[Type text] DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: Fakultetsstyret 29/11) Fra: Fakultetsdirektøren Sakstype: Økonomi Saksnr: V-SAK 4 Møtedato: 24.september Notatdato: 15.september Saksbehandler: Terje Hegge Økonomirapport for 2. tertial I Innledning Denne rapporten inneholder en økonomirapport for 2. tertial, ny prognose for og revidert langtidsprognose. Fakultetet har avholdt møter med ledelsen ved underliggende enheter for å sikre fullstendig oppdatering av ny budsjettrelevant informasjon og for å få ledelsens vurdering av hver enkelt enhets økonomiske situasjon, utfordringer og risikoer. Disse møtene og regnskapsresultatene per 31.08. danner grunnlaget for fakultetets økonomiske vurderinger. II Vurdering av økonomisk status pr 31. august SV-fakultetet har de siste årene opparbeidet seg et stort overskudd og hadde ved inngangen til 34 mill. kr i ubrukte midler. Hovedfokuset i budsjettprosessen for var å redusere overskuddet gjennom flere ansettelser i vitenskapelige stillinger og økte midlertidige investeringer. Per 2. tertial har antall vitenskapelige ansatte økt og investeringer har økt. Men samtidig har overskuddet til fakultetet økt. Dette skyldes i stor grad lavere lønnsoppgjør og forsinkede ansettelser i vitenskapelige stillinger. Flere av enhetene har vært gjennom mange ansettelsesprosesser i og ansatt flere nye 1. amanuensiser som har startet eller vil starte rundt årsskifte. Dette gjelder i særlig grad PSI, men også ISV. I mange tilfeller tar ansettelsesprosessen lenger tid enn instituttene forutsetter i budsjettene sine, noe som medfører en økning i ubrukte midler. I budsjettet for forventet vi et positivt resultat på 37 mill. kr. Prognosen for 1. tertial viste et forventet merforbruk på 5 mill. kr som ville gitt et resultat på 32 mill. kr. Dette merforbruket ble begrunnet med økte lønns- og investeringskostnader. Da lønnsoppgjøret ble lavere enn forventet, så har vi i 2. tertial en prognose som viser et resultat på 39 mill. kr. for året. 1
III Basisvirksomhet Per 1. januar hadde fakultetet 34 mill. kr i ubrukte midler. Per august har ubrukte midler økt til 52 mill. kr. I budsjettet var overskuddet forventet å øke til 45 mill. kr i perioden. Avviket på 7 mill. kr skyldes hovedsakelig økt nettobidrag fra eksternfinansiert virksomhet og underforbruk på drift. Personalkostnadene er 1,5 mill. kr. lavere enn budsjettert. Dette skyldes hovedsakelig periodiseringsavvik på timelønn til eksamensvakter. En enhet har også utsatt oppstart for to vitenskapelige stillinger, mens resten av enhetene har lønnskostnader tilsvarende eller litt over budsjett. I 1. tertial oppjusterte vi personalkostnadene med 5 mill. kr på grunn av økte disponeringer og andre justeringer av lønnskostnadene. Prognosen for 2. tertial er redusert med 8 mill. kr fra 1. tertial til totalt 359 mill. kr i. Nedgangen skyldes hovedsakelig et lavere lønnsoppgjør som gir SV en innsparing på 6 mill. kr 1. I tillegg er det forsinkelser i vitenskapelige ansettelser. Driftskostnadene er 3 mill. kr lavere enn budsjettert. Fakultetsadministrasjonen satte av midler sentralt til diverse satsinger, f. eks SFF-søknader. Midlene har blitt tildelt ulike institutter, men hovedsakelig blitt brukt til å dekke lønnsmidler og ikke driftsmidler som opprinnelig budsjettert. Dette har blitt justert i prognosen for året og driftskostnader er satt ned med ca. 3 mill. kr. Investeringer er 1 mill. kr høyere enn budsjettert. PSI har bestemt å bruke noen av de oppsparte midlene til å gjøre større investeringer i labene sine og oppgradere utstyret i kollokvierom og undervisningsrom på instituttet. Nettobidraget er 3 mill. kr høyere enn budsjettert. Dette skyldes økt aktivitet på eksternfinansierte prosjekter. Fakultetet fikk tilslag på flere nye prosjekter som har startet opp i. IV Eksternt finansiert virksomhet SV-fakultetets eksterne prosjektportefølje består i dag 102 NFR-prosjekter, 11 EU-prosjekter og 80 prosjekter finansiert av diverse andre statlige enheter og organisasjoner. Til sammenligning var det 76 NFR-prosjekter, 7 EU-prosjekter og 71 andre prosjekter i 2011. Eksternfinansierte prosjekter har et overforbruk på 1 mill. kr i forhold til budsjett. Inntekten er 9 mill. kr lavere enn budsjettert. Dette skyldes kun periodiseringsavvik og vi forventer en økning i inntekter på 12 mill. kr i i forhold til opprinnelig budsjett. Dette skyldes tilslag på flere nye prosjekter. 1 UiO sentralt har beregnet innsparingen på lønn til å være ca. 1,7 prosent av totale lønnskostnader i. Lønnsoppgjøret har effekt fra mai og vil derfor påvirke personalkostnadene i mye større grad i høst enn det har gjort hittil i år. 2
Driftskostnadene er 10 mill. kr lavere enn budsjettert. I prognosen for året er driftskostnader oppjustert med 6 mill. kr til totalt 40 mill. kr i. Prosjekter setter gjerne av store summer til seminarer, workshoper, kjøp av FoU-tjenester og annet. Foreløpig er det brukt mindre enn planlagt på dette i og prognosen er nok noe urealistisk. Lønnskostnader er tilsvarende budsjett, men nettobidraget er 3 mill. kr høyere enn budsjettert. Dette skyldes høyere frikjøp av faste vitenskapelige ansatte på prosjekter. Totalt for året forventer vi å overføre 30 mill. kr i eksterne prosjektmidler til 2016, som er 5 mill. kr mer enn opprinnelig budsjettert. V Langtidsperspektiv På grunnlag av møtene med enhetenes ledere i forbindelse med tertialavslutningen og fakultetets oppdatering i henhold til ny budsjettinformasjon har vi nå en fullstendig langtidsprognose. Prognosen for langtidsperioden viser nå et merforbruk på 2 mill. kroner for basisøkonomien, se vedlegg 5. Det er en reduksjon på 10 mill. kr i forhold til prognosen i 1. tertial, reduksjonen skyldes hovedsakelig redusering av to stillinger hos ISS. Status på enhetene: ARENA: Ingen endring fra 1. tertial. ISS: Instituttet har en solid økonomisk situasjon. Offentlige refusjoner ligger under budsjett og er nesten 1,8 mill. lavere enn i 2014. Likevel er prognosen styrket med ca. 1 mill. kr. versus budsjett i, grunnet lavere lønnsvekst, noe endring i bemanningsplaner samt styrkede inntekter. ØI: ØI har et solid handlingsrom som er styrket med ca. 0,6 mill. kr. i prognosen versus budsjett for. Det er et mindre avvik knyttet til personalkostnader, men dette veies opp av økte inntekter og ellers rimelig stabil kostnadsside. ISV: Trenden fra 1. tertial fortsetter og ISV har en solid økonomi med et styrket akkumulert resultat i prognose versus budsjett for med ca. 1,4 mill. kr. SAI: SAI har ansatt 2-to 1. amanuensiser og planlegger å ansette 2 stk. i året de neste tre årene. PSI: PSI har gjennomgått flere ansettelsesprosesser i og har fylt flere nye stillinger. PSI skal også øke kontorarealet sitt de nærmeste årene. Dette har redusert handlingsrommet noe, men PSIs økonomi er solid og hovedfokus er fremdeles å bygge ned overskuddet de neste årene. TIK: Er i hovedsak uendret siden 1. tertial. FakAdm: Administrasjonen har et mindreforbruk hittil i år på ca. 3,7 mill. kr. Det meste av dette skyldes forsinkelser og tekniske avvik knyttet til viderefordelinger fra Fak. adm. på satsningsområder. Reelt sett er det noe overforbruk på lønn som er blitt lavere enn først antatt, grunnet svak lønnsvekst. Offentlige refusjoner ligger over budsjett og kan medføre en innsparing på året på anslagsvis 0,5 mill. kr. Vedtaksforslag: Fakultetsstyret vedtar økonomirapporten for 2. tertial 3
Vedlegg: 1. Regnskap, budsjett og ny prognose basisvirksomhet 2. Ubrukte midler pr. 31.08. 3. Regnskap, budsjett og ny prognose totalvirksomhet 4. Regnskap og budsjett og ny prognose bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet 5. Prognose resultatutvikling for perioden -2019 (LTB) Vedlegg 1: Regnskap basisvirksomhet Regnskap basis Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) Regnskap aug 2014 Inntekter fra bevilgning -260 299-272 124-271 101 1 023-427 362-427 408-47 Personalkostnader 214 871 224 059 225 583 1 525 362 471 359 320-3 151 Driftskostnader 42 813 45 695 48 631 2 936 83 335 80 879-2 456 Investeringer 5 050 5 685 4 571-1 114 7 710 13 616 5 906 Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning 2 434 3 314 7 683 4 369 26 155 26 407-252 Nettobidrag fra prosjekter -24 042-21 988-18 835 3 153-28 885-32 708-3 824 Prosjektavslutning -1 460 921 18-903 18 1 614 1 596 Årsresultat -23 068-17 753-11 134 6 619-2 712-4 687-1 975 Overført fra i fjor -22 506-34 281-34 281 0-34 281-34 281 0 Akkumulert resultat -45 575-52 034-45 415 6 619-36 993-38 968-1 975 Vedlegg 2:Oversikt ubrukte midler Ubrukte midler UBRUKTE MIDLER: aug.14 aug.15 Basisbevilgning -45 575-52 034 Oppdragsprosjekter -32-368 Bidragsprosjekter -44 720-29 934 Totale ubrukte midler: -90 327-82 336 Vedlegg 3: Totalvirksomhet Totalvirksomhet(periodiserte inntekter) 2014 Inntekter fra bevilgning -335 059-346 249-353 520-7 271-555 069-561 725-6 656 Personalkostnader 249 427 263 979 265 799 1 820 426 402 421 946-4 456 Driftskostnader 57 457 58 749 71 784 13 035 118 000 121 130 3 130 Investeringer 5 218 6 003 4 704-1 299 7 910 13 616 5 706 Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning -22 957-17 518-11 233 6 285-2 757-5 033-2 276 Nettobidrag fra prosjekter -112-235 81 316 27 322 295 4
Prosjektavslutning 0 0 18 18 18 24 6 Årsresultat -23 068-17 753-11 134 6 619-2 712-4 687-1 975 Overført fra i fjor -22 506-34 281-34 281 0-34 281-34 281 0 Akkumulert resultat -45 575-52 034-45 415 6 619-36 993-38 968-1 975 NB! Denne rapporten har definert inntekter fra bidrags og oppdragsprosjekter lik kostnader påløpt hittil i år. Det akkumulerte resultatet angir reelt handlingsrom = resultat i basisvirksomheten. Prosjektmidler er i sin helhet bundne midler. «Andre prosjekter» Inntekter føres med negativt fortegn Vedlegg 4:Regnskap eksternt finansiert virksomhet Regnskap aug 2014 Eksternfinansiert virksomhet Inntekter fra bevilgning -65 989-68 209-77 719-9 510-116 006-127 410-11 404 Personalkostnader 34 557 39 921 40 216 295 63 931 62 626-1 305 Driftskostnader 14 644 13 055 23 153 10 099 34 665 40 251 5 586 Investeringer 168 318 133-185 200-200 Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning -16 619-14 916-14 217 699-17 210-24 533-7 324 Nettobidrag fra prosjekter 23 931 21 753 18 916-2 837 28 911 33 030 4 119 Prosjektavslutning 1 460-921 921-1 590-1 590 Årsresultat 8 771 5 916 4 700-1 216 11 702 6 906-4 795 Overført fra i fjor -53 523-36 218-36 218 0-36 218-36 365-147 Akkumulert resultat -44 752-30 302-31 518-1 216-24 517-29 458-4 942 Inntekter føres med negativt fortegn Vedlegg 5:Langtidsprognose per enhet(basismidler) oppdatert per 2.tertial : Institutt 2016 2017 2018 2019 1700 Sv-Fakultetet, Fak.Adm/Felles 5 667 7 286 5 621 9 130 9 731 1701 Senter for teknologi, innova -2 344-3 776-5 515-6 321-5 044 1704 ARENA 6 589 7 735 6 256 6 485 7 239 1705 Psykologisk Institutt -16 126-10 762-5 872-1 964 2 780 1706 Sosialøkonomisk Institutt -12 763-17 580-13 303-7 059 327 1707 Instituttet For Sosiologi -11 306-10 324-9 422-10 169-11 374 1708 Institutt For Statsvitenskap -9 258-5 456-2 109-637 -413 1709 Sosialantropologisk institutt 571-535 -1 580-2 467-1 735 Akkumulert resultat -38 968-33 412-25 924-13 003 1 512 Isolert resultat for året -4 687 5 557 7 487 12 922 14 515 5