Disposisjon. 1. Pensjonsreform Folketrygd fra Avtalefestet pensjon (AFP) 3. Tjenestepensjoner (Skanska Norge Konsernpensjonskasse)

Transkript

1 Pensjonsreform 2011

2 Disposisjon 1. Pensjonsreform Folketrygd fra Hvorfor pensjonsreform nå? Hovedendringer Pensjonsreformen i praksis Eksempler 2. Avtalefestet pensjon (AFP) Hovedendringer Eksempler 3. Tjenestepensjoner (Skanska Norge Konsernpensjonskasse) Hovedendringer

3 Prinsipp pensjonssystem før Max 12 G 60 % av lønn Yrkesaktiv Alderspensjon: 60% av PG Uførepensjon: 60% av PG Ektefellepensjon: 55% av AP Barnepensjon: 50% av AP Skanska Norge Konsernpensjonskasse Opptjeningstid: min 30 år Opptjening max 12 G Livslang Folketrygden (NAV) Opptjeningstid: min 40 år De 20 beste inntektsårene Opptjening max 8 G Livslang 67 år Livslang G = Nok G = Nok

4 Hvorfor ny pensjonsreform?

5 Hvorfor pensjonsreform? Antall yrkesaktive pr. pensjonist 1967: 3,9 2007: 2,6 2050: 1,8 Kilde: Arbeids- og inkluderingsdepartementet I dag har et nyfødt barn en forventet levealder på 100 år

6 Hvorfor pensjonsreform? Hvorfor modernisert folketrygd? 90 Færre år som yrkesaktiv flere år som pensjonist år 26 år 44 år 35 år Forventet levealder Gjennomsnittlig pensjoneringsalder Inntreden i yrkeslivet Andelen eldre over 65 år øker kraftig: 2010: 22 % 2050: 40 %

7 Hvorfor pensjonsreform? Pensjonsreformens mål Arbeids- og inkluderingsdepartementet har beskrevet pensjonsreformens mål som: Et mer bærekraftig pensjonssystem Levealderjustering Regulering Et mer fleksibelt pensjonssystem Når ønsker du å ta ut pensjon? Hvor stor pensjon ønsker du å ta ut? Vil du kombinere arbeid og pensjon? Et mer rettferdig pensjonssystem Opptjeningsregler Et hovedmål er å få oss til å stå lenger i jobb

8 Hovedendringer Folketrygd Hovedendringer fra Folketrygd Alleårsregel for opptjening Levealderjustering Delingstall Fleksibel pensjonering Nøytralt uttak Jobb og pensjon

9 Hovedendringer Folketrygd Hovedendringer (1) Alleårsregel (ny opptjeningsmodell) Alle yrkesaktive år skal telle like mye når pensjonen fastsettes All opptjening inntil 75 år teller med (fra 13 år til 75 år) Opptjening fra første krone og til inntekt opp til 7,1 G Dette betyr at en av 6 lønnstakere ikke får opptjening på den øverste delen av inntekten sin 7,1 G = kr

10 Hovedendringer Folketrygd Hovedendringer (2) Levealderjustering Pensjonen justeres etter årskullets forventede levealder Når vi lever lenger må vi jobbe lenger for å opprettholde pensjonsnivået Fleksibel pensjonsalder fra 62 til 75 år Det skal lønne seg å jobbe for de som er over 62 år Man skal kunne ta ut pensjon og jobbe videre parallelt uten avkortning Pensjonen kan tas ut gradert (20, 40, 50, 60, 80 og 100 prosent)

11 Hovedendringer Folketrygd Nye begreper (1) Pensjonsbeholdning Hvert år øker pensjonsbeholdningen din med 18,1% av lønnen. Pensjonsbeholdningen blir lønnsregulert med lønnsveksten (G) og utbetalt som pensjon i pensjonsalderen Delingstall Forventet levealder i levealdersjustering. Gjelder alderspensjon i ny folketrygd Forholdstall En gradvis innføring av forventet levetid i levealdersjustering. Begrep som gjelder alderspensjon som utbetales etter reglene i gammel folketrygd

12 Hovedendringer Folketrygd Nye begreper (2) Fleksibel alderspensjon Du kan ta ut pensjon mellom 62 og 75 år. Jo lenger du venter, desto høyere alderspensjon får du, men du får ikke med deg pengene i graven Nøytral uttaksalder Forventet nåverdi av din pensjon skal være uavhengig av uttaksalder Pensjonsgrad Du kan ta ut 20%, 40%, 60%, 80% eller 100% i pensjon Pensjonsregulering Pensjoner under opptjening reguleres med lønnsveksten (G-regulering) Pensjoner under utbetaling reguleres med lønnsvekst minus 0,75%

13 Hovedendringer Folketrygd Hva vil gjelde og for hvem? Fødselsår Dagens opptjeningsmodell X Delvis f.o.m Ny opptjeningsmodell Delvis X Fleksibel pensjon fra år X X X Levealderjustering X X X Fri kombinasjon av arbeid og pensjon X X X Ny regulering av løpende pensjon X X X Delingstall Delvis X Forholdstall X Delvis Kilde: Arbeids- og inkluderingsdepartementet

14 Hovedendringer Folketrygd Ot.prp.111 Tabell 5.2 Anslag på forholdstall for årskullene ,316 1,320 1,325 1,330 1,335 1, ,253 1,258 1,262 1,267 1,272 1,277 1, ,190 1,195 1,199 1,204 1,208 1,214 1,220 1, ,127 1,132 1,136 1,141 1,145 1,151 1,156 1,162 1, ,068 1,073 1,078 1,083 1,088 1,093 1,099 1,105 1, ,010 1,015 1,020 1,025 1,030 1,036 1,042 1,048 1, ,947 0,952 0,957 0,963 0,968 0,973 0,979 0,985 0,991 0, ,889 0,895 0,901 0,906 0,911 0,917 0,923 0,928 0,935 0, ,833 0,838 0,844 0,850 0,855 0,861 0,867 0,873 0,879 0,885

15 Hovedendringer Folketrygd Folketrygden Senere uttak vil øke pensjonen 1949-årskullet 62 år 67 år 70 år % 100 % 120 % 62 år 67 år 70 år ,320 = ,030 = ,861 = Gjelder opptjening etter dagens regelverk Forholdstall

16 Hovedendringer Folketrygd Ny modell for alderspensjon fra Folketrygden 18,1 % av årlig inntekt Maks beregningsgrunnlag 7,1 G (kr x18,1%=kr ) Avkastning på pensjonsbeholdning (gjennomsnittlig lønnsvekst) Årlig pensjon: Pensjonsbeholdning : Delingstall Pensjonsbeholdning Konklusjon: Den årlig pensjonen øker jo lenger en venter med å ta ut pensjon Delingstall (antatt gjenstående leveår) Årlig pensjon *Inntekt *Førstegangstjeneste *Mottak av dagpenger *Omsorgsarbeid

17 Hovedendringer Folketrygd Pensjonsbeholdning og årlig pensjon Pensjonsbeholdning Regulering Opptjente rettigheter Alder Pensjonsbeholdning ved 67 år: kr Delingstell for fødselsår 1963 ved 67 år: 17,02 Årlig pensjon ( kr / 17,02 =): kr

18 Hovedendringer Folketrygd Konsekvens av fleksibel pensjonsalder Eksempel 1963-kullet Alder Pensjonsbeholdning Delingstall Årlig pensjon 2010 kr I % av pensjon ved ,- 20, ,- 72 % ,- 19, ,- 77 % ,- 19, ,- 82 % ,- 18, ,- 88 % ,- 17, ,- 97 % ,- 17, ,- 100 % ,- 16, ,- 107 % ,- 15, ,- 114 % ,- 14, ,- 122 % ,- 14, ,- 131 % ,- 13, ,- 141 % ,- 12, ,- 151 % ,- 12, ,- 163 % ,- 11, ,- 176 % Lønn 6G fra ansettelse 27 år, lønnsvekst = G-vekst Delingstallene er foreløpige prognoser

19 Eksempler Hvor mye får du i pensjon? Ny alderspensjon fra folketrygden fordelt på uttaksalder, lønn og fødselsår *) Uttaksalder 62 F Ø D S E L S Å R Uttaksalder 67 F Ø D S E L S Å R Lønn Lønn Uttaksalder 70 Lønn F Ø D S E L S Å R Forutsetninger i modellen: Opptjening fra 25 år, lønnen angir gjennomsnittet man har hatt i arbeidslivet Tjenestepensjon fra arbeidsgiver kommer i tillegg *) Beregnet ved hjelp av FNHs prognosemodell for ny alderspensjon fra Folketrygden

20 Eksempler Eksempel: Levealderjustering for Årskull 67 år i Nødvendig pensjonsalder år år 1 måned år 2 måneder år 4 måneder år 5 måneder år 6 måneder år 7 måneder år 8 måneder år 9 måneder år 10 måneder år

21 Eksempler Levealderjustering født etter 1963 Årskull 67 år i Nødvendig pensjonsalder år 1 måned år 2 måneder år 3 måneder år 4 måneder år 5 måneder år 6 måneder år 7 måneder år 8 måneder år 9 måneder år 10 måneder år 11 måneder år år 1 måned år 2 måneder år 3 måneder år 4 måneder år 5 måneder år 6 måneder år 7 måneder år 8 måneder år 9 måneder

22 Oppsummering Pensjonsreformen på Du tjener opp pensjon årlig med 18,1 % av inntekten (opp til 7,1G = pt ca kr) 2. Du bygger deg opp en pensjonsbeholdning som løpende indeksreguleres 3. Du finner din årlige pensjon ved å dele beholdningen på gjenstående leveår i årskullet ditt når man går av ved hjelp av delingstall Eksempel: Pensjonsbeholdning ved 67 år: kr Delingstall ved 67 år: 17,0 Årlig pensjon: kr /17,0 = kr

23 Avtalefestet pensjon (AFP) Privat sektor

24 Hovedendringer AFP Avtalefestet førtidspensjon - AFP Dagens AFP-ordning Illustrasjon AFP er en tidligpensjonsordning AFP betales ut mellom 62 og 67 år Folketrygd og tjenestepensjon fra 67 år Arbeidsinntekt max kr pr. år Lønn AFP Tjenestepensjon Alderspensjon fra folketrygden 62 år 67 år 72 år livslang Ny AFP Illustrasjon AFP er en tilleggspensjonsordning Livsvarig utbetaling Høyere utbetaling fra år Kan fritt kombineres med pensjon fra folketrygden og arbeid Alle som fyller kravene får AFP Lønn Tjenestepensjon? AFP Tjenestepensjon AFP Alderspensjon fra folketrygden 62 år 67 år 72 år livslang

25 Hovedendringer AFP Fakta om ny AFP Opptjening av pensjonsrettighet 0,314% av inntekt opptil 7,1G Livsvarig pensjonstillegg Høyere fra år, gitt tilstrekkelig opptjening Øker ved senere uttak Kan fritt kombineres med alderspensjon fra folketrygden Hvem får ny AFP? Født før 1948: Dagens AFP Også hvis de velger å ta ut AFP etter 2010 Født 1948 eller senere: Ny AFP Må være ansatt i bedrift som er med i AFP-ordningen Den ansatte må ha vært med i ordningen i minst 7 av de siste 9 årene Ytelse fra arbeidsgiver + Ytelse fra + = staten Kompensasjonstillegg for årskullene 48-62, finansiert av staten AFP

26 Hovedendringer AFP Ny AFP - privat sektor 0,314 % av akk pensjonsgivende inntekt Maks beregningsgrunnlag 7,1 G ( ferdig innbetalt ved 62 år) Avkastning AFP beholdning Årlig AFP-pensjon: AFP-beholdning : Delingstall AFP beholdning Delingstall Konklusjon: Den årlig AFPpensjonen øker jo lenger en venter med å ta ut pensjon Pensjon

27 Hovedendringer AFP Forutsetning for å få AFP (1) Må være yrkesaktiv på uttakstidspunkt og arbeide i bedrift med rett til AFP Medlemskap i AFP-ordningen Må være ansatt i en bedrift med rett til AFP i 7 av de 9 siste år før fylte 62 år Bedriften man er ansatt i må ha vært tilknyttet AFPordningen i samme antall år Overgangsregler for aldersgruppen 1944 til 1954 Må søke om AP fra Folketrygden (minst 20%) samtidig med uttak fra AFP Kan senere redusere / stopp AP fra Folketrygd

28 Hovedendringer AFP Forutsetning for å få AFP (2) Ikke mulig med gradering av AFP Krav om at AFP + AP fra Folketrygden ved 67 år minst tilsvarer garantipensjonen (2 G) for å få rett til AFP før 67 år Tjener løpende opp AFP, men ingen rettighet. Avgjørende hvor du jobber på uttakstidspunktet

29 Eksempler AFP Eksempel Eksempel på beregning av pensjon fra NAV for en 62-åring i 2011: Alderspensjon (beregnet etter gammel Folketrygd) AFP påslag ( beregnes etter 0,314 % av akkumulert inntekt) Kr (AFP-tillegg fram til 67 år) Kr ( kompensasjon for en som er født i 1949) Sum = pensjon I tillegg kommer vanlig lønn dersom vedkommende ønsker å jobbe videre Eventuelt også tjenestepensjon fra Skanska

30 Eksempler AFP Eksempel på alderspensjon for ulike årskull, lønn kroner Pensjoneringsalder Folketrygddelen 37 % 49 % 35 % 48 % 33 % 47 % 31 % 44 % AFP 10 % 14 % 9 % 12 % 7 % 10 % 7 % 10 % Sum 47 % 64 % 43 % 61 % 40 % 57 % 38 % 53 % Gammel folketrygd 51 % 51 % 51 % 51 % I tillegg kommer kroner før fylte 67 i ny AFP

31 Tjenestepensjon Skanska Norge Konsernpensjonskasse

32 Tjenestepensjoner Forslag til endringer i Lov om Foretakspensjon Tjenestepensjonene tilpasses til pensjonsreformen Fleksibel pensjonsalder år Pensjon og arbeid side om side Ytelsene omregnes til alderen på uttakstidspunket basert på premiereserven på dette tidspunktet Endringene trer i kraft Overgangsordning: Senest med virkning fra

33 Tjenestepensjoner Tidlig tjenestepensjon: Konsekvenser Redusert årlig pensjon ved tidlig pensjon Årlig utbetaling ved 62 år blir ca 35-45% lavere enn ved 67 år Årsak: Lengre periode å fordele den samlede pensjonen over Manglende opptjening i 5 år (fra 62 år til 67 år)

34 Uttak av alderspensjon Oppsatt pensjon på kroner ved 67 år og innmeldt i alder 35 år hvilke konsekvenser får 100 % uttak før 67 år og ingen videre opptjening? 120 % Konsekvenser for årlig pensjon ved tidliguttak 100 % 80 % 60 % 40 % Andel av oppsatt pensjon 20 % 0 %

35 Hvor finnes god informasjon: Internett er det beste alternativ, og gjør det mulig på en enkel måte å beregne total pensjon/afp Start med Her finnes linker til finn pensjon fra Skanska/tidligere private arbeidsgivere. Gå deretter til og