UNIVERSITETET I TROMSØ U1T DET HELSEVITENSKAPELIGE FAKULTET FS Helsefak 1 21 2 Referat og orienteringssaker Til: Fakultetsstyret Møtedato: 23.04.12 Arkivref.: 2011/2788-79 SL1032 Økonomirapport per 3 1.3.12 Fakuitetsiedeisen har som mi a drive fakultetet innenfor den gitte budsjettrammen. I tabeil 1 ser vi regnskap sammenlignet med budsjett og tilhørende avvik per 31.3.12. Det heisevitenskapelige fakuitet viser ett samiet mind reforbruk pa 19,763 miii. Mindreforbruk er iiiustert med negativt fortegn. Ta bell 1: Regnskap og budsjett per 31.3.12 Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvik 3- inntekter -136 219 694-131 308 944-4910750 4- Investeringer 964 208 5- LØnn 6-Drift : Drift reiser 9- interne transaksjoner Totalt Kontoklasse 3 viser mindreforbruk/høyere inntekter enn budsjettert, da det er kommet inntekter det ikke foreligger budsjett pa samt inntekter som ikke er butt viderefordelt. Avviket ligger i all hovedsak pa protype 10. Tilieggstiidelinger vii fremkomme i budsjett etter prognosen i mai. Kontokiasse 4 viser ett mindreforbruk pa 7,560 miii. som skyldes pianlagte investeringer som er forsinket i forhold til budsjett, og er i hovedsak midler merket protype 12 under faglig feiles. Kontokiasse 5 viser ett merforbruk pa 1,086 miii. Avviket ligger i hovedsak pa protype 10 og kan vre ett resuitat av feilføringer meliom protypene samt kostnader det ikke foreligger budsjett pa. Enheter med store avvik pa IØnn vii bli nrmere gjennomgatt. Kontoklasse 6 og 7 viser henhoidsvis mindreforbruk pa 3,465 miii. og 1,862.miil. hvor hovedtyngden ligger pa protype 10. Avviket fordeler seg over de uiike budsjettenhetene og er nrmere forkiart i vediegget. KontokIasse 9 viser ett mindreforbruk pa 3,060 miii. Dette skyldes I hovedsak at en del egeninnsats ikke er ført og at netto dekningsbidrag er høyere enn budsjettert. Dette vii jevne seg Ut over tid og anses som ett rent period ise ringsavvik. 96087 758 10256 729 3 076 597 18 103 379-7722480 8524701 95 002 025 13721588 4938216 21163212 12040799-7560493 1085 732-3464859 -1 861 619-3059834 -19 763 279
Avviksforklaring UNIVERSITETET I TROMSØ UIT Mindreforbruket pa 19,763 miii. Fordeler seg pa protype 10 drift, protype 12 interne avsetninger og protype 13 øremerkede midler silk som oppstiit I tabeii 2. TabeIl 2: Avvik fordelt pa protyper Protype Regnskap Budsjett Awik totalt 10-10584810 12-611405 13 3473735 Totalt -7722480-44617 -10540193 9201034-9812439 2884381 589354 12040799-19763279 Dette fordeler seg pa de ulike budsjettenhetene silk som illustrert I tabeli 3. TabeIl 3: Avvik fordelt p protyper og enheter. -j ii j JI_i_ jjj 10-10540193 -2698400-2205748 -1562587-1055296 706648-3703023 -50149 516175-1307117 1103023-283719 12-9812439 -110031-7817479 0-82168 129484 0-462871 -137390-110212 -1221772 0 13 589354 0-19764 0 328729 176046-29987 104205 512176-148646 -333405 0 Totaft -19 763 279-2 808 431-10 042 991-1 562 587-808 735 1 012 178-3 733 010-408 815 890 961-1 565 975-452 154-283 719 I vedlegget er avvikene pa de respektive budsjettenhetene forkiart. Tromsø, 16.april 2012 Arnfinn Sundsfjord dekan Tom Mikaisen fa kultetsdirektør Vediegg: - tii økonomirapport per 31.3.2012
Regnskap Vedlegg Avviksforklaring til okonomirapport per 31 3.1 2 Vedlegget viser avviksforkiaringer pa aile budsjettenheter per 31.3.2012 310000-310214 Fakadm Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvik 3:lflfltekter -26182665-24145731 -2036933 4-investeringer -66641 550000-616641 5-LØnn 8166627 8183979-17352 6-Drift 2253532 2266972-13440 7 Drift, reiser 336530 467717 131187 9-Interne transaksjoner 18722044 18718 167 3877 Totalt 3229427 6041104-2808431 Fakultetsadministrasjonen viser et mindreforbruk pa kr 2,808 miii. Avvikene er i enhetens inntektsside, samt planiagte investeringer. hovedsak knyttet til Samiet mindreforbruk pa kontoklasse 3 er 2,036 mill. 0,557 mill. skyldes periodiseringsavvik knyttet til viderefordelingen av fakuitetets hovedbevilgning. 1,008 miii. skyldes ekstratildeling av smâ driftsmidler som foreløpig ikke er viderefordelt til fakultetets enheter. Udisponerte dekanmidler er periodisert flatt og bidrar til et mindreforbruk pa 0,408 miii. I tillegg har andre inntekter vrt 0,063 mill. høyere enn budsjettert. Mindreforbruket pa kontoklasse 4 er pa 0,616 mill. Avviket bestâr av flere mindre avvik fordelt pa enhetene i fakultetsadministrasjonen, og kan i stor grad knyttes tii periodiseringsavvik. 310215 Faglig felles Kontokiasse - Budsjett Avvik 3:lflntekter -5302735-4815000 -487674 4-Investeringer 180615 6964918-6784242 5-LØnn 3187639 3418200-230501 6-Drift 465479 978472-512932 7-Drift, reiser -663 584 616 250-1 279 773 9- lnternetransaksjoner 3084068 3831693-747564 Totalt 951482 10994533-10042990 Faglig feiles har et mindreforbruk pa 10,043 miii., hvorav 7,817 mill. gjelder protype 12-midler. Kontoklasse 3 viser et mindreforbruk pa 0,488 mill. Ubenyttede prodekanmidler utgjør 0,625 mill., 0,100 mill. av mindreforbruket gjelder viderefordeling til internasjonaie symposium, mens dyreavdelingen ikke har mottatt budsjetterte inntekter pa 0,175 mill. Kontokiasse 4 viser et mindreforbruk pa 6,784 mill. og er i all hovedsak knyttet til Øremerkede midler (protype 12) til Petscan pa kr 3,964 mill., samt 2,989 mill. til strøaniegg. Av mindreforbruket pa 1,289 mill, pa kontoklasse 7 er 0,950 mill. knyttet til F0U-termin, 0,172 mill. gjeider disputaskostnader og 0,153 mill. gjelder uteniandsstipend. 1
310216 FeIles medisin Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvik 3-lnntekter -4968000-4330500 -637500 4-Investeringer 0 50000-50000 5-LØnn 1898638 1728256 170383 6-Drift 1778848 2782863-1004015 7- Drift, reiser 628794 670250-41456 9-lnternetransaksjoner 387810 387810 0 Totalt -273910 1288678-1562588 Fellesmedisin har et mindreforbruk p 1,562 mill. Budsjettavvikene er i sin helhet knyttet til protype lo-midler. Kontoklasse 3 viser et mindreforbruk p 0,638 mill., hvorav 0,500 mill. skyldes flat periodisering av viderefordeling av midler fra Felles utdanningsutvalg, og resterende avvik gjelder viderefordeling av midler knyttet til revision av medisinstudiet. Enheten har et merforbruk pa lønn pa kr 0,170 mill. Dette skyldes at refusjoner fra Nay har vrt 0,085 mill. lavere enn budsjettert. I tillegg har det ved en feil butt regnskapsført 0,083 miii. for mye I lønnskostnader for en av enhetens ansatte. Dette blir korrigert i regnskapet for april. Kontoklasse 6 viser et mindreforbruk pa 1,004 mill. Dette skyldes i all hovedsak at utbetaling av honorarer til praksisveiledere er noe forsinket i forhoid til periodiseringen i budsjettet med 1,084 mill. 3111* Institutt for medisinsk biologi Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvi k 3-lnntekter -20951151-20753000 -195416 4-lnvesteringer 114447 0 117182 5-LØnn 19747731 19415249 335217 6-Drift 1717340 3668741-1948667 7- Drift, reiser 196301 460433-261397 9-lnternetransaksjoner 113145-1042141 1158021 Totalt 937811 1749282-808736 lnstitutt for medisinsk biologi viser ett mindre forbruk pa 0,808 mill. Dette er ett resultat av 1,055 mill. i mindreforbruk pa protype 10, 0,082 mill. i mindreforbruk pa protype 12 og 0,329 mill. i merforbruk pa protype 13. Kontoklasse 6 viser ett mindreforbruk pa 1,949 mill kr og kontokiasse 9 viser ett merforbruk pa 1,158 mill. Dette skyldes i all hovedsak mange sma avvik i forbindelse med forskningsgrupper og budsjetterte kostnader som ikke har oppstâtt per dags dato og budsjettert dekningsbidrag som ikke er ført og anses som ett periodiseringsawik. 2
3112* Institutt for samfunnsmedisin Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvi k 3-lnntekter -10213117-9945753 -267364 4-investeringer 41611 112300-70689 LØnn 10547339 9374500 1172839 6-Drift 601467 208500 392967 7- Drift, reiser 319246 570250-251004 9- Interne transaksjoner 35428 0 35428 Totalt 1331974 319797 1012178 lnstitutt for samfunnsmedisin viser et totalt merforbruk p 1,012 mill. kr. Mindreforbruk p 3-serien, skyldes tilleggstildelinger og ârsplanmidler som ikke er budsjettert. Av merforbruket pa lønn, ligger 0,900mill. pa protype 10. Dette skyldes blant annet lønn som ikke er budsjettert for arbeid med EUTRO, sam fører til høyere sosiale kostnader enn budsjettert. Det er i tillegg kommet inn mindre refusjoner enn budsjettert. Merforbruk pa drift ma sees i sammenheng med mindreforbruk pa drift reiser. 3113* Institutt for klinisk medisin Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvik 3-lnntekter -15641512-14692196 -949316 4- lnvesteringer 34931 151638-116707 5-LØnn 11675305 11623772 51533 6-Drift 969779 1364718-394939 7-Drift, reiser 269133 322020-52887 9- lnternetransaksjoner -3618905-1347406 -2271499 Totalt -6311268-2577453 -3733010 lnstitutt for klinisk medisin har et mindreforbruk pa 3,733 mill. som i protype lo-midler. all hovedsak kan knyttes til Kontoklasse 3 viser et mindreforbruk pa 0,949 mill, hvorav 0,655 mill er eksterne inntekter som skal føres ut av internøkonomien og 0,280 mill. skyldes ekstratildelinger som det ikke er lagt budsjett pa. Enheten har samlet sett ett mindreforbruk pa 0,564 mill. pa kontoklasse 4, 6 og 7, noe sam skyldes sma budsjettavvik spredt pa flere forskningsgrupper. Kontoklasse 9 viser ett mindreforbruk pa 2,271 mill. Dette har sammenheng med at enheten har et netto dekningsbidrag sam er 2.359 mill. høyere enn budsjettert. Avviket kan anses sam et rent periodiseringsavvik, dvs. at regnskapsført dekningsbidrag vil nrme seg budsjettert dekningsbidrag utover a ret. 3
3114* Institutt for farmasi Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvik 3-Inntekter -8780250-8780250 970 4-investeringer 93081 70000 24051 5-LØnn 8113638 8167038-52431 6-Drift 676039 809321-132313 5o54451 7-Drift, reiser 372871-131 604 9- interne transaksjoner 318545 432 153-112 638 Totalt 793 924 1203708-408 814 tnstitutt for farmasi viser totalt et mindreforbruk p 0,409 miii. Mindreforbruket er spredt over fiere kontokiasser og vi forventer at instituttet vii hente inn dette. Vi anser ikke avviket som betydelig. 3115* Institutt for klinisk odontologi Kontokiasse Regnskap Budsjett Awik 3z1nntekter -15042086-15042086 0 4-Investeringer 198411 50000 148411 5-LØnn 6847991 6695041 152951 6-Drift 637538 255000 382538 7- Drift, reiser 587244 403187 184057 9-internetransaksjoner 1677-21250 22927 Totalt -6769224-7660108 890961 institutt for kiinisk odontoiogi viser ett merforbruk pa 0,891 miii. Dette fordeler seg med merforbruk pa 0,516 miii. pa protype 10, mindreforbruk pa 0,137 miii. pa protype 12 og merforbruk pa 0,512 miii. pa protype 13. Avviket skyldes ett genereit høyere driftsnivâ i rets tre første maneder, spesieit pa kontokiasse 6 drift med ett merforbruk pa 0,383 miii. som i all hoved sak stammer fra innkjøp av forskningsutstyr utover hva som er budsjettert. 4
3116* Institutt for psykologi Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvi k 3-Inntekter -10073500-9959750 -113750 4-Investeringer 59677 45000 14677 5-LØnn 7099438 7800974-701536 6-Drift 460919 496542-35623 7-Drift, reiser 288964 192917 96048 9- Interne transaksjoner -950790-125000 -825790 Totalt -3115292-1549317 -1565975 Institutt for psykologi viser totaft et mindreforbruk p 1,566 miii kr. Mindreforbruk p 3-serien skyides tiideiing av iikestiiiingsmidler og drifts- og mentormidier som ikke er budsjettert fuiit Ut. Mindreforbruk pa iønn skyides tiideiing av midier fra fakultet for iønnskostnader for 2011 som skuiie vre splittet meiiom fakultet og institutt. Mindreforbruk pa 9-serien skyides at det er hentet inn over 1 miii. kr mer i dekningsbidrag enn budsjettert. 3117* Institutt for helse- og omsorgsfag Kontokiasse Regnskap Budsjett Awik 3-inntekter -19084678-18844677 -240001 4- investeringer 308 077 530 845-222 768 5-LØnn 18909346 18566691 342656 6-Drift 695788 740458-44670 7- Drift, reiser 760 556 729 747 30809 9- interne transaksjoner 10357 329 186-318829 TotaIt 1599 446 2052250-452 154 Institutt for heise- og omsorgsfag viser totalt et mindreforbruk pa 0,452miii. imidiertid ser vi av tabeilen i hovedrapporten at protype 10 viser et merforbruk pa 1,1 miii. kr. Dette skyides i biant annet feilføringer pa Iønn pa Ca. 0,600 miii. meilom protype 10, 12 og 13. Dette vii bli rettet opp til neste rapport. Deler av mindreforbruket pa protype 12 og 13 skyldes at det er to stipendiater under tilsetting. Instituttet har butt tildeit midler fra januar, uten at det har iøpt kostnader. Mindreforbruk pa 3-serien skyldes blant annet tiileggstildelinger uten budsjett. Mindreforbruk pa 9-serien skyldes at føring av egeninnsats i prosjekter ikke er gjennomført. 5
31 91* Regionalt kunnskapssenter for barn- og unge Kontokiasse RegnskapBudsjett Avvik 3-Inntekter 20000 0 20000 5-LØnn -105 934 28326-134260 6-Drift 0 150000-150000 7- Drift, reiser -19459 0-19459 Totalt -105 392 178 326-283 719 Regionalt kunnskapssenter for barn- og unge viser ett mindreforbruk p 0,284 miii. Dette er i sin heihet protype 10 midier. Avviket skyides inntekter p kontokiasse 5 og kontokiasse 7, samt en utgift pa 0,150 miii. pa kontokiasse 6 som ikke er forfait. Vi anser ikke avviket som betydeiig. 6