SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 17/2409 ÅRSMELDING OG REGNSKAP FOR 2016 Skal være kort, men samtidig dekkende for hva saken gjelder Rådmannens innstilling 1. Modum kommunes årsmelding og regnskap for 2016 godkjennes. 2. Det bevilges 231 997 kr fra sentraladministrasjonens disposisjonsfond for å dekke inn merforbruk fra 2016 og restbevilgning til digitaliseringsstrategi. Budsjettet justeres: 194000 010000 880000 Bruk disp.fond sentr.adm (2560801030) 231 997 127000 110000 120500 110720 Digitaliseringsstrategi 148 955 154000 010000 880000 Avsetn. generelt disp.fond (2560801000) 83 042 231 997 231 997 3. Rest på disposisjonsposten til hovedutvalg for undervisning reduserer merforbruket innen undervisningssektoren med 240 000 kr. Budsjettet justeres: 149063 200000 100000 Hovedutvalgets disp.post 240 000 154000 010000 880000 Avsetn. generelt disp.fond (2560801000) 240 000 240 000 240 000 4. Ikke utbetalte bevilgninger vedtatt av hovedutvalg for kultur avsettes til etatens disposisjonsfond for utbetaling i 2017. Utgifter til kulturminneplan og tilbakebetaling av midler til «Opplevelseskortet» dekkes av samme fond. Budsjettet justeres: 154000 010000 880000 Avsetn. disp.fond kultur (2560805000) 472 000 195000 010000 880000 Bruk av disp.fond kultur (2560805000) 254 491 130060 500000 385100 150290 Opplevelseskortet 50 965 194000 010000 880000 Bruk av generelt disp.fond (2560801000) 268 474 522 965 522 965 5. Det regnskapsmessige mindreforbruket på 22 924 812 kr avsettes til generelt disposisjonsfond (2560801000). Budsjettet justeres:
193000 010000 880000 Bruk av tidl. års mindreforbruk 22 924 812 154000 010000 880000 Avsetning generelt disp.fond 22 924 812 22 924 812 22 924 812 6. Det bevilges 4,2 mill. kr fra det generelle disposisjonsfondet (2560801000) til finansiering av prosjekter innen formålsbygg fra 2016. Vedlegg Årsmelding 2016 Årsregnskap med noter 2016 Revisjonsberetning Uttalelse fra kontrollutvalget Kortversjon Årsregnskap og årsmelding skal vedtas av kommunestyret innen 1. juli. Sentraladministrasjonens dispsisjonsfond foreslås å dekke etatens merforbruk og rest på digitaliseringsstrategi. Rest på hovedutvalg for undervisnings disposisjonspost i 2017 foreslås å gå til delvis dekning av etatens merforbruk. Ikke utbetalte bevilgninger fra hovedutvalg for kultur avsettes til etatens disposisjonsfond. Utgifter til kulturminneplan og tilbakebetaling av midler til opplevelseskortet dekkes av samme fond. Det bevilges 4,2 mill. kr fra disp.fond for fullfinansiering av prosjekter innen formålsbygg fra 2016. Regnskapsmessig mindreforbruk avsettes til generelt disposisjonsfond. Bakgrunn Årsregnskap og årsmelding skal vedtas av kommunestyret innen 1. juli. Kontrollutvalget skal gi uttalelse om regnskapet før det vedtas. Formannskapet skal ha denne uttalelsen før de avgir innstilling. Kontrollutvalget behandler saken 25. april. Årsmelding og regnskap foreligger i eget dokument. Saksopplysninger Årsregnskapet 2016
Etter omfattende innstrammingstiltak i 2015, ga økte inntekter i 2016 mulighet for å budsjettere med et godt driftsresultat. På linje med andre kommuner ble resultatet for Modum betydelig bedre enn budsjett. Modum kommune hadde i 2016 for første gang driftsinntekter på over 1 milliard kroner. Regnskapet viser et netto driftsresultat på 40,6 mill. kr og det utgjør 4,0 %. Dette er 24,9 mill. kr bedre enn budsjett. Det gode resultatet har først og fremst sammenheng med uvanlig god skatteinngang. Skatteinngangen pr innbygger i Modum er nå på 86,1 % av landsgjennomsnittet. Dette er en forbedring, men likevel nest lavest i Buskerud. Til sammen fikk kommunen 12,8 mill. kr mer enn budsjett i skatt og rammetilskudd. Finansområdet bidrog til det positive resultatet med 6,7 mill. kr. Lavere utgifter til pensjon og lønn utgjorde 3,8 mill. kr og høyere statstilskudd til flyktninger 2,5 mill. kr. Sektorenes drift har samlet sett et merforbruk på 0,7 mill. kr. (mill. kr) Regnskap Budsjett Avvik Sentraladm 46,6 46,5-0,1 Undervisning 263,3 263,0-0,3 Helse og sosial 347,4 344,8-2,6 Kultur 24,2 24,3 0,1 Teknisk 18,8 21,0 2,2 Sum sektorene 700,3 699,6-0,7 Helse- og sosialsektoren har et merforbruk på 2,6 mill. kr og undervisningssektoren på 0,3 mill. kr. Teknisk sektor har 2,2 mill. kr i besparelse. Kultur og sentraladministrasjonen er tilnærmet i balanse. Modum kommune gjennomførte investeringsprosjekter for 202 mill. kr i 2016. Om lag halvparten av investeringsmidlene var knyttet opp til bygging av nytt sykehjem. Geithusberga aktivitetssenter hadde en kostnad på 20,2 mill. kr mens arbeidsinstituttet hadde en kostnad på 14,3 mill. kr. Etatenes merforbruk/mindreforbruk Merforbruk Mindreforbruk Ført mot fond Udekket Sentraladministrasjon -95 665 12 623-83 042 Undervisning -384 712-592 587-977 299 Helse/sosial -2 543 496-943 538-3 487 034 Kultur 105 846-46 107 59 739 Teknisk 2 167 730 834 665 3 002 395-3 023 873 2 273 576-734 944-1 485 241 I kommunestyresak 46/13 ble følgende retningslinjer for avsetning/inndekning av sektorvise mer- og mindreforbruk vedtatt:
1. Avsetning til sektorvise fond forutsetter et samlet regnskapsmessig mindreforbruk for kommunen. Det tas i tillegg hensyn til fondsreserver og virkning av premieavvik for å sikre at det bygges opp tilstrekkelige reserver. 2. Sektorene får ikke lenger «automatisk» beholde hele mindreforbruket. Som hovedregel bør deler at et positivt avvik tilføres sektorens fond. Størrelsen på avsetningene vurderes blant annet ut fra vedtatte prosjekter/tiltak som ikke er sluttført ved regnskapsavslutningen. 3. Merforbruk skal så langt mulig dekkes av sektoren, blant annet ved bruk av sektorvise fond og disposisjonsposter. 4. Merforbruk tærer på kommunens reserver. Det tilstrebes derfor at tilsvarende beløp som inndekkes ved bruk av kommunens fondsreserver, skal avsettes til fond i kommende års budsjett. Dette innebærer at sektorenes driftsbudsjett samlet blir berørt. Rådmannens vurdering av avsetning/inndekning legges fram ved behandling av årsregnskapet. Forslag til disponering/avsetninger Driftsregnskapet er avsluttet med et regnskapsmessig mindreforbruk på 22 924 812 kr. Sentraladministrasjonen har et merforbruk på 83 042 kr. I formannskapssak 93/16 ble det bevilget 150 000 kr til digitaliseringsstrategi. Prosjektet hadde kun utgifter på 1 045 kr i 2016. Disposisjonsfondet til sentraladministrasjonen (2560801030) er på 772 945 kr pr. 31.12.16. Det foreslås at dette fondet dekker både merforbruket og restbevilgning til digitaliseringsstrategi på til sammen 231 997 kr. Følgende foreslås budsjettjustert: 194000 010000 880000 Bruk disp.fond sentr.adm (2560801030) 231 997 127000 110000 120500 110720 Digitaliseringsstrategi 148 955 154000 010000 880000 Avsetn. generelt disp.fond (2560801000) 83 042 231 997 231 997 Hovedutvalg for Undervisning har disposisjonspost på 480 000 kr, hvor 240 000 kr er disponert i hovedutvalgssak 2/17. Undervisningsetaten har ikke disposisjonsfond. Det foreslås at rest på disposisjonsposten til hovedutvalget trekkes inn for å dekke noe av merforbruket i 2016. Dette medfører budsjettjustering: 149063 200000 100000 Hovedutvalgets disp.post 240 000 154000 010000 880000 Avsetn. generelt disp.fond (2560801000) 240 000 240 000 240 000
Helse- og sosialetaten har ikke budsjett på disposisjonsposter i 2016 og ikke disposisjonsfond. For kultur har hovedutvalget vedtatt tilskudd/bevilgninger på til sammen 472 000 kr som ikke er utgiftsført i 2016. Beløpet fordeler seg som følger: Tilskudd til grendehus/forsamlingslokaler Tilskudd til idrettsanlegg Kulturpris Avsatte midler til korps Hedersmarkering Sum 147 000 kr 150 000 kr 15 000 kr 90 000 kr 70 000 kr 472 000 kr Det er slik at disposisjonsfond kun skal inntektsføres med samme beløp som budsjettert. Utgifter til kulturminneplan på 203 526 kr skal dekkes av disposisjonsfondet til kultur. Dette var ikke budsjettert i 2016. I tillegg har det kommet krav om tilbakebetaling av øremerket tilskudd til «Opplevelseskortet» på 50 965 kr. Mindreforbruk på tiltaket har tidligere blitt avsatt til kulturetatens disposisjonsfond. Det foreslås derfor at til sammen 254 491 kr dekkes av fondet. Følgende foreslås budsjettjustert: 154000 010000 880000 Avsetn. disp.fond kultur (2560805000) 472 000 195000 010000 880000 Bruk av disp.fond kultur (2560805000) 254 491 130060 500000 385100 150290 Opplevelseskortet 50 965 194000 010000 880000 Bruk av generelt disp.fond (2560801000) 268 474 522 965 522 965 Teknisk etat har ingen driftsprosjekter/tiltak i 2017 som er finansiert av midler fra 2016. Det foreslås derfor ingen avsetning. Det foreslås at mindreforbruket i regnskapet på 22 924 812 kr avsettes til det generelle disposisjonsfondet (2560801000). Følgende budsjettjusteres: 193000 010000 880000 Bruk av tidl. års mindreforbruk 22 924 812 154000 010000 880000 Avsetning generelt disp.fond 22 924 812 22 924 812 22 924 812 Investeringsregnskapet
Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. All finansiering i investeringsregnskapet er felles. Det vil si at finansiering til enkeltprosjekter med mindreforbruk må finansiere prosjekter med merforbruk. Det er også slik at enkelte investeringsprosjekter blir finansiert av andre inntekter det enkelte året. Idet prosjektet ikke er ferdig, vil det mangle finansiering seinere år. Både anleggslista og formålsbygg er i 2016 finansiert av andre inntekter. Ubrukte midler på anleggslista utgjør 5 955 403 kr. Dette er i kommunestyresak 28/17 foreslått finansiert av det generelle disposisjonsfondet. Ubrukte midler på formålsbygg utgjør 4 200 000 kr i 2016. Det foreslås derfor at det bevilges midler fra disposisjonsfondet for å dekke inn dette. Det vil bli fremmet egen sak på sluttføring av prosjekter fra 2016 innen formålsbygg. Avslutning av investeringsprosjekter Bokfinkveien bru fortau K-sak 30/15 - prosjektnr. 061953 (I 1000 kr) Kostnadsramme Brukt tidligere år Brukt i 2016 Gjenstående 1 500 0 1 554-54 Prosjektet er ferdig og kan avsluttes. Prosjektet har et merforbruk på 54 000 kr som allerede er finansiert. Forsterking og dekkefornyelse - prosjektnr. 061970 (I 1000 kr) Kostnadsramme Brukt tidligere år Brukt i 2016 Gjenstående 2 000 2 017-17 Arbeidet er utført og prosjektet kan avsluttes. Prosjektets merforbruk på 17 000 kr er dekket opp i investeringsregnskapet.