Nye pensjonsordninger i privat sektor

Transkript

1 Actuarial and economic analysis Nye pensjonsordninger i privat sektor Naturviterne Sissel Rødevand, partner og aktuar i Actecan 1

2 Vil snakke litt også om gamle pensjonsordninger og offentlige pensjonsordninger

3 Pensjon historikk enkelte utviklingstrekk Offentlige tjenestepensjon fra 1800-tallet Folketrygden Innskuddspensjon tillatt, store endringer i opptjening av ytelsespensjon Modernisert folketrygd, fleksibelt uttak av pensjon tjenestepensjon fra 1800/1900-tallet Obligatorisk tjenestepensjon Ny tjenestepensjon, endring for innskuddspensjon 3 3

4 Omfang Antall Offentlig Ytelsesordninger Innskuddsordninger Aktive Kilde: Avrundete tall 2011 For privat sektor: FNO og Pensjonskasseforeningen For offentlig sektor: FNO, Pensjonskasseforeningen og Statens Pensjonskasse 4 4

5 Ny kollektiv tjenestepensjonsforsikring Ny tjenestepensjon (hybridordning) Innskuddsordning Ytelsesordning Pensjonskapitalen oppreguleres med avkastning etter eget investeringsvalg Pensjonsbeholdningen oppreguleres med lønnsvekst (ikke individuell) 5

6 Størrelsen på pensjon Offentlig ytelsesordning innskuddsordning tjenestepensjon 66 % av lønn opp til 12 G inklusive folketrygden, levealdersjusteres Avhengig av avtalen, normalt 65 eller 66 % av lønn opp til 12 G inklusive en beregnet (antatt) folketrygd (antatt) folketrygd Avgjøres først ved pensjonsutbetaling, og avhenger av innbetalte beløp og oppnådd avkastning samt verdiutvikling på kapitalen, innbetalte beløp er som hovedregel ikke sikret mot verdifall Avgjøres først ved pensjonsutbetaling, avhenger av innbetalt beløp og enten oppnådd avkastning eller reguleringen av G, samt «dødelighetsarv» og forventet gjenstående levetid ved uttak, hovedregel at innbetalte beløp skal sikres mot verdifall 6 6

7 Innskuddssatser innskuddsordning tjenestepensjon Minimumskrav til obligatorisk tjenestepensjon Før : - 5 % av lønn mellom 1 og 6 G - 8 % av lønn mellom 6 og 12 G Etter : - 7 % av lønn opp til 7,1 G - 25,1 % av lønn mellom 7,1 og 12 G - 7 % av lønn opp til 7,1 G - 25,1 % av lønn mellom 7,1 og 12 G 2 % av lønn mellom 1 og 12 G for innskuddspensjon, Ca. 60 prosent av lønn sammen med folketrygd i ytelsesordning 7 7

8 Endringer for innskuddspensjon fra Endret knekkpunkt fra 6 til 7,1 G (overgangsperiode på 3 år) Økte maksimale innskuddssatser 8 8

9 Effekter av endringen 9 9

10 Kroner Ektefellepensjon Antall år med sparing Innskuddspensjon Ytelsespensjon 10 Lønn kr Innskuddspensjon på 2 % av lønn mellom 1 og 12 G Ytelsesordning med ektefellepensjon lik 60 % av alderspensjon som igjen er satt til 66 % av lønn inkl. beregnet folketrygd 10

11 Krav til opptjeningstid for full pensjon Offentlig ytelsesordning Innskuddsordning tjenestepensjon 30 år, kan øke til inntil 40 år om du slutter før uttak av pensjon Normalt 30 år Alleåropptjening: hvert år gir opptjening Alleåropptjening: hvert år gir opptjening 11 11

12 Utbetalingsperiode Offentlig ytelsesordning innskuddsordning tjenestepensjon Livsvarig Minimum til 77 år, som regel livsvarig Valgfritt, minimum 10 år og minimum til 77 år, ikke livsvarig Minimum til 80 år, kan være livsvarig 12 12

13 Samordning Offentlig ytelsesordning innskuddsordning tjenestepensjon Samordnes mot folketrygd Ingen samordning Ingen samordning Ingen samordning 13 13

14 Fleksibelt uttak Offentlig ytelsesordning innskuddsordning tjenestepensjon Fra 67 til 70 år Fra 62 til 75 år Fra 62 til 75 år Fra 62 til 75 år 14 14

15 Regulering/uttak av pensjon Offentlig ytelsesordning Innskuddsordning tjenestepensjon Reguleres med veksten i G fratrukket 0,75 prosentpoeng Reguleres ut fra overskudd eller mer, dersom arbeidsgiver har bestemt det inntil økningen i G Reguleres som regel ut fra eget overskudd Kan reguleres ut fra eget overskudd, kan også ha regulering som i folketrygden 15 15

16 Arbeidstakertilskudd Offentlig ytelsesordning innskuddsordning tjenestepensjon Som regel 2 % av lønn Som regel ingenting, men kan være maksimalt 4 % av lønn og maksimalt halve premieinnbetaling -en fra foretaket Som regel ingenting, men kan være maksimalt 4 % av lønn, og maksimalt halvparten av samlet innskudd Kan være maksimalt halvparten av lovlig innskudd 16 16

17 Type pensjonsytelse Offentlig ytelsesordning innskuddsordning tjenestepensjon Alderspensjon, uførepensjon og innskuddsfritak, ektefellepensjon og barnepensjon Alderspensjon, og som regel uførepensjon og premiefritak, oftest også ektefellepensjon og barnepensjon, kan også ha samboerpensjon Alderspensjon og innskuddsfritak, ved død går pensjonskapitalen til arvingene etter bestemte arveregler, kan tilknytte uføre- og etterlattepensjoner, som for ytelsesordninger Alderspensjon og innskuddsfritak, kan tilknytte uføre- og etterlattepensjoner som for ytelsesordninger 17 17

18 Rettigheter ved avsluttet arbeidsforhold Offentlig ytelsesordning innskuddsordning tjenestepensjon Oppsatt pensjonsrett etter 3 år Fripolise etter 1 år Pensjonskapitalbevis etter 1 år Pensjonsbevis etter 1 år 18 18

19 Lønnsutvikling målt i G Lønnsvekst Antall år fra start Akademiker-lønnsvekst Lønn 6 G Lønn 8 G 19 19

20 Pensjon i prosent av lønn Alderspensjon ved 67 år forskjellig opptjeningtid Innskudd Ny tjenestepensjon investeringsvalg Ny tjenestepensjon lønnsregulering Ytelse 20 Opptjeningstid 40 år Opptjeningstid 30 år Noen forutsetninger: Lønnsvekst som vist tidligere, G-vekst 4,5 %, avkastning 5,3 % Innskuddsordning maksimale innskudd før (20 års utbetaling) Ny tjenestepensjon maksimale innskudd (livsvarig) Ytelsesordning 66 % av lønn inkl beregnet folketrygd (livsvarig) 20

21 Pensjon i prosent av lønn Årlig pensjon ved 67 år forskjellig avkastning Innskudd Ny tjenestepensjon investeringsvalg Ny tjenestepensjon lønnsregulering Ytelse Avkastning 5,3 % Avkastning 6,3 % Avkastning 3,3 % 21 Noen forutsetninger: Lønnsvekst som vist tidligere, G-vekst 4,5 % Innskuddsordning maksimale innskudd før (20 års utbetaling) Ny tjenestepensjon maksimale innskudd (livsvarig) Ytelsesordning 66 % av lønn inkl beregnet folketrygd (livsvarig) 21

22 Ytelse fra start Opptjent pensjon Innskudd fra start Opptjent pensjon Ny tjenestepensjon - individuelt investeringsvalg Opptjent pensjon Ny tjenestepensjon - lønnsregulering Opptjent pensjon Ytelse fra start Opptjent pensjon Innskudd fra start Opptjent pensjon Ny tjenestepensjon - individuelt investeringsvalg Opptjent pensjon Ny tjenestepensjon - lønnsregulering Opptjent pensjon Prosent av lønn Prosent av lønn Hva skjer med pensjonen ved overgang fra ytelsesordning? Overgang ved 37 år Overgang ved 57 år Ytelse/opptjent pensjon Ny ordning Ytelse/opptjent pensjon Ny ordning 22 Noen forutsetninger: Opptak i henholdvis ny og gammel ordningen ved 27 år. Ingen oppregulering av fripolise. Lønnsvekst som vist tidligere, G-vekst 4,5 % Innskuddsordning maksimale innskudd før (20 års utbetaling) Ny tjenestepensjon maksimale innskudd (livsvarig) Ytelsesordning 66 % av lønn inkl beregnet folketrygd (livsvarig) 22

23 Livsvarig utbetaling Innskuddspensjon Kan avtales, men gjøres sjelden, ellers opphør tidligst ved 77 år Ny tjenestepensjon Kan avtales, ellers opphør tidligst ved 80 år Garanti av innskudd (verdien av innskuddene skal ikke kunne reduseres) Hovedregelen er at det ikke gis garanti, det vil si at i verste fall kan også hele eller deler av midlene gå tapt. Kan gi garanti Kjønnsnøytrale innskudd Like innskudd for kvinner og menn, med mindre det er avtalt omgjøring til forsikring ved pensjonsuttak, da skal det være høyere innskudd for kvinner enn for menn Dødelighetsarv Hovedregelen er at det gis garanti, men ikke hvis det er individuelt investeringsvalg Må ha høyere innskudd for kvinner enn for menn for å sikre kjønnsnøytralitet For samme innskudd vil den enkelte få høyere pensjon enn i innskuddspensjonsordning på grunn av tilført dødelighetsarv Bruk av oppsparte midler ved død Kan sikre regulering i takt med lønnsutviklingen Regnskapsføring Til de etterlatte etter egen arverekkefølge Nei, er avhengig av verdiutviklingen på de investerte midlene Til forsikringskollektivet Ja (men ikke spesielle lønnshopp for den enkelte) Som innskuddsordning hvis det ikke er noen garanti for innskudd eller avtalt regulering av pensjoner, ellers som ytelsesordning 23 23

24 24 Hovedorganisasjon for norske akademikerforeninger

25 Nytt mandat Banklovkommisjonen skal utrede om det er ønskelig og eventuelt mulig å etablere en form for ytelsesbaserte kollektiv alderspensjon tilpasset ny alderspensjonsopptjening i folketrygden basert på: Nettoytelse i prosent av lønn (eller fast kronebeløp) 40 års opptjeningstid for fulle ytelser (ved 67 år) Avkastningsgarantier som foreslått i ny tjenestepensjon (0 %) Oppregulering av opptjent pensjon i opptjenings- og utbetalingsfasen Levealdersjustering og ny dødelighetstariff Overgangsregler Skal vurdere hvordan produktet vil fungere, se på konsekvenser av forskjellene mellom de to typer pensjonssystemer

26 Diskutert ordning i offentlig sektor i Alleårsopptjening Opptjening fra første krone Opptjening av årlig alderspensjon: 0,42 % av lønn opp til 7,1 G 1,77 % av lønn mellom 7,1 og 12 G I tillegg ny AFP: 0,314 % av lønn opp til 7,1 G Pensjonsopptjening for ulønnet omsorg for barn og ved pleie av eldre, syke og funksjonshemmede, samt ved etter- og videreutdanning Opptjening fram til fylte 67 år (AFP kun til 62 år) 26

27 Grupper som ikke ville fått AFP De som bytter jobb til arbeidsgiver uten AFP-tilknytning Uføre Personer i stillinger med særaldersgrense lavere enn 62 år som dermed har plikt til å slutte før de vil kvalifisere for AFP Personer som mister jobben på grunn av nedbemanning uten å få nytt arbeid i et foretak tilsluttet en AFP-ordning Ansatte i virksomheter som eventuelt meldes ut av AFPordningen Flere av disse gruppene får ikke AFP i dag heller, men dette har ikke økonomiske konsekvenser for den livsvarige alderspensjonen 27 27

28 Mulig opptjening av tjenestepensjons-afp? Opptjening kun ved medlemskap i OfTP-ordning Årlig opptjening: 0,314 * pensjonsgrunnlag Pensjonsgrunnlag likt som for OfTP Opptjening også ved fødselspermisjon, sykdom og uførhet Ytelsen avhenger dermed av lønn og antall år med medlemskap i OfTP-ordningen Bør fonderes på samme måte som OfTP (i kommunal sektor og helseforetakene) Pensjonsrettigheter skal fonderes i.h.h.t. HTA i KS-området Bidrar til å synliggjøre pensjonskostnadene 28 28

29 Ny pensjonsordning for stortingsrepresentanter og regjeringsmedlemmer Som i ny folketrygd bygger opp en pensjonsbeholdning Det årlige tilskuddet til beholdningen utgjør: 6,03 % av lønn opp til 7,1G 24,13 % av lønn mellom 7,1 til 12G Satsene er fastsatt ut fra en karriere på 41 år ved 65 år Levealdersjustering ved hjelp av delingstall (særskilte delingstall for kullene ) Fleksibelt uttak mellom år Reguleres som alderspensjon fra folketrygden Ingen samordning Pensjon kan fritt kombineres med arbeid 29 29

30 Hva blir ny ordning i offentlig sektor? Tema for diskusjon: Levealdersjustering Alleårsopptjening AFP Fleksibelt uttak av pensjon sammen med arbeid Opptjening av pensjon eller kapital (ny tjenestepensjon) Reguleringsregler 30 30

31 Hva folket ønsker Bare 15 prosent ønsker en innskuddsordning, mens 58 prosent ønsker ytelsesordning Samtidig er det bare 6 prosent som ikke synes det betyr noe at pensjonen er uforutsigbar 31

32 32 32

33 33 33