Arkivsaksnr.: 11/1616-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Controller, leder økonomi- og personalavd., Kirsti Nesbakken BUDSJETTJUSTERINGER PER 2 TERTIAL 2011 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per 2 tertial 2011 vedtas i tråd med saksutredningens konklusjon
Saksutredning: FAKTA: Budsjettjusteringer drift Det vises til egen sak vedrørende rapportering per 2 tertial 2011. Budsjettjusteringer per 2 tertial er vurdert på bakgrunn av denne rapporteringen og det behov vi har for å skape balanse mellomdriftsnivået og økonomiske ressurser. De foreslåtte budsjettjusteringer er også kommentert i rapportering per 2 tertial. Forsikringer Mindre justeringer i forbindelse med årets avrop. Barneboliger - finansieringsutgifter I forbindelse med at Lunner boligstiftelse skal bygge barneboliger, ble det i budsjettet avsatt kr 0,8 mill som et årlig bidrag til Lunner boligstiftelse sine finanskostnader i den sammenheng. Siden bygging er utsatt vil ikke slikt tilskudd påløpe før i 2013. Finans Nye beregninger av minimumsavdrag gjør at dette økes med kr 1,4 mill. Netto renteutgifter reduseres med kr 1 mill som følge av endret rentenivå og saldo på innskudd ifht grunnlaget for budsjett 2011. Vi har mottatt utbytte fra Gjensidige stiftelsen på kr 139'. Tilskudd til ressurskrevende brukere Avregning av slikt tilskudd for 2010 gir oss en merinntekt på kr 1,7 mill. Nytt estimat på slikt tilskudd for 2011 er kr 1,8 mill høyere enn i opprinnelig budsjett. Det økte tilskuddet vil til dels oppveies av nye rettighetsutløste tiltak innen Familie og oppvekst. Ny bruker innen rus-området krever en tilleggsbevilgning på kr 1,2 mill, mens endret vedtak på annen bruker frigir kr 0,5 mill. Barnevern Barnevern har øket aktivitet i forhold til prognosene ved 1 tertial. Nye tiltak er allerede igangsatt, og det vil bli et sikkert merforbruk på kr 450'. Realistisk anslag kr 650'. Det er foreslått budsjettjustert kr 550' til formålet. Tilrettelagte tjenester Kr 300' flyttes mellom hjemmetjenester og institusjon. Forøvrig har TT et mindreforbruk knyttet til senere oppstart av tilbud på kr 1,5 mill. Disse inngår i prognose for årsresultat, men de er ikke foreslått budsjettjustert. Dersom ikke nye akutte behov oppstår vil dette inngå som en del av kommunens resultat i 2011. Vei Brøyting har vært på anbud iht regelverket for offentlige anskaffelser. Det har vært en prisstigning på 30%. Selvkost - vann/avløp
Endringer i rentenivå eller avskrivningsgrunnlag gir svingninger i bidraget fra selvkostområdene. Endret rentenivå har medført at disse selvkostområdene netto bidrar med kr 2,6 mindre enn antatt i opprinnelig budsjett 2011. Dette ble varslet ifbm. 1 tertial, men det ble bestemt å avvente budsjettjustering til 2 tertial. I årsregnskapssaken 2010 ble det avsatt penger til en rekke formål. Deler av disse avsetningene foreslås nå benyttet. Dette må skje gjennom en budsjettering av bruk av fond på funksjon 880 som skal balansere tilsvarende utgiftsøkning på tjenestefunksjonene. Budsjettjusteringer investering Prosjekt 130 Lekeareal Harestua Det ble i regnskapssaken 2010 vedtatt å avsette kr 300 000 til disposisjonsfond, øremerket lekeareal Harestua skole. Det viser seg at kostnadene er betydelige for å få satt i stand selve lekearealet, eksklusiv lekeapparater. Mva-refusjon på prosjektet forutsettes å bli ca 75 000. Det foreslås å øke rammen på prosjektet til kr 375 000, hvorav kr 300 000 finansieres fra fond og kr 75 000 fra refusjon mva, jf kommunens målsetting om å benytte all mva-refusjon i investeringsregnskapet. Prosjekt 122 Kunstgress Harestua og prosjekt 123 Kunstgress Frøystad Kunstgressbanene på Frøystad og Harestua har per i dag ikke et budsjett som viser fullstendig kostnadsramme, men kun kommunens andel av kostnadene. Fullstendig kostnadsramme/budsjett for prosjektet, inkludert mva-refusjon og idrettslagenes andel og ny beregning av søknad om tippemidler vil fremkomme i en egen sak på et senere tidspunkt. Generelt Rapporten på investeringer viser et anslag på ca kr 8,7 mill i midler til rest pr 31.12.2011. Investeringsbudsjettet er tilsvarende driftsbudsjettet ettårig. Dette innebærer bl a at vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap i investeringsregnskapet det enkelte år skal behandles av kommunestyret og budsjettjusteres før årsskiftet, jf Økonomireglementets 8.6 som her er i samsvar med departementets presisering av regelverket i brev av 7. april 2010. Lunner kommune velger å komme tilbake til eventuelle nedjusteringer av årets investeringer for videreføring til neste år, i egen sak før årsskiftet. VURDERING/DRØFTING: Budsjettjusteringer drift og investering Budsjettjusteringssaken legges frem for formannskapet i balanse.
KONKLUSJON: BUDSJETTKORRIGERING DRIFT 2 TERTIAL 2011 Utgift Inntekt Ktoart Ansv Tjen Pro Tekst Økn Red Red Økn 11851 1120 diverse Prisjustering forsikringer 29 020 11852 1120 diverse Prisjustering forsikringer 55 638 14902 1120 2548 Barneboliger utsatt og dermed tilskudd til finans boligstiftelsen 804 007 15101 1120 8701 Justert minimumsavdrag 1 360 000 15002 1120 8701 Justert renter investeringslån 1 500 000 19002 1120 8701 Justert rente innskudd 500 000 19051 1120 8701 Utbytte Gjensidige stiftelsen 139 000 17001 1120 2544 17001 1120 2544 Avregning tilskudd ressurskrevende brukere 2010 1 692 000 Justert estimat tilskudd ressurskrevende brukere 2011 1 844 000 14901 3410 2431 Ressurskrevene bruker rus 1 200 000 Ressurskrevende bruker, 13701 3410 2540 hjemmetjenester 500 000 14901 3410 2421 Barnevern, flere saker 550 000 14901 3310 2548 13701 3310 2539 12402 4110 3331 19501 4110 3451 15501 4110 3451 19501 4110 3531 Flytte midler innen TT utvidet og endret behov eksisterende bruker 304 000 Flytte midler innen TT utvidet og endret behov eksisterende bruker 304 000 Økte utgifter brøyting (30% prisstigning) 160 000 Justert fond som følge av endret selvkostrente 225 384 Justert fond som følge av endret selvkostrente 695 463 Justert fond som følge av endret selvkostrente 1 703 502 Regnskapssaken 2010 14902 1010 1201 Medarbeiderskap 300 000 19401 1010 8801 Regnskapssaken 2010 300 000 14701 1020 3801 Lunner skytterlag 47 000 19401 1020 8801 Regnskapssaken 2010 47 000 1120 3252 Etablererveileder * 53 750 19401 1120 8801 Regnskapssaken 2010 53 750 1120 3252 Tilrettelegging og bistand for 35 000
næringslivet 19401 1120 8801 Regnskapssaken 2010 35 000 14901 4310 3604 Andel klimapådriver ** 35 000 19401 1120 8801 Regnskapssaken 2010 35 000 12302 4110 3331 Veivedlikehold 250 000 11801 4110 3341 Gatebelysning 150 000 19401 4110 8801 Regnskapssaken 2010 400 000 10101 1030 2111 Barnehage 300 000 12303 1030 2011 Barnehage 200 000 19401 1030 8801 Barnehage 500 000 10101 3230 2541 Avsetning øremerket LOS 1 357 000 10901 3230 2541 Avsetning øremerket LOS 221 000 10991 3230 2541 Avsetning øremerket LOS 222 000 12201 3230 2540 Avsetning øremerket LOS 200 000 19401 3230 8801 Regnskapssaken 2010 2 000 000 11051 2110 2021 E.o midler drift skole - LUB 311 684 11051 2120 2021 E.o midler drift skole - Grua skole 138 434 11051 2130 2021 E.o midler drift skole - Harestua skole 356 425 11051 2150 2021 E.o midler drift skole - LUS 193 457 19401 1030 8801 Regnskapssaken 2010 1 000 000 14701 3410 2431 Blåkors veien vider 100 000 19401 3410 8801 Regnskapssaken 2010 100 000 13703 1020 3851 Bronsebukkene 40 000 19401 1020 8801 Regnskapssaken 2010 40 000 14704 1120 3901 Øremerket kirken 250 000 19401 1120 8801 Regnskapssaken 2010 250 000 17281 1040 2221 130 15701 1120 8801 Lekeareal Harestua skole - mvakomp. 75 000 Lekeareal Harestua skole - mvakomp 75 000 Sum 9 689 871 3 108 007 1 928 886 8 510 750 Netto 0 BUDSJETTKORRIGERING INVESTERING PER 2 TERTIAL 2011 Ktoar t Ans Utgift Inntekt v Tjen Pros Tekst Økn Red Red Økn 02303 1040 2221 130 Lekeareal Harestua skole 300 000 09401 1040 8801 130 Regnskapssaken 2010 300 000 02303 1040 2221 130 Lekeareal Harestua skole 75 000
09701 1040 8801 130 Mva-komp. 75 000 Sum 375 000 0 0 375 000 Netto 0 DOKUMENT I SAKEN: Vedlagt: Øvrige dokument: Særutskrift av saken med saksframlegg sendes til: Rådmannen Innlandet revisjon IKS Kontrollutvalget Mona Sørlie Kirsti Nesbakken Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær