Notat Til: Helseforetakene i Helse Sør-Øst, Betanien Hospital, Diakonhjemmet Sykehus, Lovisenberg Diakonale Sykehus, Martina Hansens Hospital og Revmatismesykehuset, Sykehuspartner Fra: Helse Sør-Øst RHF Kopi: Dato: 12. oktober 2012 Sak: Budsjettprosess 2013 Saknr.: Saksbeh.: Budsjett 2013 skriv nr 5 Presiseringer og utsendelse av budsjettpakke 1.Generelt Det vises til tidligere utsendte budsjettskriv, senest skriv nr 3 datert 2. juli 2012 og skriv nr 4 datert 8. oktober om budsjettering av internhandel. Vedlagt følger budsjettpakke og kommentarmal med frist for innsending i utfylt stand mandag 3. desember 2012 kl. 12.00. I budsjettpakken er det lagt inn tall for periodisert budsjett 2012, faktiske tall per august 2012, årsestimat for 2012 innrapportert per august og tall for 2013 i tråd med innlevert Økonomisk langtidsplan 2013-2016. Det er ikke stilt krav om at budsjettene er periodisert i første leveranse. Malen er imidlertid utarbeidet med mulighet for allerede nå å starte med periodiseringen. Frist for leveranse av periodisert årsbudsjett er satt til 15. januar 2013 kl.12.00. Oppdatert oversikt over helseforetak/sykehus med opptaksområder vil bli utarbeidet og oversendt senest ved utsendelse av budsjettskriv nr 6. Foretakenes innspill til økonomisk langtidsplan for 2013 2016 vil i hovedsak danne grunnlag for budsjettet for 2013, dog med tilpasninger i forhold til Prop. 1S. Det vises til omtale om aktivitetsforutsetninger i punkt 3 i dette skrivet. Endelige resultatkrav blir gitt i forbindelse med utsending av endelige inntektsrammer og aktivitetskrav for 2013, 5. november. Det tas da forbehold om styrets behandling i møte 22. november. Helse Sør-Øst er den statlige helseforetaksgruppen som har ansvar for spesialisthelsetjenestene i Østfold, Akershus, Oslo, Hedmark, Oppland, Buskerud, Vestfold, Telemark, Aust-Agder og Vest-Agder. Virksomheten er organisert i ett morselskap, Helse Sør-Øst RHF, og 11 datterselskap. I tillegg leveres sykehustjenester i regionen av privateide sykehus, etter avtale med Helse Sør-Øst RHF.
2.Omfang og tidsplaner Følgende frister gjelder for budsjett 2013: LEVERANSER ANSVAR FRIST Aktivitetsbudsjett (se egen prosess) RHF Uke 41-44 Internhandel frist for utsending av grunnlag fra HF/RHF 1.november selgende foretak Utsendelse av inntektsrammer, aktivitet og RHF 5. november resultatkrav for 2013 (m/forbehold om styrebehandling 22.november) Komplett internhandel ferdig avstemt i ER HF/RHF 22. november Styrebehandling inntektsrammer 2013 RHF 22. november Foreløpig årsbudsjett (ikke periodisert) HF 3.desember kl. 12.00 Periodisert årsbudsjett HF 15. januar kl. 12.00 Leveransen fra foretakene omfatter: 2.1 Registrering av internhandel i ER Frist for avstemt, periodisert budsjett for internhandel i ER er 22. november, jfr budsjettskriv nr 4. 2.2 Registrering i Profitbase Periodisert resultatbudsjett skal registreres i Profitbase med frist samtidig som innlevering av periodisert budsjett 15. januar 2013. 2.3 Registrering og innsending av budsjettpakke Se nærmere omtale av de enkelte arkfanene i punkt 7. 2.4 Avstemme resultatbudsjett i Profitbase mot budsjettpakke Foretakene skal påse at rapportert resultatbudsjett i budsjettpakka og Profitbase er fullt ut sammenfallende, både på perioder og linjer. Det må ikke gjøres endringer i noen av budsjettene etter innsendelse av budsjettpakker og registrering i Profitbase, før det er avklart med Helse Sør-Øst RHF. I slike tilfelle må det sendes ny budsjetpakke, og Profitbase oppdateres slik at det fortsatt er fullt samsvar mellom disse. 2.5 Rapporteringspunkt for budsjettpakke og kommentarer: Budsjettpakker og kommentarer sendes Helse Sør-Øst RHF per mail til følgende adresse: rapportering@helse-sorost.no Side 2 av 9
3.Aktivitetskrav Budsjettering av aktivitet for 2013 følger en egen prosess: - Aktivitetsforutsetninger (konkrete aktivitetsmål), herunder DRG-poeng basert på grouper 2012, presenteres foretakene/sykehusene i oppfølgingsmøtene i oktober - Aktivitetsforutsetninger basert på grouper for 2013 sendes ut så snart som mulig etter at groupereffekt er kjent - Helseforetakene/sykehusene sender inn budsjettpakken 25. oktober, hvor kun arkfanen Aktivitet er fylt ut. Generelt legges dette til grunn for budsjett 2013: I henhold til Prop 1 S legges det til rette for et generelt økt aktivitetsnivå innen spesialisthelsetjenesten fra 2012 til 2013 på vel 2%. Dette generelle målet er presisert slik: Vekst i antall DRG-poeng på 1,7% Det er lagt til rette for en vekst på 6,5% innenfor offentlig poliklinisk aktivitet som omfatter psykisk helsevern, rusbehandling, laboratorier og radiologi, målt i refusjonsinntekter. Veksten er gitt ut fra et anslått nivå i 2012 basert på regnskapstall fra januar mai 2012. For å understøtte en vridning fra døgnbehandling til poliklinisk aktivitet innen psykisk helsevern, er det også for 2013 foreslått å flytte midler fra basisramme til polikliniske refusjoner. Når det gjelder aktivitet målt i antall DRG-poeng, er den generelle aktivitetsveksten på 1,7%. Av denne forventes 0,8% å skje i kommunene ved oppbygging av kommunale ø-hjelpstilbud. Forventet aktivitetsvekst som følge av dette blir på 0,9% for foretaksgruppen. Dette er i statsbudsjettet beregnet ut fra en prognose etter 1. tertial 2012. Det gjøres oppmerksom på at DRGpoengene i 2013 inkluderer hjemmebasert posedialyse. Konkrete aktivitetsmål for antall DRG-poeng i henhold til sørge for -ansvaret for de enkelte foretak/sykehus presenteres i oppfølgingsmøtene i oktober. Antall DRG-poeng i budsjett 2013 baseres på regelsettet gjeldende for 2013, det vil si at effekter av endrede DRG-vekter mv i 2013 skal hensyntas i endelig budsjett. Konkrete aktivitetsmål som presenteres i oppfølgingsmøtene må derfor påregnes å bli justert som følge av nye vekter. For andre aktivitetsparametre kan budsjettet for 2013 slik det fremkommer av foretakenes innspill til økonomisk langtidsplan 2013-2016 betraktes som veiledende forutsetning for aktivitetsbudsjetteringen for 2013. Det presiseres at det fortsatt er behov for en dreining i behandlingsaktiviteten fra døgn- til dag- og poliklinisk behandling, også innen somatikk. Side 3 av 9
4.Samhandlingsreformen Det skal også i 2013 budsjetteres og rapporteres både på aktivitet og inntekter knyttet til samhandlingsreformen, på samme måte som det er gjort inneværende år. Det forutsettes at budsjettet for 2013 baseres på erfaringstall fra 2012, og øvrige forhold som foretakene/sykehusene er kjent med. Betalingssatsen per døgn for utskrivningsklare pasienter er i 2013 satt til kr 4.125. 5.Gjestepasientoppgjør Gjestepasientoppgjør internt i regionen Det vises til budsjettskriv nr 4 om budsjettering av internhandel. Gjestepasientoppgjør internt i regionen fortsetter som i 2012, med unntak av stråleterapi, som i 2013 utløser fakturering på 60% av DRG-prisen. Spesifikasjon av hvilke DRG dette vil dreie seg om vil bli oversendt foretakene senere. 5.1 Koding av bydeler i Oslo Fakturering for behandling av Oslopasienter stiles til det helseforetak/sykehus i og rundt Oslo som pasienten tilhører. Internt i Oslo sykehusområde er det fortsatt ingen fakturering. NPR vil sørge for at bydelskodede pasienter knyttes til riktig helseforetak/sykehus og med det korrekt faktureringsgrunnlag. Oslopasienter som ikke er bydelskodet vil som utgangspunkt ikke være fakturerbart da rette kostnadsbærer ikke kan identifiseres. Disse vil heller ikke knyttes til noe helseforetak/sykehus i faktureringsgrunnlaget fra NPR. Foretak som ikke koder bydel på pasienter som har fast bopel mister i slike tilfeller inntekten. Oslopasienter som ikke har fast bopel og som dermed ikke lar seg kode med bydel skal faktureres Helse Sør-Øst RHF. Dersom gruppen av ikkebydelskodede pasienter inneholder pasienter som ikke har fast bopel må disse verifiseres i dialog med Helse Sør Øst RHF v/ole Christian Een Teigen. Vi viser for øvrig til Økonomidirektørmøte den 22. august 2012 hvor dette ble omtalt. 5.2 Psykisk helsevern for voksne (VOP) Ordningen med gjestepasientoppgjør innen psykisk helsevern for voksne videreføres. Fakturering skal skje mellom foretak og sykehus på lik linje som for somatisk virksomhet. Fakturering skal skje på grunnlag av aktivitet som er registrert og rapportert til NPR. Fastsatte priser for 2013 er: Side 4 av 9
. Kurdøgn (oppholdsdøgn) kr 5 853,- Oppholdsdag (dagopphold) og poliklinisk konsultasjon kr 1 461,- Prisene for 2013 er fastsatt med utgangspunkt i prisene for 2012 justert for lønns- og prisvekst lik 3,3 %. Gjestepasientoppgjør overfor andre helseregioner Gjestepasientoppgjøret overfor andre regioner fortsetter som i 2012, innen all somatisk virksomhet, med 80 % av DRG-pris. Det legges imidlertid opp til at også foretak i de andre helseregionene fra 2013 koder korrekt bydel i Oslo, slik at fakturaer for behandling av pasienter fra Oslo blir stilet til riktig foretak/sykehus i henhold til opptaksområde, og ikke lenger til Helse Sør-Øst RHF. Det vil bli overført budsjettmidler fra det regionale helseforetaket til helseforetak og sykehus med opptaksområder i Oslo slik: DRG-poeng for pasienter behandlet i andre regioner Basisramme 40% Akershus universitetssykehus HF 154 2 505 Oslo universitetssykehus HF 386 6 288 Diakonhjemmet Sykehus 318 5 175 Lovisenberg Diakonale Sykehus 243 3 951 I alt 1 100 17 919 Det vil senere bli sendt ut en detaljert oversikt over gjestpasientoppgjørs- og betalingsordninger for 2013. 6.Øvrige budsjettforutsetninger 6.1 Forskning Forskningsmidler for 2013 blir tildelt av styret i Helse Sør-Øst RHF i møte 20. desember. Foreløpige rammer for 2013 til dette formålet blir sendt ut til foretakene i løpet av uke 47, som grunnlag for budsjettering. Det kan bli endringer i den endelige tildelingen for 2013, eller at det av praktiske årsaker kan være problematisk å innta og budsjettere med forskningsmidler ut fra at rammene blir kjent så vidt nær fristen for innsending av budsjettet. Det åpnes derfor for en korrigering for dette forholdet fram til budsjettleveransen 15. januar. Det presiseres imidlertid at budsjettert årsresultat ikke skal endres som følge av dette. 6.2 Raskere tilbake Ordningen videreføres i 2013.Raskere tilbake skal budsjetteres brutto i henhold til forutsetninger som følger: Inntekter/kostnader vedrørende aktivitet skal budsjetteres i henhold til søknad om tildelt ramme for 2013 Side 5 av 9
Inntekter/kostnader vedrørende toppfinansierte prosjekt skal budsjetteres i henhold til søknad om tildeling midler for 2013 (egenandelen blir ikke finansiert via raskere tilbake midlene fra departementet og skal ikke budsjetteres med tilsvarende inntekt) Tilskudd til prosjektkoordinatorer vil for 2013 bli ca kr. 690.000 per prosjektkoordinator (100 % stilling). Tilskuddet er basert på satsen for 2012 justert med forventet lønnsvekst. Kostnader utover dette må dekkes av foretaket. Foretak som mottok midler til transport i 2012 skal budsjettere med tilsvarende beløp i 2013 Evalueringsmidler skal budsjetteres i henhold til søknad om tildeling av midler i 2013 6.3 Pensjon Det skal budsjetteres med pensjonskostnader for 2013 i tråd med beregningene fra juni 2012. Dette samsvarer med underlaget for statsbudsjettet. Ved vesentlige endringer i dette nivået vil Helse- og omsorgsdepartementet komme tilbake til saken. Helseforetaket bærer dermed risiko for ikke-vesentlige kostnadsendringer. Ved budsjettering av likviditet, skal oppdaterte premiebudsjetter per oktober benyttes. Likviditetseffekt fra forskjell mellom pensjonskostnad og premie budsjetteres nøytralt, det vil si at helseforetaket også budsjetterer med en gjelds- eller fordringsoppbygging mot Helse Sør-Øst RHF tilsvarende forventet forskjell mellom pensjonskostnad og premie. Gjelds- eller fordringsoppbygging er forutsatt oppgjort i desember mot en økning/nedbetaling av driftskreditt. Håndteringen av denne likviditetseffekten er automatisk lagt til rette for i budsjettmalen. Det skal budsjetteres med innbetaling av egenkapitalinnskudd i pensjonskassen. Da det ikke budsjetteres med bruk av premiefond, vil ikke foretakets totale likviditetseffekt fra pensjon være fullstendig nøytralisert i budsjettet. Det åpnes for avvik mellom likviditetsstrøm fra investeringer og forventet investeringsnivå tilsvarende egenkapitaltilskudd til pensjonskassene. 6.4 Lønns- og prisvekst Det skal budsjetteres i 2013-kroner. Det er i forslag til statsbudsjettet lagt til grunn en generell lønns- og prisvekst fra 2012 på 3,3 % (lønn 4,0 % og pris 1,9 %). Foretakene skal budsjettere med en årslønnsvekst på minimum 4 %. 6.5 Renteforutsetninger Flytende renter 1.halvår 2.halvår Basis Motpart Driftskreditt Norges Bank (Rentekostnad) 2,50 % 2,50 % 6 mnd Stat + 40 bp DNB/Norges Bank Lang Gjeld HOD (Rentekostnad) 2,50 % 2,50 % 6 mnd Stat + 40 bp HOD Driftskreditt HF (Rentekostnad) 2,50 % 2,50 % 6 mnd Stat + 40 bp DNB/Norges Bank Driftskreditt HF (Renteinntekt) 3,00 % 3,00 % 1 mnd NIBOR + 1,45 % DNB Innskudd (Renteinntekt) 3,00 % 3,00 % 1 mnd NIBOR + 1,45 % DNB Side 6 av 9
6.6 Artskontoplan for 2013 Foretakene skal i Profitbase budsjettere på korrekt firesifret artskonto i henhold til felles artskontoplan for 2013, og sørge for korrekt kontering ved regnskapsføring gjennom året. Artskontoplanen for 2013 vil bli distribuert så snart den foreligger, det legges imidlertid ikke opp til vesentlige endringer i forhold til 2012. Helse Sør-Øst RHF vil også i 2013 hente ut budsjett- og regnskapsdata direkte fra Profitbase for blant annet kostnader til konsulenttjenester (kontogruppe 672). 7.Presiseringer knyttet til enkelte arkfaner Følgende arkfaner skal utfylles: Veiledning i bruk (velg helseforetak i celle C1) Endringslogg (fylles ut ved evt. endringer og innsending av oppdaterte budsjettpakker) Analyse drift (ingen utfylling) Sjekkliste (alle forhold fylles ut med evt. kommentarer) Resultat Aktivitet HR Kostnader per tjenesteområde Kontantstrøm Balanserapport Input likv. Input AM Input Avskr. Input Salg AM OML&KG Finansiering Generelt for driftsmessige forhold: I budsjettpakka er det lagt inn budsjett for 2012, årsestimat slik det er rapportert inn per august, faktiske tall per august, og hva som ble innmeldt for 2013 i ØLP 2013 2016. Som nevnt innledningsvis er det i leveransen med frist 3. desember ikke krav om at budsjettene er periodisert. Malen er imidlertid utarbeidet med mulighet for allerede nå å starte med periodiseringen og evt. levere ferdig periodisert budsjett til denne fristen. 7.1 Resultat Budsjett for 2013 legges inn i budsjettpakken (kolonne U), i tillegg til oppdatert årsestimat for 2012 etter rapportering per oktober (kolonne S). Helse Sør-Øst RHF har lagt inn faktisk rapportering til og med august, og foretakene må fylle inn faktisk resultat for september og oktober. Resultatoppstilling fra HOD for 2013 foreligger foreløpig ikke. Det er grunn til å anta at resultatoppstillingen for 2013 er uendret i forhold til 2012, men det tas Side 7 av 9
forbehold om endring etter at endelig resultatoppstilling for 2013 fra HOD foreligger. 7.2 Kostnader per tjenesteområde Arkfanen er uendret fra budsjettet for 2012. Estimat for 2012 skal registreres og være avstemt med estimat for årsresultat, oppdatert årsestimat registreres i kolonne H. Data for 3. tertial vil således falle på plass automatisk for 2012. Budsjett for 2013 registreres i kolonne J. 7.3 Aktivitet Denne arkfanen er uendret fra 2012. Det vises til kolonne AG for nærmere presisering/forklaring til enkelte parametere. Budsjett for 2013 legges inn i budsjettpakken (kolonne U). Helse Sør-Øst RHF har lagt inn faktisk rapportering til og med august 2012, og foretakene må fylle inn faktiske tall for september og oktober. Foretakene må i tillegg legge inn oppdatert årsestimat i kolonne S, hvor det nå er lagt inn årsestimat slik det ble meldt inn ved rapportering per august. 7.4 HR Denne arkfanen er tilnærmet uendret fra 2012. Unntaket er at det for 2013 ikke legges opp til budsjettering av antall ansatte. Budsjett for 2013 legges inn i budsjettpakken (kolonne U), i tillegg til oppdatert årsestimat for 2012 etter rapportering per oktober (kolonne S). Helse Sør-Øst RHF har lagt inn faktisk rapportering til og med august, og foretakene må fylle inn faktiske tall for september og oktober. Vi minner om at det skal legges inn budsjett for innleie årsverk og målet for sykefraværet i 2013. 7.5 Finans og likviditet Det er mindre endringer i budsjettpakke finans sammenlignet med pakken slik den ble benyttet ved leveranse av budsjett 2012. Egen brukerveiledning følger vedlagt med detaljert beskrivelse av utfylling av arkfaner knyttet til finans. Fastsatt driftskredittramme for 2013 i vedlagte budsjettpakke, er foretakets driftkredittramme pr. september. Eventuelle korreksjoner av driftskredittramme i forbindelse med budsettleveranse 1. og 2. skal baseres på dialog med Helse Sør-Øst RHF. Likviditetsmessig skal ISF-avregningen for 2012 budsjetteres i desember 2013 For pensjonskostnaden benyttes kostnadsestimat 2013 fra NRSberegningene juni 2012. For pensjonspremien benyttes oppdaterte likviditetsbudsjetter fra pensjonskassene. Se punkt 6.3. 7.6 Kommentarmal Vedlagte kommentarmal bes benyttet for å gi en mer verbal beskrivelse av leveransen. Det forventes ikke at kommentarene i denne leveransen er eller Side 8 av 9
skal bli styrebehandlet, men ment som en forklaring og utfylle den rene tallmessige leveransen av budsjett 2013. Ved innsending av periodisert budsjett skal også denne malen benyttes, da evt. supplert med mer informasjon om periodiseringsmessige forhold. 8.Vedlegg 1. Budsjettpakke 2. Mal for budsjettkommentar 3. Brukerveiledning Finans sendes separat Side 9 av 9