AFP og tjenestepensjon. Utdanningsforbundet Hordaland Modul 4, 2011

Transkript

1 AFP og tjenestepensjon Utdanningsforbundet Hordaland Modul 4, 2011

2 Agenda Nytt regelverk i folketrygden Alderspensjon Pensjonsordningen i SPK / kommunal sektor (KLP) Alderspensjon Avtalefestet pensjon Uførepensjon Pensjoneringsmuligheter Pensjonskalkulator på og NAV.no

3 Pensjon er månedelige ytelser som kommer til utbetaling ved inntruffet pensjonstilfelle: Uførhet Pensjonsalder Død Pensjon kan utbetales fra: Pensjon Privat pensjon Folketrygden Kollektiv pensjonsforsikring Privat pensjon/sparing Kollektiv pensjon Folketrygd

4 Det norske pensjonssystemet 4 hovedregimer i dag Ytelsesbasert Innskuddsbasert OTP Bruttogaranti 66% Avtalte nettopensjoner Innskudds pensjoner Folketrygd Folketrygd Folketrygd Folketrygd I bunnen av alle Pensjonsytelser Bruttopensjon Nettopensjoner

5 Folketrygdens alderspensjon Sivil status Grunnpensjon Grunnbeløp, G Botid Alderspensjon Tilleggspensjon Pensjonsgivende Inntekt Poengtall Sluttpoengtall Opptjeningstid Særtillegg

6 Pensjon Størrelse på folketrygdens alderspensjon 70 % Gift/samboende 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 3G 4G 5G 6G 7G 8G 9G 10G 11G 12G Inntekt 1G=75 641

7 Hva er nytt i folketrygden Nye opptjeningsregler Levealderjustering og nøytralitet Fastsettes et delingstall/forholdstall som skal uttrykke forventet antall leveår som pensjonist Fleksibelt uttak fra 62 år Fri inntekt ved siden av NAV pensjon Nye regler for regulering av pensjonen (0,75% svakere enn G)

8 To ulike opptjeningsmodeller Folketrygden fra 2011 Grunnpensjon Tilleggspensjon 20 beste år Inntekt fra 1G opp til 12G 1/3 mellom 6G og 12G Forholdstall Folketrygden fra 2025 Garantipensjon Inntektspensjon Alleårsopptjening Inntekt mellom 0 og 7,1G 18,1% av inntekt Delingstall Gjelder fullt ut for Gjelder delvis for Gjelder delvis for Gjelder fullt ut for 1963 og yngre

9 Opptjening Opptjening Pensjons-givende inntekt Dagpenger Omsorgsarbeid Verneplikt 18,1 % opp til 7,1 G 18,1 % opp til 7,1 G 18,1 % opp til 4,5 G 18,1 % opp til 2,5 G

10 Innføring av ny opptjeningsmodell 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % Dagens opptjeningsmodell Ny opptjeningsmodell

11 Levealdersjustering / Forholdstall Forholdstallene uttrykker levealder i forhold til 1943-kullet Brukes for å finne årlig utbetalt pensjon Årlig utbetalt pensjon = (GP + TP)/forholdstall Gjelder for pensjon opptjent etter dagens regler Hvert årskull får et sett med forholdstall som gjelder fra og med fylte 62 til og med fylte 75 år Fastsettes ved fylte 61 år

12 Levealdersjustering / Eksempel på forholdstall Uttaksalder: Årskull: År Mnd ,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1,025 1, ,995 1,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1, ,990 0,995 1,000 1,005 1,011 1,016 1, ,985 0,990 0,996 1,001 1,006 1,011 1, ,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1,006 1, ,976 0,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1, ,971 0,976 0,981 0,986 0,992 0,997 1, ,966 0,971 0,976 0,982 0,987 0,992 0, ,961 0,966 0,972 0,977 0,982 0,987 0, ,956 0,961 0,967 0,972 0,977 0,982 0, ,951 0,957 0,962 0,967 0,972 0,978 0, ,947 0,952 0,957 0,962 0,968 0,973 0,978 Kilde: nav.no

13 Levealdersjustering / Delingstall Delingstall uttrykker forventet antall leveår som pensjonist Brukes for å finne årlig utbetalt pensjon Årlig utbetalt pensjon = pensjonsbeholdning/delingstall Gjelder for pensjon opptjent etter nye regler Hvert årskull får et sett med delingstall som gjelder fra og med fylte 62 år til og med fylte 75 år Fastsettes ved fylte 61 år

14 Levealdersjustering - Eksempel på delingstall Uttaksalder: Årskull: År Mnd ,08 19,18 19,29 19,39 19,50 19,59 19, ,01 19,11 19,22 19,32 19,43 19,52 19, ,95 19,05 19,15 19,26 19,36 19,46 19, ,88 18,98 19,08 19,19 19,29 19,39 19, ,81 18,91 19,01 19,12 19,23 19,32 19, ,74 18,84 18,95 19,05 19,16 19,25 19, ,67 18,77 18,88 18,99 19,09 19,18 19, ,61 18,71 18,81 18,92 19,02 19,12 19, ,54 18,64 18,74 18,85 18,95 19,05 19, ,47 18,57 18,68 18,78 18,89 18,98 19, ,40 18,50 18,61 18,71 18,82 18,91 19, ,34 18,44 18,54 18,65 18,75 18,84 18,94 Kilde: nav.no

15 Pensjonsbeholdning og uttak Størrelsen på syltetøyglasset (pensjonsbeholdningen) er avhengig av hvor mye som er tjent opp fra år Antall brødskiver som pålegget skal fordeles på, er de årene man skal motta pensjon Antallet skiver er avgjørende for hvor tykt syltetøylag det blir AFP og tjenestepensjon i offentlig sektor s15

16 Fleksibelt uttak - nøytralitet Uttaksalder Basispensjon Forholdstall 1,320 1,145 1,030 0,861 Årlig pensjon Eksempel 1949-kullet, årlig inntekt 6G. - Forholdstallet gjenspeiler antatt gjenværende leveår for årskullet

17 Folketrygd - fleksibelt uttak Eksempel 1949-kullet, Basispensjon = Totalt utbetalt pensjon er uavhengig av uttaksalder - (Forutsetter at antakelsen om levealder stemmer) uttak 62 uttak 67 uttak 70

18 Nøytralitet og fleksibilitet Uttaksalder Pensjons beholdning Delingstall 19,76 17,32 15,69 13,29 Årlig pensjon Eksempel 1963-kullet, årlig inntekt 6G, 40 års opptjening

19 Ny folketrygd: Innfasing av regelverket Født 1942 Født Født Født 1963 Dagens opptjeningsregler Dagens opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Helt nye opptjeningsregler Ny regulering (Indeksering) Ny regulering Ny regulering Ny regulering (Indeksering) (Indeksering) (Indeksering) Levealdersjustering Levealdersjustering Levealdersjustering Fleksibelt uttak Fleksibelt uttak Fleksibelt uttak Nøytralt uttak Nøytralt uttak Nøytralt uttak Fri inntekt Fri inntekt Fri inntekt Inntreffer 2011 Inntreffer 2011 Inntreffer 2016 (1954 = 62 år) Inntreffer 2025 (1963 = 62 år)

20 Det nye systemet privat sektor Lønnsnivå: kr. Opptjening: 43 år fulltid ved fylte 67

21 Årleg pensjonstap med regjeringa sin modell ved pensjonering 62 år inntekt ( ) Årskull 62 år 65 år 67 år ( 4 440) (1 246) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Inntekt 5G i snitt, sluttlønn litt over

22 Årlig pensjon Alderspensjon i Statens pensjonskasse og folketrygden 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % Fradraget er lavere enn reell folketrygd. Dette fører til en høyere pensjon totalt sett 3G 4G 5G 6G 7G 8G 9G 10G 11G 12G Inntekt SPK bruttogaranti Folketrygd Samordningsfradrag Utbetalt totalt 1G=75 641

23 Hvordan beregnes pensjonen Brutto tjenestepensjon 66 % Samordningsfradrag Samlet pensjon Netto tjenestepensjon Folketrygd

24 Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad Brutto SPK (Før samordning) 66 %

25 Pensjonsgrunnlag Pensjonsgrunnlag Sluttlønn inkludert: Faste og variable pensjonsgivende tillegg Tjenestetid Tar hensyn til tidligere perioder med høyere lønn Sikringsbestemmelsen Pensjonsgrad 66 % Grunnlaget ganges til slutt med gjennomsnittlig deltidsprosent (=gjennomsnitt av de 30 årene med høyest stillingsprosent)

26 Tjenestetid Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Tjenestetidsbrøk 30/30 Inkluderer tid hos andre pensjonsordninger i overføringsavtalen Inkluderer godskrevet tid etter permisjonsavtalen Pensjonsgrad 66 %

27 Pensjonsgrad Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad Det går å ta ut delvis pensjon Sluttlønn inkludert: Det Faste er og ingen variable minste pensjonsgrad pensjonsgivende tillegg Pensjonen Tar hensyn skal til tidligere kompensere perioder for redusert med høyere arbeidsinntekt lønn Sikringsbestemmelsen Grunnlaget ganges til slutt med gjennomsnittlig deltidsprosent 66 %

28 Brutto alderspensjon full opptjening og uttak / % 66 % (Før samordning)

29 Tilpasninger til den nye folketrygden Dagens ordning videreføres, men må tilpasses ny folketrygd gjennom: 1. Tilpasninger i samordningsloven 2. Levealdersjustering 3. Individuell garanti 4. Ny regulering

30 Prosent av pensjonsgrunnlag Tilpasninger i samordningsloven Effekten av uttak før fylte 67 år i folketrygden Figuren illustrerer samlet pensjon fra fylte 67 år ved forskjellige uttakstidspunkt i folketrygden. SPKs utbetaling ved fylte 67 år er uavhengig av uttakstidspunkt i folketrygden Folketrygd Folketrygd Folketrygd SPK SPK SPK Uttakstidspunkt: - Folketrygd 62 - SPK 67 Uttakstidspunkt: - Folketrygd 65 - SPK 67 Uttakstidspunkt: - Folketrygd 67 - SPK 67

31 Levealdersjustering 80 % 70 % 70,0 % Totalt Folketrygd SPK 66,4 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 48,0 % Dagens 45,5 % 22,0 % 20,9 % Ny 1953-kullet, tar ut pensjon ved fylte 67 år, pensjonsgrunnlag kr, 40 år i folketrygden og full opptjening i SPK

32 1) Levealdersjustering i praksis Født 1953 Pensjonsgrunnlag Brutto pensjon før samordning (66%) Alderspensjon i folketrygden Samordningsfradrag Forholdstall ved 67 år 1,054 Dagens ordning Ny ordning Brutto tjenestepensjon Samordningsfradrag = Netto tjenestepensjon Folketrygd = Samlet pensjon (70%) (66,4 %) - Eksemplet illustrerer uttak av pensjon i både folketrygden og SPK ved fylte 67 år

33 Levealdersjustering Årskull Fyller 67 år i: Nødvendig pensjonsalder år år 1 måned år 2 måneder år 4 måneder år 5 måneder år 6 måneder år 7 måneder år 8 måneder år 9 måneder år 10 måneder år

34 Individuell garanti De som er født i 1958 eller tidligere er garantert 66% av pensjonsgrunnlaget ved fylte 67 år Gitt uttak av folketrygd ved 67 år Ved uttak av alderspensjon i folketrygden før fylte 67 år beregnes garantien som om uttaket var ved fylte 67 år Forutsetter 30 år i 100% stilling Mindre enn 30 år i 100 % stilling eller har sluttet og har oppsatte rettigheter, gir en forholdsmessig garanti F. eks: 15 år i 100% stilling gir garanti på 33%

35 Individuell garanti 71 % 69 % 69,1 % 67 % 65 % 65,6 % 66,0 % 63 % 61 % 59 % 57 % 55 % Dagens ordning Ny ordning uten garantiregel Ny ordning med garantiregel 1953-kullet, tar ut pensjon ved fylte 67 år, Pensjonsgrunnlag på kr, 40 år i folketrygden og full opptjening i SPK

36 Ny regulering Historisk G-regulering (omtrent lønnsvekst) Regulering Ny ordning Lønnsvekst x 0, lønnsvekst Lønn * 0,9925

37 Uttak av AFP fra 62 år Pensjon AFP-tillegg AFP % Tjenestepensjonsberegnet AFP Tjenestepensjon med samordningsfradrag Alderspensjon fra folketrygden ved 67 år 62 år 65 år 67 år Alder

38 Vilkår og beregning av AFP I lønnet arbeid på pensjoneringstidspunktet 10 års medlemskap etter fylte 50 år AFP kan ikke overstige 70% av tidligere lønnsinntekt Delvis AFP kan tas ut med inntil 40%. Det vil si at man må arbeide i minst 60% stilling Toleransebeløp: ,- per kalenderår

39 Eksempel AFP ved fylte 62 år Går av med AFP ved 62 år Pensjonsgrunnlag: Folketrygdens regler gir følgende pensjonsutbetalinger: Grunnpensjon Tilleggspensjon AFP-tillegg Årlig utbetalt

40 Eksempel AFP ved fylte 65 år Går av med AFP ved 65 år, pensjonsgrunnlag Pensjonsutbetalingen blir den høyeste av beregning basert på folketrygdens regler eller SPK's regler: Folketrygdens regelverk SPK's regelverk (66% av pensjonsgrunnlaget) Årlig utbetalt

41 Avtalefestet pensjon med de nye reglene Prosent av lønn - Levealdersjustering - Individuell garanti til og med 1958-kullet 66% AFP-tillegg SPK Garantert pensjonsnivå AFP med Folketrygdens regelverk AFP med SPKs regelverk Folketrygd Alder - Ingen levealdersjustering - Kan ikke kombineres med alderspensjon i folketrygden - Mulig å bytte fra folketrygd til AFP og omvendt

42 Uførepensjon vilkår Fratreden eller redusert stillingsstørrelse pga sykdom eller skade Kompensasjon for nedgang i lønn dersom du ved sykdom må gå over til en lavere lønnet stilling Plikt til å søke uførepensjon fra folketrygden Aldersslitasje etter fylte 64 år

43 Uførepensjon - karens Ikke rett til uførepensjon Hvis uførheten inntreffer innen to år etter innmeldingstidspunktet og skyldes sykdom som arbeidstakeren hadde på innmeldingstidspunktet, og som arbeidstakeren antas å ha kjent til Gjelder selv om arbeidstakeren ikke kjente til hvilken sykdom det senere viste seg å være, eller at det var sannsynlig at lidelsen kunne utvikle seg til uførhet Karensregelen kan fravikes ved særlige grunner

44 Uførepensjon - beregning Sluttlønnsprinsippet Stillingsprosenten ved uføretidspunktet brukes i beregningen Tjenestetiden beregnes som om du fortsatte i din stilling frem til aldersgrensen Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år Omregnes til alderspensjon ved aldersgrensen for stillingen

45 Uførepensjon - eksempel En person blir 100 % ufør ved fylte 50 år De 8 siste årene har han jobbet i 80% stilling Tidligere jobbet han 5 år i 100% stilling Årslønn = Aldersgrense = 70 år Hva blir uførepensjonen? Hva skjer ved overgang til alderspensjon?

46 Uførepensjon eksempel på beregning Pensjonsgrunnlag: x 80% = Stillingsstørrelsen på uføretidspunktet brukes (80%) Tjenestetid frem til aldersgrensen medregnes (har jobbet i 13 år og får medregnet årene fra 50 til 70)

47 Pensjonslikningen - uførepensjon / % %

48 Uførepensjon eksempel på beregning ved overgang til alderspensjon Gjennomsnittlig deltid: (5/30 x 100%) + (25/30 x 80%) = 83,3% Pensjonsgrunnlag: x 83,3% = % uførepensjon omregnes til alderspensjon ved fylte 70 år Ved omregning til alderspensjon brukes gjennomsnittlig deltid for å beregne nytt pensjonsgrunnlag

49 Pensjonslikningen - uførepensjon over til alderspensjon / % %

50 Uførepensjon Prosent av lønn Individuell garanti til og med 1958-kullet 66% Uførepensjon SPK Uførepensjon SPK Alderspensjon SPK Garantert pensjonsnivå Uførepensjon Folketrygden Alderspensjon Folketrygden Alderspensjon Folketrygden X år Alder Uføre skal ikke levealdersjusteres Alder FTR skal levealdersjusteres Alder FTR og SPK skal levealdersjusteres

51 Pensjoneringsmuligheter (A-D) 62 år 65 år 67 år A I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon B I jobb I jobb Folketrygd I jobb Folketrygd Samordnet alderspensjon C I jobb AFP AFP Samordnet alderspensjon 68 år D I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon

52 Eksempler valg A-D Forutsetninger Valg A-D Født 1953 Enslig Pensjonsgrunnlag: år i SPK i 100% stilling 40 år i folketrygden

53 Dagens ordning 62 år 65 år 67 år I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd Inntekt 20 % 0 % % ,8 Kroner

54 Ny ordning Valg A 62 år 65 år 67 år I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd Inntekt 20 % 0 % % ,2 Kroner

55 Ny ordning Valg B 62 år 65 år 67 år I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd Inntekt 20 % 0 % % 135,9 135,9 56,4 Kroner

56 Ny ordning Valg C 62 år 65 år 67 år I jobb AFP AFP Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd AFP 20 % 0 % % 52,3 66,0 66,2 Kroner

57 Ny ordning Valg D 62 år 65 år 68 år I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd Inntekt 20 % 0 % % ,8 Kroner

58 Informasjon om rettigheter Logge inn på mitt medlemskap og bestille passord Ringe personservice på tlf 02775

59 Pensjonskalkulator på Beregner: AFP og alderspensjon i SPK Alderspensjon i folketrygden For personer født 1943 til og med 1953 Gir en forenklet beregning og viser utbetalt pensjon før skatt

60 Hvem kan bruke kalkulatoren De som er i stilling med medlemskap i SPK på pensjoneringstidspunktet Ansatte i stilling med aldersgrense 70 år I kalkulatoren kan du tidligst ta ut tjeneste-pensjonen ved 67 år Alle som er medlem i en pensjonsordning med 30 år som full opptjeningstid De som ikke har en delvis pensjon fra SPK på pensjoneringstidspunktet

61 Beregner tre valgmuligheter Bli pensjonist på heltid Jobbe deltid i kombinasjon med pensjon Jobbe heltid i kombinasjon med pensjon

62 Forutsetninger Rett til avtalefestet pensjon (AFP) Fyller vilkårene for å ta ut alderspensjon fra folketrygden før fylte 67 år Jobber i offentlig stilling frem til pensjonsalder Full grunnpensjon i folketrygden (40 års botid etter fylte 16 år) Gjennomsnittlig stillingsprosent på 100 % i folketrygden Ektefelle, partner eller samboer har inntekt større en 2 ganger folketrygdens grunnbeløp eller mottar pensjon fra folketrygden Født 1. januar. Vi beregner pensjon på hele kalenderår Ingen andre ytelser ved uttak av alderspensjon. Hvis du mottar for eksempel uførepensjon, alderspensjon eller avtalefestet pensjon (AFP) i dag kan beregningen bli feil Dagens lønn, og samme gjennomsnittlig stillingsstørrelse i offentlig sektor som i dag, når du tar ut pensjon

63 Pensjonskalkulator

64 Følg veiledningen...

65 I nettjenesten Din pensjon på NAV kan du få oversikt over egen pensjon og søke elektronisk selv Søke om pensjon elektronisk med automatisk behandling Beregne fremtidig alderspensjon Innhente tjenestepensjon Se egen pensjonsopptjening Stille og få svar på spørsmål Din pensjon benytter reelle tall og innhenter pensjon fra andre leverandører

66 Informasjon og konkrete beregninger Info sider (Ny servicetelefon for pensjon: ) Beregninger Ta kontakt med Nav for serviceberegning. Deretter tjenestepensjonsordningen Søknadskjema AFP: Arbeidsgiver, Alderspensjon, uføre, etterlatte fra tjenestepensjonsordningen: Arbeidsgiver, tjenestepensjonsordningen. Alderspensjon, uføre, etterlatte fra folketrygden: NAV Bergen kommunale pensjonskasse