetninger nyttet til ie inntetsførte bidrag med r -27 (jfr. note 15 del II og (jfr. balanseoppstillingen). Avregning avstatlig og bidragsflnansiert ativitet går m.a.o. noe ned fra 2010 til 2011. I forhold til å forlare avsetningene er det hensitsmessig å sille mellom de ulie budsjettområder; dvs. Kap 260 (ordinær bevilgning), Kap 281 (Fellesmidler UH-setoren) og NFR-midler. Note 15 og spesifisering pr budsjettapittel i testen under gir detaljer vedrørende avsetningene. 6.1. Note 15 I lnntetsførte bevilgninger og bidrag Avsatte midler innen ap 260 (ordinær bevilgning) Kunst- og designhøgsolen har gjennom flere år ført en øonomistyring der ubrute midler av ordinær bevilgning an overføres fra en budsjettperiode til den neste, - som er nødvendig for å dee inngåtte forplitelser (og til eventuelle reserver). En ree av de avsetningen som gjøres er bundet og forutsatt disponibel ved budsjettfordeling 2012. Avsetningene innen Kap. 260 fremommer sli pr 31.12.11: Dri,ftsformål (r 70 ): Avsetninger til visuell profil. Investeringsformål (r 1.069 ): Av midler budsjettert til investeringsformål er r. 1.069 enten ie tildelt onrete prosjeter eller ubrut pr 31.12.11. Disse midlene er i sin helhet avsatt til investeringsformål for 2012. Det må foretas en gjennomgang av hvile onrete investeringer som er utsatt og hvor stor andel som an disponeres til nye investeringstilta. Fellesfaglige tilta (r 1.974 ): KU- og publiasjonsmidler streer seg ofte over flere år, følgelig vil det alltid være store tidsmessige forsyvninger i forhold til effetuering av tildelte prosjetmid ler. Avsetningene er redusert i forhold til fjoråret og utgjør følgende: - KU-midler - Publiasjonsmidler - Kompetansemidler - Prosjetmidler (r 1.079 ): Dette er midler til tildelte ative KU-prosjeter og ufordelte KU-midler, som til dels bundet til finansiering av KU-tilta i 2012. (r 666 ) vedrører ative prosjeter og avsatte midler til fordeling 2012. som ie er tildelt/brut (r 125 ) må gjennomgås for videreføring. som ie er tildelt/brut (r 104 ) må gjennomgås for videreføring. Strategise tilta (r 1.3659: En vesentlig del (r 695 ) av disse avsetningene var forutsatt disponibel ved budsjettfordeling 2012. Det gjelder r 350 til organisasjonsutviling (ny avdelingsstrutur, m.m.), r 240 til uvilingsmidler EVU/EFV 1, r 80 til arbeidet med strategis plan og 25 til utredning fremtidige studieplasser. Kr 670 utgjør udisponerte midler til styring av fellesnivået/øonomiforvaltning/ styring av deans arbeidssituasjon. Andre avsetninger (r4. 7839. Disse utgjøres av rest udisponerte midler ved enhetene etter bundne avsetninger over, samt midler ufordelt av styret (se note 15). - Udisponerte midlerved enheten utgjør til sammen r3.218. Fagavdelingene og flere budsjettenheter på fellesnivået har bra budsjettbalanse, med regnsapsforbru i forhold til tildelt budsjett på 100 % eller tett opp til. De udisponerte midlene fremstår i hovedsa på Fellesnivået som følge av ubrute lønnsmidler, udisponerte refusjoner, lavere ventelønnsostnader, samt godsriving av ressursinnsats som operatør for stipendprogrammet. I EVU/EFV: Etter- og videreutdanning/esternflnansiert virsomhet. 8
- UfordeLte nettopp r Kunst- og designhøgsolen i Bergen Berger Academy of At and Design midler ved styret (r 1.565 ) utgjøres av reserver 2011 (r 247 ) og rest av ufordelte midler (1.318). Av samlede udisponerte midler utgjørandre avsetningerpå r4.783 avsetninger uten bindinger /føringer for 2011. Dette utgjør ca 4,5 % av disponibelt budsjett ap. 260 i 2011. I forbindelse med budsjettfordeling har KHiB budsjettert med helt marginale reserver. Det gjør KHiB sårbar i forhold til uforutsette og/eller vesentlige ostnadsøninger, og ville ie vært mulig uten en forventning om avsetning av udisponerte midler fra 2011. Disse avsetningene uten bindinger bidrar i så måte til å redusere sårbarheten og gjør at KHiB an opprettholde et visst øonomis handlingsrom også for 2011. Avsatte midler innen ap 281 (Fetlesmid[er universiteter og høgsoler) Avsetningene vedrørende Kap. 281 er bundet og fremommer/an forlares sli: KH1Bs stipendiater (r617 ). Avsetningene vedrører fellesmidler avsatt for å sire finansiering av stipendiatene og gjennomføring av deres prosjeter, samt avsatte refusjoner. Program for unstneris utvilingsarbeid (r 4.0749, hvorav; - Stipendiatprogrammet (r 2.3069. Avsetningene utgjøres i hovedsa av gitte tilsagn og fremtidige tilsagn om produsjonstilsudd, samt midler til programdrift. - Prosjetprogrammet(r 1.767 ). TiLdelingen fra 2011 erbalanseført i utgangspuntet. Avsetningene her vedrører rest av tildeling fra 2010. Avsatte NFR-mid[er Avsetningene som vedrører NFR-midter gjelder prosjetet Kunstneris verdisapning og utgjør pr. 31.12.11 r288. 6.2. Note 15 II Ie inntetsførte bevilgninger og bidrag Avsetningene vedrører inntet på diverse bidragsprosjeter som pr 31.12.11 enten eruopptjent eller har en fordring. I sum utgjør disse avsetningene 73 (ref. note 15 del II). 7. INVESTERINGER I PERIODEN OG PLANLAGTE INVESTERINGER De siste årene har KHiBs ramme til investeringervært på mellom 2,0 og 2,1 mill r. Dette investeringsnivået er vesentlig lavere enn behovet tilsier. KHiBs disponible ramme til investeringsformål bør ligge på minimum 5,0 MNOK roner årlig. Det vises i den forbindelse til KH1Bs budsjettforslag de siste årene. KHiB har i de siste års budsjettforslag til KD fremmet forslag om et vesentlig løft i bevilgninger for å styre disponible midler til investeringsformål. For 2011 budsjetterte KHiB med en ramme til investeringsformål på r 2.530. øningen i forhold til tidligere år har sammenheng med investeringer nyttet til flere studieplasser ved Avd. for design. KHiB overført dessuten ubrute investeringsmidler med 0,6 MNOK r fra 2010. Utover dette valgte KHiB å disponere 1,5 MNOK av ubundne avsetninger fra 2010 til investeringsformål. Pr 31.12.11 har KHiB avsatt nær 4,6 MNOK til investeringsformål. 9
og også i vil, Kunst- og designhøgsolen i Bergen Bergen Academy of Art and Desgn 8. TRENDER OG UTVIKLING I INNTEKTER OG SENTRALE KOSTNADER I forhold til sammenlignbare rammer fra 2011 til 2012 har KHiB heller ie for 2012 fått annen uttelling i bevilgningsrammen Kap. 260 enn ompensasjon for lønns- og prisvest. Uten onsevensjustering av budsjettmid Ler til nye studieplasser og planlagte avsetninger fra bevilgningsfinansiert virsomhet, ville budsjettproblemet vært autt. Konsevensjusteringene av flere fullfinansierte studieplasser og tidligere års avsetninger har siret at KHiB ie må gjennomføre betydelige budsjettutt veren i 2011 eller 2012. Dette er un mulig ved at KHiB utnytter esisterende infrastrutur (Loaler) og for øvrig sørger for å holde ostnader så lave som mulig. Samtidig har fullfinansiert vest i studieplasser så Langt gitt rom for den nødvendige styring av både faglige ressurser og tenis/administrative støttefunsjoner. Kunst- og designhøgsoten er Lievel beymret for utvilingen i enelte vesentlige ostnadsposter fremover: LoaLer, husleie og investeringer: Kunst- og designhøgsolen ser frem til samtoalisering i nytt bygg, men KHiBs faglige virsomhet er sårbar dersom ie departementet medvirer til å sire institusjonen funsjonell infrastrutur frem til - etter - sam[oaliseringen. Den spredte [oaliseringen vansetiggjør og fordyrer både faglig arbeid på tvers av avdelingene, og mulighetene for å sape gode sosiale møteptasser for studenter og ansatte. Studietilbudet ved KHiB har god tilsøning med mange søere pr studieptass. Kunst- og designhøgsolen i Bergen bør gis rammevilår for vest i infrastrutur - forhold til å unne bidra til å tilby et nasjonalt øende behov for studieplasser i tiden fremover. Oppdatert og moderne infrastrutur - i form av både egnet bygningsmasse og utstyr være vitige susessriterier fremover. KHiB har gjentatte ganger anmodet om øte bevilgninger etter at KH1B måtte reforhandle leieavtaler og etablere erstatningsloaler for 4 år siden. KI-liB gjentar beymringen for investeringsnivået, og at etterslepet på investeringsbehov øer. Behovet for investeringer er utførlig omtalt i de senere års budsjettfors[ag. Ie minst ser det ut til at ostnader og investeringer forbundet med uhensitsmessige loaler øer. I budsjettforslaget for 2012 og 2013 har KHiB tatt til orde for en vesentlig øning i bevilgningsrammen til investeringsformål. Med en øning i bevilgningsrammen an KHIB styre midler til infrastrutur og utstyr. Det vil bidra til øning i valiteten på studietilbudet og også redusere faren for onurransevridning i forhold til KHiO. Bru av avsetninger: Avsetningene som KHiB bruer er ie fornybare midler og an ie dee øte ostnader på sit uten at det går ut over jerneativiteter. En ree ativiteter har vært mulig å opprettholde i 2011 ved å disponere avsetninger fra tidligere år. For senere år vil et tilsvarende budsjettnivå medføre at KHiB må utte på deler av ativiteten. En del ubundne avsetninger er ie reelt mindreforbru, men innsparinger som ie an videreføres over lang tid. Særlig gjelder dette der stillinger holdes vaant ved syefravær, fødseispermisjoner og ledighet. Slie innsparinger oster i form av øt slitasje på personalet. 10
Kunst- og designhegsolen i Bergen Berger Academy of Art and Design Administrasjon og forvaltning av ressursene: KH1B merer øt oppmersomhet på administrative områder og ressursforvaltning. For esempel i forhold til håndtering av ansaffelser, bidrags- og oppdragsvirsomhet, intern ontroll, rapporteringsrav, lønnsområdet, styringssystemer. KH1B har de siste par år også styret støttefunsjoner i forhold til dette, men det gjenstår fortsatt å finne løsninger som ivaretar valitet innen flere av disse områdene. En vesentlig fordel ved KHIBs størrelse er at vi har bra oversit over egen virsomhet. Det gir unst- og designhøgsolen gode muligheter til å foreta ritige prioriteringer, ha avstemte ressurser til ulie oppgaver, og en gjennomsitig ressursforvaltn ing. KHIBs ressursandel til administrasjon? støttefunsjoner har vært relativt lav sammenlignet med mange andre i UH-setoren. KHiB har gjennom budsjettprioriteringer både i 2010 og 2011 sett det nødvendig å styre funsjoner for bedre støtte, styring og ontroll, samtidig som KHIB har fous på smarte løsninger og samarbeid om administrativ funsjoner. KHiB vil fortsatt ha fous på hensitsmessig organisering og forvaltning av ressursene i 2012 og årene fremover. For 2012 er organisasjonsutvilingsprosesser nyttet til ny avdelingsstrutur et høyt prioritert innsatsområde. Program for unstneris utvitingsarbeid: KH1B budsjetterte med [ul/finansiering av operatørrollen for stipendiatprogrammet i 2011. Gitt det omfanget stipendiatprogrammet har fått, og det betydelige bidraget KHiB har tilført programmet fra ordinære bevilgningsrammer siden oppstarten i 2003, har det fra KHiBs side vært vitig at KD sirer den nødvendig finansiering av dette nasjonale oppdraget. Det samme gjelder for prosjetprogrammet som ble etablert i 2010. Det er positivt at KD i forbindelse med tildelingsbrev for 2012 har styret driftsmid[er til stipendiatprogrammet og styret prosjetprogramrnets ramme. Gitt de avlaringer som er nyttet til finansiering og ostnadsdening, vil KHIB følge med på ostnadsutvilingen ved operatørfunsjonen for programmene. 9. BEKREFTELSE AV REGNSKAPET Risrevisjonens endelige revisjonsbrev for 2011 er lagt frem for unst- og designhøgsolens styre i styremøtet den 12.06.12. Styret har nyttet følgende vedta til revisjonsbrevet: Styret tar Risrevisjonens brev om revisjonen av regnsapet for 2011 til etterretning. Det bereftes at unst- og designhøgso [ens regnsap er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnsapsstandarder, med ti[pasninger som vist til i vedlagte prinsippnote. Styret godjenner endelig årsregnsap 2011 ved Kunst- og designhøgsolen i Bergen. Bergen, 15.O.12 PuLaCrabtree Retor/styreteder Cecilie Ohm Høgsotediretør 11