Fremtidens private tjenestepensjoner

Transkript

1 Foto: Jo Michael Fremtidens private tjenestepensjoner Kristin Diserud Mildal, prosjektdirektør NHO

2 NHOs ståsted - tjenestepensjon Sentrale kriterier Bedriften beslutter Forutsigbarhet Kostnadskontroll

3 N H O S T Å S T E D Ordningene må bygge opp under pensjonsreformens mål, arbeidslinje og et mobilt arbeidsmarked

4 F R E M T I D E N S T J E N E S T E P E N S J O N E R L O V O M F O R E TA K S P E N S J O N L O V O M I N N S K U D D S P E N S J O N Usikker fremtid Overgangsregler Skal utrede videre på ytelse L O V O M K O L L E K T I V T J E N E S T E - P E N S J O N S - F O R S I K R I N G Forslag til ny lov fase II Regler for sammenkobling og overgangsregler fase III Behov for endring

5 F O R D E L I N G A V R I S I K O O G K O S T N A D E R ARBEIDSGIVER Ny opptjening Dødelighetsrisiko Finansiell risiko Kostnader Allerede opptjente rettigheter FORSIKRINGS- SELSKAP / PENSJONSKASSE ARBEIDSTAKER

6 F O R S L A G T O M O D E L L E R - HVER M E D A LT E R N AT I V E R G R U N N M O D E L L S TA N D A R D M O D E L L Nær innskuddspensjon Nær ytelsespensjon Alleårsopptjening og levealdersjustering

7 Sparing Avkastning / Regulering Dødelighetsarv

8 M A K S I M A L S P A R I N G A F P? T j e n e s t e p e n s j o n m a k s. 7 / 8 % I n n s k u d d m a k s. 8 % ( 0 / 1 G ) F o l k e t r y g d 1 8, 1 % Tjenestepensjon / innskudd for lønn 7,1 12 G Maks. 18,1 % T j e n e s t e p e n s j o n m a k s. 7 / 8 % I n n s k u d d m a k s. 8 % ( 0 / 1 G ) 0 G 7,1 G 12 G

9 F O R V A L T N I N G Lovforslag G R U N N M O D E L L Forvaltning av pensjonsinnretningen Nullgaranti til enhver tid Utover dette har den ansatte risikoen S TA N D A R D M O D E L L Forvaltning av pensjonsinnretningen Nullgaranti til enhver tid Foretaket står reguleringsrisikoen utover nullgarantien eller Individuelt investeringsvalg Den ansatte står risikoen Investeringsvalg for foretaket Foretaket står risiko hvis ikke annet avtalt

10 Lovforslag S T A N D A R D M O D E L L E N B E D R I F T E N H A R R E G U L E R I N G S A N S V A R A V K A S T N I N G P Å M I D L E N E Kan medføre høy risiko for bedriftene Høyere enn reguleringen Resten tilføres reguleringsfondet Lavere enn reguleringen Bruker av reguleringsfondet Bedriften må betale Hvis dette ikke er nok

11 U T B E T A L I N G S P E R I O D E N Forslag Finanstilsynet Pensjonsbeholdning + forholdsmessig del av reguleringsfondet hvis standardmodell Størst for kvinner Antall leveår Dynamisk dødelighetstariff kjønnsdifferensiert Årlig pensjon Livsvarig el. tidsavgrenset Størst for kvinner Lik Avkastning (evt. regulering)

12 K O S T N A D S E L E M E N T E R U T B E T A L I N G S P E R I O D E N G R U N N M O D E L L Foretaket dekker Forvaltning S TA N DA R D M O D E L L Foretaket dekker kostnader for pensjonistene Banklovkommisjonen og Finanstilsynet har ulike forslag Administrasjonsreserve for fratrådte Grunnmodell - Forslaget fra Finanstilsynet flytter mer kostnader over på bedrift Innskuddspensjon ingen kostnader for fratrådte og pensjonister

13 B A L A N S E F Ø R I N G Viktig for mange bedrifter å kunne velge løsninger uten krav om balanseføring Innskuddspensjon ikke krav om balanseføring Grunnmodellen - ikke krav om balanseføring, evt. i lite omfang Standardmodellen - Balanseføring, trolig mindre omfang enn for ytelsespensjoner Finanstilsynets forslag kan påvirke

14 BEDRIFTSPERSPEKTIV TJENESTEPENSJON Opptjente rettigheter forsikringsselskapets ansvar Finanstilsynet notat av 8. mars 2013 Banklovkommisjonens forslag - skjermer i for stor grad livselskapene Overordnet mål gode modeller for fremtiden Klart skille mellom ny og gammel opptjening oppfatter at forslaget bærer mer preg av redningspakke Forvaltningen av nye midler må ikke "rammes" av selskapenes ansvar knyttet til tidligere opptjening NHOs høringssvar fase III støtter ikke sentrale deler av utredningen

15 Opptjent pensjon Tydelig skille opptjent før og etter Årlig ytelse opptjent etter ytelsespensjon Opptjent etter nytt regelverk Årlig alderspensjon Mulighet for tilleggspremie for eldre arbeidstakere Født 1962 eller tidligere

16 Tidligere pensjonsopptjening (fra ytelse) Gjøres om til pensjonsbeholdning adskilt fra ny opptjening Premiereserve overføres til pensjonsbeholdning Avkastning Andel tilleggsavsetninger Garanti Opptrappingsplan Andel frigjort død

17 FLYTTING Sammenkobling og oppreservering må kunne skje på en måte som gjør at vi får et velfungerende marked Flytting - må utredes nærmere!

18 N O E N H O V E DT R E K K Regulering / avkastning Innskuddspensjon Grunnmodell Standardmodell Avkastning Avkastning Regulering bedriften ansvarlig Levealdersjustering na Ja Ja Kostnader pensjonister og fratrådte Balanseføring av forpliktelser Nei Noe (forvaltning) (Finanstilsynet - som standardmodell) Nei Noe? Ja Saldo til etterlatte Ja Nei Nei Omdanning (fra ytelsespensjon) Fripoliser (admreserve) Sammenkobles Ja Sammenkobles Flest havner her? Høyest risiko Minst forutsigbare kostnader Balanseføring

19 U T F O R D R E N D E S I T U A S J O N Ny ytelse? Innskudd Ytelse Åpen eller lukket Seniorer Standardmodell Grunnmodell Pensjonskasse? Når trer loven i kraft?