SAKSPAPR FAUSKE KOMMUNE JoumalpostD: 11/9981 Arkiv saldd.: 11/2331 Sluttbehandlede vedtaksinnstans: Kommunestye Sak nr.: 002/12 FORMANNSKAP Saksbehandler: Jonny Riise Dato: 31.10.2011 ØKONOMMELDNG 2/2011 Vedlegg: ngen Økonomirneding 2 2011 viser økonomisk status utfra kjente regnskapstall pr 30.09.2011. Den økonomiske statusen vil dane grulaget for økonomiske vurderinger og forventet årsresultat. økonomirnedingen inngår også obligatorisk rapportering om finansforvaltning i tråd med forskrift og finansreglement. 1 Resultatvurdering Driften av resultatenhetene samlet Budsjett Regnskap Periodisert Awik i kr Forbruk i % 2011 hittil Budsjett hittil i år hittil i 2011 Utgifter Fast lønn 282907997 201582997 202945571 "1362574 71% Overtid 1738997 3015971 1304248 1711 723 173% Variabel lønn 44471597 38246938 33353698 4893240 86% Sosiale utgifter 56998297 44611427 42748723 1862704 78% KjØp som inngår i kommunal tjenesteprod + momsko 105867897 83869962 7940923 4469039 79% KjØp som erstatter kommunal tjenesteprod 56069099 38283306 42051824 "3768518 68% Overføringer eks kl. moms komp art 429 21409099 14687790 16056824-1369034 69% Sum utgifir 569462983 424298391 417861811 6436580 75% nntekter* Brukerbetalinger. Salgs- og leieinntekter -50890203-34050810 -38167652 4116842 67% -29764003-23305384 -22323002-982382 78% Syke pe nge r/fødselspenger -13 296 803-11 774 701-9972 602-1802099 89% loverføringsinntekter ekskl. syke og fødselspenger Statstilskudd, samt tilskudd fra kommuner og private -3431008-3059268 -2573256-486012 89% Sum inntekter -97382017-72190 163-73036513 846350 74% t Netto 472 080 966 352108228 344825298 7282930 75% Driftsutgifter Utgiftssiden viser et forbruk på 75 % i forhold til budsjett. forhold til periodisert budsjett er dette et merforbruk på 6,4 mill. kr. Periodiseringen som legges til grunn forutsetter et jevnt forbruk hele året. Dette er noe forenklet da forbruksmønsteret vil variere noe i løpet av året.
Når det gjelder fast lønn ligger det an til et noe lavere forbru enn budsjett, dette veier noe opp for et alt for stort merforbruk på variabel lønn. Ut fra tabellen er det to avvik som må vurderes yterligere. Det er bruen av overtid og variabel lønn. Selv om en ser dette i forhold til refusjoner er forbruet innen disse områdene for høyt. Driftsinntekter Når det gjelder inntekter er disse noe lavere enn periodisert budsjett skulle tilsi. En gjennomgang av inntektene viser at dette vil rette seg opp i løpet av året. Sentrale iverksatte tiltak 2011 På bakgrunn av at den økonomiske utviklingen allerede ved utgangen august ikke var tilfredsstilende, ble det iverksatt sentrale tiltak i tilegg til lokale tiltak. Budsjettoppfølgingen så langt viser at rnerforbruet hittil i hovedsak skyldes overforbru av vikarerlovertid. Overforbruk av vikarer spesielt har ligget på et for høyt nivå i sommerperioden. Sentrale tiltak: Tiltaks beskrivelse Effekt Vurdere behovet for ansettelser. Hol de vacant 450000 Overtid 500000 Vi karbrul( egne ansatte 1000000 Vikarbruk eksterne (institusjon) 500000 Generell innkjøpsstopp 1000000 Stopp på reiser og kurs 200000 nventar utstyr 1000000 Bedriftshelsetj eneste 300000 Sum sentrale tiltak 4950000 Andre endringer: Beskrivelse Effekt Økte pensjonskostnader 3000000 Effekten i tiltakene er beregnet på et overordnet nivå og i forhold til det en har behov for å stramme inn. Dette er tiltak som vil gi nye utfordringer for ledere i ulike enheter, men sett i forhold til utvikling av vikarbruk og overtid er det nødvendig med en innskjerpelse av dagens praksis. Rådmanen presiserer at iverksatte tiltak ikke skal gå ut over liv og helse. Det understrekes også at styrket tilbud, samt ordinært, skole- og barnehagetilbud ikke skal berøres av tiltakene på en slik måte at elever 1 barn sendes hjem.
, - -------- - -- -- ---- ------------- Rådmannen understreker at det påligger enhets samarbeid med egne ledere og tilitsvalgte. lederne å vurdere tiltakenes konsekvenser i Alle enheter ble orientert om tiltakene i medio september i enhetsledermøte. Full effekt av tiltakene forventes fra 1. oktober. Pensjonsutgifter 2011 Pensjonsutgiftene budsjetteres på bakgrunn av prognoser fra KLP. september mottar vi en avregning av de faktiske pensjonsutgiftene. Den visere at pensjonsutgiftene blir 3 mil. kr høyere enn forventet. Dette skyldes hovedsakelig økning i reguleringspremien for 2011 Det er viktig å understreke at reguleringspremien ikke styres av KLP men av resultatet av lønns og trygdeoppgjør, for å sikre de ansatte økonomiske rettigheter de har krav på. Dette er arbeidsgiver pliktig til å gjøre uavhengig av hvilket selskap som administrerer kommunes pensjonsordning. Det har i de siste årene vist seg å være en utfordring å budsjettere riktig pensjonsutgift. Dette skyldes at reguleringspremienenten har vært satt for høyt eller for lavt i KLPs prognose som benytes som grulag for budsjettet. Det er lite rådmannen f 1r gjort i forhold til dette. Et alternativer å legge inn en buffer som tar høyde for at anslaget fra KLP er satt for lavt. 2 Resultatenhetenes rapportering Budsjett Regnskap Periodisert Awik i kr Forbruk i % Netto: 2011 hittil Budsjett hittil i år hittil Skoler 103085 76172 74765 1407 74% Barnehager 52503 38852 38681 171 74% Helse, omsorg og pleie 153724 118374 111626 6748 77% ntegrering og sosial oppfølging 53919 39311 39790-479 73% Øvrige enheter 108851 79399 79963-563 73% Sum 472081 352108 344825 7283 75% Som det fremkommer av tabellen ovenfor er de største økonomiske driftsutfordringene knytet til enhet skole og område helse, omsorg og pleie. 2.1 Skoler Omfatter alle skoler og fellesområdet skole.
Budsjett Regnskap Periodisert Awiki kr Forbruk i % 2011 hittil Budsjett hittil i år hittil i 2011 Utgifter Fast lønn 78067100 54535750 56001854-1466104 71% Overtid 9300 32176 6975 25201 346% Variabel lønn 4742100 7099075 3556575 3542500 150% Sosiale utgifter 16059800 11257405 1204850-787445 70% Kjøp som innrår i kommunal tjenesteprod + momsko 13 926700 9024849 10445025-1420176 65% KjØp som erstatter kommunal tjenesteprod 632540 3521099 4744050-1222951 56% Overføringer eks kl. moms komp art 429 21800 31576 16350 1S 226 145% Sum utgiftr 119152200 85501930 86815679-1313 749 72% nntekter* / Brukerbet;ilinger. Salgs- Og leieinntekter -363960-2327277 -2729700 402423 64% Overføringsinntekter ekskl. syke og fødselspenger -6240500 A 156320-4680375 524055. 67% Syke pe nge r/fødse spenge r -388900-3105695 -2916750-188945 80~_ Statstilskudd, samt tilskudd fra kömrnuner og private -229800 259660-1723500 1983160-11% Sum inntekter -16067100-9329632 -12050325 2720693 58% Nett 103085100 76172 298 74765354 1406944 74% Merforbru er primært knyttet til vikarbruk på Vestrnyra skole. Det er gie:iornført en grundig analyse og tilak er iverksatt. Videre er det uenighet mellom Fauske kommune og Bodø kommune i forhold til ekstra ressurser som kreves for oppfølging av et fosterhjemsplassert barn som tilhører Vestrnyra skole. Fauske kommune krever 0,5 mil. kr mer enn det Bodø kommune mener de skal betale. Saken er ikke avklar. / 2.2 Barnehager Omfatter aue barehager og fellesområde barehager. r- i 2011 Utgifter Fast lønn 21313500 15393151 15289354 103797 72% Overtid 49700 22355 37275-14920 45% Variabel lønn 1787 300 2237982 1340415 897507 125% $osi;ile utgifter 4822300 3566561 3616725-50164 74% KjØp som inngår i kommunal tjenesteprod + momskö 2161200 2120498 1620900 499598 98% KjØP som erstatter kommunal tienesteprod 31860002 22495822 23895002-1399180 71% Overføringer eks kl. momskomp art 429 2 1241265 2 1241264 Sum utgiftr 6199400 47077634 45799732 1277902 76% nntekter* Budsjett Regnskap Periodisert Awik i kr Forbruk i % hittil Bud$jett hittil i år hittil i 2011 Brukerbetalinger. Salgs- Og leieinntekter.634440-4455833 -4758300 302467/ 70% Overføringsinntekter ekskl. syke og fødselspenger -1913 00-1324438 -1434750 110312 69% Sykepe nge r/fødse i spe nger -122400-1059799 -918000 i -141799 87% Statstilskudd, samt tilskudd fra kommuner og private -10005-1385613 -7504-1378109 Sum inntekter -9491405-8225683 -7118554-1107129 87% i Netto 52502599 38851951 38681178 170773 74% Forbruket så langt viser en tilfredsstilende utvikling etter at budsjettet ble regulert med hensyn til overføringer til private barehager. Beregning av tilskudd til de private barnehagene er under kontroll og utbetalinger gjennomføres iht. de nye forskriftene. Rapporteringen fra de private barnehagene fungerer bra. De private barnehagene er orientert om vedtak som berører disse, samt at beregningsmodeller er blitt
gjennomgått. Utfordringene med tilskudd til private barehager er at endelig tilskudd skal beregnes når det kommunale regnskapet for 2011 foreligger. tilegg kan også endring i samensetningen av barn - både i kommunale og private barnehager ~ påvirke tiskuddsberegningen. 2.3 Pleie og omsorg Omfattèr enhetene helsetunet 1 og 2, hjemmetjenesten, helse og miljølhabilitering. i- Budsjett Regnskap Periodisert Awik i kr Forbruk i % 2011 hittil Budsjett hittil i år hittil i 2011 Utgifter Fast lønn 112340 197 81420197 8058784 832353 72% Overtid 922997 167640 692248 984158 182% Variabel lønn 19809697 16222327 14857273 1365054 82% Sosiale utgifter 22760197 18502208 17070148 1432060 81% -- KjØp som innl!år i kommunal tjenesteprod + momsko 24973897 2272690 18730423 3996481 91% Kjøp som erstatter kommunal tjenesteprod 9564297 7354703 7173223 181480 77% Overføringer ekskl. momskornp art 429 1995997 794451 1496998-702547 40% Sum utgiftr 192367279 148 697196 140608155 8089041 77% nntekter* Brukerbetalinger. Salgs- og leieinntekter -18855203-12411589 -14141402 17298131 66% Overføringsinntekter ekskl. syke og fødselspenger -13662503-12286243 -10246877-2039366 90% Sykepe nge r/fødse i spe nger - -6125403-5274239 -4594052-680187 86% Statstilskudd, samt tilskudd fra kommunerog private -3-351571 -2-351569 Sum inntekter -386431121 "30323642-28982334 -13413081 78% Netto 153724167 118373554 111625821 6747733 r 77% 1 Det er variasjoner mellom resultatene innenfor enheten helse, pleie og omsorg. Hovedårsaken til merforbruket er store overskridelser på variabel lønn Bruen av vikarer er for hø. Spesielt var forbruket av vikarer (inkl. innleide vikar) veldig høyt under ferieavviklingen. Dårlig planlegging av ferieavviklingen er hovedårsaken til dette ved at for mange av de fast ansatte ble tatt ut í ferie samtidige. Ferieplanlegging for 2012 er allerede iverksatt for å forhindre dette i fremtiden. Etter en gjennomgang velger en ikke å utføre noen reguleringer mellom enhetene, da en forventer at pleie og omsorg totalt vil levere et økol1omisk resultat i tråd med budsjettet for området. Mulig kompensasjon for utgifter til en særlig ressurskrevende bruer kan gi en merinntekt i forhold til budsjett. Når dette skrives er imidlertid resultatet usikkert. 2.4 ntegrering og sosial oppfølging Omfatter enhetene NAV, voksenopplæring, flyktningkontor, samt bare- og famileenheten.
Budsjett Regnskap Periodisert Awik i kr Forbruk i % 2011 hittil Budsjett hittil i år hittil i 2011 Utgifter Fast lønn 1987540 13 356 658 14257725-901067 67% Overtid 292200 241092 219150 21942 83% Variabel lønn 13114700 948101 9836025-351924 72% Sosiale utgifter 3679300 3205743 2759475 446268 87% KjØp som inngår i kommunal tjenesteprod + momsko 842040 700100 6315300 688800 83% KjØp som erstatter kommunal tjenesteprod 393000 2204116 2947500-743384 56% Overføringer eks kl. rnomskomp art 429 1196900 8992370 8976750 15620 75% SlJm utgiftr 6128100 44488180 45311925-823745 73% nntekter* --~,----_..._---_._-- --_... Brukerbetalinger. 5algs- og leieinntekter ~._~ ---- -292500-76588 -219375 142787 c_ -~_.-_.- 26% Overføringsinntekter ekskl. syke og fødselspenger "631500-4128678 -4736250 607572..~-~-~--~ 65% Syke penge r/fødse SJ:~-"ger ----~---- ---~_..~. -75500-598379 o -566250-32129 79% --- Statstilskudd, samt tilskudd fra kommuner og private - -373593 - -373593 Sum inntekter -7362500-5177238 -5521875 344637 70% Nett 53918500 39310942 39790050-479108 73% Barne- og famileenheten fikk regulert opp sitt budsjett etter vedtak i økonomimelding 1, dette ansees som tilstrekkelig. Videre er det et merforbruk på integreringsenheten Det. Forventes at enhetene samlet er innenfor budsjettet ved års slutt. 2.5 Øvrige enheter øvrige enheter omfatter politisk, administrative fellesområder, servicetorget, kultur, plan, storkjøkken, veilgatelys, byggleiendom. i Budsjétt Regnskap Periodisert Awik i kr Forbruk i % 2011 hitil Budsjett hittl i år hittil i 2011 1 Utgifter Fast lønn 5131180 36877241 36808795 68446 72% Overtid 464800 1043942 348600 695342 225% Variabel lønn 5017800 3203453 3763350-559897 64% Sosiale utgifter 9676700 8079510 7257525 821985 83% KjØp som inngår i kornmunal tjenesteorod + momsko 56385700 42993611 42289275 704336 76% KjØp som erstatter kommunal tjenesteprod 438940 2707566 3292050-584484 62% Overføringer eks kl. rnomskomp art 429 7422300 3628128 5566725-1938597 49% Sum utgiftr 134668500 98533451 99326320-792869 73% nntekter* Brukerbetalinger. Salgs- og leieinntekter -21758500-14779523 -16318875 1539352 68% Overføringsinntekter ekskl. syke ogfødselspenger -163300-1409705 -1224750-184955 86% Sy ke pe nge r/fød se s pe nge r -------- -130340 --~-"1736589-977 550------ -759039 13~~ Statstilskudd, samt tilskudd fra kommuner og private -112300-1208151 -842250-365901 108% Sum inntekter -2581790-19133968 -19363425 229457 74% Netto 108850600 793994831 79962895-563412 73% MERFÜRBRUK PÅ OVERTD ER PRMÆRT KNYTTET TL BRØYTNG. TLTAK ER VERKSATT FOR Å SPARE N PÅ ANDRE OMRÅDER FOR Å KUNE HOLDE BUDSJETTET. EN ANNEN UTFORDRNG ER AT UTGFTEN TL STRØM ER HØYERE ENN BUDSJETTERT. DET ER VERKSATT TLTAK NENFOR BYGG OG EENDOM FOR Å KOMPENSERE FOR DETTE. i 3 Fellesområder
Skatt og rammetilskudd For beregning av skatt og rametilskudd benyttes prognosemodellen til KS. Denne modellen benytes for å budsjettere skatt og rametilskudd, da den har vist seg å være svært treffsikker. Prognosen er ikke endret fra økonomirneding 1. Eiendomsskatt nntekter så langt er i tråd med budsj ett. Renteutgifter budsjett 201 i er det lagt inn en forventet gjennomsnittsrente på 3,0 %. Fram til juni 2011 lå den effektive renta p~ ca. 2,7 % på hovedtyngden av våre lån. tilegg utgjør et fastrentelån med rente 3,8 % ca. 20 % av den total låneporteføljen. siste halvdel av 2011 har renten beveget seg oppover. Flytende rente i Kommunàlbanken (3 måneders NBOR) ligger når dette skrives på 3,24 %. Totalt ligger det an til at renteutgiftene vil ende noe over budsjett 201 1. Dette skyldes i hovedsak støre utlånsaktivitet på videreutlån Husbanken. Dette kompenseres gjennom høyere renteinntekter slik at det ikke vil påvirke driften totalt. Rente før Rente etter regulering regulering 02.03.2011 2,53 2,67 03.06.2011 2,67 2,92 02.09.2011 2,92 3,24 Reguleringsdato Utbytte Mottatt utbyte fra SKS for 2011 utgjorde ca. 1 mill. kr. mer enn budsjettert. Dette er regulert inn i budsjettet i tråd med økonomirneding 112011. Konsesjonskraft Prognose fra SKS for netto inntekt konsesj onskraft ligger 1,3 mill. over budsj ett 2011. Dette reguleres inn i budsjettet tilsvarende Forventet årsresultat Med de iverksatte tiltakene innenfor ordinær drift forventes det at regulert budsjett skal holdes. Økt pensjonsutgift på 3 mill. kr. er en uforutsett utgift som er vanskelig å håndtere i driften på kort sikt. Rådmannen foreslår at deler av dette må håndteres med avsatte midler i form av disposisj onsfond. 4 Finansforvaltning 4.1 Kortsiktig likviditet Foruten løpende driftslikviditet som varierer fra måned til måned er 46 mil. kr. midler som skriver seg fra ekstraordinært utbytelaksjesalg SKS 2009. Disse er plassert i Nordlandsbanken, med en rente på 3,15 %. Kommunens løpende driftslikviditet består av de pengene som til en hver tid er tilgjengelig på kommunens foliokonti. Beholdningen påvirkes aven rekke faktorer På disse kontiene inngår også ubrute lånemidler og midler som inngår i bundne fond øremerket til spesielle tiltak.
Fauske kommune er i perioder avhengig av å trekke på kassakreditt for å kunne dekke løpende forpliktelser. Figuren nedenfor viser hvordan driftslikviditeten endrer seg gjennom året avhengig av store inn og utbetalinger. Utviklingen i løpet av året er negativ og skyldes blant anet at låneopptak i hht. Budsjettvedtak 2011 ennå ikke er foretatt. 80000000,00 Utvikling løpende likviditet 2011 60000000,00 40000000,00 20000000,00 0,00.2 O 000 000.00 "-",',,.y;""'. -.-'",--,-,-,-,T:T:-:':'r,'l"'''''?''''''-~''''',T;,':,':'r:''';T''''''~-~-''-n~T~T:' ':'; s;~~~~~a~~~~~~g~æ~ ~E~~ ~Tol;alt.- -Lineæi (Totalt) 4(J 000 000,00 '~'-""~'-"'---"'---''''-'''''---'--'------------""",..._..._......_...-.~ -60 000 000.00 4.2 Langsiktig likviditet Den langsiktige likviditeten består av Hjemfallsinntekter plassert i aktiv forvaltning i Pareto og Spareban 1. Utviklingen til nå i 2011 er som følger: Plassering Anskaffelseskost 31.2.2010 April Juli September Hjemfalsfond plassering Pareto 29400 49376 49634 48423 45191 Hjemfalsfond plassering S61 Forvaltning 13300 19038 19338 19068 18150 Utvikling portefølje totalt 42700 68414 68972 67491 63341 :70000 6S()0 ÛSOOO 67000 (je()o 6$ (J 64000 tj 000 62000 61000 6(1000 Utvikling po,rte'føje totalt.63.972'.... 3:1. 12..20;1.0 Aptîl JuU Septeiuber --utviliiuull VOrhllfølle tot:all SLK VERDEN ER PR. 31. SEPTEMBER LGGER DET AN TL AT V MÅ TAPSFØRE EN VERDREDUKSJON PÅ OVERKANT AV 5 MLL. KR. DETTE BELØPET KAN BL STØRR ELLER MNDRE ALT ETTER HVORDAN BØRSEN OG VERDENS VERDPAPRMARKED FOR ØVRG UTVKLER SEG RESTEN A V ÅRET. SLK PROGNOSENE FOR VERDENSØKONOMEN ER NÅ, ER DET STØRR SANNSYNLGHET FOR YTTERLGERE VERDFALL ENN DET MOTSATTE. VERDFALLET VL MDLERTD KKE PÅ VRKE
FAUSKE KOMMUNES DRFTSRESULTAT FOR 2011 DA TAPET DEKKES MED BRUK AV HJEMFALLSFONDET. 4.3 Gjeldsportefølje Kommunens langsiktige gjeld består av 2 lån i Kommunalbanken, samt diverse lån til videre utlån i Husbanen. Pr. 1. okt. er gjelden fordelt som følger: Kreditor Re ntevi kå r Gjeld pr. 01.10.2011 Andel Kommunalbanken Flytende rente 3,24 289500000 80% Kommunalbanken Fast rente 3,8% 70375000 20% Totalt 359875000 100% tilegg kommer lån i Husbanen til videreutlån på rundt 55 mill. Kommunens risikoprofil tilsier at vi fortløpende vuderer å binde en større andel av porteføljen mot fast rente. 5 nvesteringer Kommunal og regionaldepartementet har avgitt en uttalelse om budsjettering og regnskapsføring av investeringer i brev til Norges Kommunerevisorforbund (NKR) Kort oppsumert legger departementet til gr at: nvesteringsbudsjettet og -regnskapet er ettårig og ikke årsuavhengig Årsbudsjettet er bindende for underordnede organer, og årlige bevilgninger er nødvendig for å kunne pådra kommunen investeringsutgifter. Dette innebærer blant annet at budsjetterte prosjekter som ikke er iverksatt eller fullført innenfor planlagt budsjettår må tas med i årsbudsjettet for kommende år. Enten i det ordinære budsjettvedtaket eller ved en budsj ettregulering. For Fauske kommune bety dette at vi heretter vil regulere investeringsbudsjettet på same måte som driftsbudsjettet. Presiseringen innebærer ingen realøkonomiske konsekvenser, men betyr at det årlige budsjettet i større grad gjenspeiler den forventede aktiviteten i budsjettåret. Eksempelvis betyr dette at bevilgningene til Sulitjelma skole og Vestrnyra skole på gru av forsinket oppstart vil bli regulert ned i budsjett 2011 for så å bli tatt inn i budsjett 2012. Rådmanen vil komme tilbake med en statusrapport og en budsjettregulering av investeringsbudsjettet i forbindelse med en økonomirneding 3 på sluttet av året.
6 Oppsummering ~ 0konomistatus pr. 30.september 2011 viser at driftsutgiftene ligger for høyt i forhold til forventet forbru. Dette betyr igjen at vi ut fra prognosen styrer mot et regnskapsmessig merforbru på 10 mill. kr (inkl. økte utgifer til pensjon). Rådmanen har derfor som nevnt ovenfor satt i verk en rekke tiltak for å motvirke at dette merforbruet blir en realitet. Det forventes at tiltakene vil gi effekt og at merforbruket derfor ikke vil bli så stort. Dette krever imidlertid hard disiplin fra alle enheter i kommunen. Rådmanen anser det som nødvendig å brue 1,8 mill. kr. av disposisjonsfondet for å dekke opp en del av de økte pensjonsutgiftene. Disposisjonsfondet vil etter dette ha en saldo på 6,5 mill. kr. Utviklingen følges tett og rådmanen vil om nødvendig komme tilbake til yterligere budsjettreguleringer i forbindelse med økonomimelding 3 NNSTLLNG: 0konomimelding 2/2011 tas til etterretning med følgende budsjetteguleringer: Utgift økning Fordelt pensjonspremie KLP enheter 3.000.000,- nntekt økning konsesj onskraft 1.200.000,- nntekt økning Bru av disposisjonsfond 1.800.000,- Per Gunnar Pedersen rådman