Gjennomgang av regelendringer for tjenestepensjon 9.4.2014 Wenche Bø Danica Pensjon Mail: wenb@danica.no mob 97498485
Agenda Folketrygd - innskuddspensjon Eksempler Tjenestepensjonsloven Hybrid Uføretrygd / Uførepensjon 2
Hvem er vi? DANSKE BANK DANICA PENSION ( DK) DANICA PENSJON ( NO ) DANSKE BANK
Innskuddspensjon Arbeidsgiver betaler et årlig avtalt innskudd for sine ansatte, dvs. sparer for sine ansatte. Pensjonskapitalen er resultat av: Innskudd Avkastningen Avkastning Innskudd Pensjonskapital Pensjon Pensjonsalder Min. 10 år
Lønnsnivå Gammel folketrygd og gammel innskuddspensjon Gammel folketrygd Gammel innskuddspensjon opptjening fra 1 G knekkpunkt på 6 G opp til 12 G 12 G Maks grense: 8 % av lønn mellom 6 G og 12 G 6 G 5 % av lønn mellom 1 G og 6 G 1 G kr 512.00 kr 1.023.000 G = 85.245 5
6 Hvorfor pensjonsreform? Pensjonist 10 år Pensjonist 25 år Yrkesaktiv 45 år Yrkesaktiv 35 år Utdanning 20 år Utdanning 25 år
Lønnsnivå Ny folketrygd og ny innskuddspensjon Ny folketrygd Ny innskuddspensjon Maks grense: Ingen opptjening for lønn over 7,1 G 12 G Kr 1.023.000 Tilleggsinnskudd på 18,1 % av lønn mellom 7,1 G og 12 G 7,1 G Kr 605.000 7,1 G 7 % av lønn fra første krone til 12 G Tjener opp 18,1 % fra første krone til 7,1 G Kr 1 Kr 1 G = 85.245 7
Fra gammel til ny innskuddspensjon Frist: 31.12.2016 Gammel innskuddspensjon Ny innskuddspensjon Maks grense: Maks grense: 12 G 8 % av lønn mellom 6 G og 12 G 12 G Tilleggsinnskudd på 18,1 % av lønn mellom 7,1 G og 12 G 7,1 G 6 G 5 % av lønn mellom 1 G og 6 G 7 % av lønn fra første krone til 12 G 1 G Kr 1 G = 85.245 7,1 G = 605.000 12 G = 1.023.000 8
Innskuddssatser fra 1. januar 2014 De nye maksimalsatsene er: 7% av lønn mellom 0-12G Tillegg på 18,1% av lønn mellom 7,1-12G Frivillig for bedriften om de ønsker å regne innskudd fra 0 eller 1G Kravet for OTP er uendret 2% av lønn mellom 1-12G Selvstendig næringsdrivende Her er det ingen endring i forhold til tidligere 4% av lønn mellom 1-12G 9
Innskudd i tall for person med lønn lik 450.000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 Årlig innskudd 32000 7000 18000 OTP - 2% Gammel maks Ny maks Årlig innskudd
Innskudd i tall for person med lønn lik 12G (1.023.000) Årlig innskudd 147000 Årlig innskudd 150000 100000 19000 62000 50000 0 OTP - 2% Gammel maks Ny maks 11
Økte maksimale innskuddssatser Hva betyr dette for den enkelte bedrift? - Mulighet for større årlige innskudd en tidligere bedre pensjon for de ansatte - Mulighet for å gjøre pensjon enklere ved beregning av pensjon fra første lønnskrone - Mulighet for å kompensere for at folketrygden ikke gir opptjening mellom 7,1-12G 12
Hva betyr dette av endringer? Eksisterende ordninger (gjelder også ved flytting) Har frist til 31.12.2016 med å endre knekkpunktet til 7,1G. Dersom det gjennomføres endring av innskuddsplan endres knekkpunkt fra samme tidspunkt Nye kunder tilpasses knekkpunkt med en gang Din bedrift har mulighet for å forbedre ordningene ved å enten - Fjerne bunnfradraget - Øke innskuddssatsene 13
Hva gir folketrygden? Eksempel på folketrygd for person født i 1980 Alderspensjon i prosent av sluttlønn for person med lønn under 7,1G 43% 38% 31% 67 år 65 år 62 år 14
Eksempel på første års utbetaling fra OTP 2% min i prosent av sluttlønn 10% 8% 5% 67år 65år 62år Innskuddspensjon utbetales til 77 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 15
Samlet fra Folketrygd og OTP (minimumsdekning) Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 47% 54% 64% Innskuddspensjon 10% 8% 5% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 77 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 16
Samlet fra Folketrygd og maksimal innskuddsplan før 1.1.2014 Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 32% 42% 54% Innskuddspensjon 25% 20% 15% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 77 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 17
Samlet fra Folketrygd og innskuddspensjon med maksimal spareplan etter 1.1.2014 Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 14% 30% 47% Innskuddspensjon 43% 32% 22% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 77 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 18
19
Innbetaling ved årlige innskudd Garanti mot negativ avkastning Mulig å avtale regulering Krever høyere innskudd for kvinner Ved dødsfall tilfaller kapitalen forsikringsfellesskapet Bedriften skal dekke kostnader i både oppsparings- og utbetalingsperioden Ved utmelding skal det avsettes midler til dekning av fremtidige omkostninger for medlemmet 20
Ny uføretrygd / uførepensjon fra 1.1.2015 Endringer i uføretrygd fra folketrygden medfører også behov for endringer i uførepensjon fra pensjonsordninger Hva skjer i folketrygden Uføretrygd skal utgjøre 66 prosent av lønn Det er kun lønn opp til 6 G som inngår Uførepensjon skal skattlegges som lønn Hva skjer i uførepensjon tilknyttet innskuddspensjon Forslaget er at bedriftene skal kunne tegne opp til 10 prosent av lønn i uførepensjon I tillegg innebærer forslaget mulighet for å tegne et tillegg på inntil 66 prosent av lønn mellom 6-12G - Dette betyr at det vil bli en endring for alle som i dag har tilknyttet uførepensjon 21
Hovedpunkt ny uførepensjon Nettoordning Maksimalt 10% av lønn opp til 12G Kan ha tillegg på inntil 66% for lønn mellom 6-12G. For at det kan gis tilegg for lønn mellom 6-12 G må dekningen 0-12G minimum utgjøre 3% Ingen krav til mulig tjenestetid slik som det er i dag Fradrag for fripoliser for å unngå for stor utbetaling av uførepensjon 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 Tjenestepensjon Folketrygd 0,1 0 22
Informasjon om hva du vil få i pensjon finner du på nav.no Du må legge inn: - når du vil starte å ta ut pensjon - om du vil ta ut 100 % - om du vil jobbe i tillegg og hvor lenge Du får da se hva du samlet vil få utbetalt hvert år
Grip dagen!