Drammen bykasse Årsberetning og regnskap 2015

Drammen bykasse Årsberetning og regnskap 2015 Rådmannen 11.04.2016

DRAMMEN BYKASSE ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2015 INNHOLDSFORTEGNELSE Side Årsberetning til regnskap 2015 1 Hovedoversikter i hht. forskrift om årsregnskap 38 Noter til regnskapet 46 Balanseregnskap 80 Artsregnskap drift 88 Virksomhetsregnskap drift 95 Funksjonsregnskap drift 107 Artsregnskap investering 119 Prosjektregnskap investering 122 Revisjonsberetning 2015 137

DRAMMEN BYKASSE ÅRSBERETNING TIL REGNSKAPET 2015 Rådmannen i Drammen 11.04.2016 1

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 DRAMMEN BYKASSE ÅRSBERETNING TIL REGNSKAPET 2015 Innholdsfortegnelse 1. Innledning... 3 2. Driftsregnskapet for 2015... 4 2.1 Økonomisk resultat... 4 2.2 Programområdene... 6 2.3 Sentrale inntekter... 7 2.4 Finansielle poster... 9 2.5 Overføring til og fra kommunens bedrifter... 11 2.6 Pensjonskostnader og lønnsreserve... 11 2.7 Årsoppgjørsdisposisjoner... 13 3. Investeringsregnskapet 2015... 15 3.1 Drammen bykasses investeringsregnskap 2015... 16 3.2 Investeringer pr. programområde... 19 4. Drammen bykasses balanse pr. 31.12.2015... 21 4.1 Likviditet... 22 4.2 Langsiktig gjeld og utlån... 24 4.3 Fondsreserver... 26 5. Diverse forhold... 29 5.1 Kommunens internkontroll... 29 5.2 Selvkostberegninger for vann- og avløpstjenestene i 2015... 30 5.3 Usikre forpliktelser... 31 5.4 Likestilling... 32 6. Interkommunalt samarbeid... 36 7. Garantiforpliktelser... 37 2

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 1. Innledning Rådmannens årsberetning til Drammen bykasses regnskap for 2015 tar utgangspunkt i bestemmelsene i Kommunelovens 48.5 og er ment å gi utfyllende informasjon til årsregnskapets talloppstillinger og noter. Årsberetningen for 2015 er utarbeidet innenfor de retningslinjer som følger av "Kommunal regnskapsstandard nr. 6 foreløpig standard noter og årsberetning" fastsatt av Foreningen for God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS) i juni 2015. Drammen bykasses regnskap for 2015 er avlagt i samsvar med bestemmelsene i gjeldene forskrift for årsregnskap og årsberetning. I samsvar med forskriftens bestemmelser er regnskapet splittet i et drifts- og et investeringsregnskap, samt balanseregnskap pr. 31.12.2015. Driftsregnskapet omfatter alle utgifter og inntekter som vedrører den løpende drift, mens investeringsregnskapet omfatter alle investeringer og den finansiering som er knyttet til disse. Årsberetningen følger som en del av dokumentasjonen til kontrollutvalgets, formannskapets og bystyrets behandling av årsberetning og regnskap 2015 (desisjonssaken) for Drammen bykasse. Bystyrets behandling av regnskapet skal i henhold til forskriftens 10 skje innen 1. juli. Rådmannens årsberetning for 2015 følger først i dette heftet. Deretter følger de obligatoriske regnskapsoversiktene med noter. Utarbeidelsen av noter er basert på anbefalingen fra GKRS, jfr. omtalen av "Regnskapsstandard nr. 6" ovenfor. Etter de obligatoriske oversiktene er det tatt med diverse tallspesifikasjoner som gir mer detaljert informasjon innenfor følgende områder: o Balanseregnskapet o Artsfordelte regnskap for drift og investeringer o Regnskap pr. investeringsprosjekt o Funksjonsregnskap basert på KOSTRAs funksjoner (tjenester) o Virksomhetsregnskap for alle hovedansvar innenfor bykassen Rådmannen vil understreke at påfølgende årsberetning og regnskapsoppstillinger kun omfatter Drammen bykasse. Dette innebærer at de kommunale foretakene ikke er spesielt omtalt i denne beretningen, og det henvises i denne forbindelse til egne beretninger som er behandlet i foretakenes styrer. Disse beretningene vil følge som vedlegg til de egne regnskapssaker for de kommunale foretakene. Det nevnes også at Drammen kommune i hht. bystyrets budsjettvedtak av 25.11.2003 har etablert eget lånefond fom. budsjettåret 2004. Dette innebærer bl.a. at kommunens eksterne gjeldsportefølje er henført til lånefondet, og således ikke inngår i bykassens balanse. I hht. regnskapsforskriften skal drifts- og balanseregnskap for lånefondet innarbeides som vedlegg 6 til hovedoversiktene. I samråd med Buskerud Kommunerevisjon IKS er det som tidligere lagt opp til at regnskap 2015 for Drammen kommunes lånefond behandles som egen sak. Det er derfor kun gitt en kortfattet omtale av lånefondet i denne årsberetningen. 3

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 2. Driftsregnskapet for 2015 2.1 Økonomisk resultat Drammen bykasses driftsregnskap for 2015 er avsluttet med et overskudd etter årsoppgjørsdisposisjoner på 160,8 millioner kroner. Det tas forbehold om endringer som følge av regnskapsrevisjonen. Netto driftsresultat før årsoppgjørsdisposisjoner er på 203,2 millioner kroner, tilsvarende 4,5 prosent i forhold til brutto driftsinntekter. Målt i forhold til opprinnelig budsjett er bykassens netto driftsresultat143 millioner kroner bedre enn forutsatt. Foreløpige KOSTRA-tall for 2015 viser netto driftsresultat på 2,8 prosent for kommunene på landsbasis 1. Netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter 2000-2015 8,0 Drammen bykasse - netto driftsresultat 2000-2015 I prosent av bto. driftsinntekter * 6,0 4,0 2,0 2,8% 0,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015* - 2,0-4,0-6,0 *) Denne sammenligningen benytter tall fra kommunekassenes regnskap - dvs. ikke konerntall Drammen Alle kommuner I samsvar med budsjetterte forutsetninger er det foretatt netto avsetning til disposisjonsfond med 57,8 millioner kroner i 2015. Disposisjonsfondet utgjør etter dette 286,1 millioner kroner. Det må i tillegg tas hensyn til udisponert årsresultat i 2015 på 160,8 millioner kroner. Rådmannen vil til behandlingen av bykassens regnskap for 2015 foreslå at overskuddet tilføres disposisjonsfondet, slik at samlet reserve etter dette utgjør 446,8 millioner kroner. 1 De oppgitte tallene omfatter kun kommunekassens regnskap. Konserntall som inkluderer kommunale foretak og andel av interkommunale selskaper viser netto driftsresultat for Drammen kommune på 5,3% og 2,9% for kommunene på landsbasis 4

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Hovedstørrelser i Drammen bykasses regnskap 2015 Tabellen nedenfor viser enkelte hovedstørrelser i bykassens driftsregnskap for 2015, sammenholdt med justert budsjett. Drammen bykasse hovedstørrelser i regnskap 2015 (løpende kroner) Mill. kroner (Inntekter med negativt fortegn) Regnskap 2014 Regnskap 2015 Budsjett 2015 Avvik Programområdene 1-14 3 221,2 3 249,5 3 331,8 82,4 Skatt og rammetilskudd -3 066,4-3 180,3-3 151,4 28,9 Andre sentrale inntekter -128,4-146,7-139,8 6,9 Finansielle poster 86,6 80,6 89,9 9,2 Fra kommunens bedrifter -172,9-126,5-126,5-0,0 Pensjon/lønnsreserve mv. -62,0-79,7-3,3 76,4 Netto driftsresultat -121,8-203,2 0,6 203,8 Årsoppgjørsdisposisjoner 42,8 42,4-0,6-43,0 Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) -79,0-160,8 0,0 160,8 Beløpsmessig ukorrigerte feil i årsregnskapet Rådmannen vil påpeke to forhold som har påvirket årsresultatet for 2015 i positiv retning. Som følge av disse forholdene viser det avlagte regnskapet for Drammen bykasse et årsresultat som er om lag 6,4 millioner kroner for høyt. For høy inntektsføring av refusjonskrav ressurskrevende tjenester Det er i regnskap 2015 inntektsført totalt 63,7 millioner kroner i tilskudd til ressurskrevende tjenester. Rapporteringen for 2015 viser imidlertid et krav mot staten på 61,6 millioner. Dette innebærer at det er inntektsført om lag 2,0 millioner kroner for mye i regnskapet for 2015. Som det fremgår av tabellen nedenfor består dette beløpet av en merinntekt på nesten 0,2 millioner kroner i programområde 02 Oppvekst og en mindreinntekt i underkant av 2,2 millioner kroner i programområde 05 Helse og omsorg. Tilskudd ressurskrevende tjenester 2015 Regnskap 2015 Søknad Helsedir. Differanse 02 Oppvekst 9 150 000 9 311 759-161 759 05 Helse og omsorg 54 516 839 52 323 784 2 193 055 Totalt 63 666 839 61 635 542-2 031 297 Feil periodisering av strømutgiftene for desember Strømregningene for desember 2015 har ved en feil blitt belastet bykassens regnskap for januar 2016. Dette utgjør totalt nesten 4,4 millioner kroner som normalt skulle vært belastet i regnskapet for desember 2015. Denne forskyvningen bidrar isolert sett til å forbedre regnskapsresultat for 2015. Endret periodiseringsprinsipp for samarbeidsturnus Rådmannen vil påpeke at det i forbindelse med innføringen av nytt lønns- og personalssystem (Agresso HR) fra 1. januar 2016, er endret periodiseringsprinsipp for føring av utgifter til samarbeidsturnus. Utgiftene for desember har tidligere blitt ført i lønnskjøringen for januar, men er fra og med 2015 ført i desember-regnskapet. I forhold til anordningsprisnisppet er dette en 5

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 riktigere periodisering. Endringen har gitt en ekstra belastning i regnskapet for programområde 05 Helse og omsorg på om lag 3,0 millioner kroner i 2015. I det etterfølgende gis en nærmere omtale av de enkelte hovedstørrelsene i Drammen bykasses driftsregnskap for 2015. 2.2 Programområdene Regnskapstallene for 2015 viser at virksomhetenes økonomistyring gjennomgående har vært god, med et samlet mindreforbruk i programområdene på 82,4 millioner kroner før avsetning av ubrukte øremerkede midler. Øremerkede bevilgninger som er overført til 2014 beløper seg til 28,1 millioner kroner, slik at samlet resultat etter overføringer viser mindreforbruk på 55,2 millioner kroner. Mindreforbruket fremkommer etter at programområdene ble styrket med til sammen 37 millioner kroner ved behandling av 1. og 2. tertialrapport 2015. Som tabellen nedenfor viser er det ingen programområder som har merforbruk i 2015. De største mindreforbrukene finnes innenfor programområdene 01 Barnehage og 12 Grunnskole og 13 Sosiale tjenester. For barnehageområdet er dette blant annet knyttet til lavere antall barn i barnehage høsten 2015 og lavere utgifter enn forutsatt til moderasjonsordninger. Innenfor programområde 13 Sosiale tjenester er mindreforbruket særlig relatert til Introduksjonssenteret som følge av blant annet lavere utgifter enn forutsatt til etablering og bosetting, høyere tilskudd til norskopplæring og ekstramidler til funksjonshemmede. Det vises til nærmere omtale av programområdene i Drammen kommunes årmelding for 2015. Avstemming mot eksternt regnskap (skjema 1B) I tabellen nedenfor er tatt med en kolonne som viser programområdenes netto driftsutgifter i 2015 i henhold til skjema 1B i de forskriftsbestemte regnskapsoversiktene (eksternt regnskap lyst grønt felt). Denne viser netto driftsutgifter for programområdene samlet som er 22,8 millioner kroner høyere enn i det interne regnskapet. Dette skyldes at enkelte statlige tilskudd og refusjoner som føres innenfor programområdenes ansvar blir sortert som sentrale inntekter i det eksterne regnskapet. 6

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Resultat pr. programområde i 2015 Prog Proganområde driftsutg. 2015 Skjema fht. intern- regnskap Regnskap 2015 Rev. budsjett 2015 Avvik før avsetn. Avsetn. (netto) Resultat etter avsetn. 01 Barnehage 491,2 0,0 491,2 508,4 17,2 1,5 15,6 02 Oppvekst 254,3-2,5 251,8 253,8 2,0 1,8 0,2 03 Samfunnssikkerhet 44,0 0,0 44,0 44,4 0,4-0,0 0,4 04 Byutvikling 24,0 0,0 24,0 24,7 0,6 0,7-0,0 05 Helse og omsorg 1057,4-2,2 1 055,2 1 065,1 9,9 9,3 0,6 06 Kultur 142,7-4,2 138,5 142,6 4,1 2,2 1,9 07 Ledelse, organisering og styring 185,9 0,0 185,9 194,9 8,9 4,1 4,8 08 Miljø, kompetanse og næring 8,7 0,0 8,7 8,9 0,1-0,0 0,1 09 Idrett, park og natur 69,1 0,0 69,1 69,1 0,0-0,1 0,2 10 Politisk styring 23,2 0,0 23,2 25,4 2,3 1,9 0,4 11 Vei 56,5 0,1 56,6 56,6-0,0-0,0-0,0 12 Grunnskoleopplæring 743,2 0,0 743,2 757,0 13,7 3,1 10,6 13 Sosiale tjenester 263,7-14,0 249,6 272,4 22,7 2,8 20,0 14 Vann og avløp - 91,7 0,0-91,7-91,4 0,3-0,1 0,4 Sum P1-14 3272,3-22,8 3 249,5 3 331,8 82,4 27,2 55,2 Virksomhetenes rapportering i 2015 Kravet til obligatorisk rapportering fra virksomhetene er i 2015 opprettholdt med 10 årlige rapporteringer. Dette innebærer at virksomhetene nå er pålagt å rapportere økonomisk status per utgangen av alle årets måneder med unntak av januar og juni. Tilbakeføring av mer-/mindreforbruk For øvrig er ordningen med å overføre virksomhetenes mer-/mindreforbruk til kommende budsjettår innenfor en beløpsgrense tilsvarende 2 prosent av brutto driftsutgifter videreført for 2015. Nærmere forutsetninger og finansieringsbehov vil bli avklart ved behandlingen av 1. tertialrapport 2016. Bystyret vedtok ved behandlingen av økonomiplan 2016-2019 nytt budsjettreglement for Drammen kommune gjeldende fra og med budsjettåret 2016. Ordningen er videreført, men bystyret skal heretter kun vedta tilbakeføring/inndekningskrav på programområdenivå ikke per virksomhet slik det er gjort etter tidligere reglement. Rådmannen er gitt myndighet til å fastsette hvordan programonrådenes mer-/mindreforbruk skal fordeles på virksomhetsnivå. 2.3 Sentrale inntekter Skatt og rammetilskudd samt andre sentrale inntekter utgjorde 3 327 millioner kroner i 2015, som er 35,8 millioner kroner mer enn forutsatt i revidert årsbudsjett. De sentrale inntektene utgjør 73,1 prosent av bykassens brutto driftsinntekter. Samlede sentrale inntekter viser en vekst på 4,1 prosent i forhold til 2014. Skatt og rammetilskudd Som følge av svak skattevekst i begynnelsen av 2015 ble anslaget for den nasjonale skattveksten nedjustert fra 5,6 til 4,6 prosent i revidert nasjonalbudsjett 2015. Bystyret ved behandlingen av 1. tertialrapport å nedjustere Drammen kommunes skatteanslag for 2015 med 22,5 millioner kroner, tilsvarende en nedjustering av vekstanslaget fra 5,6 til 4,2 prosent. 7

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Som det fremgår av figuren nedenfor tok skatteveksten seg kraftig opp både lokalt og nasjonalt i løpet av høsten. Drammen kommune endte med en vekst på 5,8 prosent, mens den nasjonale veksten ble på 6,0 prosent. For Drammen kommune ga dette en merinntekt på 25,8 millioner kroner i forhold til revidert budsjett. Dette er 3,3 millioner mer enn opprinnelig budsjettert. Drammens skatteinntekt per innbygger var i 2015 på 96,3 prosent i forhold til landsgjennomsnittet. Dette er liten nedgang fra 96,6 prosent i 2014. Skatteutviklingen i 2015 7,0 % Skatteutviklingen i 2015 Akkumulert vekst pr. måned 6,0 % Endring prosent 5,0 % 4,0 % 3,0 % 2,0 % Rev. budsjett 2015 (4,2%) Drammen kommune Nasjonalt nivå Nasjonal vekst (RNB 4,6%) 1,0 % 0,0 % Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Nov Des Rammetilskuddet viser en merinntekt på 3,2 millioner kroner. Dette skyldes i hovedsak at kommunen ble tildelt 3,0 millioner kroner i ekstraordinære skjønnsmidler fra Fylkesmannen i Buskerud høsten 2015. Drammen kommune har mottatt netto inntekstutjevning på 17,5 millioner kroner i 2015 tilnærmet i samsvar med budsjett. Figuren nedenfor viser utviklingen i kommunens frie inntekter i perioden 2007-2015, omregnet til 2015-kroner. Realverdien av kommunens frie inntektene var tilnærmet uendret fra 2013 til 2014, men økte med 0,8 prosent i 2015. Utviklingen i frie inntekter 2007-2015 (i faste 2015-kroner) 3 500 3 000 Utvikling skatt og rammetilskudd Faste 2015- kroner Millioner kroner 2 500 2 000 1 500 1 000 500 Rammetilskudd Selskapsskatt Skatt på inntekt og formue 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 8

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Integreringstilskudd Inntektene fra integreringstilskudd mv. er inntektsført med 123,4 millioner kroner, som er 7,3 millioner kroner mer enn budsjettert. Merinntektene kan i hovedsak tilskrives 6,0 millioner kroner mer enn budsjettert i kategorien tilskudd år 1 (bosettingsåret), samt ikke-budsjettert bonus fra IMDi for at målet om økt bosetting med 40 personer ble nådd, totalt 1,35 millioner kroner. Merinntektene fra tilskudd år 1 skyldes i stor grad flere familiegjenforeninger enn forutsatt i budsjettet. Vertskommunetilskudd asylmottak Drammen kommune mottar tilskudd som vertskommune for Fossnes asylmottak - avdeling Drammen. Tilskuddet baseres på antall plasser som er benyttet gjennom året. For 2015 har kommunen mottatt i underkant av 1,9 millioner kroner i tilskudd. Dette er om lag 0,5 millioner kroner mer enn budsjettert. Kompensasjonstilskudd fra Husbanken Kompensasjonstilskudd til Husbanken omfatter rentekompensasjon for investeringer i skolebygg, kirkebygg og sykehjemsplasser/omsorgsboliger. Mottatt kompenasjon for 2015 ble på 21,4 millioner kroner. Dette gir en mindreinntekt på 0,9 millioner kroner i forhold til budsjett, noe som skyldes at Husbankens p.t.-rente i gjennomsnitt var 0,07 prosent lavere enn budsjettert ( 2,12 prosent mot budsjettert 2,19 prosent). 2.4 Finansielle poster I Lånefondets budsjett ble det lagt til grunn en forventet Nibor på 1,85 prosent med marginpåslag som ga en budsjettrente for 2015 på 2,25 prosent på den usikrede delen av låneporteføljen. Budsjettrenten avspeiler forventet utvikling i markedsrenten for lån med flytende rente og nye innlån i 2015. Budsjettrenten har vist seg å ligge noe høyt i forhold til den faktiske gjennomsnittlige flytende renten som lånefondet oppnådde i 2015 på 1,61 prosent. Fra mai viser Niborrenten viste en fallende tendens. Isolert sett tilsier lavere rentenivå besparelser i den ikkesikrede delen av låneporteføljen Som det fremgår av tabellen nedenfor har Niborrenten vist en fallende tendens i 2. og 3. tertial. Gjennomsnitt for 3 måneders Nibor i 2015 ble på 1,29 prosent. Renteutviklingen i 2015 1. tertial 2.tertial Renter i lånefondet og markedet 2015 2015 Års gj.snitt Budsjetter flytende rente 2,25 % 2,25 % 2,25 % Gj.snittlig vektet flytende rente i lånefondet 1,75 % 1,73 % 1,61 % Gj.snittlig vektet rente i lånefondet 2,74 % 2,61 % 2,52 % 3 mnd. Nibor 1,41 % 1,33 % 1,29 % Styringsrente 1,25 % 1,10 % 1,03 % Lånefondets internrente for utlån til bykassen og de kommunale foretakene, ble videreført på 3,5 prosent i 2015. 9

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Lånefondets kontantresultat for 2015 Lånefondets resultatregnskap for 2015 viser et overskudd på 47,92 millioner kroner. Kontantoverskuddet er overført til bykassens driftsregnskap for 2015. Hovedstørrelsene i Lånefondets resultatregnskap fremgår av tabellen nedenfor. Lånefondets resultatregnskap for 2015 Mill. kroner Regnskap 2014 Regnskap 2015 Budsjett 2015 Avvik 2015 Låneomkostninger, kurstap mv. 0,35 0,23 0,00 0,23 Renteutgifter 151,62 140,90 152,01-11,11 Avdragsutgifter 165,81 180,01 176,81 3,20 Sum rente- og avdragsutgifter 317,78 321,14 328,83-7,69 Renteinntekter -179,67-190,25-194,53 4,28 Avdragsinntekter -165,87-178,81-176,77-2,04 Sum rente- og avdragsinntekter -345,54-369,06-371,30 2,25 Årets kontantresultat -27,76-47,92-42,48-5,44 Lånefondets resultatregnskap er 5,4 millioner kroner bedre enn budsjett. Avviket skyldes i hovedsak lavere rentekostnad enn forutsatt, som følge av rentenedgangen i lånefondets portefølje på flytende rentebetingelser. Som følge av fallende rentenivå er lån med kortsiktig rente refinansiert til gunstigere betingelser. Andelen av sikret gjeld har har variert i løpet av 2015 og har blitt redusert i løpet av 2015. Veksten i lånegjelden i 2015 er også lavere enn budsjettert. Lånefondets resultatregnskap viser renteutgifter og låneomkostninger på 141,1 millioner kroner i 2015, og dette er 10,9 millioner kroner lavere enn budsjettert. Til tross før økt innlån er også renteutgiftene redusert med 10,7 millioner kroner i forhold til regnskap 2014. Lånefondets regnskap for 2015 er for øvrig nærmere omtalt i egen årsberetning. Bykassens finansregnskap i 2015 Bykassens netto finansutgifter i 2015 ble 9,1 millioner kroner lavere enn revidert budsjett. Mindreforbruket skyldes en kombinasjon av større overskudd i lånefondet og høyere renteinntekter på driftskontoen. Høyere renteinntekter skyldes forbedret likviditet i løpet av 2015. Gjennom bankavtalen med Nordea oppnår Drammen kommune et marginpåslag på 50 basispunkter på innskudd opp til 275 millioner kroner. I revidert budsjett ligger det inne en nedjustering av renteinntekter fra ansvarlig lån gitt til Energiselskapet Buskerud AS da 340 millioner kroner av dette lånet ble konvertert til egenkapital med virkning fra 1. juli 2015. Referanserenten på lånet ble endret fra 5 års statsobligasjonsrente (snitt siste 3 år) med marginpåslag på 100 basispunkter til 5 års swaprente med marginpåslag på 260 basispunkter. Ansvarlig lån til Energiselskapet Buskerud AS er nå 125 millioner kroner. Tabell 13. Drammen bykasse finansielle poster 2015(løpende priser) Regnskap Regnskap Revidert Mill.kroner 2014 2015 budjsett 2015 Avvik Finansielle poster 86,7 80,79 89,87 9,08 Renteutgifter 84,1 91,81 89,69-2,12 Avdrag på lån = Netto avdrag 66,7 69,99 68,7-1,29 Renteinntekter - 36,3-33,09-26,04 7,05 Kontantresultat i lånefondet - 27,8-47,92-42,48 5,44 Det vises forøvrig til Drammen kommunes finansrapport for 2015 som forelegges bystyret som egen sak. 10

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 2.5 Overføring til og fra kommunens bedrifter Utbytte og eieruttak fra kommunens bedrifter er inntektsført med netto 126,5 millioner kroner. Dette er betydelig lavere enn i 2014 hvor det ble inntektsført 172,8 millioner kroner. Av inntektene i 2015 kommer 61,3 millioner kroner i form av utbytte fra aksjeselskaper, herav 47,5 millioner kroner fra Energiselskapet Buskerud AS, 11,6 millioner kroner fra Lindum AS og 2,2 millioner kroner fra Drammen Kino AS. I forhold til opprinnelig budsjett er inntektene fra utbytte 9,2 millioner kroner høyere enn forutsatt. I samsvar med budsjett er det i tillegg inntekstført 65,3 millioner kroner som eieruttak fra kommunale foretak i 2015. Utbytte og eieruttak 2014-2015 100,0 90,0 80,0 70,0 Utbytte og eieruttak i 2014 og 2015 Mill. kroner 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 Lindum AS Drammen Kjøkken KF Drammen Eiendom KF Drammen Drift KF Energiselsk. Buskerud AS Drammen Parkering KF Drammen Kino AS Regn 2014 21,3 2,2 46,7 0,0 93,0 13,6 1,9 0,2 Regn 2015 11,6 2,2 48,1 0,0 47,5 15,0 2,2 0,0 Andre 2.6 Pensjonskostnader og lønnsreserve Fellesutgifter og ufordelte poster viser en netto forbedring på 76,4 millioner kroner i forhold til budsjett. Dette kan i hovedsak forklares med lavere pensjonskostnader, og i en viss grad besparelse i kommunens sentrale lønnsreserve. Pensjonskostnader lavere enn forutsatt Rådmannen varslet allerede i 1. tertialrapport 2015 at bykassens pensjonsbelastning kunne bli betydelig lavere enn budsjettert. I 2. tertialrapport ble dette vurdert nærmere, og det ble varslet en mulig mindreutgift i størrelse 40 60 millioner kroner. Endelige regnskapstall for 2015 viser en mindreutgift på 65,5 millioner kroner. Som følge av nytt regelverk for uførepensjon i offentlig sektor fra 1. januar 2015, ble Drammen kommunale pensjonskasses fremtidige forpliktelser betydelig redusert. Dette har, sammen med lavere lønns- og G-vekst enn forutsatt i 2015, ført til reduksjon i netto pensjonskostnad 2. Dermed blir premieavviket 3 høyere enn forutsatt, til tross for at betalt reguleringspremie er lavere enn budsjettert. 2 Netto pensjonskostnad tilsvarer betalt pensjonspremie fratrukket beregnet premieavvik 3 Amortiseringsperioden for tidligere års premieavvik er 15 år for avvik oppstått i regnskapsårene for 2002-2010, mens den ble redusert til 10 år for avvik oppstått i perioden 2011-2013. For premieavvik som oppstår fra og med regnskapsåret 2014 skal amortiseringsperioden være 7 år 11

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Drammen bykasses samlede pensjonsbelastning består av netto pensjonskostnad tillagt årlig amortisering av tidligere års premieavvik. Figuren nedenfor viser at det for første gang siden 2007 er en klar nedgang i den samlede pensjonsbelastningen i 2015. Etter flere år med kraftig økning, har imidlertid kostnadsveksten avtatt de siste to årene. Veksten fra 2013 til 2014 er i stor grad initiert av økt amortiseringskostnad fra tidligere års premieavvik. Premieavviket er i 2015 inntektsført med 93,0 millioner kroner. Samtidig er det dekket inn 71millioner kroner av tidligere års premieavvik 4. Dette innebærer at akkumulert premieavvik har økt med 22 millioner kroner i 2015, og utgjør ved årets utgang 619,7 millioner kroner inkl. arbeidsgiveravgift. Det akkumulerte premieavviket utgjør isolert sett en betydelig likviditetsmessig belastning for Drammen kommune. Utviklingen i bykassens pensjonskostnader (i løpende priser) Utviklingen i Drammen bykasses pensjonsbelastning 2007-2015 300 284,1 274,2 262,9 265,3 250 216,7 Mill. kr 200 150 100 124,5 142,5 171,9 183,1 Sum pensjonskostnad + amortisering Pensjonskostnad Amort. tidl. års premieavvik 50 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Sentral lønnsreserve Blant annet som følge av lavere lønnsvekst enn forutsatt ble den sentrale lønnsreserven nedjustert med til sammen 14,1 millioner kroner ved behandlingen av 1. og 2. tertialrapport 2015. Etter at alle lønnsoppgjør er gjennomført viser denne en innsparing på 2,4 millioner kroner. 4 Amortiseringsperioden for tidligere års premieavvik er 15 år for avvik oppstått i regnskapsårene for 2002-2010, mens den ble redusert til 10 år for avvik oppstått i perioden 2011-2013. For premieavvik som oppstår fra og med regnskapsåret 2014 skal amortiseringsperioden være 7 år 12

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 2.7 Årsoppgjørsdisposisjoner Som nevnt tidligere i årsberetningen har Drammen bykasse et netto driftsoverskudd på 203,2 millioner kroner i 2015. Etter gjennomførte årsoppgjørsdisposisjoner er regnskapet gjort opp med et udisponert resultat (overskudd) på 160,8 millioner kroner. Disponering av overskuddet vil bli avgjort av bystyret ved behandlingen av årsregnskapet for 2015. Drammen bykasse årsoppgjørsdisposisjoner 2015 Millioner kroner Regn 2014 Regn 2015 Budsj. 2015 Avvik i kr NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -121,9-203,2 0,6 204,0 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER (Å.O.D) 42,8 42,4-0,6-43,2 + Tidligere års resultat -61,6-79,0-79,0 0,0 + Avsetninger til disposisjonsfond 70,2 107,4 107,4 0,0 + Avsetning til bundne fond 37,4 40,0 0,0-40,0 + Avsetninger til VA fond 2,2 5,7 0,0-5,7 + Overføring til investeringsregnskapet 41,0 54,8 54,8 0,0 - Bruk av disposisjonsfond -17,0-49,6-49,6 0,0 - Bruk av bundne fond -28,8-36,8-33,2 3,5 - Bruk av VA-fond -0,8 0,0-1,0-1,0 ÅRETS RESULTAT (+ = underskudd/- = overskudd) -79,0-160,8 0,0 160,8 I samsvar med budsjetterte forutsetninger er det foretatt avsetning til disposisjonsfond med 107,4 millioner kroner i 2015. Avsetningen er delvis finansiert med bruk av bykassens resultat (overskudd) fra 2014 på 79 millioner kroner. Det er brukt 49,6 millioner kroner fra disposisjonsfondet, slik at netto avsetning er på 57,8 millioner kroner. Disposisjonsfondet utgjør etter dette 286,1 millioner kroner. Det må i tillegg tas hensyn til udisponert årsresultat i 2015 på 160,8 millioner kroner, slik at samlet reserve etter dette utgjør 446,9 millioner kroner. Dette innebærer at de økonomiske handlingsreglene for kommunens reserver som bystyret vedtok ved behandlingen av økonomiplan 2013-2016 er oppfylt med god margin ved utgangen av 2014. Rådmannen vil til behandlingen av bykassens regnskap for 2015 foreslå at overskuddet tilføres disposisjonsfondet. Ubrukte øremerkede bevilgninger innenfor programområdene er avsatt til bundne fond med 40,0 millioner kroner 5, mens det er inntektsført 36,8 millioner kroner 6 fra tidligere bundne avsetninger. I tillegg er det ført avsetninger til vann- og avløpsfondene med samlet 5,7 millioner kroner. Det vises til nærmere omtale av selvkostberegningene for vann- og avløpsområdet i del 5.2 i Årsberetningen. Det er i samsvar med budsjetterte forutsetninger overført 54,8 millioner kroner til investeringsregnskapet til egenfinansiering av bykassens investeringer. 5 Avsetning til bundne driftsfond på 37,4 millioner kroner inkluderer avsetning av årets overskudd på 6,4 millioner kroner for interkommunale samarbeid etter kommunelovens 27 og 28 6 Bruk av bundne fond på 28,8 millioner kroner inkluderer bruk av tidligere års overskudd med 1,3 millioner kroner for interkommunale samarbeid etter kommunelovens 27 og 28 13

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Drammen bykasse - økonomisk oversikt drift 2015 Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2015 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2014 Ufordelt budsjett 0 0 0 0 Brukerbetalinger -154 788-152 632-162 428-152 898 Andre salgs- og leieinntekter -303 227-284 187-285 114-289 195 Overføringer med krav til motytelse -671 455-564 355-481 808-606 818 Rammetilskudd -1 476 838-1 473 683-1 457 835-1 460 346 Andre statlige overføringer -165 450-156 413-133 068-141 176 Andre overføringer -69 985-71 869-71 594-66 334 Inntekts- og formuesskatt -1 706 968-1 681 200-1 703 700-1 613 484 Sum driftsinntekter -4 548 711-4 384 339-4 295 546-4 330 251 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 1 993 180 1 949 952 1 872 561 1 904 029 Sosiale utgifter 2 545 014 620 820 606 065 557 948 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenestepr. 901 304 918 753 853 968 845 124 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 611 311 566 745 548 391 563 957 Overføringer 381 556 402 012 403 895 455 257 Avskrivninger 181 593 185 000 0 177 536 Fordelte utgifter -107 004-101 832-91 265-89 767 Sum driftsutgifter 4 506 954 4 541 451 4 193 615 4 414 082 Brutto driftsresultat -41 757 157 112-101 931 83 831 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -142 230-129 752-114 115-180 517 Mottatte avdrag på lån -921-1 000-1 000-537 Sum eksterne finansinntekter -143 151-130 752-115 115-181 055 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 91 429 89 689 87 280 83 759 Avdrag på lån 14 69 991 68 700 68 700 66 664 Utlån 1 911 900 900 2 510 Sum eksterne finansutgifter 163 330 159 289 156 880 152 933 Resultat eksterne finanstransaksjoner 20 179 28 537 41 765-28 122 Motpost avskrivninger -181 593-185 000 0-177 536 Netto driftsresultat -203 171 649-60 166-121 826 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års mindreforbruk -78 983-78 983 0-61 563 Bruk av disposisjonsfond 6-49 627-49 627-2 000-16 953 Bruk av bundne fond 6-36 847-34 185-605 -29 551 Sum bruk av avsetninger -165 457-162 794-2 605-108 067 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 54 762 54 762 53 971 41 048 Avsatt til disposisjonsfond 6 107 383 107 383 8 800 70 230 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til bundne fond 6 45 683 0 0 39 628 Sum avsetninger 207 828 162 145 62 771 150 906 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -160 799 0 0-78 987 14

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 3. Investeringsregnskapet 2015 Kommunens investeringer er fordelt på to regnskap Drammen bykasses investeringsregnskap som omfatter teknisk infrastruktur, IKT-investeringer og andre større utstyrsanskaffelser, og Drammen Eiendom KF's investeringsregnskap som omfatter alle bygningsmessige investeringer. Det har vært moderat investeringsaktivitet i Drammen kommune i 2015, med brutto investeringsutgifter på 550,2 millioner kroner 7. Dette er 92 millioner kroner lavere enn i 2014. Som det fremgår av figuren nedenfor er dette det laveste årlige investeringsnivået i perioden 2007-2015, når investeringsutgiftene er omregnet til 2015-kroner. Drammen kommunes investeringsutgifter 2007-2015 (i faste 2015-kroner) 1000,0 Drammen kommune - bto. investeringsutgifter 2007-2015 (2015- kroner) 800,0 600,0 400,0 200,0 0,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Det er i 2015 gjennomført investeringsprosjekter i Drammen bykasse (inklusiv D-IKT) for 366,5 millioner kroner og for 242,5 millioner kroner i regi av Drammen Eiendom KF. I tillegg har Drammen Kjøkken KF investert 9,1 millioner kroner i produksjonsutstyr til nytt produksjonsbygg. Samlet sett er investeringsutgiftene 237,3 millioner kroner lavere enn budsjettert, og dette skyldes i hovedsak forskjøvet oppstart og framdrift for enkelte større prosjekter. Mindreforbruket fordeler seg med 27,8 millioner kroner i bykassen og 209,7 millioner kroner i Drammen Eiendom KF. De største investeringskostnadene i 2015 har påløpt innenfor programområde 14 Vann og avløp med investeringer på totalt 124,7 millioner kroner. De største enkeltprosjektene i 2015 er kjøp av utleieboliger for 48,4 millioner kroner og nytt produksjonsbygg for Drammen Kjøkken KF for 35,1 millionr kroner. Bykassens investeringsregnskap er nærmere omtalt nedenfor. For Drammen Eiendom KF s investeringsregnskap vises til omtale i Drammen kommunes årsmelding 2015, samt foretakets egen årsberetning. Denne vil bli forelagt bystyret i forbindelse med behandlingen av foretakets årsregnskap for 2015. 7 Investeringer i regi av Drammensregionens IKT (D-IKT) er holdt utenfor denne sammenligningen, da disse investeringene i sin helhet refunderes over Drammen bykasses og øvrige deltakerkommuners investeringsregnskap 15

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 3.1 Drammen bykasses investeringsregnskap 2015 Tabellen nedenfor viser hovedstørrelsene i bykassens investeringsregnskap for 2015. Drammen bykasse investeringsregnskap 2015 Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig Budsjett 2015 Regnskap 2014 Tall i 1000 kroner Note FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 11-12 366 478 394 308 251 200 343 314 Utlån og forskutteringer 167 027 172 000 120 000 116 621 Avdrag på lån 41 789 40 300 40 300 32 526 Avsetninger 6 33 280 2 200 2 200 58 852 Kjøp av aksjer og andeler 351 362 351 000 11 000 11 266 Årets finansieringsbehov 959 936 959 808 424 700 562 578 FINANSIERING Bruk av lånemidler -336 912-439 735-306 300-352 105 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0-40 Tilskudd til investeringer -3 918-3 500 0-750 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -386 395-382 500-42 500-40 492 Andre inntekter -80 189-57 382 0-70 590 Momskompensasjon investeringer -34 595-19 700-19 700-33 272 Sum ekstern finansiering -842 010-902 817-368 500-497 249 Overført fra driftsregnskapet -54 762-54 792-54 000-41 048 Bruk av avsetninger 6-63 163-2 200-2 200-24 281 Sum finansiering -959 936-959 808-424 700-562 578 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Investeringsregnskapets finansieringsbehov Tabellen ovenfor viser et finansieringsbehov i bykassens investeringsregnskap på 959,9 millioner kroner i 2015. Det er i det etterfølgende gitt kortfattede forklaringer til beløpene: Investeringer i anleggsmidler Det er utgiftsført investeringer i anleggsmidler for 366,5 millioner kroner. Dette inkluderer investeringer gjennomført i regi av D-IKT på vegne av Drammen bykasse og de øvrige samarbeidskommunene, og blåser opp investeringsutgiftene med om lag 68 millioner kroner. Dette er 27,8 millioner kroner lavere enn budsjettert, eller 63,7 millioner kroner lavere enn budsjett når D-IKT holdes utenfor. Behovet for nedjustering av investeringsbudsjettet som følge av endret framdrift har blitt vurdert i forbindelse med 1. og 2. tertialrapport 2015. Ut fra rapportert status ble det foretatt en nedjustering av investeringsutgiftene med 22 millioner kroner ved behandlingen av 2. tertialrapport. Faktisk påløpte utgifter har imidlertid vist seg å bli lavere enn anslått. Avviket skyldes i stor grad forskjøvet framdrift i enkelte prosjekter innenfor programområdene 04 Byutvikling (Knutepunktutvikling), 05 Helse og omsorg (velferdsteknologi og Livsgledesykehjem) og 07 Ledelse, organisering og styring (IKT-investeringer). 16

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Utlån o Det er lånt ut 166,9 millioner kroner i Startlån i 2015. Dette er 5,1 millioner kroner mindre enn vedtatt budsjettramme. Ved behandlingen av 1. tertialrapport 2015 ble lånerammen utvidet fra 120 millioner kroner til 172 millioner kroner, tilsvarende lånetilsagnet fra Husbanken. Korrigert for ubrukte lånemidler på 3,6 millioner kroner per utgangen av 2014, utgjør ubrukte lånemidler 8,7 millioner kroner per utgangen av 2015. o Det er i tillegg lånt ut kroner 146 500 gjennom ordningen med depositumlån, som ble iverksatt i 2015. Utlånene er finansiert ved bruk av depositumfondet på 1 million kroner, jfr. tidligere vedtak i bystyret 8. o Avdrag på lån er utgiftsført med 41,8 millioner kroner, som er 1,5 millioner kroner mer enn budsjettert. Dette gjelder ordinære avdrag til Husbanken (startlån) på 14,1 millioner kroner, samt tilbakebetaling av ekstraordinært innfridde startlån fra 2014 med 27,7 millioner kroner. Tilbakebetaling av ekstraordinært innfridde lån i 2014 er finansiert fra avsetning under bundne investeringsfond. Kjøp av aksjer og andeler Ved behandlingen av 1. tertialrapport vedtok bystyret å konvertere 340 millioner kroner av kommunens ansvarlige lån på totalt 465 millioner kroner til Energiselskapet Buskerud AS (EB) til egenkapital. Denne endringen i EB s kapitalstruktur var begrunnet med behovet for å styrke selskapets egenkapital og kredittrating. Gjennom denne endringen er EB s aksjekapital økt med 680 millioner kroner, fordelt med 340 millioner kroner på hver av de to eierne 9. Økningen av aksjekapitalen har skjedd ved at pålydende på samtlige av selskapets aksjer er økt fra kroner 282,16 til kroner 300,- pr. aksje. I tillegg betales kroner 626,55 pr. aksje i overkurs. Investeringsregnskapet for 2015 er belastet med egenkapitalinnskudd til Drammen kommunale pensjonskasse på 10,0 millioner kroner og KLP på nesten 1,4 millioner kroner. Dette er nesten 0,4 millioner kroner høyere enn budsjettert beløp på 11,0 millioner kroner, og skyldes høyere innkalling av egenkapital fra KLP enn forutsatt. Avsetninger Avsetninger mv. er utgiftsført med 58,9 millioner kroner i 2014. Dette gjelder i hovedsak følgende: o Ekstraordinære avdrag og innfridde startlån i 2015 på totalt 30,9 millioner kroner er avsatt til bundet investeringsfond. Denne avsetningen er ikke budsjettert. Midlene vil bli tilbakebetalt til Husbanken i 2016. o I samsvar med budsjett er det avsatt 2,2 millioner kroner til ubundet investeringsfond. o Tilfluktsromfondet er godskrevet renteinntekter på kroner 153 637,-. 8 Med hjemmel i Boligsosial handlingsplan vedtok bystyret ved behandlingen av 1. tertialrapport 2012 å sette av 1 million kroner til depositumfond innenfor disposisjonsfondets ramme. 9 Energislskapet eies av Drammen kommune og Vardar AS med en eierandel på 50% hver. 17

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Finansiering av investeringsregnskapet Investeringsregnskapets finansieringsbehov for 2015 på 959,9 millioner kroner er finansiert gjennom følgende kilder: Bruk av lånemidler Det er inntektsført 336,9 millioner kroner i bruk av lånemidler i investeringsregnskapet for 2015. Av dette er 166,9 millioner kroner benyttet til finansiering av videreutlån (startlån), mens 170,0 millioner kroner er brukt til finansiering av bykassens investeringer. Samlet bruk av lån er 102,8 millioner kroner mindre enn budsjettert, fordelt med 5,1 millioner kroner knyttet til videreutlån og 97,7 millioner kroner knyttet til lån til investeringsformål. Sistnevnte må blant annet ses i sammenheng med ubrukte investeringsbevilgninger på 63,7 millioner kroner ekslusive D-IKT. Mottatte avdrag Mottatte avdrag på utlån er inntektsført med totalt 386,4 millioner kroner. Av dette utgjør ordinære avdrag på utlån 46,4 millioner kroner. Dette er 3,9 millioner kroner mer enn budsjettet, og kan i det alt vesentlige forklares med høyere ekstraordinære avdrag og innfrielser av Startlån enn forutsatt. I tillegg er som tidligere omtalt ekstraordinær nedbetaling av ansvarlig lån til Energiselskapet Buskerud AS benyttet til konvertering til egenkapital med 340 millioner kroner. Investeringsrefusjoner og tilskudd Det er inntektsført totalt 84,1 millioner kroner i investeringstilskudd og refusjoner i 2015. Av dette utgjør investeringsrefusjoner til D-IKT fra deltagerkommunene 31,1 millioner kroner. For øvrig består inntektene i hovedsak av spillemidler til idretts- og nærmiljøanlegg med 16,2 millioner kroner og refusjoner fra andre aktører til investeringer innenfor teknisk infrastruktur med 27,7 millioner kroner. Inkludert i dette er 3,5 millioner kroner fra statstilskudd til Fjell 2020 og 17,4 millioner kroner fra Buskerudbysamarbeidet. Refusjonsinntektene er 23,2 millioner kroner høyere enn budsjettert. Avviket skyldes i hovedsak manglende budsjettering av spillemidler samt for lav budsjettering av investeringsbidrag fra deltakerkommunene i D-IKT-samarbeidet. Det vises for øvrig til note 21 til årsregnskapet der mottatte investeringsrefusjoner er nærmere spesifisert. Kompensasjon av merverdiavgift Fra og med regnskapsåret 2014 inntektsføres momsrefusjon fra investeringer direkte i investeringsregnskapet. Det er i 2015 inntektsført totalt 34,6 millioner kroner i momskompensasjon. Av dette er 7,6 millioner kroner refusjon for investeringer i regi av D-IKT. Disse inntektene føres direkte mot D-IKT s anskaffelser, som viderefaktureres samarbeidskommunene ekslusiv merverdiavgift. Øvrige inntekter fra momsrefusjon på 27,0 millioner kroner inngår som felles finansiering av bykassens investeringer. Disse inntektene er 7,3 millioner kroner høyere enn budsjettert. Bruk av fond o o Bruk av bundne fond er inntektsført med med 60,8 millioner kroner. Dette omfatter blant annet budsjettert bruk til tilbakebetaling av ekstraordinært innfridde Startlån i 2014 på 27,7 millioner kroner (jfr. omtale ovenfor). I tillegg er det benyttet 5,3 millioner kroner fra Tilfluktsromfondet til rehabilitering av tilfluktsrom. Denne bruken er ikke budsjettert, men prosjektene er godkjent av Direktoratet for sivil beredskap. Midlene kan kun benyttes til etablering av nye eller 18

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 rehabilitering av eksisterende tilfluktsrom. Direktoratet kan omdisponere midlene til prosjekter i andre kommuner dersom de ikke blir benyttet. o Ubrukte investeringsmidler til og med 2013 var per utgangen av 2014 avsatt som bundet investeringsfond med totalt 27,5 millioner kroner. Midlene er i 2015 tilbakeført til samarbeidskommunene Drammen kommunes andel av dette er 13,2 millioner kroner som er godskrevet bykassens investeringsregnskap. o Bruk av ubundet investeringsfond er i samsvar med budsjettforutsetningen inntektsført med 2,2 millioner kroner. o Det er benyttet kroner 133 946 fra disposisjonsfond (depositumfond) til finansiering av netto depositumslån det vil si utlån minus mottatte avdrag. Investeringsbudsjettet er ikke justert for dette. Overføring av driftsregnskapet Investeringsregnskapet for 2015 er finansiert med 54,8 millioner kroner som er overført fra bykassens driftsregnskap. Dette er tilnærmet i samsvar med budsjett. 3.2 Investeringer pr. programområde Tabellen nedenfor viser fordelingen av bykassens anleggsinvesteringer i 2015 pr. programområde. Som det fremgår av tabellen er det et samlet mindreforbruk på 27,6 millioner kroner i forhold til justert budsjett. Hvis D-IKT holdes utenfor, jfr. tidligere omtale, er mindreforbruket i programområdene 1-14 på 63,7 millioner kroner. Dette innebærer noe lavere investeringsutgifter enn forutsatt ved nedjusteringen av investeringsbudsjettet med 22 millioner kroner i 2. tertialrapport 2015. Rådmannen vil i tilknytning til 1. tertialrapport 2016 vurdere i behovet for å rebevilge ubrukte investeringer. Drammen bykasse - brutto investeringsutgifter 2015 per programområde Drammen bykasse Programområde (mill. kroner) Regn 2015 Budsj. 2015 Avvik 01 Barnehage 4,1 5,5 1,4 02 Oppvekst 0,1 0,0-0,1 03 Samfunnssikkerhet 5,6 1,4-4,2 04 Byutvikling 17,9 36,4 18,5 05 Helse og omsorg 12,5 31,0 18,5 06 Kultur 2,6 2,6 0,0 07 Ledelse, organisering og styring 3,2 32,0 28,8 09 Idrett, park og natur 44,6 41,8-2,9 10 Politisk styring 1,4 2,1 0,7 11 Vei 68,0 67,1-0,9 12 Grunnskole 13,7 19,4 5,7 13 Sosiale tjenester 0,2 0,5 0,3 14 Vann og avløp 124,7 122,6-2,1 20 Interkommunalt samarbeid (D-IKT mv.) 68,2 32,1-36,1 Sum 366,8 394,3 27,6 Mindreforbruket fordeler seg på flere programområder, og skyldes i hovedsak forskjøvet framdrift innenfor flere prosjekter. De største mindreforbrukene er innenfor følgende programområder: 19

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 o o o 04 Byutvikling med 18,5 millioner kroner Mindreforbruket kan henføres til flere prosjekter, hvorav det største avviket gjelder prosjektet Knutepunktutvikling med 10,9 millioner kroner i ubrukte midler. 05 Helse og omsorg med 18,5 millioner kroner Mindreforbruket kan i hovedsak henføres til forskjøvet framdrift innenfor prosjektetene Velferdsteknologi og Livsgledesykehjem med henholdsvis 10,6 og 4,5 millioner kroner. 07 Ledelse, organisering og styring med 28,8 millioner kroner Mindreforbruket innenfor programområde 07 Ledelse, organiseirng og styring kan i hovedsak forklares av lavere utgifter enn planlagt til oppgradering og anskaffelse av nye ikt-systemer. Det høye mindreforbruket må også ses på bakgrunn av at programområdets investeringsregnskap er godskrevet med 13,2 millioner kroner fra avsatte ubrukte investeringsmidler fram til 2013 i D-IKT, jfr. tidligere omtale under bruk av fond i del 3.1. Av større investeringsprosjekter som har vært under arbeid i 2015 inkl. sluttoppgjør for prosjekter som ble avsluttet i 2014, nevnes følgende (sortert etter brutto utgifter): VA Narverud separering 22,8 mill. kr Kunstis-/kunstgressbane Konnerud 21,6 mill. kr Prof. Smiths alle fellesprosjekt VA fortau, holdeplasser mv. 19,0 mill. kr *) VA Mellomdammen 12,7 mill. kr Oppgradering kommunale veier (asfaltering/forarbeider) 11,4 mill. kr Utskifting av kvikksølvarmatur gatelys 11,4 mill. kr VA Prins Oscars gate 8-31 ledningsutskifting 10,9 mill. kr VA Hans Hansens vei fellesprosjekt EB 8,7 mill. kr VA Nedre Storgate 49-53 8,4 mill. kr VA Austad etappe 4 Fosseveien-Kvernveien 7,3 mill. kr Rehabilitering bruer 6,6 mill. kr Dumpa turvei 6,6 mill. kr Rådhuset som møteplass inventar/utstyr 6,3 mill. kr VA Pumpestasjon avløp 6,0 mill. kr Rehabilitering tilfluktsom 5,3 mill. kr **) Digitalt utstyr i grunnskolen 4,9 mill. kr *) Finansiert med bidrag fra Buskerudbysamarbeidet **) Finansieres med bruk av tilfluktsomfondet 20

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 4. Drammen bykasses balanse pr. 31.12.2015 Balansen viser forholdet mellom kommunens bokførte eiendeler på den ene siden, og summen av gjeld og egenkapital på den andre siden pr. 31. desember hvert år. Balansen gir bl.a. grunnlag for å vurdere utviklingen i kommunens likvide stilling og finansielle balanse. I det etterfølgende er enkelte forhold knyttet til Drammen bykasses balanse ved utgangen av 2015 nærmere omtalt. Drammen bykasse balanse pr. 31.12.2015 Tall i 1000 kroner Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 11-12 2 172 057 2 050 306 Utstyr, maskiner og transportmidler 11-12 376 610 382 051 Pensjonsmidler 2 4 325 163 3 929 096 Utlån 698 660 917 274 Aksjer og andeler 5 1 104 815 753 453 Sum anleggsmidler 8 677 305 8 032 180 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 1 547 191 516 361 Aksjer og andeler 5 380 499 Kasse, postgiro, bankinnskudd 1 139 191 130 414 Premieavvik * 2 637 728 615 495 Sum omløpsmidler 1 324 489 1 262 769 Sum eiendeler 10 001 794 9 294 949 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6-286 054-228 432 Bundne driftsfond 6-62 266-53 813 Ubundne investeringsfond 6-2 066-2 066 Bundne investeringsfond 6-37 339-66 704 Regnskapsmessig overskudd - DK -160 798-78 983 Endring periodiseringsprinsipp drift 32 670 32 670 Kapitalkonto 7-1 070 864-656 264 Sum egenkapital -1 586 715-1 053 591 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 2-4 847 363-4 841 971 Andre lån -2 768 258-2 518 037 Sum langsiktig gjeld -7 615 621-7 360 008 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån -156 178-237 073 Annen kortsiktig gjeld 1-625 281-626 437 Premieavvik * 2-18 000-17 841 Sum kortsiktig gjeld -799 459-881 350 Sum egenkapital og gjeld -10 001 794-9 294 949 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 29 379 4 292 Andre memoriakonti 12 171 12 171 Motkonto for memoriakontiene -41 550-16 463 Sum memoriakonti 0 0 *) Akkumulert premieavvik utgjør netto 619,7 millioner kroner pr. 31.12.2015. 21

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 4.1 Likviditet Utviklingen i saldo på kommunens konsernkonto gir et bilde av utviklingen i driftslikviditeten. Konsernkontoen inneholder kontiene til alle enhetene som ligger under den juridiske enheten Drammen kommune. Ved planlegging og opptak av nye lån og /eller refinansiering av eksisterende lån tas det hensyn til utviklingen i likviditeten i året. Drammen kommune benytter seg av den ledige likviditeten som er tilgjengelig i løpet av året for om mulig å utsette låneopptaket til et senere tidspunkt. Drammen kommune har de siste årene forbedret likviditeten gradvis. I 2015 ble trekkrettigheten benyttet i korte perioder i februar, mars og mai for å utsette låneopptakene lengst mulig og for å unngå å ha for store innskudd stående i perioder hvor likviditeten svinger. Som det fremgår av figuren nedenfor startet året med god likviditet. Dette forklares blant annet med låneopptak i begynnelsen av desember 2014. Trekkrettigheten ble benyttet i februar, mars og mai. Likviditeten har vært gjennomgående bedre i 2015 enn de foregående årene og trekkrettigheter har kun blitt benyttet i kortere forbigående perioder. Den forbedrede likviditeten kan forklares med at det er bygget opp reserver ved at kommunen har oppnådd bedre resultater de senere årene. Samtidig har veksten i det akkumulerte premieavviket vært avtakende de siste årene. Drammen Eiendom KF, som er den største låntakeren i lånefondet har hatt lavere aktivitet i 2015 på større investeringsprosjekter og byggelånstrekket har vært moderat, men sammenlignet med utgangen av 2014 er saldo 60,8 millioner høyere. Lånefondet har ubrukte lånemidler på 35,5 millioner kroner per utgangen av 2015. Dette innebærer at 25,3 millioner kroner av Drammen Eiendom KF s investeringsaktivitet i 2015 er finansiert med driftslikviditet. Gjennomsnittssaldo pr. måned konsernkonto bank 2013-2015 (løpende mill. kr) 400 Konsernkonto bank 2013-2015 Gjennomsnitt pr. måned Mill. kroner 300 200 100 0 2013 2014 2015-100 - 200 Rådmannen vurderer likviditetssituasjonen som god og forventer fortsatt en utvikling med begrenset behov for bruk av kommunens trekkrettighet i tiden fremover. 22

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 De etterfølgende analyser omfatter kun bykassens likviditetsutvikling. Arbeidskapitalen er differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Negativ arbeidskapital er normalt en indikasjon på at likviditeten er svekket. Som tabellen nedenfor viser er bykassens arbeidskapital positiv og den har styrket seg gradvis fra 2012. I forhold til 2014 er arbeidskapitalen styrket med 143,6 millioner kroner i 2015. Likviditetsgradene 1 og 2 benyttes ofte som indikatorer på virksomhetens likviditet. Likviditetsgrad 1, som viser forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, skal helst være >2, dvs. at minst halvparten av omløpsmidlene skal være finansiert med langsiktig kapital. Likviditetsgrad 2, som viser forholdet mellom de mest likvide omløpsmidlene (kasse, bank) og kortsiktig gjeld, skal helst være >1, dvs. at den kortsiktige gjelden i sin helhet bør være finansiert med midler som raskt kan gjøres likvide. Som tabell og graf nedenfor viser ligger begge disse indikatorene for bykassen lavere enn anbefalt nivå i hele perioden 2012-2015. I 2015 er begge styrket.. Det understrekes at dette er en analyse basert på balanseførte verdier ved årets utgang, som ikke fanger opp svingningene gjennom året. Likviditetsindikatorer Drammen bykasse 2012-2015(løpende priser) Endring Arbeidskapital arbeidskapital Likviditetsgrad Likviditets- (1000 kr) (1000 kr) 1 grad 2 2012 210 443-104 990 1,26 0,15 2013 260 284 49 841 1,29 0,19 2014 381 419 121 135 1,43 0,15 2015 525 030 143 611 1,66 0,17 Likviditetsgrad 1 og 2 Likviditetsgrad Likviditetsgrad 1 og 2 1,80 1,60 1,40 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20-2012 2013 2014 2015 Likviditets-grad 1 1,26 1,29 1,43 1,66 Likviditets-grad 2 0,15 0,19 0,15 0,17 23

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 4.2 Langsiktig gjeld og utlån Ekstern finansiering av investeringer i bykassen og de kommunale foretakene ut over merverdiavgiftskompensasjon og tilskudd, finansieres ved eksterne låneopptak i Drammen kommunes lånefond. Figuren nedenfor viser utviklingen i kommunens samlede lånegjeld som er tatt opp gjennom Lånefondet. I denne gjelden er formidlingslån fra Husbanken ikke inkludert da disse ligger i bykassens balanse. Som det fremgår er lånegjelden ved utgangen av 2015 på 5 403,7 millioner kroner. I løpet av 2015 økte lånegjelden med 200 millioner kroner. Det ble i løpet av 2015 tatt opp nye lån på 380 millioner kroner og betalt avdrag på 180 millioner kroner. Total låneramme for 2015 var på 653,6 millioner kroner. Årets låneopptak må sees i sammenheng med investeringsaktiviteten i Drammen Eiendom KF og at det er et etterslep på flere investeringsprosjekter. Drammen kommunes lånegjeld utvikling 2010-2015(løpende priser) Drammen kommunes lånefond - status 2010-2015 6 000 5 204 5 404 5 000 4 125 4 422 4 970 4 000 3 000 2 000 3 863 Ubrukte lånemidler Øvrige utlån (KF mv.) Bykassen - øvrige formål Bykassen - Vann og avløp Drammen Eiendom KF Sum utlån Lånefondet pr.31.12 1 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Figuren viser i tillegg utviklingen i Drammen kommunes lånegjeld de seneste seks årene, fordelt mellom bykassens vann- og avløpsrelaterte gjeld, bykassens øvrige gjeld til investeringer og Drammen Eiendom KF samt utviklingen i ubrukte lånemidler. Per 31.12.2015 er det ubrukte lånemidler på 35,5 millioner kroner i Lånefondet. Drammen Eiendom KFs lånegjeld finansieres i stor grad av bykassen gjennom virksomhetenes husleier, mens lånegjelden knyttet til investeringer innenfor vann- og avløpsområdet finansieres gjennom VAgebyrene. Av kommunens låneportefølje per utgangen av 2015 er cirka 51,6 prosent knyttet til kortsiktige rentevilkår, mens resterende 48,4 prosent er sikret enten gjennom faste renter eller rentebytteavtaler. 24

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Rentesikret andel av låneporteføljen per 31.12.2015 Fordeling mellom flytende og fast rente Flytende rente 52 % Fast rente 48 % For nærmere omtale av Drammen kommunes samlede lånegjeld pr. utgangen av 2015 vises til egen årsberetning for Drammen kommunes lånefond samt egen finansrapport. Drammen bykasses langsiktige gjeld I bykassens balanse pr. 31.12.2015 utgjør langsiktig gjeld 2 768,3 millioner kroner, mot 2 518,0 millioner kroner pr. utgangen av 2014. Dette innebærer at bykassens lånegjeld har økt med 250,3 millioner kroner i 2015. Av samlet gjeld utgjør 2 219,7 millioner kroner bykassens gjeld til lånefondet, mens 548,5 millioner kroner er formidlingslån (Startlån) i Husbanken. I tillegg til ekstern gjeld omfatter denne balansegruppen bykassens pensjonsforpliktelser på til sammen 4 847,3millioner kroner pr. utgangen av 2015. Korrigert for innestående pensjonsmidler på 4 325,2 millioner kroner utgjør netto pensjonsforpliktelse 522,1 millioner kroner. Dette er en nedgang på 390,9 millioner kroner i forhold til 2014. Bykassen har imidlertid også utlån. Til sammen beløper utlånene pr. utgangen av 2015 seg til 691,4 millioner kroner. Dette er en nedgang på 219,5 millioner kroner, og kan i hovedsak forklares forklares ved konvertering av ansvarlig lån i Energiselskapet Buskerud AS på 340 millioner kroner til egenkapital som trakk utlån ned, i kombinasjon med økt utlån av Startlån på 123,1 millioner kroner som trakk i motsatt retnig. Utlånene er knyttet til følgende forhold: Ansvarlig lån Energiselskapet Buskerud AS (125 mill. kr) og formidlingslån (517 mill. kr), samt ansvarlig lån Drammen kommunale Pensjonskasse, lån til Lindum AS og Drammen Scener AS på til sammen 49,4 millioner kroner. 25

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 4.3 Fondsreserver Tabellen nedenfor viser status for bykassens fondsreserver som pr. utgangen av 2015 utgjør 387,7 millioner kroner. Fondsreservene er økt med 36,7 millioner kroner i løpet av 2015. Drammen bykasse fondsreserver (løpende priser) Millioner kroner 2012 2013 2014 2015 Endring 2014-2015 Disposisjonsfond (ubundet drift) 172,5 175,2 228,4 286,1 57,6 Bundne driftsfond 43 42,4 53,8 62,3 8,5 Ubundne investeringsfond 3,9 2,1 2,1 2,1 0,0 Bundne investeringsfond 18,9 32,1 66,7 37,3-29,4 Sum fondsavsetninger 238,3 251,8 351,0 387,7 36,7 Ubundet driftsfond (disposisjonsfondet) Ubundet disposisjonsfond utgjør 286,1 millioner kroner pr. utgangen av 2015. Dette innebærer en økning på 57,7 millioner kroner siste året. Ved behandlingen av økonomiplan 2013-2016 vedtok bystyret mål for kommunens reserver. Disse tilsier en generell fondsreserve på minst 3 prosent av brutto driftsinntekter og rentesikringsfond på 1 prosent av samlet lånegjeld ved årets utgang. Som det fremgår av tabellen nedenfor er disse målene oppfylt med god margin ved utgangen av 2015. Ved utgangen av 2015 utgjør disposisjonsfondet 6,3 prosent av bykassens brutto driftsinntekter. Tas det hensyn til udisponert årsresultat utgjør samlet reserve 9,8 prosent av brutto driftsinntekter. Disposisjonsfondet bruk og avsetning i 2015 (millioner kroner) Saldo disposisjonsfond pr. 1.1.2015 228,4 Bruk/avsetning i 2015: Avsetning i driftsregnskapet 107,4 Bruk i driftsregnskapet - 49,6 Bruk i investeringsregnskapet - 0,1 Saldo pr. 31.12.2015 * 286,1 Udisponert overskudd 2015 160,8 Fri reserve inkl. udisponert resultat pr. 31.12.2015 446,9 Generell reserve (tilsv. 3% av bto. driftsinntekter) 136,5 "Rentesikringsfond" (1% av brutto lånegjeld) 54,0 Handlingsreglenes reservekrav pr. 31.12.2015 190,5 *) Inkl. restmidler omdømmefond, "eldremilliarden" og planløftet med 11,3 mill. kr Figuren nedenfor viser utviklingen i bykassens disposisjonsfond, som i perioden 2007-2015 har vokst fra om lag 90 til 286 millioner kroner. Rente-sikringsfondets beregnede andel av disposisjonsfondet er synliggjort i figuren fra opprettelsen i 2010. For årene 2013-2015 er det også vist udisponert årsresultat som tillegg til disposisjonsfondet. 26

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Frie reserver utvikling i perioden 2007-2015 (i løpende priser) Utvikling reserver 2007-2015 Generell fondsreserve (min. 3%) Rentesikringsfond Udisponert årsresultat 500 400 300 200 100 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Bundne driftsfond Bundne driftsfond viser en netto økning på 8,5 millioner kroner og utgjør 62,3 millioner kroner per utgangen av 2015. Økningen skyldes først og fremst at samlet avsetning knyttet til de interkommunale samarbeidenes resultater er økt fra 6,4 til 13,5 millioner kroner.. For nærmere omtale at de interkommunale samarbeidenes resultat for 2015 vises til årsberetningens del 6 og note 13 til bykassens regnskap. De største avsetningene innenfor gruppen bundne driftsfond pr. 31.12.2015 er følgende: Bundne driftsfond utvalg per 31.12.2015 Millioner kroner Endring 2014 2015 2014-2015 Ubrukte ørmerkede bevilgninger programområdene 27,7 23,6-4,1 Årsresultat interkommunalt samarbeid (jfr. KL 27 og 28) 6,4 13,5 7,1 Vann- og avløpsfond (netto overdekning) 7,5 13,3 5,7 Avsetning ubrukte tilskuddsmidler Husbanken 11,1 11,1 0,0 Ubundet investeringsfond Ubundne investeringsfond viser ved utgangen av 2015 en saldo på 2,1 millioner kroner, og er uendret i forhold til 2014. Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond utgjør 37,3 millioner kroner ved utgangen av 2014, en reduksjon på 29,4 millioner kroner. Reduksjonen skyldes i stor grad at akkumulerte ubrukte investeringsmidler i D- IKT på 27,7 millioner kroner ved utgangen av 2014 er tilbakeført deltakerkommunene i 2015. I tillegg er Tilfluktsromfondet redusert med 5,1 millioner kroner som er benyttet til oppgradering av eksisterende tilfuktsrom. Avsetning ekstraordinært innfridde Startlån er 3,2 millioner korner høyere enn ved utgangen av 2014. Denne avsetningen på 30,9 millioner kroner vil bli benyttet til nedbetaling av lånegjelden i Husbanken i 2016. De største avsetningene innenfor gruppen bundne investeringsfond pr. 31.12.2015 er følgende: 27

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Bundne investeringsfond utvalg per 31.12.2015 Millioner kroner Endring 2014 2015 2014-2015 Investeringsfond D-ikt (alle kommuner) 27,7 0,0-27,7 Avsetning ekstraordinært innfridde Startlån 27,7 30,9 3,2 Tilfuktsromfond 8,4 3,3-5,1 Tapsfond Startlån 2,4 2,4 0,0 28

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 5. Diverse forhold 5.1 Kommunens internkontroll Etter endring i kommunelovens 48 nr 5 skal rådmannen fra og med 2013 kommentere arbeidet for å sikre betryggende kontroll og høy etisk standard i årsberetningen. De overordnede føringene for å sikre god etisk standard er formulert i Drammen kommunes Etikkplakat. Denne gjelder for ansatte, folkevalgte og styrerepresentanter i foretak i Drammen kommune. De etiske retningslinjene er en viktig del av kommunens lederprogram, og er et fundament for kommunalt ansattes utøvelse av arbeidet og således grunnlaget for å sikre god internkontroll. Etikkplakaten fastslår også at enhver skal ha plikt til å bidra til å forebygge og varsle om kritikkverdige forhold i kommunen, og det er utarbeidet egen rutine for dette. Ansvaret for utøvelse av internkontroll følger kommunens organisering. Rådmannens myndighet er hjemlet i kommunelovens 23 nr. 4, 24 nr. 1 og 46, jfr. forskrift om kommunale og fylkeskommunale budsjetter, og Generelt delegeringsreglement for Drammen kommune 4 og 5, vedtatt av Drammen bystyre den 11.03.2011. Med hjemmel i Generelt delegeringsreglement for Drammen kommune 4 syvende ledd, videredelegerer rådmannen sin myndighet til virksomhetsleder såfremt ikke noe annet er bestemt i lovgivning, av bystyret eller i dette delegeringsreglement. All delegert og videredelegert myndighet utøves i henhold til lover, forskrifter og retningslinjer gitt av overordnet nivå, og innenfor budsjettets rammer og forutsetninger. Kommunens arbeider målrettet for å sikre god økonomisk styring gjennom plan- og budsjettarbeidet og gjennom løpende rapportering. Dette skjer i samspill mellom rådmannens stab, regnskapsavdelingen og virksomhetene. Det er fokus på å sikre at ledere og sentrale medarbeidere tilføres nødvendig kompetanse innenfor økonomistyring og rapportering. Risiko for misligheter begrenses gjennom Regler for bestilling, attestasjon og anvisning i Drammen kommune. Reglementet har retningslinjer for hvilke systemer som skal benyttes i forbindelse med et innkjøp og attestasjon og anvisning skal aldri foretas av samme person. Rådmannen er av bystyret gitt anvisningsmyndighet for hele den kommunale forvaltning. Rådmannen kan foreta en intern delegering av sin anvisningsmyndighet. Ingen kan revidere eller utbetale sine egne anvisninger. Gjennom kortløsninger og betalingsterminaler er det i tillegg arbeidet aktivt med å redusere kontanthåndteringen til et minimum. Drammen kommune har innført elektronisk handel i alle virksomheter i basisorganisasjonen og kommunale foretak. Agresso innkjøp innført som innkjøpssystem til bruk for kommunens virksomheter og foretak, og skal benyttes ved anskaffelser. Innføring av e-handel bidrar til bedre rammeavtalelojalitet og kontroll av innkjøpene. Kvalitetsledelsessystem I økonomiplan 2016-2019 det lagt til grunn at det i planperioden skal gjennomføres et administrativt utviklingsarbeid for å etablere et konsernovergripende kvalitetsledelsessystem. I dag eksisterer det sektorvise systemer og det er behov for å samle dette i et felles system. Formålet er å etablere en felles plattform for plan- og ledelsesprosesser, beskrivelse av prosesser i de enkelte virksomhetene, samt alle administrative rutiner og retningslinjer. Et slikt kvalitetsledelsessystem vil også sikre bedre internkontroll. 29

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Det er satt av midler til oppstart av arbeidet i 2016. Systemet vil gradvis bygges opp gjennom 2016, og vil fortløpende innføres i deler av konsernet. 5.2 Selvkostberegninger for vann- og avløpstjenestene i 2015 I hht. gjeldende retningslinjer skal inntektene fra vann- og avløpsgebyrene i utgangspunktet ikke overstige selvkost. I selvkostkalkylene skal det innarbeides kalkulatoriske kapital- og overheadkostnader i tillegg til de direkte kostnadene. De kalkulatoriske kostnadene kan ikke leses direkte ut av bykassens regnskap, og det må derfor lages et skyggeregnskap for å få frem selvkostresultatet for vann- og avløpstjenestene. I tabellen nedenfor er satt opp selvkostregnskap for de tjenesteområdene vann, avløp og renovasjon i 2015. Beregningene er gjort i den regnearkbaserte selvkostmodellen som er utviklet for Drammen kommune. Kommunal- og moderniseringsdepartementet har utarbeidet ny veileder for beregning av selvkost for tekniske tjenester, rundskriv H-3/14 februar 2014 gjeldende fra 2015. Den nye veilederen er r lagt til grunn for Drammen kommunes selvkostberegninger for 2015. Dette innebærer at de kalkulatoriske rentekostnadene i beregningne er basert på gjennomsnittsrenten på 5 års swap-rente tillagt 0,5 prosentpoeng 10. Gjennomsnitt for 5 års swaprente i 2015 var på 1,42 prosent - tilsvarende en kalkulasjonsrente på 1,92 prosent i selvkostberegningene. Selvkostregnskapet for vanntjenestene viser i 2015 en overdekning på 4,4 millioner kroner, tilsvarende en selvkostgrad på 106 prosent. Etter dette er akkumulert fond (overdekning) inkl. renter for vanntjenestene per utgangen av 2015 økt fra 5,3millioner til 9,8 millioner kroner. Selvkostregnskapet for avløpstjenestene viser i 2015 en overdekning på 1,1 millioner kroner, tilsvarende en selvkostgrad på 101 prosent. Etter dette er akkumulert fond (overdekning) inkl. renter for avløpstjenestene per utgangen av 2015 økt fra 2,3 millioner til 3,4 millioner kroner. Renovasjonstjenesten for husholdningsavfall inngår i kommuneregnskapet, da denne ivaretas av Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (Rfd). Selvkostregnskap for renovasjonsgebyrene inngår i Rfd s regnskap for 2015. Dette viser en underdekning på 8,3 millioner kroner i 2015, slik at Drammen kommunes akkumulerte overskudd (overdekning) for renovasjonsordningen er redusert fra 23,1 millioner kroner til 15,2 millioner kroner. 10 Tidligere selvkostveileder benyttet 3 års statsobligasjonsrente tillagt 1 prosentpoeng. 30

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Selvkostregnskap vann-, avløps- og renovasjonstjenester 2015 Tall i 1000 kroner Vann Avløp Renovasjon Brukerbetalinger/salgsinntekter 84 896 143 833 70 593 Direkte kostnader 58 092 79 483 69 651 Indirekte kostnader 1 789 2 141 6 969 Netto kapitalkostnader 20 582 61 119 2 315 Overskudd/underskudd 2015 4 433 1 090-8 342 Renter av årets mindreforbruk og tidl. års fondsavsetning 143 59 368 Disponering til/fra bundet selvkost 4 576 1 149-7 974 Selvkostandel 2015 106 % 101 % 88 % Saldo pr. 31.12.2014 for bundet selvkostfond 5 251 2 298 23 146 Saldo pr. 31.12.2015 for bundet selvkostfond 9 827 3 446 15 172 For flere detaljer vises til nærmere spesifikasjon i regnskapets note 15. 5.3 Usikre forpliktelser Det har i løpet av 2015 kommet opp to uavklarte saker med mulige økonomiske konsekvenser for Drammen kommune. Forholdene er også omtalt i note 20 til Drammen bykasses årsregnskap. Varsel om etterberegning av merverdiavgift vedr. Drammensbadet KF I 2. kvartal 2015 igangsatte Skatt sør en kontroll av avgiftsbehandlingen ved Drammensbadet KF. Gjennomgangen var rettet mot praktisering av regelverket for momskompensasjon. Bystyret ble i 1. tertialrapport 2015, samt økonomiplan 2016 2019, orientert om henvendelsen fra skatteetaten. Drammen kommune mottok 18. februar 2016 varsel om etterberegning av merverdiavgift ved Drammensbadet KF. Bakgrunnen for saken er blant anet at Drammen kommune har krevd 100 prosent kompensasjon for oppføringskostnadene. I tillegg har Drammen kommune i stor grad krevd kompensasjon for løpende driftskostnader. Etter Skatt sør sin vurdering kan Drammensbadet KF anses som et opplevelsessenter i form av et badeland. Skatt Sør mener derfor det er uriktig å kreve momskompensasjon, og legger til grunn at det fra 1. juli 2010 forelå avgiftsplikt. Skatt sør er også av den oppfatning at det ikke forelå kompensasjonsrett i perioden fra 1. januar 2008 til 1. juli 2010 som følge av at badelandet var en økonomisk aktivitet i konkurranse med andre ikkekompensasjonsberettigede virksomheter. I tillegg anfører Skatt sør at justeringsreglene medfører justeringsplikt for kostnader påløpt før 1. januar 2008. Skatt sør sin foreløpige vurdering er at Drammen kommune skal etterregnes for kroner 59 846 616 i merverdiavgift pluss etterberegning av renter: o Skatt sør vurderer å tilbakeføre kroner 64 810 826 av den momskompensasjon som Drammen kommune har mottatt i forbindelse med byggekostnadene for Drammensbadet KF. o Skatt sør gir fradrag for inngående merverdiavgift på kroner 13 352 598. o Skatt sør fastsetter utgående merverdiavgift til kroner 8 388 288. Drammen kommune har etter anbudskonkurranse engasjert PWC v/ advokat Odd Hylland til å bistå ved utarbeidelse av tilsvar til Skatt sør. Basert på kommunens tilsvar vil Skatt sør fatte vedtak om eventuell tilbakeføring av momskompensasjon mv. Dersom et slikt vedtak fattes krever regelverket at beløpet skal innbetales, selv om kommunen skulle påklage vedtaket. 31

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Det er ikke gjort konkret avsetning for eventuelt krav i bykassens regnskap for 2015, og dette må i så fall ses i forhold til det udisponerte regnskapsoverskuddet. Krav om ny driftshjemmel for fysioterapi Drammen kommune er saksøkt av Gundersen Fysikalske ANS, med krav om tildeling av ny driftshjemmel og krav om erstatning begrenset oppad til 2 millioner kroner. Drammen kommune har sendt tilsvar med påstand om frifinnelse. Hovedforhandling ble avholdt i Drammen tingrett 11. og 12. mai 2015. Dom ble avsagt 15. juni 2015, og Drammen kommune ble frifunnet på alle punkter og tilkjent saksomkostninger. Saksøker har anket saken til lagmannsretten. Planmøte er avholdt og ankeforhandlinger er berammet til 14. og 15. juni 2016. 5.4 Likestilling Status for arbeidet med likestilling og mangfold i Drammen kommune i 2015 viser følgende resultater: Prosjekt Uønsket deltid i programområde 05 Helse og omsorg er evaluert og gikk over i ordinær drift per februar 2015. Resultat 2015 indikerer at det med nåværende virkemidler er krevende å løfte store kvinnegrupper i brukerrettede stillinger i 05 Helse og omsorg til økte faste stillingsstørrelser. Andelen menn i 01 Barnehage har sunket fra 8,0 prosent til 7,9 prosent. Andelen menn i 05 Helse og omsorg har økt fra 13,1 prosent til 13,7 prosent. Andelen menn i 12 Grunnskole har økt fra 19,8 prosent til 20,2 prosent. Andelen menn i grunnskoler med utelukkende 1.-7. trinn har økt fra 12,3 prosent til 16,4 prosent (93 menn i 2015). Arbeidet med delmål 3 (avgangsalder) i IA- avtalen er gjennomgått og forsterket, men for mange senior- medarbeidere går fortsatt tidlig av med AFP (avtalefestet pensjon). Status kvinner og menn Kjønnsmessig fordeling av lederstillinger i Drammen kommune i perioden 2013-2015 (direktører og virksomhetsledere) Ledelsesnivå Antall Kvinner i Menn i Kvinner Menn totalt prosent prosent Rådmann 2013 7 3 4 42,9 57,1 Rådmann 2014 7 3 4 42,9 57,1 Rådmann 2015 7 3 4 42,9 57,1 Virksomhetsledere / daglige ledere 2013 58 41 17 70,7 29,3 Virksomhetsledere / daglige ledere 2014 (inkl. NB Skole) 56 37 19 66,1 33,9 Virksomhetsledere / daglige ledere 2015 (inkl. Skap g.d.) 55 38 17 69,1 30,9 32

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Kjønnsmessig fordeling av antall medarbeidere i konsern i perioden 2013-2015 Organisasjonsform Antall Kvinner Menn Kvinner Menn totalt (prosent) (prosent) Konsern - 2013 4361 3526 835 80,9% 19,1% Konsern - 2014 4421 3548 873 80,3 % 19,7% Konsern - 2015 4452 3572 880 80,2% 19,8% Det er kjønnsmessig balanse hos rådmann (nivå 1), og svak prosentvis økning av andelen kvinner i virksomhetsledergruppen (nivå 2). Andelen menn i konsern er tilnærmet uendret øker fra 19,7 prosent til 19,8 prosent. 33

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Kjønnsmessig fordeling av stillinger, lønn, deltid m.m.* Likestillingstilstand innen et representativt utvalg av stillinger i konsern Kvinner Menn Totalt Stillingsgrupper Linje 1-2014 Linje 2-2015 Ant.all personer Antall årsverk Gjennomsnittsalder Gjennomsnittsreg.lønn i 1 000 kr Gjennomsnittsstilling, i prosent Ant.all personer Antall årsverk Gjennomsnittsalder Gjennomsnittsreg.lønn i 1000 kr Gjennomsnittsstilling i prosent Antall personer % av antall ansatte Rådmann 3 3 55,7 968 100 4 4 49,8 1045 100 7 3 3 56,7 1080 100 4 4 50,8 1150 100 7 Virksomhetsledere 37 36,8 52,9 751 99,5 16 16 48,9 783 100 53 37 37 49,1 773 100 17 17 51,8 798 100 54 Mellomledere 146 144,6 47,5 582 99 68 67,1 48,2 603 98,9 214 149 146,7 47,9 590 98,5 65 64 47,8 619 98,5 214 Leger, psykologer m.fl. 41 37,8 42,4 617 92,2 18 15 43,8 627 83,3 59 49 43,3 40,2 612 88,5 20 17,1 42,9 660 85,3 69 Ingeniører 24 23,2 42,9 526 96,7 53 51,6 50,1 522 97,4 77 25 24,2 43,8 550 96,6 47 46 49,8 534 97,9 72 Sykepleiere 339 289,8 42,7 427 85,5 16 13,7 42,8 416 85,6 355 367 308,5 43 440 84,1 23 20,6 39,6 421 89,7 390 Hjelpepleier 645 477,8 47,3 373 74,1 57 42,8 42,3 370 75,1 702 627 460 47,5 380 73,3 61 44,7 41,8 375 73,3 688 Andre høyskoleutdannede 424 383,8 41,3 438 90,5 75 68 42,1 458 90,7 499 426 386,7 41,3 447 90,8 74 67 42,4 470 90,5 500 Undervisningspers. 534 482,6 44,1 480 90,4 151 136,7 42,9 473 90,5 685 543 496 43,4 485 91,4 152 135,2 43 481 88,9 695 Und.pers. u. godkj. utd. 24 19,3 42,5 390 80,4 9 7,9 31,8 357 87,8 33 24 16,7 43,3 384 69,6 10 8,8 35,1 354 88 34 Barne- og ungdomsarbeider 94 82,4 46,2 373 87,7 7 6,4 45,1 371 91,4 101 100 87,9 45,9 379 87,9 7 6,5 44,4 372 92,9 107 Fagarbeidere 143 111 50,5 384 77,6 97 92 49,3 403 94,8 240 131 102 50,5 390 77,8 99 93 49,2 413 93,9 230 Rådgivere 104 98,3 47 547 94,5 52 51,2 48,9 572 98,5 156 114 107,6 48 567 94,3 49 48,2 49,4 592 98,4 163 Saksbehandlere 244 229,3 46,2 433 94 73 70,9 44,3 440 97,1 317 255 240,6 46 438 94 75 72,2 45,1 447 96,3 330 Pedagogiske medarbeidere 300 249,2 46,4 347 83,1 36 32,5 36,6 324 90,3 336 (barnehage og skole) 284 237,5 46,4 354 83,6 40 33,5 36,5 327 83,7 324 Pleiemedarbeidere 280 96 39,6 319 34,3 89 32 36,4 314 36 369 266 93,2 41,2 329 35 91 38,8 38 321 42,6 357 Andre assistenter 162 82,1 40 337 50,7 51 30,3 38,6 327 59,4 213 150 72,7 40 341 48,5 44 25,2 39,8 335 57,2 194 Diverse tillitsvalgte/ombud 5 5 55,4 488 100 1 1 54 533 100 6 8 8 55 507 100 1 1 55 550 100 9 Totalt alle ansatte 3549 2852 44,7 420 80,4 873 739,1 43,7 448 84,7 4422 3572 2883 44,7 432 80,7 880 744 43,9 460 84,5 4452 *) Tallene i tabell over er basert på antall personer/årsverk på månedlig regulativlønn per 31.12.2015 0,2 0,2 1,2 1,2 4,8 4,8 1,3 1,5 1,7 1,6 8 8,8 15,9 15,4 11,3 11,2 15,5 15,6 0,7 0,8 2,3 2,4 5,4 5,2 3,5 3,7 7,2 7,4 7,6 7,3 8,3 8,0 4,8 4,4 0,1 0,2 100 100 Kommentarer: Gjennomsnittsalder kvinner, stabilt over tid på cirka 44,7 år. Gjennomsnittsalder menn, økende til 43,9 år. Kvinners regulativlønn økte i snitt med 2,9 prosent. 34

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Menns regulativlønn økte i snitt med 2,7 prosent. Gjennomsnittlig stillingsstørrelse for kvinner, økende til 80,7 prosent. Gjennomsnittlig stillingsstørrelse for menn, synkende til 84,5 prosent. Status quo i arbeidet med å øke stillingsstørrelser for ansatte med uønsket deltid i 05 Helse og omsorg: - Gjennomsnittlig stillingsstørrelse for ansatte i prosjektgruppe - 73 prosent (samme gjennomsnittlige stillingsstørrelse som i 2014). - Andel ansatte i prosjektgruppe med tilnærmet full stilling (80-100 prosent) er redusert fra 53,2 prosent til 52,9 prosent. - Andel ansatte i prosjektgruppe med stillinger under 50 prosent har økt fra 18,3 prosent til 18,9 prosent. Medarbeidere med innvandrerbakgrunn Grafen nedenfor illustrerer historisk utvikling av medarbeidere med innvandrerbakgrunn i konsernet Drammen kommune. Med innvandrerbakgrunn menes medarbeidere som selv har innvandret til Norge eller er født i Norge av to utenlandsfødte foreldre. Medarbeidere med innvandrerbakgrunn - historisk utvikling 2007-2015 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 År 2007 9,2 År 2008 10,9 År 2009 11,7 År 2010 13,1 År 2011 13,7 År 2012 15 År 2013 16 År 2014 17,5 17,7 År 2015 Prosent Kommentarer: Andel medarbeidere med innvandrerbakgrunn synes i 2015 å ligge på nivå med året før - cirka 18 prosent. Tallene er fortsatt noe usikre, da den enkelte medarbeiders familiebakgrunn /landbakgrunn nødvendigvis ikke er klart opplyst til leder og registrert inn i kommunens lønnsog personalsystem. Det synes fortsatt å være utfordrende å rekruttere innvandrere til lederstillinger og sentrale administrative stillinger. Planlagt likestillings- og mangfoldstiltak for 2016: Redusert deltidsbruk i 05 Helse, sosial og omsorg. Økt nærvær (redusert sykefravær) for kvinnedominerte ansattgrupper. Økt andel menn til 01 Barnehage og 05 Helse, sosial og omsorg. Økt aldersmangfold i virksomhetene - økt oppmerksomhet på utviklingssamtaler for seniorer i forbindelse med IA-HMS- handlingsplan 2015-2018. 35

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 6. Interkommunalt samarbeid I hht. 12.3 i forskrift for årsregnskap og årsberetning skal interkommunalt samarbeid etter Kommunelovens 27 omtales i note til årsregnskapet til den kommunen eller fylkeskommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Det skal i denne forbindelse angis overføringer til/fra samarbeidet og de deltakende kommunene og fylkeskommunene, samarbeidets egne inntekter i regnskapsåret samt disponeringen av overføringer og inntekter som nevnt. Pr. utgangen av 2015 er følgende interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 og 28 etablert med hovedkontor i Drammen kommune: Betzy interkommunale krisesenter Samarbeidet ble etablert pr 1. januar 2011, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker og Nedre Eiker Drammensregionens Informasjonsteknologi (D-IKT) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen også kommunene Sande, Svelvik og Røyken og Nedre Eiker. Kommuneadvokaten i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum og Nedre Eiker. Kemneren i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken og Hurum. Frydenhaug skole og ressurssenter Dette er en interkommunal grunnskole for 1. 10. klassetrinn for elever med nedsatt funksjonsevne. Det drives også skole fritidsordning (SFO) for elever på 1.-7. klassetrinn. Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Nedre Eiker, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik. Buskerudregionens incestsenter (BRIS) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Sigdal, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Ål og Jevnaker kommuner. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Sigdal og Ål. Regnskapsresultat 2015 Regnskapene for samarbeidsordningene er ført innenfor Drammen bykasses driftsregnskap i 2015, og viser samlet et positivt årsresultat på 7,2 millioner kroner. Regnskapene er imidlertid resultatmessig nøytralisert gjennom føring av netto driftsresultat mot avsetning til eller bruk av bundet driftsfond i Drammen bykasses balanse. Akkumulert fondsavsetning for de interkommunale samarbeidene utgjør nesten 13,5 millioner kroner ved utgangen av 2015. 36

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Med unntak av Interkomunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) som hadde et negativt resultat på 0,3 millioner kroner, hadde øvrige samarbeid positivt resultat i 2015. Samtlige samarbeid har per utgangen av 2015 positiv fondsavsetning. Styret for det enkelte samarbeid vil vurdere eventuell bruk av de avsatte midlene i 2015. R esu l tatreqns k av 2015fi or inter k ommuna l t samar b ei d - h ove d større l ser Mill. kr Drifts- Drifts- Tidl. års inntekter utgifter Årsresultat resultat Drammensregionen IKT (D-IKT) 87,1 83,3 3,8 0,8 Kommuneadvokaten i Drammensregionen 10,9 10,4 0,5 1,4 Kemneren i Drammensregionen 30,9 30,5 0,4 0,7 Betzy interkommunale krisersenter 10,8 9,4 1,4 1,1 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) 1,2 1,6-0,3 2,3 Buskerudregionens incestsenter (BRIS) 5,0 4,9 0,1 0,3 Frydenhaug skole og kompetansesenter 82,4 80,9 1,5-0,2 Sum interkommunalt samarbeid 228,2 221,0 7,2 6,4 Akkumuert fond Bidrag fra Drammen komm1.110 4,6 28,9 1,9 1,1 12,2 4,4 2,5 3,6 1,7 0,2 0,4 0,2 1,2 46,3 13,5 95,8 *) IUA: 0,174 mill. kr av tidligere avsatte midler er i 2015 benyttet til finansiering av anskaffelser ført i investeringsregnskapet For ytterligere informasjon som viser regnskapstall 2015 for det enkelte samarbeid vises til note 13 til regnskapet. 7. Garantiforpliktelser Som note 3 til regnskapet følger en spesifikasjon av Drammen kommunes garantiansvar pr. 31.12.2015. Denne viser at kommunen per utgangen av 2015 hadde et samlet garantiansvar på 144,2 millioner krone1.1 1 I løpet av det siste året er garantiforpliktelsene økt med 1,3 millioner kroner. Kommunen har ikke blitt påført tap på sitt garantiansvar det siste året. Kommunens garantiansvar er i 2015 økt med 9,8 millioner kroner tilsvarende kommunens andel av nytt låneopptak i regi av Glitrevannverket IKS. Ut over ddette er det ikke stillet nye garantier i 2015. Utover det solidariske ansvaret for Glitrevannverket IKS' lån med 62,8 millioner kroner, kan 37,6 millioner kroner tilskrives garantier i forhold til Energiselskapet Buskerud AS (Horga kraftverk/ 2. Forøvrig fordeler garantiene seg på ulike fo1mål innenfor bykassen, med til sammen 43,8 millioner kroner. Av dette utgjør 32,2 millioner kroner garantiansvar i forhold til private barnehager og garanti for Drammen kirkelige fellesråds investeringer 8,4 millioner kroner. rådmann. april 2016 ( Trond Juli kommun irektør økonomi og næring l Saksbehandler: Roar Paulsen økonomisjef 11 Dette omfatter ikke kommunens garantiansvar for spillemidler til idrettsanlegg. 12 Dette gjelder garantier som i sin tid ble stillet overfor Drammen Energiverk. 37

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet pr. programområde Vedlegg 3 Balanseregnskapet Vedlegg 4 Økonomisk oversikt Drift Vedlegg 5 Økonomisk oversikt Investering Vedlegg 6 Lånefondet 38

Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1000 kroner Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 681 200-1 703 700-1 613 484 Ordinært rammetilskudd -1 476 838-1 473 683-1 457 835-1 460 346 Andre generelle statstilskudd -165 450-156 413-133 068-141 176 Sum frie disponible inntekter -3 349 255-3 311 296-3 294 603-3 215 006 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -142 230-129 752-114 115-180 517 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 91 429 89 689 87 280 83 759 Avdrag på lån 69 991 68 700 68 700 66 664 Netto finansinntekter/-utgifter 19 189 28 637 41 865-30 094 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger 6 107 383 107 383 8 800 70 230 Til bundne avsetninger 6 45 683 0 0 39 628 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -78 983-78 983 0-61 563 Bruk av ubundne avsetninger 6-49 627-49 627-2 000-16 953 Bruk av bundne avsetninger 6-36 847-34 185-605 -29 551 Netto avsetninger -12 390-55 411 6 195 1 791 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 54 762 54 762 53 971 41 048 Til fordeling drift -3 287 694-3 283 308-3 192 572-3 202 261 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 3 126 895 3 283 308 3 192 572 3 123 274 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -160 799 0 0-78 987 39

Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på programområde Tall i 1000 kroner Regnskap 2015 Programområdenes netto driftsutgifter Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Barnehage 491 247 508 418 476 856 480 285 Oppvekst 254 275 256 295 220 620 238 983 Brannvern 44 010 44 445 44 445 40 936 Byutvikling 24 046 24 683 15 799 20 020 Helse og omsorg 1 057 395 1 066 923 988 509 1 123 034 Kultur 142 708 146 457 136 521 0 Ledelse, organisering og styring 185 924 194 855 178 832 179 935 Miljø, kompetanse og næring 8 726 8 859 8 859 8 378 Idrett, park og natur 69 087 69 136 67 387 0 Politisk styring 23 178 25 431 21 282 17 456 Vei 56 507 56 573 53 553 118 810 Grunnskoleopplæring 743 238 756 960 720 355 690 141 Sosiale tjenester 263 657 286 359 249 785 270 195 Vann og avløp -91 706-91 379-93 780-85 140 Fellesutgifter/ufordelt -72 332-4 815 171 359-55 446 Sentrale inntekter -690-2 100-2 100-1 213 Overføringer kommunale bedrifter -65 283-65 321-65 321-56 435 Finansielle poster 304 0 0 345 27/BRIS/Drammensregionen -7 396 1 528-391 -6 614 Netto for programområdene 3 126 895 3 283 308 3 192 572 3 123 274 40

Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig Budsjett 2015 Regnskap 2014 Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 11-12 366 478 394 308 251 200 343 314 Utlån og forskutteringer 167 027 172 000 120 000 116 621 Avdrag på lån 41 789 40 300 40 300 32 526 Avsetninger 6 33 280 2 200 2 200 58 852 Kjøp av aksjer og andeler 351 362 351 000 11 000 11 266 Årets finansieringsbehov 959 936 959 808 424 700 562 578 FINANSIERING Bruk av lånemidler -336 912-439 735-306 300-352 105 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0-40 Tilskudd til investeringer -3 918-3 500 0-750 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -386 395-382 500-42 500-40 492 Andre inntekter -80 189-57 382 0-70 590 Momskompensasjon investeringer -34 595-19 700-19 700-33 272 Sum ekstern finansiering -842 010-902 817-368 500-497 249 Overført fra driftsregnskapet -54 762-54 792-54 000-41 048 Bruk av avsetninger 6-63 163-2 200-2 200-24 281 Sum finansiering -959 936-959 808-424 700-562 578 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskap pr. programområde Tall i 1000 kroner Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Barnehage 4 127 5 506 4 000 6 653 Oppvekst 543 756 0 1 039 Brannvern 5 588 1 400 1 400 0 Byutvikling 17 796 36 395 9 000 26 063 Helse 12 493 30 985 9 400 4 040 Kultur 2 643 3 135 2 200 1 193 Ledelse, organisering og styring 2 661 27 173 14 000 20 299 Idrett, park og natur 31 444 23 197 32 000 0 Politisk styring 1 085 2 069 1 200 0 Samferdsel og fellesarealer 81 284 85 683 39 000 85 472 Grunnskoleopplæring 11 459 19 033 13 500 20 137 Sosiale tjenester 170 498 0 149 Vann og avløp 124 684 122 592 125 500 145 274 Finansielle poster 0 0 0 0 Interkommunalt samarbeid 70 500 35 886 0 32 996 Sum 366 478 394 308 251 200 343 314 41

42

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Hovedoversikter Vedlegg 4 Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2015 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2014 Ufordelt budsjett 0 0 0 0 Brukerbetalinger -154 788-152 632-162 428-152 898 Andre salgs- og leieinntekter -303 227-284 187-285 114-289 195 Overføringer med krav til motytelse -671 455-564 355-481 808-606 818 Rammetilskudd -1 476 838-1 473 683-1 457 835-1 460 346 Andre statlige overføringer -165 450-156 413-133 068-141 176 Andre overføringer -69 985-71 869-71 594-66 334 Inntekts- og formuesskatt -1 706 968-1 681 200-1 703 700-1 613 484 Sum driftsinntekter -4 548 711-4 384 339-4 295 546-4 330 251 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 1 993 180 1 949 952 1 872 561 1 904 029 Sosiale utgifter 2 545 014 620 820 606 065 557 948 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenestepr. 901 304 918 753 853 968 845 124 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 611 311 566 745 548 391 563 957 Overføringer 381 556 402 012 403 895 455 257 Avskrivninger 181 593 185 000 0 177 536 Fordelte utgifter -107 004-101 832-91 265-89 767 Sum driftsutgifter 4 506 954 4 541 451 4 193 615 4 414 082 Brutto driftsresultat -41 757 157 112-101 931 83 831 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -142 230-129 752-114 115-180 517 Mottatte avdrag på lån -921-1 000-1 000-537 Sum eksterne finansinntekter -143 151-130 752-115 115-181 055 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 91 429 89 689 87 280 83 759 Avdrag på lån 14 69 991 68 700 68 700 66 664 Utlån 1 911 900 900 2 510 Sum eksterne finansutgifter 163 330 159 289 156 880 152 933 Resultat eksterne finanstransaksjoner 20 179 28 537 41 765-28 122 Motpost avskrivninger -181 593-185 000 0-177 536 Netto driftsresultat -203 171 649-60 166-121 826 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års mindreforbruk -78 983-78 983 0-61 563 Bruk av disposisjonsfond 6-49 627-49 627-2 000-16 953 Bruk av bundne fond 6-36 847-34 185-605 -29 551 Sum bruk av avsetninger -165 457-162 794-2 605-108 067 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 54 762 54 762 53 971 41 048 Avsatt til disposisjonsfond 6 107 383 107 383 8 800 70 230 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til bundne fond 6 45 683 0 0 39 628 Sum avsetninger 207 828 162 145 62 771 150 906 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -160 799 0 0-78 987 43

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Hovedoversikter Vedlegg 5 Økonomisk oversikt - Investering Regnskap 2015 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2014 Tall i 1000 kroner INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 0 0 0 0 Andre salgsinntekter -1 738 0 0-2 984 Overføringer med krav til motytelse -78 451-57 382 0-67 606 Statlige overføringer -3 918-3 500 0-600 Andre overføringer 0 0 0-150 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Momskompensasjon investeringer -34 595-19 700-19 700-33 272 Sum inntekter -118 703-80 582-19 700-104 612 UTGIFTER Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjeneste 281 285 370 576 239 400 269 491 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteprod 3 533 23 733 11 800 18 064 Overføringer 62 854 0 0 33 784 Renteutgifter og omkostninger 3 480 0 0 3 641 Fordelte utgifter 15 326 0 0 18 333 Sum utgifter 366 478 394 308 251 200 343 314 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 14 41 789 40 300 40 300 32 526 Utlån 167 027 172 000 120 000 116 621 Kjøp av aksjer og andeler 5 351 362 351 000 11 000 11 266 Avsatt til ubundne investeringsfond 6-2 2 197 2 200 2 200 2 197 Avsatt til bundne fond 6-3 31 084 0 0 56 655 Dekning merutgifter 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 12 593 458 565 500 173 500 219 264 Finansieringsbehov 841 233 879 226 405 000 457 966 FINANSIERING Bruk av lån -336 912-439 735-306 300-352 105 Mottatte avdrag på utlån 6-2 -386 395-382 500-42 500-40 492 Salg av aksjer og andeler 6-2 0 0 0-40 Overført fra driftsregnskapet -54 762-54 792-54 000-41 048 Bruk av disposisjonsfond 6-1 -134 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 6-2 -2 197-2 200-2 200-2 197 Bruk av bundne fond 6-3 -60 833 0 0-22 085 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering 12-841 233-879 226-405 000-457 966 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 44

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Hovedoversikter Vedlegg 6 - Lånefondet Lånefondets bevilgningsregnskap Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Lånefond låneomkostninger 227 801 348 346 Avskrivninger kurstap 0 0 Lånefond renteutgifter 140 900 117 152 014 948 151 618 696 Sum utgifter 141 127 918 152 014 948 151 967 042 Lånefond avdragsutgifter 180 011 530 176 811 540 165 811 530 Utlån 330 879 555 635 560 000 638 094 599 Sum utbetalinger 510 891 085 812 371 540 803 906 129 Sum anvendelse av midler 652 019 003 964 386 488 955 873 171 Lånefond renteinntekter -190 245 499-194 529 525-179 670 455 Sum inntekter -190 245 499-194 529 525-179 670 455 Lånefond nye låneopptak -330 879 555-635 560 000-638 094 599 Lånefond avdragsinntekter -178 810 281-176 773 626-165 870 484 Sum innbetalinger -509 689 836-812 333 626-803 965 083 Sum anskaffelse av midler -699 935 335-1 006 863 151-983 635 538 Årets kontantunderskudd(+)/overskudd(-) -47 916 332-42 476 664-27 762 366 Lånefondets balanseregnskap Tekst Regnskap 2015 Regnskap 2014 Eiendeler mv. Kasse og bankinnskudd 237 280 877,13 187 192 838,82 Mellomregnskap Drammen Kommune -191 609 814,95-182 933 986,00 Utlån Drammen kommune 2 219 725 099,00 2 099 715 621,00 Utlån Drammen Drift 3 280 000,00 5 060 000,00 Utlån Drammen Eiendom Kommunale leieforhold 2 897 299 999,00 2 862 093 564,00 Utlån Drammen Eiendom eksterne leieforhold 234 902 569 243 002 658 Utlån Drammen Kjøkken 10 139 987,00 279 976,00 Utlån Drammen Parkering 0,00 2 870 470,00 Utlån Drammensbadet KF 2 840 668,00 3 096 761,00 Sum eiendeler mv. 5 413 859 384,18 5 220 377 902,82 Gjeld Påløpte renter -29 612 291,63-34 820 527,18 Sertifikatlån -1 577 000 000,00-1 322 000 000,00 Leverandørgjeld 0,00-2 500 000,00 Kommunalbanken -1 731 720 560,00-1 539 532 090,00 Kommunekreditt -940 000 000,00-972 200 000,00 Obligasjonslån -950 000 000,00-1 150 000 000,00 KLP Kapitalforvaltning -204 999 989,00-219 999 989,00 Sum gjeld -5 433 332 840,63-5 241 052 606,18 Kapitalkonto Lånefond 19 473 456,63 20 674 703,45 Sum gjeld og avslutningskonti -5 413 859 384,00-5 220 377 902,73 45

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Noter til regnskapet Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Pensjon etter 13 i forskrift om årsregnskap Note 3 Drammen kommunes garantiansvar Note 4 Fordringer/gjeld kommunale særregnskaper Note 5 Aksjer/andeler i selskaper mv. Note 6 Avsetning til og bruk av fond Note 7 Kapitalkonto Note 8 Organisering av kommunens virksomhet Note 9 Regnskapsprinsipper Note 10 Vesentlige poster og transaksjoner i regnskapet Note 11 Anleggsmidler Note 12 Oversikt over større investeringsprosjekt i perioden 2003-2014 Note 13 Interkommunalt samarbeid Note 14 Vektet avdragstid på lån Note 15 Selvkostberegninger vann, avløp og byggesak Note 16 Årsverk mv. Note 17 Revisjonshonorar Note 18 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Note 19 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Note 20 Usikre forpliktelser Note 21 Mottatte bidrag til investeringsprosjekter 46

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 1 SPESIFIKASJON AV ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Endring 2015 Endring 2014 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 8 776 256-35 439 649 Endring kortsiktige fordringer 30 830 585 34 192 091 Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater -119 499 176 598 Endring fordring peremieavvik 22 233 006 7 111 248 ENDRING OMLØPSMIDLER Endring omløpsmidler 61 720 348 6 337 257 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld 81 891 303 114 797 576 Postert direkte mot periodiseringsprinsipp ENDRING ARBEIDSKAPITAL 143 611 651 121 134 833 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER Anskaffelse av midler Regnskap 2015 Regnskap 2014 Inntekter driftsdel -4 548 711 134-4 330 250 857 Inntekter investeringsdel -118 702 688-104 612 022 Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner -866 482 117-573 692 052 Sum anskaffelse av midler -5 533 895 939-5 008 554 931 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel 4 340 980 271 4 254 881 088 Utgifter investeringsdel 347 379 472 321 339 433 Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner 727 012 156 316 991 682 Sum anvendelse av midler 5 415 371 899 4 893 212 203 Anskaffelse - anvendelse av midler -118 524 040-115 342 728 Endring i ubrukte lånemidler -25 087 611-5 785 015 Endring i arbeidskapital -143 611 651-121 127 742 Differanse balanse - anskaffelse/anvendelse av midler 0 7 091 Differansen skyldes: Endring skogfond ført direkte mot kapitalkonto 7 091 47

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 2 PENSJON ETTER 13 I FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP Redegjørelse for kommunens pensjonsforpliktelser, pensjonskostnader og beregning av estimatavvik Regnskapsføring av pensjon er gitt i 13 i Forskrift om årsregnskap og årsberetning. Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler beregnes og fastsettes slik det er angitt i Norsk aktuarstandard for beregning av pensjonsforpliktelser. Beregningen er foretatt av aktuar i det enkelte pensjonsselskap og rapporteres til den kommunen på et særskilt skjema. Etter 13-1 bokstav C er pålagt å beregne årets netto pensjonskostnad. Beregningsmåten fremgår av 13-3. Størrelsen på netto pensjonskostnad har en direkte sammenheng med størrelsen på Drammen kommunes pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Spesifisert netto pensjonskostnad er angitt i skjema fra aktuar, og er i noten spesifisert som årets pensjonsopptjening, rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse og forventet avkastning på pensjonsmidlene jfr. 13-3 bokstav A. Definisjoner (jfr. Forskrift om årsregnskap og årsberetning 13-3): Årets netto pensjonskostnad: Nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Årets pensjonsopptjening: Nåverdien av den andel av fremtidige pensjonsytelser, inklusive verdien av fremtidig lønnsvekst og pensjonsreguleringer, som kommunens ansatte har opptjent rettigheter til i regnskapsåret. Estimatavvik for pensjonsforpliktelser: Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning. Estimatavvik for pensjonsmidler: Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler. Andre opplysninger AFP er ikke med i pensjonsberegningen for Drammen kommunale pensjonskasse Beregningsmessige forutsetninger 2015 (jfr. rundskriv fra KMD) DKP KLP SPK Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsøkning 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet økning G 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet pensjonsregulering 2,97 % 2,20 % 2,97 % Antatt langsiktig avkastning 5,00 % 4,65 % 4,35 % Amortiseringsperiode for estimatavvik 1 år 1 år 1 år Amortiseringsperiode for premieavvik 1 7 7 7 DKP = Drammen kommunale pensjonskasse KLP = Kommunal landspensjonskasse SPK = Statens pensjonskasse 1 Premieavvik oppstått fra og med regnskapsåret 2014 skal amortiseres over 7 år. Premieavvik oppstått i perioden 2011-2013 amortiseres over 10 år, mens premieavvik oppstått i 2010 eller tidligere amortiseres over 15 år 48

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Talldel i henhold til 13 (forskrift om årsregnskap og årsberetning) 13-1 Netto pensjonskostnad i året 194 293 13-1 Pensjonsmidler 4 325 164 13-1 Pensjonsforpliktelser -4 782 832 13-1 Beregnet akkumulert premieavvik 505 731 13-3 Årets nett estimatavvik 1) -101 033 13-3 Årets estimatavvik for pensjonsmidlene 2) 4 325 164 13-3 Akkumulert premieavvik pr. 31.12.12 505 731 Pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2015 Oppstilling pensjonskostnader DKP KLP SPK Hovedstørrelser fra aktuarberegning (1000kr) 2015 2015 2015 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 135 339 28 136 38 459 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 134 030 21 151 24 304 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 143 579 20 980 22 567 4 Administrasjonskostnader 15 999 2 143 1 279 5 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader 217 139 28 604 49 515 6 Utbetalte pensjoner 102 929 12 227 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 135 339 28 136 38 459 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 134 030 21 151 24 304 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -143 579-20 980-22 567 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 125 790 28 308 40 196 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 201 140 26 461 48 236 13 Årets netto pensjonskostnad -125 790-28 308-40 196 14 Premieavvik 2015 75 350-1 846 8 040 Sats for arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1% 14,1% 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 (her 14,1%) 10 624-260 1 134 Akkumulert og amortisert premieavvik 2015 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 7) 7 7 7 Akkumulert premiavvik 31.12.14 472 688 22 131-8 435 15 Premieavvik tidligere år 59 696 3 056-554 15a Arbeidsgiveravgift av 15 8 417 431-78 16 Akkumulert premieavvik 31.12.2015 488 342 17 229 159 16a Arbeidsgiveravgift av 16 68 856 2 429 22 Årets estimatavvik 2015 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse -105 322-8 501-81 275 18 Estimatavvik pensjonsmidler 104 988-747 -10 177 19 Netto estimatavvik -334-9 247-91 451 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01.2015-3 524 288-515 998-688 875 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -135 339-28 136-38 459 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -136 089-21 151-24 304 6 Utbetalte pensjoner 104 988 12 227 0 21 Amortisert estimatavvik - forpliktelse 122 070 9 247 81 275 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.2015=UB -3 568 658-543 811-670 363 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 01.01.2015 2 979 446 444 805 504 845 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 141 296 20 980 22 567 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 205 812 26 461 48 236 6 Utbetalte pensjoner -105 322-12 227 0 24 Amortisert estimatavvik - midler 59 189-747 -10 177 25 Estimert pensjonsmidler 31.12.2015= UB 3 280 421 479 272 565 471 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse -288 237-64 539-104 892 26a Abeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -40 641-9 100-14 790 49

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Reguleringskostnad pensjon og bruk av premiefond Både Drammen Kommunale Pensjonskasse (DKP) og Kommunal Landspensjonskasse (KLP) har skrevet ut reguleringspremier for 2015. Drammen bykasses samlede reguleringskostnad utgjør totalt 81,3 millioner kroner, fordelt med 71,8 millioner kroner til DKP og 9,5 millioner kroner til KLP. Drammen kommunale pensjonskasse Ved behandlingen av 1. tertialrapport vedtok bystyret at 20 millioner kroner av reguleringspremien skulle finansieres ved bruk av premiefondet. Dette beløpet innbefatter også de kommunale foretakenes andel med om lag 1,0 millioner kroner, slik at 19,0 millioner kroner er kreditert bykassens regnskap. Dette innebærer at 52,8 millioner kroner av reguleringspremien er belastet bykassens driftsregnskap. Tilsvarende belastning i 2014 var på 80,6 millioner kroner. Drammen kommunes premiefond i DKP utgjør etter de omtalte disposisjoner 142,6 millioner kroner pr. 31. desember 2015. KLP I henhold til kommunens avtale med KLP disponeres fjorårets overskudd i sin helhet via premiefondet. Drammen kommunes andel av KLP s overskudd på sykepleierordningen i 2014 utgjorde på 7,1 millioner kroner, som er benyttet til finansiering av reguleringspremien for 2015. Dette innebærer at resterende 2,3 millioner kroner av reguleringspremien for 2015 er belastet bykassens driftsregnskap. Tilsvarende belastning i 2014 var på 0,9 millioner kroner. Finansiering av reguleringskostnad og ekstraordinær rentegarantipremie i 2015 Tusen kroner DKP *) KLP Totalt Reguleringskostnad 71 833 9 484 81 317 Ekstraordinær rentegarantipremie 22 211 22 211 Dekket over driftsregnskapet 52 807 2 335 55 142 Dekket av premiefond 41 237 7 149 48 386 *) Dette utgjør Drammen bykasses andel av DKP s samlede reguleringskostnad på 84,3 millioner kroner for 2015. Premieavvik Som nærmere spesifisert tidligere i noten er bykassens regnskap for 2015 netto kreditert med 93,0 millioner kroner inkl. arbeidsgiveravgift i nye premieavvik for kommunens tre pensjonsordninger i DKP, KLP og SPK. Samtidig er det utgiftsført (amortisert) 71 millioner kroner av tidligere års premieavvik. Dette innebærer at akkumulert premieavvik har økt med 22,1 millioner kroner i 2015. Akkumulert premieavvik utgjør etter 619,7 millioner kroner inkl. arbeidsgiveravgift ved utgangen av 2015. 50

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Noter NOTE 3 DRAMMEN KOMMUNES GARANTIANSVAR Låntaker Objekt Kreditor Garantiansv pr. Garantiansv pr. Garantiansv. 31.12.2014 31.12.2015 utløper Medlemmer og pensjonister Innskuddsleiligh. Drammen komm. pensjonskasse 3 130 068 3 138 682 Stift.Malling 1 Steiner b.h. Husbanken 617 869 428 403 19.07.2019 Stift. Malling 1 Steiner b.h. Husbanken 717 167 686 543 31.12.2036 Skattekisten barneh. Barnehage Husbanken 5 848 750 5 556 310 31.12.2034 Ekornheia Barnehage Husbanken 336 096 317 316 01.12.2032 Ekornheia Barnehage Husbanken 787 500 661 500 01.12.2037 Gåserud Barneh Barnehage Husbanken 7 533 113 7 257 489 Stift. Nordby gård Barnehage Husbanken 539 533 389 498 10.04.2018 Hedensrud Barnehage Husbanken 1 837 518 1 605 399 07.09.2022 Øren andelslag Barnehage Husbanken 4 599 983 4 333 315 01.03.2032 Røyseplassen bh Barnehage Husbanken 1 230 604 1 081 439 19.07.2023 Torsbergskogen Barnehage Husbanken 5 336 404 5 108 753 01.03.2030 Kjerraten Barnehage Barnehage Kommunalbanken 3 375 300 3 142 520 15.02.2029 Drammen kirkelige fellesråd Investeringer til kirkeformål Kommunalbanken 8 872 500 8 417 500 02.05.2034 Stift. Tekna Barneh. Barnehage KLP/Kommunekreditt 1 085 000 930 000 01.09.2021 Stift. Tekna Barneh. Barnehage KLP/Kommunekreditt 843 750 731 250 15.02.2022 Horga kraftverk 75% av lån KLP og Kommunalbank 40 543 808 37 647 848 31.12.2029 Glitrevannverket IKS 49% av lån KLP/Kommunekreditt 34 839 958 33 776 142 15.07.2047 Glitrevannverket IKS 49% av lån KLP/Kommunekreditt 20 825 002 19 191 669 10.07.2027 Glitrevannverket IKS 49% av lån KLP/Kommunekreditt 9 800 000 02.11.2031 Kommunens garantiansvar pr 31.12 142 899 923 144 201 576 51

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 4 FORDRINGER/GJELD KOMMUNALE SÆRREGNSKAPER Fordring Gjeld 31.12.2015 31.12.2015 Konto Drammen Eiendom KB 2136540 Drammen Eiendom KB 0,00 2326605 Gjeld Drammen Eiendom 2 055 551,00 2137501 Kundereskontro 1 150 354,00 2327501 Leverandørreskontro 23 656 674,00 2325023 Renhold 0,00 2325024 Husleie Drammen Eiendom 0,00 2389900 Interrimskonto sykepenger 72 350,00 2326601 Skyldig momskomp 22 301 624,92 Konto Kirkelig Fellesråd 2135078 Kirkelig Fellesråd utlegg lønn 3 321 599,28 2136301 Kirkelig fellesråd mva.komp 561 999,55 Konto Opplæringskontoret i Buskerud IKS 2136543 Utlegg lønn 246 337,76 Konto Drammen Parkering KF 2136550 Drammen Parkering KF 15 000 000,00 Konto Drammen Kjøkken KF 2136555 Drammen Kjøkken KF 386 239,00 Konto Drammensbadet KF 2136556 Drammensbadet KF 0,00 2326604 Skyldig momskomp 1 069 590,25 Konto Drammen Drift 2327501 Leverandørreskontro Drammen Drift 2 979 424,50 2137501 Kundereskontro Drammen Drift 3 034 728,00 Konto Kundereskontro 2137501 Herav Drammen Kommunale Pensjonskasse 1 022 740,00 Herav Legevakta 347 718,00 Herav Brannvesenet 574 130,00 Herav Vestviken 110 - sentralen 88 151,00 52

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 5 AKSJER OG ANDELER I SELSKAPER M.V. Formål/selskap Antall i Bokført verdi Bokført verdi aksjer/andeler % pr. 31.12.2015 pr. 31.12.2014 Aksje- og andelsselskaper Vardar Eiendom AS 20 20 000 20 000 Byen Vår Drammen AS 11 500 33 115 000 115 000 Enter Kompetanse AS (tidl. DIAS) 2 420 31 242 000 242 000 Drammen Kino AS 33 2 100 000 2 100 000 Energiselskapet Buskerud AS 527 634 50 504 799 200 164 799 200 Inkubator Sundland AS 80 000 100 000 100 000 Lindum AS 100 25 000 000 25 000 000 Norsk Rørsenter AS 20 20 000 20 000 Vinn Industri AS 10 65 50 000 50 000 Drammen Scener AS 100 4 006 000 4 006 000 Papirbredden Innovasjon AS 11 600 000 600 000 Filmparken AS 140 322 140 322 Stift. Nasjonal komp.senter for fri programvare AS 10 20 000 20 000 Brageteatret AS 5 50 250 000 250 000 Marienlyst Utvikling AS 50 50 000 50 000 E134 Haukeliveien AS 10 2 10 000 10 000 Sum aksje- og andelsselskaper 537 522 522 197 522 522 Interkommunale selskaper Buskerud kommunerevisjon IKS 20 260 000 260 000 Drm.reg. renovasjonsselskap IKS 34 338 000 338 000 Drammensreg. Brannvesen IKS 40 10 088 000 10 088 000 VestViken 110-sentral IKS 13 66 000 66 000 Legevakta i Drammensregionen IKS 51 610 000 610 000 Glitrevannverket IKS 49 114 657 085 114 657 085 Sum interkommunale selskaper 2) 126 019 085 126 019 085 Kommunale foretak og bedrifter Drammen Drift KF, egenkapital 10 880 000 10 880 000 Drammen Eiendom KF, egenkapital 327 237 000 327 237 000 Sum kommunale foretak og bedrifter 338 117 000 338 117 000 Stiftelser, sameier m.v. Drm. Komm. Pensjonskasse, kjernekapitalinnskudd 90 700 000 80 700 000 Egenkapitalinnskudd KLP 12 184 911 10 823 188 Sum stiftelser, sameier m.v. 102 884 911 91 523 188 Andeler i borettslag, boligselskaper m.v. Stud.samf. hus 50 5 000 5 000 Studenterbyen på Sogn, leierettsbevis 26 208 000 208 000 Studenterhjemmet i Bergen, Årstad, leier.bevis 10 000 10 000 Studenterhjemmet i Bergen, Fantoft, leier.bevis 24 000 24 000 Studenthybler i Trondheim, Berg, leier.bevis 24 000 24 000 Sum borettslag, boligselskaper mv. 271 000 271 000 Aksjer og andeler klassifisert som omløpsmidler Antall i Bokført verdi Bokført verdi aksjer/andeler % pr. 31.12.2015 pr. 31.12.2014 Skogrådet for Nedre Eiker 270 688 390 187 Skogrådet for Nedre Eiker 40 932 40 932 Skogrådet for Kongsberg 67 894 67 894 Sum stiftelser, sameier m.v. 379 514 499 013 2) I tillegg kommer deltakelse i interkommunalt samarbeid (KL 27) organisert som egen juridisk enhet Drammen Havn (55%) 53

Drammen Bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 6 AVSETNING OG BRUK AV FOND Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap. 251 2 015 2 014 Beholdning pr.01.01 53 812 976 42 424 818 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 36 846 907 29 550 534 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 383 750 0 Avsetning til bundne driftsfond 45 683 332 39 627 765 Direkte tilført fond 1 310 927 Beholdning pr. 31.12 62 265 651 53 812 976 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2 015 2 014 Beholdning pr.01.01 2 065 557 2 065 557 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 2 196 767 2 196 767 Avsetning til ubundne investeringsfond 2 196 767 2 196 767 Beholdning pr. 31.12 2 065 557 2 065 557 Bundne investeringsfond - kap. 255 2 015 2 014 Beholdning pr.01.01 66 704 181 32 133 859,58 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 60 832 685 22 084 565,89 Avsetning til bundne investeringsfond 31 467 388 56 654 887,50 Beholdning pr. 31.12 37 338 885 66 704 181,19 Disposisjonsfond - kap. 256 2 015 2 014 Beholdning pr.01.01 228 431 730 175 155 123 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 133 946 0 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 49 626 894 16 952 935 Avsetning til disposisjonsfond 107 382 802 70 229 542 Beholdning pr. 31.12 286 053 691 228 431 730 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2 015 2 014 Beholdning pr.01.01 351 014 444 251 779 358 Avsetninger 186 730 290 168 708 962 Bruk av avsetninger 150 020 999 70 784 802 Direkte tilført bundne driftsfond 1 310 927 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) 36 709 340 97 924 153 Beholdning pr. 31.12 387 723 735 351 014 438 54

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 7 KAPITALKONTO DEBET KREDIT Inngående saldo (kapital): 656 263 643,09 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler 297 903 349,30 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler 181 592 903,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 340 000 000,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 921 102,78 Utlån - sosiale utlån 1 911 037,83 Avdrag på utlån - andre utlån 386 394 926,01 Utlån - andre utlån 167 027 180,59 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 236 470,80 Avdrag på eksterne lån 111 791 634,30 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler 336 912 388,79 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 11 361 723,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 5 391 818,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 60 626 190,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 34 466 026,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap 300 975 000,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Ørediff bet e.o.avdrag 3,00 Utgående saldo (kapital) 1 070 876 177,73 1 982 325 787,11 1 982 325 787,11 55

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 8 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET Organisering og styringsprinsipper Drammen kommune er siden 1.2.2001 organisert i en to-nivå modell. Dette innebærer at basisorganisasjonen består av to formelle nivåer, rådmannen og virksomhetene. I tillegg er en rekke oppgaver tillagt fristilte virksomheter utenfor basisorganisasjonen. Kommunens organisering fremgår av de tre figurene nedenfor: A) Drammen kommunes politiske og administrative organisasjon B) Kommunens virksomheter 56

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter C) Eierskap og eierposisjoner *) *) Eierskapet i Thamsgaten parkeringshus AS, Grev Wedels parkeringshus AS og Papirbredden Eiendom AS er knyttet til Drammen Eiendom KF, og fremgår ikke av Drammen bykasses balanse Drammen kommunes basisorganisasjon består ved utgangen av 2015 av 47 virksomheter. Kommunen har en desentral beslutningsstruktur, og baserer seg på et budsjettmessig rammestyringsprinsipp. Kommunen har videre utviklet Mål- og Resultatstyring (MRS) som rapporterings- og styringsverktøy innenfor basisorganisasjonen. Den politiske organisasjonen er basert på komité-modellen, med bystyret som øverste organ. Det er 3 bystyrekomiteer med innstillingsrett til bystyret innenfor følgende fagområder: - Kultur, idrett og byliv - Helse, sosial og omsorg - Oppvekst og utdanning Formannskapet ivaretar rollen som driftsstyre for økonomi- og plansaker. Tjenester som løses i egne selskaper/foretak En rekke tjenester løses gjennom fristilte enheter utenfor basisorganisasjonen Oppgaver lagt til kommunale foretak Drammen Eiendom KF Drammen Drift KF Drammen Parkering KF Drammen Kjøkken KF Drammensbadet KF 57

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid Kontrollutvalgssekretariatet for Buskerud IS (KUBIS) * Drammenregionens Informasjonsteknologi IS (D-IKT) * Kemneren i Drammensregionen IS * Kommuneadvokaten i Drammensregionen IS * Drammensregionens Interkommunale Havnevesen IS * Betzy Krisesenter IS * Buskerudregionens Incestsenter (BRIS) Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) * * IS er interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 Oppgaver lagt til interkommunale selskaper Drammensregionens Brannvesen IKS Vestviken 110-sentral IKS Legevakta i Drammensregionen IKS Glitrevannverket IKS Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS Buskerud Kommunerevisjon IKS Tjenester løst av andre Drammen Scener AS Lindum AS Drammen kommunale pensjonskasse Private barnehager - Opprettet høsten 2009, og er eid 100% av Drammen kommune. Selskapet ble operativt fra 1.1.2010, og ivaretar driften av Union scene og Drammen Teater. - Selskap som er 100% eid av Drammen kommune, bl.a. med ansvar for drift av Lindum fyllplasss - Egen pensjonskasse for ansatte i Drammen kommune (med unntak av sykepleiere som er i KLP og undervisningspersonale i SPK) - 42 private barnehager inklusiv 6 familiebarnehager og 2 åpne barnehager står for om 52,6% av kommunens tjenestetilbud på området 58

Drammen Kommune Årsregnskap 2015 Noter NOTE 9 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Kommunen har foretatt investeringer ut fra næringspolitiske og samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Kemneren foretar løpende avskrivninger av uerholdelige krav. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. 59

Drammen Kommune Årsregnskap 2015 Noter Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunalog regionaldepartementet i dokument H-3/14 februar 2014, gjeldende fra 2015. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen refusjon i henhold til lov om mvakompensasjon. 60

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 10 VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER I REGNSKAPET Energiselskapet Buskerud AS endringer i kapitalstrukturen Ved behandling av 1. tertialrapport 2015 fattet bystyret følgende vedtak (pkt. 10): Drammen kommune slutter seg til følgende endringer i kapitalstrukturen i Energiselskapet Buskerud AS: a) Av Drammen kommunes ansvarlige lån til Energiselskapet Buskerud AS på 465 millioner kroner omgjøres 340 millioner kroner til egenkapital. b) Ansvarlig lån videreføres med 125 millioner kroner. Renten fastsettes for 5 år av gangen og settes lik 5 års swap-rente tillagt en margin på 2,6 prosent. Løpetiden for nytt ansvarlig lån settes til 30 år. På bakgrunn av bystyrets vedtak er 340 millioner kroner ført som kjøp av aksjer i Energiselskapet Buskerud AS i Drammen bykasses investeringsregnskap for 2015. Aksjekjøpet er finansiert gjennom tilsvarende nedbetaling av det ansvarlige lånet til Energiselskapet Buskerud AS. Som følge av dette øker kommunens aksjepost i Energiselskapet Buskerud AS fra 164,8 til 504,8 millioner kroner. Samtidig er bokført utlån til Energiselskapet Buskerud AS (ansvarlig lån) redusert fra 465 til 125 millioner kroner. 61

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 11 - ANLEGGSMIDLER Tabellen nedenfor viser en oppstilling av anleggsmidler gruppert på antall avskrivningsår Antall avskrivningsår 0 år 3 år 5 år Anskaffelseskost pr 01.01.15 48 147 084 25 163 914 129 372 592 Akkumulerte avskrivninger 0-51 414 194-286 187 447 Tilgang i regnskapsåret 4 079 107 8 523 040 40 093 184 Avgang i regnskapsåret 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret 0-13 546 436-43 192 430 Nedskrivninger 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 Bokført verdi pr 31.12.15 52 226 191 20 140 518 126 273 346 Antall avskrivningsår 10 år 20 år 40 år Anskaffelseskost pr 01.01.15 227 514 419 117 329 119 1 884 829 339 Akkumulerte avskrivninger -243 571 994-159 016 513-374 790 343 Tilgang i regnskapsåret 47 095 112 17 485 837 180 627 069 Avgang i regnskapsåret 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret -44 413 213-10 046 987-70 393 834 Nedskrivninger 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 Bokført verdi pr 31.12.15 230 196 318 124 767 969 1 995 062 574 Med i denne tabellen er også anlegg Drammen Kommune har overtatt vederlagsfritt i forbindelse med justeringsavtaler inngått med private utbyggere. Følgende justeringsavtaler er inngått: Utbygger År Tilgang anlegg Avskrivningstid JM Norge as 2013 3 985 296 20 år JM Norge as 2013 2 885 904 40 år Cibora Norge as 2014 1 680 323 40 år JM Norge as 2015 1 436 256 20 år JM Norge as 2015 1 755 424 40 år 11 743 203 Disse anleggene regnes ikke med i selvkost. 62

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 12 OVERSIKT OVER STØRRE INVESTERINGER I PERIODEN 2003-2015 Dette er en oversikt over større investeringsprosjekter innenfor Drammen Kommunes investeringsregnskap. Investeringer i bygninger budsjetteres og regnskapsføres i regi av Drammen Eiendom KF (Beløp i 1000 kroner) Investeringer i: Regnskap 2015 Til disposisjon i 2015 Regnskap 2003-2014 Totalt regnskap for perioden IKT-tjenester 6 795 9 905 201 828 208 623 Grunnskole 14 978 22 847 224 588 239 566 Veier-parker-trafikk-byutvikling 64 994 89 592 889 915 954 908 Vannforsyning 40 872 42 722 381 319 422 191 Avløp 80 294 78 591 833 572 913 866 Idrett-kultur 11 927 21 869 165 524 177 452 Kirken 0 0 128 500 128 500 63

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 13 INTERKOMMUNALT SAMARBEID I hht. 12.3 i forskrift for årsregnskap og årsberetning skal interkommunalt samarbeid etter Kommunelovens 27 omtales i note til årsregnskapet til den kommunen eller fylkeskommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Det skal i denne forbindelse angis overføringer til/fra samarbeidet og de deltakende kommunene og fylkeskommunene, samarbeidets egne inntekter i regnskapsåret samt disponeringen av overføringer og inntekter som nevnt. Pr. utgangen av 2015 er følgende interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 og 28 etablert med hovedkontor i Drammen kommune: Betzy interkommunale krisesenter Samarbeidet ble etablert pr 1. januar 2011, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker og Nedre Eiker Drammensregionens Informasjonsteknologi (D-IKT) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen også kommunene Sande, Svelvik og Røyken og Nedre Eiker. Kommuneadvokaten i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum og Nedre Eiker. Kemneren i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken og Hurum. Frydenhaug skole og ressurssenter Dette er en interkommunal grunnskole for 1. 10. klassetrinn for elever med nedsatt funksjonsevne. Det drives også skole fritidsordning (SFO) for elever på 1.-7. klassetrinn. Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Nedre Eiker, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik. Buskerudregionens incestsenter (BRIS) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Sigdal, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Ål og Jevnaker kommuner. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Sigdal og Ål. 64

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Regnskapsresultat 2015 Regnskapene for samarbeidsordningene er ført innenfor Drammen bykasses driftsregnskap i 2015, og viser samlet et positivt årsresultat på 7,2 millioner kroner. Regnskapene er imidlertid resultatmessig nøytralisert gjennom føring av netto driftsresultat mot avsetning til eller bruk av bundet driftsfond i Drammen bykasses balanse. Akkumulert fondsavsetning for de interkommunale samarbeidene utgjør nesten 13,5 millioner kroner ved utgangen av 2015. Med unntak av Interkomunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) som hadde et negativt resultat på 0,3 millioner kroner, hadde øvrige samarbeid positivt resultat i 2015. Samtlige samarbeid har per utgangen av 2015 positiv fondsavsetning. Styret for det enkelte samarbeid vil vurdere eventuell bruk av de avsatte midlene i 2015 Tabellene nedenfor viser inntekts- og utgiftsgrupper for de enkelte samarbeidsenhetene i 2015. I tillegg viser tabellene bidragene fra deltakerkommunene. Betzy interkommunale krisesenter regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Svelvik kommune 508 Røyken kommune 1 098 Sande kommune 397 Drammen komune 3 600 Hurum komune 546 Lier kommune 1 347 Nedre Eiker kommune 1 317 Øvre Eiker komune 988 Sum kommunebidrag 9 802 Sykelønnsrefusjon 752 Merverdiavgift 100 Andre inntekter 121 Sum driftsinntekter 973 Lønn ink. sosiale utgifter 7 384 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 741 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 31 Overføringsutgifter 100 Finansutgifter og transaksjoner (netto) 141 Sum driftsutgifter 9 396 Årets resultat 2015 1 378 Tidligere års resultat 1 082 Totalt avsatt til fond 2 461 65

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Drammensregionen IKT (D-IKT) regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Sande kommune 6 390 Svelvik kommune 4 938 Røyken komune 11 919 Drammen kommune 28 913 Nedre Eiker kommune 12 697 Sum kommunebidrag 64 857 Sykelønnsrefusjon 841 Merverdiavgift 7 939 Andre inntekter 13 461 Sum driftsinntekter 22 241 Lønn ink. sosiale utgifter 37 841 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 36 045 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 479 Overføringsutgifter 8 920 Finansutgifter og transaksjoner 9 Sum driftsutgifter 83 293 Årets resultat 2015 3 805 Tidligere års resultat 783 Totalt avsatt til fond 4 588 Kommuneadvokaten i Drammensregionen regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Sande kommune 829 Sveilvik komune 616 Røyken komune 1 669 Hurum kommune 796 Drammen kommune 4 409 Nedre Eiker kommune 2 218 Sum kommunebidrag 10 537 Sykelønnsrefusjon 194 Merverdiavgift 108 Andre inntekter 41 Sum driftsinntekter 343 Lønn ink. sosiale utgifter 8 337 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 856 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 092 Overføringsutgifter 108 Sum driftsutgifter 10 392 Årets resultat 2015 488 Tidligere års resultat 1 431 Totalt avsatt til fond 1919 66

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Kemneren i Drammensregionen regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Sande kommune 1 662 Svelvik kommune 1 210 Røyken kommune 3 793 Hurum kommune 1 716 Drammen kommune 12 179 Sum kommunebidrag 20 561 Sykelønnsrefusjon 644 Merverdiavgift 628 Andre inntekter 9 053 Sum driftsinntekter 10 325 Lønn ink. sosiale utgifter 21 404 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 7 424 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 006 Overføringsutgifter 667 Sum driftsutgifter 30 501 Årets resultat 2015 385 Tidligere års resultat 745 Totalt avsatt til fond 1 130 Frydenhaug skole og ressurssenter regnskap 2015 (1 000 kroner) Frydenhaug skole og ressurssenter - regnskap 2015 (1000 kroner) Kommunebidrag: Drammen kommune 46 268 Røyken kommune 3 763 Lier kommune 8 578 Nedre Eiker kommune 10 881 Sande kommune 3 102 Svelvik kommune 1 010 Hurum kommune 2 614 Øvre Eiker kommune 55 Oslo kommune 869 Horten kommune 58 Sum kommunebidrag 77 199 Sykelønnsrefusjon 3 513 Merverdiavgift 389 Andre inntekter 1 255 Sum driftsinntekter 5 157 Lønn ink. sosiale utgifter 59 843 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 20 234 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 420 Overføringsutgifter 407 Sum driftsutgifter 80 904 67

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Buskerudregionens Incestsenter (BRIS) regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Drammen kommune 176 Gol kommune 12 Flesberg kommune 7 Nes kommune 9 Nore og Uvdal kommune 7 Ringerike kommune 79 Rollag kommune 4 Røyken kommune 55 Sande kommune 24 Hole kommune 18 Hurum kommune 25 Kongsberg kommune 70 Krødsherad kommune 6 Lier kommune 67 Modum kommune 36 Nedre Eiker kommune 65 Sigdal kommune 9 Svelvik komune 17 Øvre Eiker kommune 48 Ål kommune 13 Flå kommune 3 Hemsedal kommune 6 Hol kommune 12 Jevnaker kommune 17 Sum kommunebidrag 783 Sykelønnsrefusjon 122 Merverdiavgift 89 Refusjon (tilskudd) fra staten 3 850 Andre inntekter 167 Sum driftsinntekter 4 228 Lønn ink. sosiale utgifter 3 030 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 488 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 15 Overføringsutgifter 393 Finansutgifter og transaksjoner (netto) 18 Sum driftsutgifter 4 943 Årets resultat 2015 68 Tidligere års resultat 332 Totalt avsatt til fond 400 68

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Ringerrike kommune 104 Modum kommune 48 Lier kommune 88 Nedre Eiker kommune 83 Sveilvik komune 23 Gol kommune 16 Ål kommune 16 Kongsberg kommune 92 Øvre Eiker kommune 63 Rollag kommune 5 Sigdal kommune 12 Flesberg kommune 9 Sande kommune 32 Hole kommune 23 Krødsherad kommune 8 Flå kommune 4 Nore og Uvdal kommune 9 Nes kommune 12 Hol kommune 16 Hof kommune 11 Lardal kommune 9 Hemsedal kommune 8 Hurum kommune 33 Røyken kommune 72 Drammen kommune 232 Sum kommunebidrag 1 027 Sykelønnsrefusjon 0 Merverdiavgift 110 Andre inntekter 84 Sum driftsinntekter 194 Lønn ink. sosiale utgifter 25 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 430 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0 Overføringsutgifter 110 Finansutgifter og -transaksjoner 0 Sum driftsutgifter 1 565 Årets resultat 2015-344 Tidligere års resultat 2 267 Disponert i investeringsregnskapet * -174 Totalt avsatt til fond 1 749 *) Kroner 173 500 av tidligere avsatte midler er i 2015 benyttet til finansiering av anskaffelser ført i investeringsregnskapet (kjøp av truck) 69

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 14 VEKTET AVDRAGSTID PÅ LÅN Det presiseres at denne noten omfatter Lånefondets eksterne lånegjeld, mens anleggsmidlene omfatter både Drammen bykasse og Drammen Eiendom KF. Vi gjør oppmerksom på at ikkeavskrivbare anleggsmidler i Drammen Eiendom KF s balanse på kr 525 461 824 er inkludert i beregningen (jfr. nærmere vurderinger nedenfor): Anleggsmiddel Bokført verdi pr. 01.01.2015 Kommunelovens 50 nr. 7a legger til grunn at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den vektede levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte dvs. pr. 1.1.2015. Basert på dette grunnlaget beregnes minimumskravet til årlig nedbetaling av kommunes lånegjeld. Om det er ønskelig, så kan kommunen velge en raskere nedbetaling av lånegjelden. Årlige avdrag >= Total gjeld / Vektet levetid for anleggsmidlene Gjenstående levetid i år Vektet levetid i antall år Politisk og administrasjon 66 562 582 8,9 0,1 Skole og tilbud til Barn/ unge 1 981 975 923 32,7 10,7 Helse og sosialtjenester 585 904 867 34,1 3,3 Teknisker tjenester 1 280 195 428 31,0 6,5 Vann og avløp 1 117 505 390 28,1 5,2 Kirke, kultur og idrett 517 521 043 31,6 2,7 Eiendom etc. DE KF 525 461 824 50 4,3 Sum anleggsmidler 6 075 127 057 32,8 Minste Lånegjeld tillatte avdragstid Minimumsavdrag 2015 Brutto lånegjeld i Lånefondet 5 203 732 080 32,8 158 685 630 Byggelånskonto (innskudd 01.01) -2 334 164 Brutto lånegjeld i Lånefondet 5 201 397 916 32,8 158 614 451 For 2015 er den vektede levetiden for kommunens anleggsmidler beregnet til 32,8 år. Basert på Lånefondets brutto lånegjeld pr. 1.1.2015 på kr 5 201 397 916, innebærer dette et minimumsavdrag på kr 158 614 451. Lånefondets budsjetterte avdragsutgifter var i 2015 på kr 176 811 540, basert på 30 års nedbetaling. Lånefondet har i 2015, betalt avdrag for til sammen kr 180 011 530, hvilket er kr 21 397 079 mer enn kravet til minimumsavdrag for 2015. I beregningene ovenfor har vi valgt å inkludere ikke avskrivbare anleggsmidler. Det har vært ulike oppfatninger om hvorvidt denne type anleggsaktiva bør inngå i beregningsgrunnlaget eller ikke. Vi har imidlertid valgt å forholde oss til Kommunal- og regionaldepartementets (KRD) brev av 25. september 2007 til Foreningen for god kommunal regnskapsskikk(gkrs), 70

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter der det er gitt relativt klare føringer på at også denne type aktiva kan tas med i beregningsgrunnlaget. KRD skriver bla. i sitt brev: Departementets vurdering er således at anleggsmidlene som skal inngå i beregningene av minste tillatte avdrag, er bygg, anlegg og varige driftsmidler. Dette vil inkludere ikke avskrivbare anleggsmidler, eksempelvis tomter. For ikke avskrivbare anleggsmidler må det fastsettes en tenkt levetid ved beregning av minimumsavdrag. Departementet legger til grunn at levetiden for slike kan settes til maks 50 år. 71

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 15 SELVKOSTBEREGNINGER VANN, AVLØP, RENOVASJON OG BYGGESAK Tall i 1000 kroner Selvkostområde VANN Budsjett 2015 1) Regnskap 2015 Regnskap 2014 Brukerbetalinger/salgsinntekter 81 706 84 896 77 411 Direkte kostnader 55 930 58 092 53 037 Indirekte kostnader 1 768 1 789 1 584 Netto Kapitalkostnader 24 488 20 582 20 682 Overskudd/underskudd -481 4 433 2 108 Renter av årets mindreforbruk og tidligere års fondsavsetning 113 143 103 Disponering til/fra bundet selvkost -368 4 576 2 211 Saldo pr 31.12 for bundet selvkostfond Vann 3 638 9 827 5 251 Selvkostandel 99 % 106 % 103 % 1) Budsjett 2015 er i samsvar med Økonomiplan 2015-2018 Tall i 1000 kroner Selvkostområde AVLØP Budsjett 2015 1) Regnskap 2015 Regnskap 2014 Brukerbetalinger/salgsinntekter 140 800 143 833 134 082 Direkte kostnader 72 862 79 483 73 978 Indirekte kostnader 2 131 2 141 1 903 Netto Kapitalkostnader 66 600 61 119 59 043 Overskudd/underskudd -793 1 090-841 Renter av årets mindreforbruk og tidligere års fondsavsetning 165 59 67 Disponering til/fra bundet selvkost -628 1 148-774 Saldo pr 31.12 for bundet selvkostfond Avløp 5 283 3 446 2 298 Selvkostandel 99 % 101 % 99 % 1) Budsjett 2015 er i samsvar med Økonomiplan 2015-2018 Tall i 1000 kroner Selvkostområde RENOVASJON 1) Budsjett 2015 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Brukerbetalinger 63 620 63 393 60 478 Direkte kostnader 72 384 69 651 64 256 Indirekte kostnader 7 912 6 969 7 237 Netto Kapitalkostnader 2 313 2 315 1 142 Andre inntekter 8 373 7 200 8 289 Overskudd/underskudd -10 616-8 342-3 868 Renter av årets mindreforbruk og tidligere års fondsavsetning 451 368 655 Disponering til/fra bundet selvkost -10 165-7 974-3 213 Saldo pr 31.12 for bundet selvkostfond Avløp 12 290 15 172 23 146 Selvkostandel 86 % 88 % 94 % 1) Tjenesten utføres av Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS, og inngår ikke i Drammen bykasses regnskap Tall i 1000 kroner Selvkostområde BYGGESAK Budsjett 2015 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Brukerbetalinger/salgsinntekter 14 827 14 950 13 769 Direkte kostnader 15 743 15 754 13 969 Indirekte kostnader 775 714 612 Netto Kapitalkostnader 0 0 0 Overskudd/underskudd -1 691-1 518-812 Selvkostandel 90 % 91 % 94 % Disponering til/fra bundet selvkost 1) 0 0 0 1) Det er ikke avsatt midler til selvkostfond tidligere, slik at selvkostunderskuddet for 2015 ikke kan dekkes mot fond 72

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 16 ÅRSVERK MV. Antall årsverk og ansatte i basisorganisasjonen kjønnsfordelt Basisorganisasjon. 2011 2012 2013 2014 2015 Antall årsverk 3308 3295 3374 3426 3466 Antall ansatte 4147 4134 4159 4227 4270 Antall kvinner 3469 3437 3434 3453 3484 % andel kvinner 83,7 83,1 82,6 81,7 81,6 Antall menn 678 697 725 774 786 % andel menn 16,3 16,9 17,4 18,3 18,4 Antall kvinner i høyere stillinger* 39 36 45 40 42 % andel kvinner i høyere stillinger 73,6 67,9 69,2 63,5 66,7 Antall menn i høyere stillinger* 14 15 20 23 21 % andel menn i høyere stillinger 26,4 28,3 30,8 36,5 33,3 *Gjelder stillinger på rådmannsnivå / virksomhetsledernivå. Planlagte likestillings- og mangfoldstiltak i 2016 o o o o Fortsette arbeidet med å få redusert bruken av uønsket deltid. Økt mangfold, særskilt fokus på en mer mangfoldig sammensatt ansattgruppe i deler av organisasjonen. Søke å utsette avgangsalder for aldersgruppe over 62 år. Øke antall menn til helse og omsorg, barnehage og skolenes 1.- 7. trinn. 73

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 17 REVISJONSHONORAR Buskerud Kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammen kommune for år 2015, jfr. nedenstående spesifikasjon av samlet honorar: Tekst 2015 2014 Regnskapsrevisjon 348 000 342 000 Forvaltningsrevisjon 748 000 642 000 Annen bistand 1 184 200 1 145 000 Sum 2 280 200 2 129 000 NOTE 18 GODTGJØRELSE TIL ADMINISTRASJONSSJEF OG ORDFØRER Tekst 2015 2014 Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef *) 1 356 064 1 313 078 Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører *) 1 065 948 1 037 925 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Tilleggsopplysninger: Det er ikke inngått etterlønnsavtale med administrasjonssjefen Det er inngått egen lederavtale med administrasjonssjefen. *) Pensjonsavtaler inngår ikke i beløpene ovenfor: Ordfører og rådmann er inkludert i kommunens ordinære tjenestepensjonsordning i Drammen kommuna Pensjonskasse. Det er betalt ordinær arbeidsgiverpremie tilsvarende 12,0% av lønn inntil 12G. 74

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 19 SAMLET EKSTERN GJELDSFORPLIKTELSE Drammen kommunen har organisert sine eksterne lån i et lånefond som er ansvarlig for bykassens gjeld og gjelden i de kommunale foretakene. I Bykassen ligger lånene til Husbanken som videreformidles til startlån. I tillegg er Drammen kommune ansvarlig for sin andel av gjelden i interkommunale samarbeider. I henhold til lov om interkommunale selskaper hefter Drammen kommune for en andel av gjelden til de interkommunale selskapene som tilsvarer kommunens eierandel. Selskapets kreditorer må først gjøre sitt krav gjeldende overfor selskapet. Sannsynligheten for at kommunen må innfri selskapets forpliktelser vurderes til å være meget lav. Drammen kommunes totale gjeldsansvar kan summeres som følger: Ekstern gjeldsforpliktelse Eierprosent 31.12.2015 31.12.2014 Lånefondets eksterne gjeldsforpliktelse 5 403 720 550 5 203 732 080 Husbanklån 548 533 374 418 321 362 Andel av gjeld i interkommunale samarbeider Glitrevannverket IKS 49,0 % 62 767 813 95 783 711 Legevakta i Drammensregionen IKS 51,0 % 1 632 000 1 836 000 Drammenregionens Brannvesen 40,8 % 1 652 400 1 774 800 Renovasjonsselskapet i Drammensregionen IKS 33,8 % 33 800 000 0 Total 6 052 106 137 5 721 447 953 Kommunens eksterne gjeld er forvaltet gjennom lånefondet, ref. Vedlegg 6 som viser lånefondets balanseregnskap. Bykassens og de kommunale selskapenes gjeld er til kommunens lånefond. Lånefondets utlån 31.12.2015 31.12.2014 Utlån Drammen Drift KF 3 280 000 5 060 000 Utlån Drammen Eiendom Kommunale leieforhold KF 2 897 300 000 2 862 093 564 Utlån Drammen Eiendom eksterne leieforhold KF 234 902 569 243 002 658 Utlån Drammen Kjøkken KF 10 139 987 279 976 Utlån Drammen Parkering KF 0 2 870 470 Utlån Drammensbadet KF 2 840 668 3 096 761 Utlån til Drammen Bykasse 2 219 725 100 2 099 715 621 Totale utlån fra lånefondet 5 368 188 326 5 216 119 050 Ubrukte lånemidler i lånefondet 35 532 225-12 386 970 Lånefondets eksterne gjeld 5 403 720 550 5 203 732 080 Bykassens gjeld til lånefondet er fordelt på VA-investeringer og øvrige investeringer. Fordelingen er som følger: Bykassens låneforpliktelse 31.12.2015 31.12.2014 Lån til VA investeringer 1 190 741 856 1 117 178 362 Lån til øvrige investeringer 1 028 983 244 982 537 259 Bykassens lån i lånefondet 2 219 725 100 2 099 715 621 Rentesikring Drammen kommunes lånegjeld er sikret gjennom rentesikring og lange rentebetingelser fordelt på langsiktige lån og renteswapper. Lånegjelden er også sikret gjennom motsvarende rentebaserte inntekter. Det er knyttet renteinntekter til finansieringen av vann og avløpsinvesteringene som inngår i selvkostregimet. Det er renteinntekter knyttet til Bykassens utlån til Energiselskapet Buskerud og videreutlån til startlån. I tillegg er det renteinntekter på kompensasjonstilskudd fra Husbanken. Det inntekstgivende rentegrunnlaget fungerer som en sikring av Drammen kommunes rentekostnad. Sikret låneforpliktelse kan illustreres som følger: Sikring av lånegjelden 31.12.2015 31.12.2014 Lånefondets eksterne gjeldsforpliktelse 5 403 720 550 5 203 732 080 Husbanklån 548 533 374 418 321 362 Sum lånegjeld 5 952 253 924 5 622 053 442 75

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Utlån Startlån 517 016 882 393 961 794 Utlån til Energiselskapet Buskerud 125 000 000 465 000 000 Utlån til Drammen kommunale Pensjonskasse, Lindum og Drammen Scener 49 404 517 51 961 284 Totale utlån 691 421 399 910 923 078 Rentebaserte inntektsgrunnlag VA Investeringer 1 190 741 856 1 117 178 362 Kompensasjonstilskudd 400 200 000 420 000 000 Totalt rentebasert inntektsgrunnlag 1 590 941 856 1 537 178 362 Rentesikret gjeld i lånefondet Langsiktige lån 1 175 000 000 1 197 500 000 Sikring gjennom renteswapper 1 440 000 000 1 340 000 000 Total rentesikret gjeld 2 615 000 000 2 537 500 000 Usikret del av lånegjelden 1 054 890 669 636 452 002 I henhold til Drammen kommunes finansreglement så er formålet med forvaltningen av gjeld å sikre stabil og forutsigbar tjenesteproduksjon i kommunen over tid. Forvaltningen av gjelden skal innrettes for å støtte opp om dette målet og et element i dette er rentesikringens omfang og lengde. Gjeld med flytende rente innenfor nærmeste 12 måneder skal ikke overstige 70 % av totale gjeld. Andel av gjeldsporteføljen med fast rente skal ligge i intervallet 30 70 %. Rentebinding på hvert Fordeling mellom faste og flytende lånebetingelser i lånefondet 31.12.2015 31.12.2014 Faste rentebetingelser 2 615 000 000 2 537 500 000 Flytende rentebetingelser 2 788 720 550 2 666 232 080 Sikret gjeld i % av total gjeld 48,4 % 48,8 % Det benyttes en kombinasjon av lån med faste rentebetingelser og rentebytteavtaler som rentesiktring i lånefondet. En rentebytteavtale er en avtale om bytte av renteforpliktelser fra flytende til fast, eller omvendt. Det benyttes rentebytteavtaler som et et alternativ til fastrentekontrakt da dette gir økt fleksibilitet. Lån med fast rente Långiver Type lån Saldo pr. 31.12.2015 Utløpsdato Rente KLP Nedbetalingslån 130 000 000 15.11.2016 2,47 % KLP Nedbetalingslån 70 000 000 30.12.2017 4,07 % KLP Nedbetalingslån 75 000 000 28.12.2016 2,44 % KLP Bulletlån 400 000 000 24.04.2019 3,83 % Kommunalbanken Bulletlån 200 000 000 10.06.2025 2,70 % Danske Bank Obligasjon 300 000 000 07.02.2023 3,97 % 1 175 000 000 Renteswap avtaler Motta Betale Swap nr. Hovedstol Endelig forfall Rente terminer pr år Rente metode Kupong Rente regulering Rente terminer pr år Rente metode Kupong 1035634/1953508 200 000 000 19.11.2019 4 A/360 3 mnd nibor 19.02.2016 4 A/360 2,63 % 772177/1515319 120 000 000 08.12.2027 4 A/360 3 mnd nibor 09.03.2016 4 A/360 4,69 % 846831/1285030 220 000 000 13.09.2021 4 A/360 3 mnd nibor 13.03.2016 4 A/360 4,99 % 1227084/1632360 230 000 000 08.05.2018 4 A/360 3 mnd nibor 09.02.2016 4 A/360 3,30 % 901565/1640701 70 000 000 08.05.2028 4 A/360 3 mnd nibor 09.02.2016 4 A/360 5,73 % 901569/1117014 200 000 000 06.06.2017 4 A/360 3 mnd nibor 03.03.2016 4 A/360 4,00 % 36096601FO-8839A 200 000 000 20.12.2016 4 A/360 3 mnd nibor 20.03.2016 4 A/360 1,91 % 1547394/2123009 200 000 000 01.09.2022 4 A/360 3 mnd nibor 01.03.2016 4 a/360 2,16 % Sum 1 440 000 000 Swap nr. Hovedstol Start Slutt Markedsverdi pr 31.12.2015 1035634/1953508 200 000 000 19.09.2014 19.11.2019-13 135 689 772177/1515319 120 000 000 10.12.2012 08.12.2027-37 057 209 846831/1285030 220 000 000 13.09.2011 13.09.2021-46 229 784 1227084/1632360 230 000 000 08.05.2013 08.05.2018-14 242 550 901565/1640701 70 000 000 08.05.2013 08.05.2028-30 546 967 901569/1117014 200 000 000 03.06.2013 06.06.2017-9 639 409 36096601FO-8839A 200 000 000 20.12.2013 20.12.2016-2 133 309 1547394/2123009 200 000 000 01.09.2015 01.09.2022-10 177 040 76

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Tabellen ovenfor viser hva markedsverdien på lånefondets rentebytteavtaler er pr 31.12.2015. Markedsverdien svinger daglig i takt med rentekurvens utvikling. Rentebytteavtalene har blitt inngått på forskjellige tidspunkt basert på markedsvurderinger. Det har vært et fall i rentekurvene i løpet av 2015 ned til historisk lave nivåer, som gjør at markedsverdien av rentebytteavtalene synker. Avtalenes løpetid og at avtalene er nærmere sluttdato påvirker markedsverdien i motsatt retning. Det er inngått en ny swapavtale i 2015. Rentesikringen er en kontantstrømssikring og 77

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 20 USIKRE FORPLIKTELSER Varsel om etterberegning av merverdiavgift vedr. Drammensbadet KF I 2. kvartal 2015 igangsatte Skatt sør en kontroll av avgiftsbehandlingen ved Drammensbadet KF. Gjennomgangen var rettet mot praktisering av regelverket for momskompensasjon. Bystyret ble i 1. tertialrapport 2015, samt økonomiplan 2016 2019, orientert om henvendelsen fra skatteetaten. Drammen kommune mottok 18. februar 2016 varsel om etterberegning av merverdiavgift ved Drammensbadet KF. Bakgrunnen for saken er at Drammen kommune har krevd 100 % kompensasjon for oppføringskostnadene. I tillegg har Drammen kommune i stor grad krevd kompensasjon for løpende driftskostnader. Etter Skatt sør sin vurdering skal Drammensbadet KF anses som et opplevelsessenter i form av et badeland. Denne skattemessige klassifiseringen medfører at det er uriktig å kreve kompensasjon, men fra 1. juli 2010 forelå det fradragsrett for merverdiavgift. Skatt sør er også av den oppfatning at det ikke forelå kompensasjonsrett i perioden fra 1. januar 2008 til 1. juli 2010 som følge av at badelandet var en økonomisk aktivitet i konkurranse med andre ikke-kompensasjonsberettigede virksomheter. I tillegg anfører Skatt sør at justeringsreglene medfører justeringsplikt for kostnader før 1. januar 2008. Skatt sør sin foreløpige vurdering er at Drammen kommune skal etterregnes for kroner 59 846 616 i merverdiavgift pluss etterberegning av renter: o Skatt sør vurderer å tilbakeføre kroner 64 810 826 av den momskompensasjon som Drammen kommune har mottatt i forbindelse med byggekostnadene for Drammensbadet KF. o Skatt sør gir fradrag for inngående merverdiavgift på kroner 13 352 598. o Skatt sør fastsetter utgående merverdiavgift til kroner 8 388 288. Drammen kommune har etter anbudskonkurranse engasjert PWC v/ advokat Odd Hylland til å bistå ved utarbeidelse av tilsvar til Skatt sør. Basert på kommunens tilsvar vil Skatt sør fatte vedtak om eventuell tilbakeføring av momskompensasjon mv. Dersom et slikt vedtak fattes krever regelverket at beløpet skal innbetales, selv om kommunen skulle påklage vedtaket. Det er ikke gjort konkret avsetning for eventuelt krav i bykassens regnskap for 2015, og dette må i så fall ses i forhold til det udisponerte regnskapsoverskuddet. Krav om ny driftshjemmel for fysioterapi Drammen kommune er saksøkt av Gundersen Fysikalske ANS, med krav om tildeling av ny driftshjemmel og krav om erstatning begrenset oppad til 2 millioner kroner. Drammen kommune har sendt tilsvar med påstand om frifinnelse. Hovedforhandling ble avholdt i Drammen tingrett 11. og 12. mai 2015. Dom ble avsagt 15. juni 2015, og Drammen kommune ble frifunnet på alle punkter og tilkjent saksomkostninger. Saksøker har anket saken til lagmannsretten. Planmøte er avholdt og ankeforhandlinger er berammet til 14. og 15. juni 2016. 78

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 21 OVERSIKT OVER MOTTATTE BIDRAG TIL INVESTERINGER I 2015 Dette er en oversikt over bidrag kommunen har mottatt til finansiering av prosjekter i investeringsregnskapet. Bidragsyter Investeringsprosjekter Regnskap 2015 Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Utbedring løypenett i marka 959 000 Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Kunstis-, kunstgressbane Konnerud 15 226 900 Sande Kommune Kunstis-, kunstgressbane Konnerud 1 100 000 Statens Vegvesen Hans Hansens vei - fellesprosjekt med EB 4 000 000 Oslo Kommune FOU-prosjekt Regnbyge 3M 340 000 Trondheim Kommune FOU-prosjekt Regnbyge 3M 150 000 Buskerudbysamarbeidet Holdeplasstruktur Bragernes 2 000 000 Buskerudbysamarbeidet Haugesgate, Vinjegate- Konggata - trafikkanalyse 5 200 000 Buskerudbysamarbeidet CO Lundsgate - fortau og g/s-vei 9 000 000 Buskerudbysamarbeidet Sykkelparkering ved bussholdeplasser Drammen 500 000 Buskerudbysamarbeidet Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere 708 231 Drammen Idrettsråd Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere 270 000 Statens Vegvesen Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere 600 000 Jerbaneverket Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere 43 000 Kommunal- og moderniseringsdep. Skilting av gang-, sykkel- og turvei 375 000 Sparebankstiftelsen Kultur - G60 158 000 Kartverket Kartlegging av turveier, skilting og merking 20 000 Andre (private og sameier) Stikkledningsarbeider i regi av Vann og avløp 3 214 417 Totalt 42 905 548 79

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Balanseregnskap 80

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 210 Kasse, bankinnskudd i: 2100131 Kontantkasse Blåmandag - Barnevernet 0,00 10 000,00 2102004 6138.06.45636 Intro.sentere 84 004,84 536 374,22 2102005 2310.07.04390 Sosialsenteret 2 454,59 2 634,84 2102006 6138 05 94063 Alders og sykehjem 4 864 179,90 5 841 670,78 2102011 6138 05 93962 Startlån til videre utlån 4 838 000,00 2 734 520,60 2102013 6138.06.49038 Remitteringskonto 914 585,15 5 105 202,01 2102014 6138.05.93954 Rentekonto 23 192 145,40 19 683 054,90 2102020 6138.06.52306 Sosialsenteret 1 112 367,97 873 392,50 2102023 6138.05.94195 Barnevernsenter 583 229,67 254 989,36 2102024 6138.06.46489 Kommunal Fakturering (OCR) 5 519 973,78 1 455 066,93 2102030 6138.06.40642 Smittevernkontoret 0,00 21 288,95 2102031 6138.06.46373 Biblioteket 380 218,87 205 260,86 2102033 6138.06.34189 Startlån innbet fra kunder (renter/avdrag) 84 622,36 100 872,17 2102034 6138.06.80849 Procasso 7 417 464,03 5 156 514,29 2102036 9015 18 13460 Sparebanken 1- gavekort jubilanter 13 600,00 8 916,00 2102037 6138 06 97873 Depositum 872 982,27 0,00 2102081 6138.05.94217 Tilfluktsrom 8 556 575,56 8 402 939,05 2102100 6138.06.75284 Renter Kontantkasser 2 410,47 0,00 2102101 Fjell BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102102 6138 06 85905 Fjellhagen bh - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102103 6138 06 86324 Austadgt. førskole - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102105 6138 06 86553 Jordbrekkskogen BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102106 6138 06 86286 Konnerud BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102107 6138 06 86170 Solhaugen BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102108 6138 06 86456 Svensedammen BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102109 6138 06 86197 Danvik BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102110 6138 06 86391 Gulskogen BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102111 6138 06 86219 Marienlyst BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102112 6138 06 85980 Nordbylunden BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102113 6138 06 86537 St.Hansberget BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102114 6138 06 86227 Strømsø BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102115 6138 06 86189 Bikkjestykket BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102116 6138 06 86022 Aronsløkka BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102117 6138 06 86006 Bacheparken BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102120 6138 06 86294 Parktunet BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102121 6138 06 86758 Åssiden BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102122 6138 06 86650 Dampsentralen BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102123 6138 06 86545 Lilleløkka BH/Brannposten BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102124 6138 06 86340 Sørbyløkka BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102125 6138 06 85840 Kemneren - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102127 6138 06 87851 Bragernes skole - kontokort 4 000,00 4 000,00 2102128 6138 06 86243 Brandengen skole - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102129 6138 06 88041 Børresen Skole - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102130 6138 06 86774 Nøsted Skole - kontokort 4 000,00 4 000,00 2102131 6138 06 86081 Norges Beste BH - kontokort 5 000,00 0,00 2102133 6138 06 94939 Danvik Skole - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102134 6138 06 86332 Galterud Skole - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102135 6138 06 91808 Gulskogen Skole 3 000,00 3 000,00 2102136 6138 06 86138 Guttegruppe 4 - kontokort 3 325,00 3 325,00 2102137 6138 06 86561 Rødskog skole - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102138 6138 06 85867 Åskollen skole - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102139 6138 06 86693 Kjøsterud Skole - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102140 6138 06 86057 Guttegruppe 3 - kontokort 2 775,00 2 775,00 2102141 6138 06 86065 Nøstedhallen - kontokort 4 000,00 4 000,00 2102142 6138 06 86472 Svensedammen skole - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102143 6138 06 86677 Vestbygda Skole - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102144 6138 06 86146 G60 - Barnevern, Guttegr. 1 - kontokort 2 775,00 2 775,00 2102146 6138 06 86596 Åssiden skole - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102147 6138 06 85921 Marienlyst skole - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102148 6138 06 85948 Blichs Aktivitet - kontokort 0,00 2 000,00 2102149 6138 06 86480 Granstad Aktivitet - kontokort 2 500,00 2 500,00 2102150 6138 06 85956 Drammen Aktivitet - kontokort 13 000,00 13 000,00 81

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 2102151 6138 06 86529 Uteteamet - kontokort 2 000,00 2 000,00 2102152 6138 06 86685 BRIS - kontokort 5 000,00 3 000,00 2102153 6138 06 86421 Hjemmetj. Strømsø, base Fjell - kontokort 5 000,00 2 000,00 2102154 6138 06 89854 Betzy Krisesenter - kontokort 15 000,00 15 000,00 2102155 6138 06 86154 Jentegruppe 1 - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102156 6138 06 86669 Konnerud HSO - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102157 6138 06 85875 Seilmakerstua Åskollen BSS - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102158 6138 06 85883 Åskollen BSS - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102159 6138 06 86715 Hamborgstrøm BSS - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102160 6138 06 86448 Fjell BSS - kontokort 5 000,00 3 000,00 2102161 6138 06 85891 Strømsø BSS - kontokort 4 000,00 4 000,00 2102162 6138 06 86405 Gulskogen BSS - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102163 6138 06 86278 Enslige mindreårige flyktninger, Cappelensgt. 6 2 000,00 2 000,00 2102165 6138 06 86251 Drammen Frivilligsentral - kontokort 2 000,00 2 000,00 2102167 6138 06 86162 Guttegruppe 2 (BV) - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102168 6138 06 86707 Biblioteket - kontokort 2 000,00 2 000,00 2102169 6138 06 85999 Skavlen - kontokort 2 000,00 2 000,00 2102171 6138 06 86766 Økonomiavd - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102172 6138 06 86634 Introduksjonssenteret - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102174 6138 06 91794 Senter for oppvekst - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102175 6138 06 86103 Fredholt BSS - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102176 6138 06 85859 Losjeplassen BSS - kontokort 5 000,00 3 000,00 2102177 6138 06 86359 Skjenkebevilling - kontokort 6 000,00 6 000,00 2102178 6138 06 86200 Drammen BH adm. - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102179 6138 06 86510 Danvik/Fjell frivillighetssentral - kontokort 2 000,00 2 000,00 2102180 6138 06 86642 Voksne utviklingshemmede - kontokort 4 500,00 4 500,00 2102181 6138 06 85913 Enslige mindreår. Skoglivn. 124 - kontokort 2 000,00 2 000,00 2102182 6138 06 85964 Enslige mindreår. flykn. Skoglivn. 31 - kontoko 2 000,00 2 000,00 2102183 6138 06 86014 Hestenga - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102186 6138 06 86308 Solenga - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102188 6138 06 86502 Psykisk Helse (Omsorgstiltakene) - kontokort 1 500,00 1 500,00 2102189 6138 06 86030 Psykiatrisk Dagsenter Nedre Storgt. 24. - kontk 2 000,00 2 000,00 2102190 6138 06 86049 Psykiatrisk Dagsenter Kirkegt. - kontokort 2 000,00 2 000,00 2102191 6138 06 86413 Saniteten BSS - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102193 6138 06 87207 Legat Åssiden Dagsenter - kontokort 5 028,22 4 879,32 2102194 6138 06 86383 Skap Gode Dager - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102195 6138 06 85832 Interkultur - kontokort 15 000,00 15 000,00 2102196 6138 06 86723 Villa Fredrikke - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102197 6138 06 86464 Åssiden Helse - og omsorgsdistrikt - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102199 6138 06 86111 Åssiden HOD drift - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102200 6138 06 86073 Jente og Guttegruppe - kontokort 2 775,00 2 775,00 2102202 6138 06 86782 Jentegruppe Ettervern - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102203 6138 06 87878 Kobbervik gård BH - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102204 6138 06 88122 Boligtjenesten - kontokort 6 000,00 6 000,00 2102206 6138 06 88459 Botiltak Psykisk helse ROP - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102207 6138 06 88785 Gulskogen HOD - kontokort 3 000,00 3 000,00 2102208 6138 06 89536 Tilrettelagte Tjenester - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102209 6138 06 92219 Bo og Dagtilbud - kontokort 5 000,00 5 000,00 2102210 6138 06 96931 Servicetorget 3 000,00 0,00 2102211 6138 06 96958 Øren skole 3 000,00 0,00 2102212 6138 06 95137 D- IKT 7 000,00 0,00 2102213 6138 06 96990 Grafisk Senter 5 000,00 0,00 2102214 6138 06 99833 Blåmandag 10 000,00 0,00 2102504 6138 06 84364 Legat -29 619,02 1 582 028,96 2102514 6138 06 84488 Legat 2 644,64 0,00 2102518 6138 06 84534 Legat 498,78 249,39 2102531 6138 06 84690 Legat -14 367,63 763 603,67 2102532 6138 06 84704 Legat 687 264,70 687 264,70 2109801 6138 86 05684 Skattetrekk 79 679 255,88 76 602 540,46 Sum Kasse, bankinnskudd i: 139 190 670,43 130 414 413,96 213 Kortsiktige fordringer overfor: 2131010 Refusjonskrav trygdekontor 0,00 14 901 800,30 2131069 Oppgjørskonto mvakomp 37 700 096,27 37 574 402,97 2131400 Oppgjørskonto MVA 9 531 242,44 13 006 130,00 2135078 Kirkelig Fellesråd/ Menighetsråd - utlegg lønn 3 321 599,28 62 142,64 82

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 2136301 Kirkelig fellesråd mva.komp 561 999,55 561 999,55 2136501 Drammen Brann - og Feriervesen - mellomværende 253 152,02 335 438,64 2136542 Drammen Drift KF - eieruttak 1 515 418,00 1 515 418,00 2136543 Opplæringskontoret - utlegg lønn 246 337,76 12 620,45 2136550 Drammen Parkering KF - mellomværende 15 000 000,00 51 326,65 2136555 Drammen Kjøkken KF - mellomværende -386 239,00 2 211 640,00 2136556 Drammensbadet KF - mellomværende 0,00 256 032,58 2137501 Kortsiktige fordringer 147 236 548,66 129 459 700,87 2137503 Uidentifiserte innbetalinger via OCR -5 958,00 0,00 2137511 Påløpte renteinntekter 476 820,13 358 991,51 2137518 Fordring politiker godtgjørelser 643 156,63 0,00 2137521 Interimskonto - forventede spillemidler 20 279 970,88 4 905 070,88 2137594 Startlån avvik mellom beregnet innbet. og faktisk innbet. 966 317,90 828 066,43 2137599 Div. innteksposter i forbindelse med årsoppgjør (periodisering 115 488 056,35 125 006 068,15 2139904 Interimskonto lønn KBJ -108 947,48 179 047,05 2139906 Interimskonto lønn KLJ 23 676,70-11 022,01 2139908 Interimskonto lønn TOT 1 444,00 0,00 2139910 Utbetaling av lønn 5 940,40 700,00 2139912 Interimskonto lønn TL 38 490,92 57 143,08 2139974 Reiseforskudd VISA kort 19 740,26 0,00 2139981 Negativ netto lønn 591 862,81 457 092,06 2139984 Kortsiktig fordr adm gebyr justering mva -76 000,00-55 500,00 2139985 Kortsiktig fordr skatteetaten ifm justering mva 2 256 651,00 1 752 312,00 2139998 Kortsiktig fordring Lånefond 191 609 814,50 182 933 985,64 Sum Kortsiktige fordringer overfor: 547 191 191,98 516 360 607,44 218 Aksjer og andeler (kortsiktig) utstedt av: 2185001 Skogrådet for Drammen og Lier 270 688,00 390 187,00 2185002 Skogrådet for Nedre Eiker 40 932,00 40 932,00 2185004 Skogrådet for Kongsberg 67 894,00 67 894,00 Sum Aksjer og andeler (kortsiktig) utstedt av: 379 514,00 499 013,00 219 Premieavvik fordring 2191401 Arb. avg premieavvik DKP - Drammen Kommunale Pensjonska 68 856 000,00 66 649 000,00 2191402 Arb.avg premieavvik KLP - Kommunal Landspensjonskasse 2 429 292,00 3 120 533,00 2191403 Arb.avg premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse 2 246 861,00 1 015 345,00 2191404 Arb.avg premieavvik DKP BHG - Drammen Kommunale Pensjo 5 275 652,00 5 275 652,00 2194101 Fordring premieavvik DKP - Drammen Kommunale Pensjonsk 488 340 000,00 472 686 000,00 2194102 Fordring premieavvik KLP - Kommunal Landspensjonskasse 17 229 018,00 22 131 443,00 2194103 Fordring premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse 15 935 181,00 7 201 025,00 2194104 Fordring premieavvik DKP BHG - Drammen Kommunale Pensjo 37 416 000,00 37 416 000,00 Sum Premieavvik fordring 637 728 004,00 615 494 998,00 Sum Omløpsmidler 1 324 489 380,41 1 262 769 032,40 220 Pensjonsmidler 2204101 Pensjonsmidler DKP - Drammen Kommunale Pensjonskasse 3 280 421 000,00 2 979 446 000,00 2204102 Pensjonsmidler KLP - Kommunal Landspensjonskasse 479 270 943,00 444 804 917,00 2204103 Pensjonsmidler SPK - Statens Pensjonskasse 565 471 062,00 504 844 872,00 Sum Pensjonsmidler 4 325 163 005,00 3 929 095 789,00 221 Aksjer og andeler (langsiktig) utstedt av: 2214101 Kjernekapitalinnskudd Drammen Kommunale Pensjonskasse 90 700 000,00 80 700 000,00 2214102 Egenkapitalinnskudd KLP - Kommunal Landspensjonskasse 12 184 911,00 10 823 188,00 2216502 Vardar Eiendom AS 20 stk aksjer pål. 20 000 20 000,00 20 000,00 2216503 Egenkapital I/S Glitrevannverket 114 657 085,15 114 657 085,15 2216504 Egenkapitalinnskudd RFD 338 000,00 338 000,00 2216508 Egenkapital Drammen Drift 10 880 092,00 10 880 092,00 2216509 Egenkapital Drammen Eiendom 327 237 000,00 327 237 000,00 2216510 Egenkapital Lindum 25 000 000,00 25 000 000,00 2216512 Askjer i Energiselsk. Buskerud AS 504 799 200,00 164 799 200,00 2216514 Egenkapitalinnskudd Drm.reg. Brannvesen IKS 10 088 000,00 10 088 000,00 2216516 Aksjer i Papirbredden Innovasjon AS 600 000,00 600 000,00 2216517 Egenkapitalinnskudd Legevakta IKS 610 000,00 610 000,00 2216518 Egenkapitalinnskudd 110- sentralen 66 000,00 66 000,00 2216521 Aksjer i Filmparken AS 140 322,00 140 322,00 83

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 2216523 Aksjer i Marienlyst Utvikling AS 50 000,00 50 000,00 2216601 Egenkapitalinnskudd Buskerud kommunerevisjon 260 000,00 260 000,00 2217001 Aksjer i Drammen Industri 2420 242 000,00 242 000,00 2217002 Aksjer i Byen Vår Drammen AS 115 000,00 115 000,00 2217009 Aksjer i Vinn Industri 10 stk. a 2 500 50 000,00 50 000,00 2217010 Aksjer i Inkubator Sundland 80.000 a 1,25 100 000,00 100 000,00 2217011 Aksjer i Drammen Kino AS 2 100 000,00 2 100 000,00 2217016 Aksjer i Drammen Scener 4000 4 006 000,00 4 006 000,00 2217017 Aksjer i Brageteateret AS 250 000,00 250 000,00 2217018 Egenkapitalinskudd E134 Haukeliveien AS 10 000,00 10 000,00 2217025 Stud.samf.hus, 50 andeler pål. 5000 5 000,00 5 000,00 2217026 Studentbyen på Sogn, 26 LEIE- 208 000,00 208 000,00 2217027 Studenterhjemmet i Bergen, Årstad- 10 000,00 10 000,00 2217028 Studenterhjemmet i Bergen, Fantoft 24 000,00 24 000,00 2217029 Studenterhybler i Trondheim (Berg), 24 000,00 24 000,00 2217050 Stift. Nasjonal komp.senter for fri programvare AS 20 000,00 20 000,00 2217053 Aksjer i Norsk Rørsenter AS 20 stk 20 000,00 20 000,00 Sum Aksjer og andeler (langsiktig) utstedt av: 1 104 814 610,15 753 452 887,15 222 Utlån til: 2224101 Utlån til Drammen Kommunale Pensjonskasse 35 500 000,00 35 500 000,00 2226506 Ansvarlig lån Energiskeskapet Buskerud AS 125 000 000,00 465 000 000,00 2226508 Lindum - Ansvarlig lån 6 400 000,00 7 600 000,00 2226509 Lindum - Langsiktig lån 1 064 517,00 2 061 284,00 2227063 Bragerenes Torg 2A 20 år (tidl Sparebank Øst) 5 000 000,00 5 000 000,00 2227066 Utlån Drammen Scener AS 1 440 000,00 1 800 000,00 2237519 Utlån u/pantesikkerhet sosiallån 7 104 852,31 6 351 388,06 2237523 Utlån depositum 134 085,40 0,00 2237550 Utlån startlån 517 016 882,86 393 961 794,68 Sum Utlån til: 698 660 337,57 917 274 466,74 224 Utstyr, maskiner og transportmidler 2241002 Vann (VA) Maskin og utstyr 10 år 5 002 454,00 5 712 242,00 2241003 Avløp (VA) Maskin og utstyr 10 år 119 133 986,00 132 633 087,00 2241008 PC- utstyr, 3 år 20 140 518,00 25 163 914,00 2241009 Kontormaskiner 5 år 126 273 346,00 129 351 991,00 2241010 Inventar, utstyr, transp.m 10 år 106 059 879,00 89 169 091,00 2241011 Betzy Kjølerom 5 år 0,00 20 601,00 Sum Utstyr, maskiner og transportmidler 376 610 183,00 382 050 926,00 227 Faste eiendommer og anlegg 2275021 Vann (VA) Tekniske anlegg 20 år 46 604 879,00 35 658 209,00 2275022 Avløp (VA) Ttekniske anlegg 20 år 49 512 175,00 50 423 929,00 2275023 Trafikksikr. og P- plasser 20 år 23 627 894,00 27 460 950,00 2275040 Kommunale veier 40 år 809 926 832,00 783 280 245,00 2275041 Parker 40 år 215 300 646,00 198 678 086,00 2275042 Skogeiendommer - avskrives ikke 7 985 055,00 7 985 055,00 2275043 Vann (VA) Ledningsnett o.l. 40 år 339 218 649,09 321 911 125,00 2275044 Avløp (VA) Ledningsnett o.l. 40 år 619 248 070,21 570 839 769,00 2275045 Presteboliger 40 år 5 233 030,00 5 626 035,00 2275046 Overdratt ifm justeringsavtale 11 158 368,00 8 280 110,00 2275061 Veier, gater, parker - avskrives ikke 32 219 492,00 28 140 385,00 2275099 Investeringer VA 2003 - avskrives ikke 12 021 644,00 12 021 644,00 Sum Faste eiendommer og anlegg 2 172 056 734,30 2 050 305 542,00 Sum Anleggsmidler 8 677 304 870,02 8 032 179 610,89 Sum EIENDELER 10 001 794 250,43 9 294 948 643,29 231 Kassekredittlån opptatt i: 2312001 6138.05.94004 Driftskonto -156 177 620,99-237 072 505,70 Sum Kassekredittlån opptatt i: -156 177 620,99-237 072 505,70 232 Annen kortsiktig gjeld overfor: 2321430 Skyldig arbeidsgiveravgift -57 163 984,00-58 223 353,79 2321431 Forskuddstrekk -78 858 944,00-76 418 494,00 84

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 2321432 Påleggstrekk -398 307,00-430 178,00 2322001 Skyldig påløpne renter -3 000 184,77-2 570 237,77 2324101 Skyldig pensjon DKP - Drammen Kommunale Pensjonskasse -4 412 367,33-3 040 076,66 2324102 Skyldig pensjon KLP - Kommunal Landspensjonskasse 1 569 130,97 458 850,29 2324103 Skyldig pensjon SPK - Statens Pensjonskasse -527 255,77-236 843,86 2325010 Spillemidler til fordeling -47 000,00 0,00 2325019 Interimskonto TDC mobil -293 226,96-271 314,76 2325020 Interimskonto LOS strøm 0,00-4 946 732,81 2325021 Mellomværende Overformynderi -1 212 384,00-1 327 832,00 2325022 Mellomværende Legater -628 772,44-3 033 146,72 2325024 Husleie Drammen Eiendom 0,00-272 963,76 2326601 Skyldig mva- komp, Drammen Eiendom KF -22 301 624,92-25 193 030,88 2326604 Skyldig mva- komp, Drammensbadet KF -1 069 590,25-896 079,56 2326605 Kortsiktig gjeld Drammen Eiendom -2 055 551,00 0,00 2327095 Kortsiktig gjeld - utbygger i fbm justering -2 464 733,00-1 904 101,00 2327096 Kortsiktig gjeld BufDir -271 215,00 0,00 2327501 Kortsiktig gjeld -191 758 909,00-194 490 903,87 2327504 Kortsiktig gjeld Procasso -782 721,00-880 893,52 2327505 Leverandørgjeld utland -221 719,84-166 322,60 2329902 Honorar selvst næringsdrivende 49 746 185,50 49 746 185,50 2329903 Motkonto honorar selvst næringsdrivende -49 746 185,50-49 746 185,50 2347501 Påløpte feriepenger d.å -202 456 139,47-192 935 352,11 2347503 Arb.avg. påløpte feriepenger d.å -28 714 615,15-27 334 894,87 2347505 Gr. lag arb avg km 69 760,00 69 760,00 2347506 Motkonto gr lag arb avg km -69 760,00-69 760,00 2349901 Mobil/ADSL faktura 11 275 384,56 11 275 384,56 2349902 Motkonto Mobil/ADSL faktura -11 275 384,56-11 275 384,56 2389900 Interrimskonto sykepenger 3 972 771,42 3 705 684,42 2389904 Div. inntekter til videreforsendelse -5 203,30-100 093,00 2389910 Uoppklarte innbetalinger -141 048,66-265 756,97 2389912 Utg.poster i forbindelse med årsavslutning (periodisering) -30 674 864,26-23 659 730,67 2389939 Interimskonto manuelle kundeinnbetalinger -1 376 124,65 5 370,00 2389961 Mobiltelefon avgiftspliktig 7 720 180,29 5 702 278,72 2389962 Motkonto mobiltelefon avgiftspliktig -7 720 846,29-5 702 744,72 2389967 Periodiserte fødselspenger 0,00-12 044 566,00 2389987 Motkonto gruppeliv -17 100 598,50-14 078 615,41 2389991 Interimskonto innbetalte Startlån (periodisering) 14 467,02 36 684,94 2389996 Gruppeliv 17 100 598,50 14 078 615,41 Sum Annen kortsiktig gjeld overfor: -625 280 782,36-626 436 775,53 239 Premieavvik gjeld 2391403 Arb.avg. gjeld premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse -2 224 384,00-2 204 664,00 2394103 Gjeld premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse -15 775 764,00-15 635 909,00 Sum Premieavvik gjeld -18 000 148,00-17 840 573,00 Sum Kortsiktig gjeld -799 458 551,35-881 349 854,23 240 Pensjonsforpliktelser 2401401 Arb avg netto pensjonsforpl DKP - Drammen Kommunale Pens -40 641 000,00-76 823 000,00 2401402 Arb.avg netto pensjonsforpl KLP - Kommunal Landspensjonska -9 099 977,00-10 038 240,00 2401403 Arb.avg netto pensjonsforpl SPK - Statens Pensjonskasse -14 789 383,00-25 948 301,00 2404101 Pensjonsforpliktelse DKP - Drammen Kommunale Pensjonskas -3 568 658 000,00-3 524 288 000,00 2404102 Pensjonsforpliktelse KLP - Kommunal Landspensjonskasse -543 810 787,00-515 998 108,00 2404103 Pensjonsforpliktelse SPK - Statens Pensjonskasse -670 363 471,00-688 875 151,00 Sum Pensjonsforpliktelser -4 847 362 618,00-4 841 970 800,00 245 Andre lån fra: 2455001 Lån fra Lånefondet -2 219 725 098,60-2 099 715 620,60 2461903 Husbanklån 11 508897 3-6 001 005,65-35 208 691,00 2461904 Husbanklån 11 516792 6-69 201 795,00-71 705 711,00 2461905 Husbanklån 11 520395 2-36 154 056,00-37 966 074,00 2461910 Husbanklån 11 512915 7-50 741 830,00-52 701 241,00 2461924 Husbanklån 11 532114 3-118 561 726,00 0,00 2461930 Husbanklån 11 498051 9-16 694 001,00-17 651 625,00 2461932 Husbanklån 11 524359 1 0,00-14 594 766,00 2461933 Husbanklån 11 524359 2-12 704 239,00-13 038 125,00 85

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 2461934 Husbanklån 11 524359 3-18 796 916,00-18 697 165,00 2461935 Husbanklån 11 524359 4-19 048 225,81-4 942 235,81 2461936 Husbanklån 11 528788 1-56 760 821,00-58 207 067,00 2461937 Husbanklån 11 528788 2 1-28 927 092,00-29 652 097,00 2461938 Husbanklån 11 528788 3 1-30 259 106,00-29 732 055,00 2461939 Husbanklån 11 532114 4 1-52 000 000,00 0,00 2461990 Husbanklån 11 503570 1-32 682 442,00-34 224 963,00 Sum Andre lån fra: -2 768 258 354,06-2 518 037 436,41 Sum Langsiktig gjeld -7 615 620 972,06-7 360 008 236,41 251 Bundne driftsfond 2514001 Fond Skogavgifter/ Statsmidler -379 514,00-499 013,00 2514002 Viltfond -123 035,90-150 395,90 2514005 Fond tilskuddsmidler Husbanken -11 068 983,73-11 068 983,73 2514006 Årsresultat Frydenhaug skole -1 206 192,47 245 807,06 2514009 Engangsbeløp fra JM Norge as -360 000,00-420 000,00 2514010 Årsresultat 27 D- ikt -4 587 564,34-782 822,74 2514011 Årsresultat 27 Betzy -2 460 493,00-1 082 498,00 2514012 Årsresultat 27 Bris -399 882,00-332 078,44 2514013 Årsresultat 27 Kemner -1 130 287,15-744 858,89 2514014 Årsresultat 27 Kommuneadvokat -1 918 869,65-1 431 215,31 2514015 Årsresultat 27 IUA -1 748 728,84-2 266 713,03 2516001 VA- fond, Vann -9 827 341,00-5 251 329,00 2516002 VA- fond, Avløp -3 446 097,00-2 297 871,00 2519001 Fond bundne driftsmidler -23 361 194,07-27 731 003,80 2519005 Fond bundne driftsmidler 27-247 465,00 0,00 Sum Bundne driftsfond -62 265 648,15-53 812 975,78 253 Ubundne investeringsfond 2539000 Ubundet kapitalfond -2 065 557,44-2 065 557,44 Sum Ubundne investeringsfond -2 065 557,44-2 065 557,44 255 Bundne investeringsfond 2553004 Fond opparb elvebredden Strømsø 1-739 636,25-739 636,25 2553006 Investeringsfond D- ikt (alle kommuner) 0,00-27 472 840,52 2556002 Tilfluktsromfond -3 282 601,56-8 404 739,05 2559001 Avsetning tap Startlån -2 429 363,93-2 386 643,02 2559002 Avsetning e.o.avdrag Startlån -30 887 283,00-27 700 322,35 Sum Bundne investeringsfond -37 338 884,74-66 704 181,19 256 Disposisjonsfond 2560000 Disposisjonsfond -275 350 228,66-207 559 902,66 2565001 Tvangsmulktfond, bygg og bevilling -412 095,00-412 095,00 2565003 Omdømmefond -2 100 000,00-4 100 000,00 2565004 Boligfond v/boligtjenesten -57 343,00-57 343,00 2565005 Depositumsfond -866 053,60-1 000 000,00 2565006 Planløft for byvekst -7 267 971,00-11 656 314,00 2565007 Kompensasjonnsmidler skolestreik 2014 0,00-3 646 075,00 Sum Disposisjonsfond -286 053 691,26-228 431 729,66 2581 Endring regnskapsprinsipp drift 2581001 Periodiserinsprinsipp drift 32 670 337,39 32 670 337,39 Sum Endring regnskapsprinsipp drift 32 670 337,39 32 670 337,39 25950 Regnskapsmessig merforbruk 2595007 Regnskapsmessig overskudd -160 797 661,69-78 982 802,88 Sum Regnskapsmessig merforbruk -160 797 661,69-78 982 802,88 25990 Kapitalkonto 2599000 Kapitalkonto -1 070 863 621,13-656 263 643,09 Sum Kapitalkonto -1 070 863 621,13-656 263 643,09 Sum Egenkapital -1 586 714 727,02-1 053 590 552,65 Sum EGENKAPITAL OG GJELD -10 001 794 250,43-9 294 948 643,29 86

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 29100 Memoriakonti for ubrukte lånemidler 2910001 Lån Husbanken til utlån Startlån 8 695 295,31 3 575 975,90 2910011 Andre ubrukte lånemidler 20 684 126,02 715 834,22 Sum Memoriakonti for ubrukte lånemidler 29 379 421,33 4 291 810,12 29200 Andre memoriakonti 2923001 Konnerud Idrettslag 17.12.1992 8 311 039,00 8 311 039,00 2923002 Glassverket Idrettsforening 3 860 000,00 3 860 000,00 Sum Andre memoriakonti 12 171 039,00 12 171 039,00 Sum Memoriakonti 41 550 460,33 16 462 849,12 Sum MEMORIAKONTI 41 550 460,33 16 462 849,12 87

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Artsregnskap drift Spesifikasjon av årsregnskapet etter art (konto) Sumnivå for artsgrupper 88

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 10100 Fastlønn (sumnivå) 0,00-3 809 206,00-3 141 772,00 0,00 10101 Fastlønn (DKP) 861 917 546,06 911 060 430,00 877 840 249,00 828 661 127,01 10102 Fastlønn (SPK) 350 218 824,02 320 077 205,00 312 760 558,00 326 452 464,64 10103 Kvelds- og nattillegg 48 910 725,26 45 685 293,00 44 789 877,00 48 260 131,52 10104 Lør-, søn-, og helgedagstillegg 29 302 926,89 29 692 770,00 29 140 770,00 28 508 683,63 10105 Helligdagstillegg, døgn-/beredskapsvakt 21 919 714,42 20 252 373,00 19 712 374,00 21 052 939,70 10106 Funksjonstillegg 4 650 312,45 3 119 083,00 2 967 083,00 3 583 845,45 10107 Fastlønn (KLP) 171 202 238,62 176 638 362,00 171 481 325,00 164 780 608,98 10108 Påløpte feriepenger 204 459 416,03 194 853 252,00 187 327 636,00 195 168 262,34 10109 Andre faste tillegg 14 863 549,22 12 420 081,00 12 111 966,00 12 065 572,28 10110 Seniortiltak 451 828,90 350 000,00 350 000,00 450 527,12 10201 Vikarer ved sykefravær - i arb.giv.periode 27 995 687,40 17 039 209,00 13 780 960,00 27 733 818,94 10202 Vikarer ved ferieavvikling 25 665 565,01 23 972 613,00 23 943 331,00 22 081 473,16 10203 Vikarer ved fødselspermisjon 12 267 643,91 7 854 105,00 4 244 373,00 14 698 125,93 10204 Sykevikar med refusjon - utover arb.giv.periode 27 496 597,38 30 422 823,00 24 784 890,00 26 042 853,93 10209 Vikarer ved annet fravær 5 922 565,32 3 943 888,00 3 642 034,00 5 302 738,94 10301 Engasjement 5 167 581,21 4 228 452,00 3 835 287,00 8 088 494,47 10309 Lønn til ekstrahjelp 24 861 275,92 10 401 902,00 8 186 146,00 21 470 552,73 10409 Overtidslønn 16 483 067,20 7 100 243,00 6 287 422,00 15 024 986,22 10500 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser (sumnivå 0,00 60 000,00 60 000,00 0,00 10501 Lønn lærlinger 6 715 628,81 6 258 428,00 6 267 769,00 6 025 787,59 10503 Klesgodtgjørelse 0,00 3 000,00 3 000,00 0,00 10504 Lønn/godtgjørelse tillitsvalgte 0,00 2 745,00 2 745,00 0,00 10505 Honorarer (trekkpliktige) 1 066 431,27 452 969,00 452 969,00 938 352,47 10506 Godtgjørelse tilsynsfører 2 898,00 0,00 0,00 0,00 10507 Godtgjørelse Fosterhjem 35 263 108,56 35 502 080,00 35 582 080,00 33 839 817,03 10508 Godtgj. ifm reiser/kjøring etc 538 977,58 296 000,00 150 000,00 538 804,84 10509 Annen trekkpliktig lønn/godtgjørelse 33 748 239,45 29 161 964,00 23 494 190,00 31 417 381,24 10510 ADSL skattepliktig 202 132,16 358 500,00 360 500,00 573 180,00 10801 Godtgjørelse ordfører 1 065 948,00 1 067 706,00 1 048 985,00 1 037 925,68 10802 Godtgjørelse varaordfører 296 094,00 185 115,00 185 115,00 1 465 304,04 10803 Godtgjørelse driftstyre/bystyre 1 061 092,00 1 451 020,00 1 451 020,00 1 285 624,00 10804 Godtgjørelse gruppeledere 1 923 384,88 1 908 312,00 1 908 312,00 824 228,52 10805 Godtgjørelse bystyrekomité 1 110 603,00 1 010 000,00 1 010 000,00 926 408,00 10807 Tapt arbeidsfortjeneste 1 914,69 177 000,00 177 000,00 17 203,69 10809 Godtgjørelse øvrige utvalg 779 046,50 1 094 223,00 1 094 223,00 979 303,70 10891 Introduksjonsstønad 25 695 903,96 25 800 543,00 25 500 000,00 25 679 257,61 10892 Kvalifiseringsstønad 10 776 272,90 10 976 712,00 11 000 000,00 10 195 489,25 10901 Pensjonsinnskudd DKP 191 539 121,76 248 779 631,00 263 912 924,00 205 332 275,73 10902 Pensjonsinnskudd KLP 28 437 592,93 30 040 165,00 20 189 218,00 29 738 025,48 10903 Pensjonsinnskudd SPK 33 859 469,94 42 005 714,00 41 425 958,00 40 004 284,66 10904 Pensjonsinnskudd AFP 0,00 5 000,00 5 000,00 0,00 10909 Andre typer pensjonsinnskudd/personalforsikringer 382,20 88 500,00 88 500,00 22 317,85 10991 Arbeidsgiveravgift av lønn/godtgjørelse 244 919 847,95 237 198 448,00 227 574 911,00 234 049 646,49 10993 Arb.avg. påløpte feriepenger 28 828 034,09 27 529 040,00 26 383 121,00 27 519 887,21 10994 Arb.giver avgift pensjon DKP 27 148 555,65 29 796 168,00 20 956 711,00 28 827 345,97 10995 Arb.giver avg. pensjon KLP 4 009 310,89 3 271 117,00 2 844 772,00 4 192 445,31 10996 Arb.giver avg. pensjon SPK 4 772 369,53 5 936 575,00 5 841 619,00 5 640 603,44 10997 Arb.giver avg. mottatt refusjon -18 500 633,23-3 830 200,00-3 158 011,00-17 379 222,25 0 Lønn ink. sosiale utgifter 2 519 018 793 2 551 889 353 2 459 857 140 2 443 118 885 11000 Kontormateriell (sumnivå) 8 790,37 48 317,00 48 317,00 0,00 11001 Abonnement aviser, tidsskrifter m.v, ikke mva-komp 850 863,21 764 281,00 749 981,00 838 078,93 11002 EDB - rekvisita m.m. 2 953 711,98 1 192 023,00 832 404,00 2 244 728,84 11003 Kontorrekvisita 2 412 165,97 2 608 898,00 2 604 607,00 2 466 695,55 11008 Abonnement, mva-komp høy sats 579 227,79 465 573,00 465 573,00 512 000,38 11009 Annet kontormateriell 403 124,58 665 529,00 664 937,00 514 279,32 11050 Undervisningsmateriell (sumnivå) 0,00 0,00 0,00 22 675,20 11051 Fritt skolemateriell 536 768,62 847 987,00 1 093 087,00 572 297,02 11052 Lærebøker og annet læremateriell uten mva 5 689 427,22 5 715 013,00 5 218 225,00 6 794 844,78 11053 Heimkunnskapsmateriell IKKE matvarer 60 567,16 51 460,00 28 460,00 74 151,94 11054 Formingsmateriell 830 762,35 785 259,00 726 910,00 850 224,57 11055 Skolebiblioteksmateriell (bøker m.v.) 331 293,66 364 978,00 322 329,00 275 047,21 11056 Leker/sysselsettingsmateriell 557 143,03 789 990,00 784 990,00 566 430,68 11057 Annet skolebiblioteksmateriell, mva-komp høy sats 45 947,82 32 000,00 30 000,00 55 063,41 11058 Matvarer til undervisning, mvakomp middels sats 777 177,61 791 922,00 699 985,00 656 714,12 11059 Annet undervisningsmateriell 1 332 428,28 1 708 494,00 1 190 476,00 1 394 479,48 11100 Medisinsk forbruksmateriell (sumnivå) 984,07 0,00 0,00 879,20 11101 Prøvetakingsmateriell, høy sats 106 371,20 189 072,00 189 072,00 165 949,90 11102 Prøvetaningsmateriell, ikke mva 5 201,00 2 451,00 500,00 5 780,00 11108 Ernæring, vitaminer, middels sats 631 174,12 382 452,00 408 000,00 498 281,60 11109 Medisinsk forbruksmateriell, høy sats 4 933 792,89 5 626 815,00 5 717 488,00 5 753 613,76 11140 Medikamenter (sumnivå) 10 415,10 0,00 0,00 0,00 11147 Medikamenter, mva-komp middels sats 22 064,07 4 324,00 4 324,00 62 458,41 89

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 11148 Medikamenter, ikke mva-komp 439 730,96 0,00 0,00 60 368,00 11149 Medikamenter, mva-komp høy sats 7 006 798,61 7 256 031,00 7 324 051,00 6 901 102,13 11150 Matvarer (sumnivå) 357 392,79 159 364,00 159 364,00 551 464,89 11151 Mat- og drikkevarer, ikke mva-komp 7 788 782,85 4 314 331,00 4 225 049,00 6 787 309,52 11152 Mat- og drikkevarer reiseregning, ikke mva-komp 795,65 0,00 0,00 0,00 11153 Matservering v/kurs og opplæring, ikke mva-komp 1 472 961,44 1 396 898,00 1 431 126,00 2 129 378,65 11154 Kost foreldrefinansiert, mva-komp middels sats 3 577 102,13 3 688 210,00 3 688 210,00 3 447 609,76 11155 Mat til bevertning møter overtid mm ikke mva-komp 2 566 861,20 1 683 096,00 1 643 122,00 2 615 952,82 11156 Pant 2 671,61 178 363,00 178 363,00 947,84 11159 Mat- og drikkevarer, mva-komp middels sats 36 764 901,00 33 305 279,00 33 565 013,00 33 676 516,69 11200 Annet forb.materiell/råvarer og tjenester (sumnivå) 22 453,00 6 273,00 6 273,00 14 818,28 11201 Velferdstiltak, ikke mva-komp 2 497 528,29 1 890 331,00 1 493 731,00 1 339 342,16 11202 Kjøp av arbeidstøy 577 469,64 579 005,00 573 549,00 436 531,88 11203 Rengjøringsmidler 987 884,11 1 287 970,00 1 318 674,00 1 257 386,29 11204 Innfordringsgebyrer, Kemner 1 581 388,50 1 770 300,00 1 770 300,00 1 725 400,43 11205 Kjemikalier/veisalt 8 511 620,63 8 602 500,00 8 602 500,00 9 108 876,40 11206 Blomster/påskjønnelser/gaver, ikke mva-komp 1 891 249,99 1 719 261,00 1 541 772,00 1 561 710,86 11207 Mykpapir og plast 1 736 791,54 2 041 513,00 3 033 509,00 1 952 046,27 11208 Annet forbr.matr./andre tjenester, ikke mva-komp 23 666 990,06 86 386 153,00 83 612 751,00 18 705 185,81 11209 Annet forbr.matr./andre tjenest, mva-komp høy sats 9 791 383,33 16 794 347,00 2 961 973,00 7 890 256,91 11300 Post, banktjenester, telefon (sumnivå) 2 000,00 11 406,00 11 406,00 0,00 11301 Porto 3 582 796,17 3 639 111,00 3 615 221,00 3 609 853,85 11302 Telefon (abonnementsutgifter) 5 087 251,37 5 832 111,00 5 882 568,00 4 490 456,75 11303 Datakommunikasjon og linjeleie 2 403 260,29 2 431 196,00 2 430 696,00 2 145 729,26 11304 Banktjenester 335 860,10 83 740,00 83 740,00 340 540,45 11305 Frakt, budbil 308 420,64 161 838,00 131 338,00 157 053,83 11306 ADSL ikke trekkpliktig 299 122,84 157 492,00 161 992,00 0,00 11308 Andre post-, bank-, og telefonutg. ikke mva-komp 29 050,06 3 339,00 2 589,00 27 142,03 11309 Andre post-, bank-, og telefonutg. mva-komp høy sa 24 101,36 74 300,00 74 300,00 27 190,75 11400 Annonse, reklame, informasjon (sumnivå) 67 710,32 0,00 0,00 90 191,55 11401 Stillings- og kunngjøringsannonser 1 948 121,91 2 360 859,00 2 391 360,00 1 866 813,79 11402 Trykking og kopiering, mva-komp høy sats 1 458 854,09 746 642,00 646 642,00 1 096 396,22 11403 Gaver ved representasjon 399 329,00 69 576,00 69 576,00 6 801,00 11404 Trykking og kopiering, ikke mva-komp 2 433 959,40 1 638 315,00 1 799 443,00 1 677 407,64 11408 Annen annonsering, reklame og info, ikke mva-komp 205 406,09 303 296,50 326 296,50 270 868,92 11409 Annen annonsering, reklame og informasjon 1 017 210,64 880 309,00 866 787,00 1 634 893,70 11500 Opplæring og kurs (ikke oppg.pliktig) (sumnivå) 237 084,23 218 246,00 218 246,00 254 013,28 11501 Kompetanse og etterutdanningstiltak 17 812 723,43 8 002 041,00 7 044 028,00 11 206 968,65 11502 Stipendier 5 991,00 0,00 0,00 14 000,00 11503 Faglig veiledning/utgifter til kursholder 3 286 839,85 2 801 033,00 2 657 158,00 4 235 580,21 11504 Opplæring og kurs for folkevalgte 197 338,00 141 990,00 141 990,00 15 802,41 11505 Hotell/oppholdsutgifter vedr kurs 3 171 061,23 2 220 594,00 1 732 594,00 3 437 350,73 11508 Andre utg. ved opplæring / kurs, mva-komp høy sats 2 575 625,95 2 761 774,00 2 773 774,00 1 923 694,73 11509 Andre utg. ved opplæring og kurs, ikke mva-komp 2 384 673,31 1 581 918,00 1 323 629,00 3 393 582,86 11600 Oppgpl. utg. og godtgj. for reiser m.v. (sumnivå) 0,00 13 690,00 13 690,00 0,00 11602 Kjøregodtgjørelse 3 672 550,92 3 553 092,00 3 403 036,00 3 700 643,01 11603 Kostgodtgjørelse 329 062,30 308 518,00 310 018,00 455 830,97 11604 Nattillegg ved reise 69 149,58 117 664,00 116 694,00 192 796,67 11609 Andre oppgavepl. utg. og godtgj. ved reiser 0,00 15 000,00 25 000,00 0,00 11650 Andre oppgavepliktige godtgjørelser (sumnivå) 0,00 11 406,00 11 406,00 0,00 11651 Telefongodtgjørelse 11 703,00 9 977,00 9 977,00 11 952,00 11653 Utgiftsdekning oppdragstakere/familiebarneh/fosterhjem 14 341 753,57 14 064 622,00 13 838 820,00 13 886 363,20 11654 Praksiskompensasjon 214 535,79 464 000,00 365 000,00 237 568,37 11659 Annen oppgavepl. utgiftsdekning / godtgjørelser 536 202,00 325 212,00 675 212,00 372 461,50 11700 Transportutg. og drift av egne transp.midler (sumnivå) 98 562,40 22 812,00 22 812,00 5 446,00 11701 P-avgift og parkeringskort, ikke mva-komp 3 679 309,92 3 146 060,00 3 034 833,00 3 195 839,76 11702 Transport av eldre og funksjonshemmede 9 222 686,55 7 857 503,00 7 707 400,00 8 413 991,63 11703 Skyssutgifter til og fra skole 7 290 652,27 7 659 231,00 7 589 231,00 6 205 324,77 11704 Utgifter tog, buss fly etc reiseregning, mva-komp lav sa 53 355,45 98 590,00 50 678,00 65 264,05 11705 Drivstoff, olje og forsikring til transportmidler 998 338,86 886 893,00 888 529,00 960 126,70 11706 Utgifter parkering og bompenger reiseregning, ikke mva 715 875,56 763 871,00 764 812,00 706 734,65 11707 Vedlikehold og service av transportmidler 393 735,10 1 130 040,00 1 130 040,00 1 144 168,74 11708 Reiseutgifter tog, buss, fly etc mva-komp lav sats 4 217 768,87 3 501 077,00 2 996 740,00 6 738 054,63 11709 Andre utg. til frakt/drift av transportmidl 268 692,46 109 115,00 105 115,00 207 378,82 11800 Energi (sumnivå) 0,00 50 933,00 50 933,00 4 142,41 11801 Strøm 23 509 546,48 26 352 465,00 26 391 602,00 25 571 252,55 11806 Elektrisk kraft til drift 3 974 284,36 4 149 000,00 4 149 000,00 4 940 423,81 11811 Fjernvarme 4 317 713,99 4 398 000,00 4 048 000,00 4 394 218,28 11821 Fyringsolje og fyringsparafin 577 556,07 705 139,00 1 385 385,00 622 175,29 11831 Naturgass 374 434,34 455 000,00 455 000,00 314 870,45 11850 Forsikringer og utg. til vakthold og sikring (sumnivå) 8 507,20 34 000,00 34 000,00 0,00 11851 Yrkesskadeforsikringer 3 568 540,18 5 235 000,00 5 235 000,00 6 503 297,01 11852 Elevforsikringer 1 728 433,94 60 000,00 60 000,00 218 212,96 11853 Forsikringer av bygninger og utstyr 1 182 044,16 1 213 865,00 1 214 365,00 1 050 026,61 11855 Utgifter til vakthold og alarmer 3 013 309,23 1 675 346,00 1 559 346,00 2 106 775,26 90

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 11859 Andre typer ikke trekk- og oppg.pl. forsikringer 227 422,00 229 500,00 229 500,00 206 736,00 11900 Leie av lokaler og grunn (sumnivå) 0,00 0,00 0,00 24 478,00 11901 Husleie til Drammen Eiendom 333 466 633,70 333 251 202,00 334 310 857,00 301 126 868,03 11902 Husleie, ikke mva-komp 2 717 322,97 3 934 970,00 3 934 970,00 15 995 233,50 11903 Leie av ubebygd grunn 166 132,60 85 000,00 85 000,00 150 141,72 11905 Tilfeldig leie av lokaler 1 572 901,48 2 442 122,00 2 348 422,00 1 949 090,50 11907 Andre utgifter ved leie av lokaler og grunn, mva-komp h 944 850,68 35 000,00 35 000,00 212 552,70 11908 Husleie, mva-komp høy sats 30 514 771,38 31 203 112,00 31 353 112,00 16 815 689,29 11909 Andre utgifter ved leie av lokaler og grunn, ikke mva-ko 293 593,69 268 150,00 167 150,00 186 047,94 11950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende (sumnivå) 59 978,11 29 053,00 29 053,00 121 654,67 11951 Kontingenter 9 852 032,97 11 171 593,00 11 268 193,00 11 634 974,84 11952 Kommunale eiendomsgebyrer (VAR og feiing) 5 143 222,01 6 021 802,00 6 026 802,00 5 625 022,40 11953 Programvarelisenser 20 106 063,99 16 765 271,00 15 836 689,00 15 036 885,63 11954 Rettsgebyr, saksomkostninger 107 823,16 8 301,00 5 120,00 55 799,28 11955 TV-lisens (NRK) 295 442,42 269 220,00 274 220,00 321 114,62 11956 Kopieringsavtaler (f.eks Kopinor) 1 934 558,16 193 599,00 273 599,00 1 376 364,89 11957 Purregebyr 2 209,28 1 029,00 0,00 0,00 11958 Andre avgifter, gebyrer og lisenser, ikke mva-komp 1 504 233,60 955 655,00 955 655,00 1 451 658,04 11959 Andre avgifter, gebyrer og lisenser 7 216 344,64 9 320 081,00 9 165 131,00 8 723 670,41 12000 Inventar og utstyr (sumnivå) -32 401,02 5 729,00 144 984,00 130 480,28 12001 PC og -utstyr inkl. programvare 6 684 557,76 4 461 662,00 4 136 544,00 5 873 699,10 12002 Kontorinventar og -utstyr 1 392 315,93 995 206,00 957 661,00 1 410 282,24 12003 Redskaper og verktøy 196 964,83 135 391,00 133 520,00 159 954,43 12004 Trygghetsalarmer 2 124 478,63 2 004 000,00 2 004 000,00 2 006 609,77 12005 Kunst, samlinger, utsmykning 18 494,00 102 000,00 102 000,00 16 141,20 12006 Mobiltelefon m/utstyr 2 421 805,62 1 842 212,00 1 796 769,00 1 989 677,97 12007 Medier og bøker - Folkebiblioteket 867 550,95 947 016,00 617 016,00 1 054 893,38 12008 Annet inventar og utstyr, ikke mva-komp 1 599 878,75 2 567 388,00 367 388,00 1 455 396,40 12009 Annet inventar og utstyr 9 040 970,77 9 921 915,00 6 852 546,00 8 575 368,91 12090 Medisinsk utstyr (sumnivå) 7 500,00 0,00 0,00 680,16 12099 Medisinsk utstyr 722 418,21 641 046,00 481 500,00 374 862,56 12100 Kjøp, leie og leasing av transportmidler (sumnivå) 3 876,25 0,00 0,00 19 561,82 12108 Kjøp/leie/leasing personkjøretøy 6 049 658,79 6 540 702,00 6 547 337,00 5 961 828,28 12109 Kjøp/leie/leasing transportm. IKKE personkjøretøy 1 316 920,56 1 520 979,00 1 527 774,00 1 219 955,48 12200 Kjøp, leie og leasing av maskiner (sumnivå) 21 424,61 71 909,00 71 909,00 27 950,34 12201 Servere og skrivere 206 211,24 178 458,00 178 458,00 41 921,08 12202 Kopimaskiner 2 371 702,19 2 557 841,00 2 501 841,00 2 718 176,32 12203 Kontormaskiner 308 163,53 133 021,00 133 021,00 92 922,48 12204 Andre store maskiner 49 548,14 147 471,00 147 471,00 142 251,17 12300 Vedlikehold av bygg/anlegg/utstyr (sumnivå) 109 804,84 19 660,00 19 660,00 130 311,60 12301 Vedlikehold av bygg 480 997,86 315 288,00 315 888,00 411 061,48 12302 Vedlikehold av kummer og anlegg 19 157 278,25 9 224 000,00 9 224 000,00 9 909 103,85 12303 Vedlikehold av offentlig vei 33 550,00 0,00 0,00 1 445,18 12304 Vedlikehold av utstyr 617 482,31 464 942,00 517 942,00 667 545,80 12306 Vedlikehold av tomt 68 469,30 50 000,00 50 000,00 65 371,50 12308 Annet vedlikehold, ikke mva-komp 78 122,68 14 643,00 24 643,00 1 836 697,76 12309 Annet vedlikehold, mva-komp høy sats 12 814 011,81 15 031 719,00 35 628 361,00 40 766 167,86 12400 Serviceavtaler og reparasjoner (sumnivå) 6 003,99 0,00 0,00 8 308,30 12401 Driftsavtale bygninger 193 852,00 0,00 0,00 0,00 12402 Kjøp av vaktmestertjenester 956 991,56 623 345,00 563 345,00 820 195,79 12403 Kjøp av vedlikeholdstjenester (f.eks snøbrøyting) 444 247,70 39 720,00 37 017,00 179 772,00 12409 Serviceavtaler og reparasjoner 52 318 587,25 44 210 798,00 11 538 248,00 13 634 158,63 12500 Materialer til vedl.h. bygg/anlegg/utstyr (sumnivå) 320 000,00 0,00 0,00 3 668,00 12501 Materialer til vedlikehold av bygg 203 780,56 9 464,00 9 464,00 177 499,60 12502 Materialer til vedlikehold av kummer og anlegg 6 775 440,21 10 250 000,00 10 250 000,00 10 859 947,93 12503 Materialer til vedlikehold av vei 1 501,50 0,00 0,00 275 596,40 12504 Materialer til vedlikehold av utstyr 5 495 497,67 2 110 383,00 2 110 383,00 1 811 879,81 12509 Materialer til vedlikehold av annet 24 839,80 15 000,00 15 000,00 21 735,88 12600 Renhold og vaskeritjenster (sumnivå) 2 332,00 0,00 0,00 35 324,80 12601 Kjøp av renholdstjenester 42 628 290,69 43 947 615,00 43 850 839,00 49 252 243,83 12602 Kjøp av vaskeritjenester 2 521 583,28 2 588 030,00 2 753 714,00 2 588 178,90 12605 Vask av arbeidstøy 2 194 375,18 2 167 741,00 2 125 000,00 1 972 369,13 12700 Konsulenttjenester (sumnivå) 1 081 678,02 200 000,00 0,00 532 425,20 12701 Juridisk bistand 481 231,15 246 726,00 140 784,00 321 069,31 12702 Honorar artister 2 522 474,22 3 189 280,00 1 119 358,00 2 206 089,95 12703 Prosjektering og Byggeledelse 41 666,40 0,00 0,00 46 942,44 12704 Vikartjenester v/byrå, ikke mva-komp 6 499 342,97 3 458 162,00 1 494 000,00 7 465 796,30 12705 Kontrolloppgaver 1 748 332,77 3 289 205,00 3 289 205,00 2 998 632,21 12706 IT-konsulenter 2 234 735,84 1 421 882,00 1 381 882,00 1 469 189,26 12707 Vikartjenester v/byrå, mva-komp høy sats 1 624 383,05 740 000,00 740 000,00 2 375 459,72 12708 Øvrige eksterne konsulenttjenester, ikke mva-komp 15 091 617,09 7 797 457,00-10 437 197,00 19 574 516,03 12709 Øvrige eksterne konsulenttj., mva-komp høy sats 18 171 592,28 14 598 697,00 9 988 794,00 18 592 173,44 12802 Dokumentavgift ved arealoverføring 73 110,00 50 000,00 50 000,00 49 189,00 12909 Internkjøp 51 401 369,00 39 700 228,00 27 647 200,00 42 771 017,75 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 971 880 405 977 336 902 900 383 785 906 752 233 91

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 13000 Kjøp fra staten (sumnivå) 170 778,00 0,00 0,00 0,00 13009 Kjøp fra staten 20 828 030,37 23 205 553,00 19 231 915,00 21 018 044,04 13309 Kjøp fra fylkeskommuner 419 226,00 165 000,00 165 000,00 262 740,00 13500 Kjøp fra kommuner el. kommunale enheter (sumnivå) 45 540 927,98 45 376 087,00 45 376 087,00 45 209 553,00 13501 Kjøp fra kommuner 31 549 784,64 28 655 680,00 28 655 680,00 27 697 124,49 13502 Kjøp fra kommuner/komm. enheter, mvakomp høy sats 864 677,36 1 385 600,00 1 385 600,00 1 227 446,80 13503 Kjøp fra kommuner/komm. enheter, ikke mva-komp 463 104,00 330 000,00 330 000,00 268 351,00 13700 Kjøp fra andre ( private ) (sumnivå) 0,00 0,00 0,00 20 000,00 13701 Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats 3 310 882,53 4 275 477,00 4 733 479,00 3 900 353,01 13702 Kjøp av privat forpleining 5 646 710,43 6 262 000,00 6 262 000,00 6 324 727,98 13703 Basis/Driftstilskudd 49 222 434,19 48 570 000,00 46 300 000,00 47 669 021,58 13704 VTA-tilskudd 0,00 0,00 0,00 19 250,00 13705 Kjøp av renovasjonstjeneste, IKKE RfD se kt 13754 15 865 869,46 14 554 155,00 14 544 155,00 13 248 697,25 13707 Frikjøp politikere 7 500,00 0,00 0,00 15 375,00 13708 Kjøp av legetjenester fra private 142 254,87 94 900,00 94 500,00 176 752,98 13709 Annet kjøp fra andre/tilskudd, ikke mva-komp 361 807 521,43 313 830 919,00 301 444 968,00 324 918 367,78 13750 Kjøp fra IKS der kommunen er deltaker 0,00 0,00 0,00 637,60 13751 Kjøp fra Drammensregionens Brannvesen IKS 753 429,00 1 161 326,00 1 161 326,00 1 181 019,60 13752 Kjøp fra Glitrevannverket IKS 24 345 622,55 27 040 000,00 27 040 000,00 25 277 078,72 13753 Kjøp fra Legevakta i Drammensregionen IKS 3 061 763,15 3 359 200,00 3 359 000,00 3 461 473,23 13754 Kjøp fra Renovasjonsselskapet for Drammensregionen 1 523 834,72 1 920 371,00 1 949 831,00 1 296 431,88 13755 Kjøp fra Buskerud Kommunerevisjon IKS 1 675 350,00 2 268 314,00 2 268 314,00 1 378 575,00 13759 Kjøp fra andre IKS der kommunen er deltaker 0,00 0,00 0,00 930,05 13801 Kjøp fra Drammen Drift KF 34 269 478,37 35 196 910,00 35 196 910,00 30 654 294,36 13802 Kjøp fra Drammen Eiendom KF 2 482,00 15 450,00 15 450,00 0,00 13805 Kjøp fra Drammen Kjøkken KF 4 766 414,69 4 525 000,00 4 525 000,00 4 441 415,46 13806 Kjøp fra Drammen Parkering 230 068,80 0,00 0,00 191 521,00 13807 Kjøp fra Drammensbadet KF 1 354 140,18 2 086 000,00 2 063 000,00 106 465,00 13809 Kjøp fra andre foretak og bedrifter i egen kommune 3 488 936,22 2 466 985,00 2 288 985,00 3 990 986,39 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 611 311 221 566 744 927 548 391 200 563 956 633 14009 Overføringer til staten 7 168 969,00 4 600 000,00 4 600 000,00 77 357 796,98 14290 Betalt mva (mvarefusjon) 79 783 447,11 56 843 585,93 53 658 863,93 71 918 343,16 14295 Betalt kun mva, uten føring av grunnlag 29 449,49 0,00 0,00 31 365,49 14309 Overføringer til fylkeskommuner 730 000,00 0,00 0,00 759 949,50 14500 Overføringer til kommuner (sumnivå) 33 333,00 0,00 0,00 910 000,00 14509 Overføringer til kommuner 2 228 266,50 1 108 905,00 1 108 905,00 2 855 470,23 14700 Overføringer til andre (private) (sumnivå) 543 750,00 500 000,00 0,00 265 597,00 14701 Overføringer til lag, foreninger og politiske part 30 440 379,06 32 084 572,00 28 380 884,00 28 239 742,04 14702 Tap på krav 2 269 866,74 158 364,00 158 364,00 639 597,82 14703 Tilskudd til utbedring av boliger 829 465,36 829 465,00 0,00 1 413 031,00 14704 Etableringstilskudd boliger 14 280 464,00 13 333 964,00 0,00 9 458 696,57 14705 Livsopphold 41 630 387,78 41 374 227,00 39 174 207,00 41 490 569,29 14706 Boutgifter 44 606 436,35 42 179 732,00 43 679 752,00 45 153 412,39 14707 Reiseutgifter klienter 23 860,00 0,00 0,00 26 223,00 14709 Andre tilskudd/overføringer til private 76 643 103,21 79 520 284,00 79 934 571,00 72 981 408,86 14750 Overføring til IKS der kommunen er deltaker (sum) 0,00 44 728,00 44 728,00 0,00 14751 Overføring til Drammensregionens Brannvesen IKS 41 723 783,00 41 619 988,00 41 619 988,00 38 616 521,00 14753 Overføring til Legevakta i Drammnensregionen IKS 16 979 376,00 16 979 376,00 16 979 376,00 16 098 612,00 14754 Overføring til Renovasjonsselskapet for Drammensre 1 783,27 0,00 0,00 1 341,75 14755 Overføring til Buskerud Kommunerevisjon IKS 717 000,00 0,00 0,00 694 921,50 14756 Overføring til 110 sentralen IKS 1 788 000,00 1 787 778,00 1 787 778,00 1 706 616,00 14801 Overføring til Drammen Drift KF 0,00 0,00 0,00 6 020 000,00 14802 Overføring til Drammen Eiendom KF 1 305 000,84 1 052 751,00 1 005 272,00 3 300 063,00 14805 Overføring til Drammensbadet KF 17 800 000,00 17 800 000,00 17 800 000,00 17 510 000,00 14809 Overf til andre foretak og særbedr i egen kommune 0,00 43 750 000,00 38 750 000,00 17 807 498,00 14901 Avsetning til lønnsreserve 0,00 2 689 202,61 63 014 307,00 0,00 14903 Til disposisjon 0,00 798 724,89-22 025 487,50 0,00 14904 Forrige års resultat 0,00-250 246,00-2 864 515,00 0,00 14905 Bundne midler, overført fra i fjor 0,00 3 206 647,84-2 912 208,00 0,00 4 Overføringsutgifter 381 556 121 402 012 049 403 894 785 455 256 777 15000 Renteutg.,provisjoner og andre finansutg. (sumnivå) 0,00 0,00 0,00 1 916,64 15001 Renter av løpende lån 307 621,93 0,00 0,00 1 641 482,85 15002 Renter bruk av kassekreditt 6 483 724,72 5 659 000,00 3 250 000,00 4 851 125,32 15004 Renteutgifter til lånefondet 73 548 491,00 73 320 000,00 73 320 000,00 67 882 209,00 15005 Morarenter for sent betalte fakturaer 188 836,62 0,00 0,00 0,00 15008 Renteutgifter til formidlingslån 10 863 673,20 10 710 000,00 10 710 000,00 9 085 834,73 15009 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 36 564,14 0,00 0,00 296 374,24 15090 Agaio tap valuta 24 682,00 0,00 0,00 5 073,82 15102 Avdragsutgifter til lånefondet 69 990 522,00 68 700 000,00 68 700 000,00 66 664 107,00 15202 Sosiale utlån 1 911 037,83 900 000,00 900 000,00 2 509 838,60 15401 Avsetninger til disposisjonsfond 107 382 802,00 107 382 802,00 8 800 000,00 70 229 541,91 15501 Avsetninger til bundne fond 45 683 332,30 0,00 0,00 39 627 765,18 92

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 15701 Overføring til investeringsregnskapet 54 762 344,00 54 762 344,00 53 970 748,00 41 048 412,00 15801 Ikke disponert regn.messig mindreforbruk 160 797 661,69 0,00 0,00 78 982 802,88 15901 Avskrivninger 181 592 903,00 185 000 000,00 0,00 177 535 606,93 5 Finansugifter og -transaksjoner 713 574 196 506 434 146 219 650 748 560 362 091 16000 Brukerbetaling for kommunale tjenester (sumnivå) -6 808 225,03-6 564 500,00-6 164 500,00-6 500 087,51 16001 Oppholdsbetaling -65 904 595,31-61 894 821,00-72 827 403,00-64 571 038,77 16002 Vederlag langtidsopphold institusjon -67 840 915,77-67 425 331,00-67 125 331,00-66 290 614,83 16003 Vederlag korttidsopphold institusjon -3 100 059,00-3 862 500,00-3 862 500,00-3 618 919,00 16004 Vederlag utenbysbrukere -1 326 323,00-2 001 000,00-1 751 000,00-1 888 582,60 16009 Øvrige egenandeler m.m. -9 808 354,09-10 884 206,00-10 697 060,00-10 028 337,22 16200 Annet salg utenfor avg.omr. (sum nivå) -573 000,00-540 000,00-540 000,00-597 866,00 16201 Avg.fritt salg kantine/kafeteria -569 476,00-480 000,00-30 000,00-55 034,00 16202 Purregebyr, andre påslag ved manglende betaling ve -3 944 622,79-3 920 000,00-3 920 000,00-4 094 315,90 16203 Rettsgebyr -1 857 150,80-1 800 000,00-1 800 000,00-1 899 509,96 16206 Salgs- og skjenkeavgifter (avgiftsfrie) -1 215 650,00-1 236 000,00-1 236 000,00-1 199 804,00 16207 Andre gebyrer, purregebyr -1 502 117,09-1 583 932,00-1 580 932,00-1 357 525,47 16209 Andre inntekter, gebyr ved avg.fri omsetning -44 919 702,54-36 378 157,00-37 136 614,00-47 708 084,83 16299 Billettinntekter, ikke mva-pliktig -3 712 455,50-3 384 500,00-3 369 500,00-3 201 716,00 16301 Husleieinnt., festeavgifter, utleie av lokaler -11 536 709,77-7 542 078,00-8 697 078,00-10 477 450,83 16401 Kommunale eiendomsgebyrer (VA) -1 000,00 0,00 0,00 0,00 16402 Tilknytningsgebyr -3 223 351,00-720 000,00-720 000,00-125 239,00 16403 Fastledd årsgebyr -36 539 413,24-36 517 000,00-36 517 000,00-34 457 356,54 16404 Avregning vannmålerabonnenter -395 724,07 450 000,00 450 000,00 167 009,40 16405 Årsgebyr beregnet forbruk vannmålerabonnenter -177 724 113,47-177 600 000,00-177 600 000,00-164 117 356,89 16407 Årsgebyr beregnet forbruk arealabonnenter -9 064 333,46-6 800 000,00-6 800 000,00-12 959 685,69 16500 Annet avg.pliktig salg av varer/tjenester (sumnivå) 0,00 0,00 0,00-6 400,00 16503 Avgiftspliktig salg matvarer middels sats -3 426,09 0,00 0,00 0,00 16504 Avgiftspliktig salg kaffeteria middels sats -360,00 0,00 0,00 0,00 16507 Billettinntekter, avgiftspliktig -134 282,40 0,00 0,00-101 403,20 16509 Annet avgiftspliktig salg av varer/tjenester -6 310 148,90-6 135 511,00-5 616 551,00-6 976 960,84 16601 Salg av driftsmidler -297,50 0,00 0,00-26 102,50 16901 Internt salg (tilfeldig), uten mva -82 980 855,46-71 486 908,00-62 686 209,00-63 523 230,23 16902 Internt salg avgiftspl. middels sats -42 270,00 0,00 0,00-6 725,00 16903 Internt salg avgiftspl. høy sats -8 361 773,75-8 153 977,00-8 153 977,00-7 903 666,50 6 Salgsinntekter -549 400 706-516 460 421-518 381 655-513 526 004 17000 Refusjon fra staten (sumnivå) -34 903 612,00-29 785 860,00-23 464 513,00-31 675 947,00 17001 Tilretteleggingstilsk/Ref fra NAV -4 020 762,78-1 426 534,00-1 232 794,00-9 414 132,54 17002 Statstilskudd komm. barneh og språkstimulering -19 614 321,76-18 341 502,00 0,00-13 292 722,00 17005 Fastlønnstilskudd for leger/fysioterapeuter -4 010 003,00-4 000 000,00-4 000 000,00-3 844 656,00 17006 Tilskudd til ekstra språkopplæring av fremmedspråk 5 850,00 0,00 0,00 0,00 17008 Momskompensesjon/momsrefusjon -30 721,91 0,00 0,00 40,00 17009 Andre tilskudd knyttet til prod. av bestemt antall -170 378 879,30-145 899 206,00-120 280 604,00-124 972 988,18 17101 Sykelønnsrefusjon fra NAV -88 117 520,83-74 696 340,00-57 584 143,00-90 047 482,00 17102 Refusjon for fødselspenger -34 238 480,99-18 448 070,00-11 233 423,00-29 161 208,00 17103 Refusjon for feriepenger av sykelønn -6 316 641,93-6 189 032,00-6 189 032,00-5 886 218,00 17104 Sykerefusjon arbeidsgiveravg. 0,00-2 946,00-2 946,00 0,00 17109 Trygdeytelser til barn -163 669,60-105 000,00-105 000,00-109 829,29 17290 Kompensert mva driftsregnskapet -79 783 424,42-56 713 269,93-52 428 547,93-71 918 340,80 17295 Komp mva drift, uten grunnlag -29 449,50 0,00 0,00-31 365,49 17301 Fra fylkeskommuner -17 829 566,94-11 328 159,00-8 507 481,00-14 356 374,37 17501 Fra kommuner -181 480 769,23-175 304 865,00-175 702 634,00-173 308 999,23 17700 Fra andre (private) (sumnivå) -26 478,99-109 981,00-109 981,00-329 903,00 17701 Fra andre (private) -19 449 091,81-11 958 720,00-11 410 901,00-27 088 298,48 17703 Forsikringsoppgjør innbetalinger til kommunen -414,00 0,00 0,00 0,00 17704 Refusjon VA -14 400,00 0,00 0,00-8 800,00 17705 Refusjon veileder/øvingslærer 0,00 0,00 0,00-11 644,80 17706 Refusjon dokumentavgift ved arealoverføring -16 871,25-50 000,00-50 000,00-31 991,25 17751 Ref. fra Drammensregionens Brannvesen IKS -1 104 592,24-1 138 558,00-1 138 558,00-1 128 268,92 17752 Ref. fra Glitrevannverket IKS 0,00-11 632,00-11 632,00-4 900,00 17753 Ref. fra Legevakta i Drammensregionen IKS -620 442,40-608 041,00-848 041,00-648 130,69 17754 Ref. fra Renovasjonsselskapet for Drammensregionen -580 900,50-611 281,00-611 281,00-573 682,50 17755 Ref. fra Buskerud Kommunerevisjon IKS -5 763,00-5 279,00-5 279,00-5 595,00 17756 Ref. fra Søndre Buskerud 110-Sentral IKS -47 944,59-43 476,00-43 476,00-50 194,89 17757 Ref. fra Kommunenes Opplæringskontor i Buskerud IK -86 635,00-86 725,00-86 725,00-82 977,00 17759 Ref. fra andre IKS der kommunen selv er deltaker -1 973 321,94-685 082,00-685 082,00-1 803 775,65 17801 Ref fra Drammen Drift KF -669 944,95-1 242 534,00-512 534,00-1 245 463,65 17802 Ref fra Drammen Eiendom KF -1 490 323,57-1 152 717,00-1 152 717,00-1 198 530,80 17805 Ref fra Drammen Kjøkken KF -593 730,33-563 286,00-563 286,00-570 785,68 17806 Ref fra Drammen Parkering KF -851 955,06-851 052,00-851 052,00-788 938,81 17807 Ref. fra Drammensbadet KF -566 489,15-628 147,00-628 147,00-595 676,41 17809 Ref fra andre foretak/bedr i egen komm. m.særregnska -2 443 768,49-2 367 790,00-2 367 790,00-2 630 605,90 17900 Internsalg (sumnivå) -13 000,00 0,00 0,00 0,00 17901 Internsalg (forhåndsavtalt) -67 007 234,28-61 891 380,00-48 071 917,00-61 104 464,55 93

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 7 Refusjoner -738 475 276-626 246 465-529 879 517-667 922 851 18001 Rammetilskudd fra staten -1 476 837 622,00-1 473 683 130,00-1 457 835 440,00-1 460 346 246,00 18103 Utbedringstilskudd til boliger -800 000,00-800 000,00 0,00-455 000,00 18104 Integreringstilskudd -122 697 676,00-114 081 000,00-104 981 000,00-106 617 774,00 18106 Etableringstilskudd boliger -9 700 000,00-9 700 000,00 0,00-5 000 000,00 18107 Vertskommunetilskudd asylmottak -1 865 985,50-1 400 000,00 0,00 0,00 18109 Andre statlige overføringer uten krav til motytels -30 385 854,89-30 431 513,00-28 086 652,00-29 102 730,39 18309 Fra fylkeskommunen -2 485 519,85-2 985 000,00-2 750 000,00-1 483 423,00 18509 Fra kommuner -2 100 482,50-3 538 080,00-3 523 080,00-2 278 485,50 18709 Skatt på inntekt og formue -1 706 967 953,84-1 681 200 000,00-1 703 700 000,00-1 613 484 149,18 18802 Overføring fra Drammen Eiendom KF -21 700,00 0,00 0,00 0,00 18807 Overføring fra Drammen Parkering KF -15 000 000,00-15 038 000,00-15 038 000,00-13 600 000,00 18809 Overføring fra andre foretak/bedrifter i egen komm -50 357 651,00-50 282 540,00-50 282 540,00-48 855 000,00 18909 Andre overføringer fra private -20 000,00-25 000,00 0,00-117 280,00 8 Overføringsinntekter -3 419 240 446-3 383 164 263-3 366 196 712-3 281 340 088 19001 Renteinntekter -8 696 124,33-3 055 000,00-33 831 664,00-36 938 837,04 19002 Renteinntekter ved utlån -9 297 081,61-9 434 334,00-14 725 334,00-14 118 266,32 19003 Renter fra kunder -432 009,97 0,00 0,00-294 346,72 19004 Byggelånsrenter intern rente -3 479 539,00-2 848 000,00-2 848 000,00-3 641 094,00 19005 Resultat Lånefond -47 916 332,39-42 476 664,00 0,00 0,00 19008 Gebyr på startllån -7 839,33 0,00 0,00-751,59 19009 Renter på formidlingslån -11 151 289,47-10 710 000,00-10 710 000,00-9 090 319,07 19051 Utbytte og eieruttak -61 249 780,00-61 228 000,00-52 000 000,00-116 433 750,00 19090 Agio gevinst valuta -23 703,36 0,00 0,00-1 042,61 19202 Mottatt avdrag sosiale lån -921 102,78-1 000 000,00-1 000 000,00-537 157,47 19301 Bruk av tidligere års regn.messige mindreforbruk -78 982 802,00-78 982 802,00 0,00-61 563 034,50 19401 Bruk av disposisjonsfond -49 626 894,00-49 626 894,00-2 000 000,00-16 952 935,00 19501 Bruk av bundne fond -36 846 907,25-33 188 533,84 391 224,00-28 772 005,37 19502 Bruk av VA-fond 0,00-996 000,00-996 000,00-778 529,00 19901 Motpost avskrivninger -181 592 903,00-185 000 000,00 0,00-177 535 606,94 9 Finansinntekter og -transaksjoner -490 224 308-478 546 228-117 719 774-466 657 676 Totalt 0,00 0,00 0,00 0,00 94

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Virksomhetsregnskap Spesifikasjon av driftsdregnskapet etter hovedansvar (virksomhet) 95

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap 2015 070 Kommuneadvokaten i Drammensregionen og Overformynderi 0 Lønn ink. sosiale utgifter 8 337 076,00 9 352 112 9 352 112 8 173 148,64 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 855 850,66 1 617 490 1 617 490 918 522,74 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 091 546,00 990 633 990 633 1 036 281,50 4 Overføringsutgifter 107 783,65 230 090 230 090 145 841,75 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 918 869,65 0 0 1 431 215,31 6 Salgsinntekter -40 850,00 0 0-53 256,00 7 Refusjoner -10 839 060,65-10 767 010-10 767 010-10 739 908,75 8 Overføringsinntekter 0,00-1 423 315-1 423 315 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -1 431 215,31 0 0-890 504,95 Sum Kommuneadvokaten i Drammensregionen og Overformynder 0,00 0 0 21 340,24 080 Rådmannens seksjoner 0 Lønn ink. sosiale utgifter 67 311 422,17 64 958 768 60 837 714 64 551 629,14 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 22 514 250,48 28 159 029 24 731 789 20 669 976,25 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 896 692,19 2 511 814 2 511 814 1 845 039,30 4 Overføringsutgifter 4 618 418,92 1 901 622 1 469 076 3 402 698,13 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 871 746,50 0 0 279,38 6 Salgsinntekter -1 433 803,19-3 450 000-3 450 000-1 396 832,54 7 Refusjoner -10 886 379,65-5 847 316-5 847 316-8 216 171,80 8 Overføringsinntekter -30 400,00 0 0 0,00 Sum Rådmannens seksjoner 85 861 947,42 88 233 917 80 253 077 80 856 617,86 090 Service og administrasjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter 57 397 274,13 57 064 231 52 129 178 52 443 997,66 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 41 826 957,53 42 752 698 39 536 138 38 959 496,54 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 4 018 736,48 4 630 000 4 630 000 4 717 889,30 4 Overføringsutgifter 7 128 281,89 6 802 375 6 802 375 3 606 437,70 5 Finansugifter og -transaksjoner 178 397,07 0 0 209 942,00 6 Salgsinntekter -13 774 838,53-11 568 151-11 568 151-12 385 493,43 7 Refusjoner -15 875 582,08-15 920 110-15 920 110-13 839 883,30 8 Overføringsinntekter 0,00 0 0-60 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0 0 2 421,06 Sum Service og administrasjon 80 899 226,49 83 761 043 75 609 430 73 654 807,53 091 D-IKT 0 Lønn ink. sosiale utgifter 37 841 061,93 39 547 451 39 547 451 38 240 568,87 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 36 044 831,18 35 484 931 32 661 148 34 248 234,92 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 478 603,76 560 000 560 000 990 586,00 4 Overføringsutgifter 8 920 399,86 7 797 800 8 997 800 8 318 392,79 5 Finansugifter og -transaksjoner 4 596 160,58 0 0 939 161,20 6 Salgsinntekter -9 295 516,71-5 997 215-3 716 255-5 240 305,40 7 Refusjoner -77 802 717,86-76 610 144-78 050 144-77 280 141,72 9 Finansinntekter og -transaksjoner -782 822,74-782 823 0-216 496,66 Sum D-IKT 0,00 0 0 0,00 130 Administrasjon Kommunale BHG 0 Lønn ink. sosiale utgifter 2 115 026,81 2 415 934 2 363 951 2 532 680,61 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 945 371,62 2 443 780 17 619 000 1 700 986,70 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 12 430,40 0 0 508,80 4 Overføringsutgifter 288 441,20 192 250 192 250 183 185,17 6 Salgsinntekter 0,00 0 0-6 734,00 7 Refusjoner -3 524 174,20-3 157 289-16 192 250-1 709 135,17 Sum Administrasjon Kommunale BHG 837 095,83 1 894 675 3 982 951 2 701 492,11 131 Konnerud/Fjell - ikke i bruk fra 1/8-14 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0 0 531 786,67 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0 0 61 284,02 4 Overføringsutgifter 0,00 0 0 3 067,64 7 Refusjoner 0,00 0 0-3 067,64 Sum Konnerud/Fjell - ikke i bruk fra 1/8-14 0,00 0 0 593 070,69 133 Strømsø/Konnerud Kommunale BHG 0 Lønn ink. sosiale utgifter 135 576 817,23 136 586 792 113 848 073 128 439 094,78 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 26 077 152,06 24 222 111 22 181 245 24 299 216,54 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 163 371,00 162 100 162 100 179 618,21 4 Overføringsutgifter 1 223 627,90 1 669 246 1 669 246 1 184 935,62 5 Finansugifter og -transaksjoner 297 325,00 0 0 24 564,00 96

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 6 Salgsinntekter -27 399 298,04-27 762 850-27 762 850-25 873 118,16 7 Refusjoner -22 575 023,33-21 999 415-9 480 603-20 577 143,46 Sum Strømsø/Konnerud Kommunale BHG 113 363 971,82 112 877 984 100 617 211 107 677 167,53 134 Bragernes/Fjell Kommunale BHG 0 Lønn ink. sosiale utgifter 113 586 390,35 110 719 318 94 644 251 108 177 194,67 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 18 900 755,12 19 423 952 17 903 817 19 458 924,33 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 137 208,88 141 900 141 900 150 937,20 4 Overføringsutgifter 958 509,37 1 498 247 1 498 247 990 985,08 5 Finansugifter og -transaksjoner 666 826,00 0 0 162 836,00 6 Salgsinntekter -23 020 152,46-23 410 616-23 410 616-22 466 768,61 7 Refusjoner -18 540 067,68-14 475 016-7 354 761-16 595 052,60 Sum Bragernes/Fjell Kommunale BHG 92 689 469,58 93 897 785 83 422 838 89 879 056,07 135 Støttepedagoger BHG 0 Lønn ink. sosiale utgifter 815 358,24 905 406 0 1 658 575,69 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 25 897,07 0 2 000 000 41 986,45 4 Overføringsutgifter 257,82 0 0 1 018,23 7 Refusjoner -779 574,82-838 000-2 000 000-1 551 575,23 Sum Støttepedagoger BHG 61 938,31 67 406 0 150 005,14 140 Norges beste barnehage 0 Lønn ink. sosiale utgifter 3 315 350,63 3 205 551 2 910 628 3 444 580,36 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 903 834,26 3 380 872 3 089 372 3 030 677,74 4 Overføringsutgifter 193 769,60 0 0 48 464,89 5 Finansugifter og -transaksjoner 100 000,00 0 0 337 500,00 7 Refusjoner -755 756,60 0 0-852 325,89 Sum Norges beste barnehage 5 757 197,89 6 586 423 6 000 000 6 008 897,10 150 Spes.ped Barnehage 0 Lønn ink. sosiale utgifter 358 858,05 362 240 362 240 384 884,04 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 23 486 303,44 19 950 000 20 100 000 23 044 847,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 10 189 926,38 9 589 967 0 8 459 966,00 4 Overføringsutgifter 574 064,36 370 000 7 537 760 727 036,97 6 Salgsinntekter 627 935,00 627 793 0 253 443,00 7 Refusjoner -787 435,53 0 0-324 882,97 Sum Spes.ped Barnehage 34 449 651,70 30 900 000 28 000 000 32 545 294,04 201 Aronsløkka skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 26 083 960,78 25 206 585 21 953 329 22 931 118,57 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 9 264 003,13 9 641 149 8 192 095 8 026 506,73 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 34 619,80 56 074 56 074 30 413,94 4 Overføringsutgifter 275 015,71 328 948 328 948 414 096,55 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0 0 212,19 6 Salgsinntekter -3 067 613,50-2 805 000-2 760 000-3 141 147,50 7 Refusjoner -3 659 519,48-3 556 948-888 948-1 477 651,15 Sum Aronsløkka skole 28 930 466,44 28 870 808 26 881 498 26 783 549,33 202 Bragernes skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 19 921 503,86 20 018 018 18 830 000 19 409 094,10 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 7 421 963,50 7 381 110 7 279 086 7 571 026,07 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 31 670,40 31 758 31 758 42 499,60 4 Overføringsutgifter 175 397,14 280 407 280 407 278 745,53 6 Salgsinntekter -2 208 744,50-2 125 450-2 125 450-2 190 454,50 7 Refusjoner -1 107 607,14-900 374-900 374-1 454 251,53 8 Overføringsinntekter 0,00 0 0-2 280,00 Sum Bragernes skole 24 234 183,26 24 685 469 23 395 427 23 654 379,27 203 Brandengen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 31 957 748,86 32 246 897 30 245 114 30 009 921,67 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 13 741 620,89 14 125 648 13 527 423 12 364 635,46 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 34 900,80 33 611 33 611 42 212,40 4 Overføringsutgifter 314 722,63 412 890-257 110 323 219,24 5 Finansugifter og -transaksjoner 100 000,00 0 0 100 000,00 6 Salgsinntekter -3 470 992,00-3 329 455-2 700 000-2 782 521,00 7 Refusjoner -2 733 534,04-2 695 200-2 183 590-2 000 300,70 Sum Brandengen skole 39 944 467,14 40 794 391 38 665 448 38 057 167,07 97

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap 2015 204 Børresen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 25 849 823,52 25 667 654 24 531 356 24 263 234,06 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 11 192 356,12 11 042 834 10 198 790 11 006 659,22 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 251 060,00 681 188 681 188 200 754,00 4 Overføringsutgifter 506 034,76 470 842 470 842 490 935,37 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0 0 400 000,00 6 Salgsinntekter -652 649,00-805 689-805 689-1 343 555,00 7 Refusjoner -2 069 598,04-1 090 842-840 842-2 267 875,39 Sum Børresen skole 35 077 027,36 35 965 987 34 235 645 32 750 152,26 205 Danvik skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 25 583 361,42 26 211 167 25 179 300 25 179 124,18 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 15 780 124,54 15 688 104 15 547 282 15 260 098,63 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 58 914,70 139 758 139 758 113 360,00 4 Overføringsutgifter 268 085,91 295 363 295 363 219 304,74 6 Salgsinntekter -3 252 802,50-3 102 500-3 102 500-3 181 036,50 7 Refusjoner -2 286 493,28-2 744 536-2 744 536-2 648 810,43 Sum Danvik skole 36 151 190,79 36 487 356 35 314 667 34 942 040,62 206 Fjell skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 39 992 929,18 37 326 651 37 053 116 38 397 304,53 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 9 269 320,97 9 624 786 9 423 474 9 003 454,72 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 78 359,20 75 322 75 322 76 195,53 4 Overføringsutgifter 519 877,77 644 354-380 134 461 209,13 6 Salgsinntekter -2 070 031,25-1 684 141-2 394 205-2 468 526,00 7 Refusjoner -3 215 100,31-1 728 237-1 728 237-3 148 940,12 Sum Fjell skole 44 575 355,56 44 258 735 42 049 336 42 320 697,79 207 Frydenhaug skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 59 843 418,13 59 527 563 59 527 563 58 261 221,11 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 20 233 591,83 20 373 628 20 373 628 7 758 292,03 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 419 881,38 375 925 375 925 160 490,48 4 Overføringsutgifter 407 109,05 325 131 325 131 322 795,69 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 451 999,53 0 0 1 835 830,09 6 Salgsinntekter -47 237 838,30-45 498 628-44 498 628-37 698 098,00 7 Refusjoner -35 118 161,62-35 103 619-36 103 619-30 394 724,34 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0 0-245 807,06 Sum Frydenhaug skole 0,00 0 0 0,00 208 Galterud skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 23 848 952,86 23 243 911 21 184 320 20 539 024,81 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 12 114 460,57 12 037 608 12 193 685 11 981 631,21 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 80 531,58 69 188 69 188 8 723,00 4 Overføringsutgifter 311 858,72 255 241 0 289 793,87 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 050,27 0 0 35 764,20 6 Salgsinntekter -917 654,50-1 569 300-957 200-435 845,00 7 Refusjoner -2 279 222,80-900 000-900 000-1 621 674,87 Sum Galterud skole 33 159 976,70 33 136 648 31 589 993 30 797 417,22 209 Gulskogen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 43 617 822,52 43 223 438 38 346 000 35 752 407,67 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 22 751 660,85 23 158 864 21 615 618 22 116 793,27 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 88 239,77 83 893 83 893 95 587,80 4 Overføringsutgifter 860 421,99 734 583 634 583 827 952,59 5 Finansugifter og -transaksjoner 88 343,00 0 0 207 833,00 6 Salgsinntekter -4 850 280,50-5 130 694-3 177 707-3 732 650,00 7 Refusjoner -4 099 429,57-2 649 454-823 560-2 227 306,84 8 Overføringsinntekter -23 000,00 0 0 0,00 Sum Gulskogen skole 58 433 778,06 59 420 630 56 678 827 53 040 617,49 210 Hallermoen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 26 052 561,35 25 985 989 25 054 519 25 003 082,54 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 6 716 041,52 6 389 381 6 563 301 7 297 863,10 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 128 936,72 107 846 207 846 500,00 4 Overføringsutgifter 238 467,98 436 457 436 457 294 696,98 6 Salgsinntekter -2 849 531,50-3 323 553-3 523 553-3 014 978,00 7 Refusjoner -1 575 922,06-1 132 235-732 235-1 112 872,78 Sum Hallermoen skole 28 710 554,01 28 463 885 28 006 335 28 468 291,84 98

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 211 Kjøsterud skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 24 189 170,50 24 598 320 23 951 572 19 744 051,99 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 8 195 030,25 8 712 537 8 294 537 7 874 938,94 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 46 748,14 53 000 53 000 36 669,68 4 Overføringsutgifter 227 889,45 240 230-259 770 293 418,29 5 Finansugifter og -transaksjoner 165 114,00 0 0 0,00 6 Salgsinntekter -888 230,00-706 545-941 218-891 466,00 7 Refusjoner -1 048 604,17-675 280-515 280-1 910 526,19 Sum Kjøsterud skole 30 887 118,17 32 222 262 30 582 841 25 147 086,71 212 Konnerud skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 27 244 458,07 26 559 174 25 110 729 24 187 057,13 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 13 452 472,59 12 386 904 12 003 169 10 671 047,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 93 120,00 111 891 111 891 12 085,00 4 Overføringsutgifter 364 247,61 217 465 119 992 555 718,04 6 Salgsinntekter -3 003 574,50-2 441 621-2 441 621-2 995 845,00 7 Refusjoner -1 625 754,18-1 063 187-285 714-1 343 586,42 Sum Konnerud skole 36 524 969,59 35 770 626 34 618 446 31 086 475,94 214 Rødskog skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 14 580 915,64 14 448 074 13 764 163 13 248 001,71 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 012 228,02 5 230 347 4 685 935 4 551 154,20 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 26 031,00 22 000 22 000 22 919,60 4 Overføringsutgifter 208 491,54 164 864 114 864 225 377,71 6 Salgsinntekter -1 480 562,50-1 262 000-1 262 000-1 203 479,50 7 Refusjoner -1 235 452,33-962 898-962 898-993 538,13 Sum Rødskog skole 17 111 651,37 17 640 387 16 362 064 15 850 435,59 215 Skoger skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 15 660 661,31 15 355 523 14 568 867 14 526 710,91 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 11 152 080,89 11 106 187 10 909 556 11 228 502,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 38 457,20 42 685 42 685 46 361,99 4 Overføringsutgifter 199 888,66 281 146 281 146 265 571,00 6 Salgsinntekter -2 217 580,25-1 750 000-1 900 000-1 985 444,90 7 Refusjoner -1 115 822,07-1 455 825-1 366 636-764 810,34 Sum Skoger skole 23 717 685,74 23 579 716 22 535 618 23 316 890,85 218 Svensedammen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 33 757 610,60 32 610 378 31 710 986 32 321 904,16 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 10 527 832,19 10 516 255 9 712 326 9 876 656,71 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 11 044,28 70 322 70 322 49 814,79 4 Overføringsutgifter 287 681,43 364 442 364 442 337 114,89 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0 0 40 000,00 6 Salgsinntekter -1 007 206,00-156 523-325 523-328 711,00 7 Refusjoner -1 711 111,18-1 272 339-1 272 339-2 791 970,44 Sum Svensedammen skole 41 865 851,32 42 132 535 40 260 214 39 504 809,11 219 Vestbygda skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 17 053 363,64 15 603 122 14 989 054 16 760 059,68 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 4 350 509,33 4 989 253 4 239 206 4 366 633,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 43 207,52 118 780 118 780 42 707,91 4 Overføringsutgifter 159 724,04 267 718 144 167 190 058,06 6 Salgsinntekter -1 794 454,00-1 418 366-1 418 366-1 594 377,00 7 Refusjoner -1 267 849,43-672 418-672 418-1 574 897,60 Sum Vestbygda skole 18 544 501,10 18 888 089 17 400 423 18 190 184,24 220 Øren skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 31 803 692,32 32 369 704 30 124 145 30 186 217,56 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 10 948 761,23 10 522 572 10 259 149 10 427 032,75 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 34 280,00 37 430 37 430 40 424,80 4 Overføringsutgifter 308 696,73 247 000 247 000 299 112,34 6 Salgsinntekter -3 354 378,00-3 054 696-2 921 135-3 151 715,50 7 Refusjoner -1 583 825,05-1 440 947-1 178 447-2 407 367,84 Sum Øren skole 38 157 227,23 38 681 063 36 568 142 35 393 704,11 221 Åskollen skole 99

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 0 Lønn ink. sosiale utgifter 30 483 593,70 29 669 141 29 166 326 29 637 107,33 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 14 362 325,94 14 727 223 14 852 767 12 072 628,64 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 57 420,80 58 980 58 980 55 440,00 4 Overføringsutgifter 280 469,23 315 842-223 012 275 429,13 5 Finansugifter og -transaksjoner 791 596,00 791 596 0 0,00 6 Salgsinntekter -2 941 459,50-2 712 112-2 712 112-2 804 210,00 7 Refusjoner -2 845 520,81-2 230 842-2 230 842-2 996 911,16 8 Overføringsinntekter -11 417,85 0 0 0,00 Sum Åskollen skole 40 177 007,51 40 619 828 38 912 107 36 239 483,94 222 Åssiden skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 22 320 414,72 22 540 163 22 162 110 21 861 873,87 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 8 941 435,54 8 871 806 7 350 073 9 102 965,27 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 30 29 490 0,00 4 Overføringsutgifter 416 226,37 225 315 225 315 484 490,65 6 Salgsinntekter -2 292 982,50-2 128 330-2 101 330-2 653 420,00 7 Refusjoner -1 479 064,14-1 054 718-1 122 518-2 379 798,80 Sum Åssiden skole 27 906 029,99 28 454 266 26 543 140 26 416 110,99 223 Marienlyst skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 39 411 021,20 38 660 686 37 061 031 37 357 296,70 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 23 118 305,75 23 966 176 23 305 482 23 028 960,39 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 70 322 70 322 2 207,88 4 Overføringsutgifter 452 897,96 143 632 162 683 459 312,32 6 Salgsinntekter -570 092,00 0 0-436 222,00 7 Refusjoner -6 488 712,73-5 273 141-5 273 141-6 483 317,45 8 Overføringsinntekter -3 000,00 0 0 0,00 Sum Marienlyst skole 55 920 420,18 57 567 675 55 326 377 53 928 237,84 229 Utviklingsbasen 0 Lønn ink. sosiale utgifter 4 337 952,13 6 602 520 6 430 930 4 557 460,78 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 6 566 451,22 3 924 032 3 924 032 6 288 549,99 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 48 290,40 0 0 58 380,80 4 Overføringsutgifter 500 767,23-53 304-154 941 487 503,59 6 Salgsinntekter -621 719,00 0 0-232 000,00 7 Refusjoner -504 375,23 0 0-487 463,59 Sum Utviklingsbasen 10 327 366,75 10 473 248 10 200 021 10 672 431,57 301 Gulskogen Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter 44 540 933,19 43 787 307 41 569 567 43 402 145,64 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 7 862 032,99 7 380 889 7 321 889 7 776 904,48 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 97 265,11 75 600 75 600 76 254,92 4 Overføringsutgifter 774 003,63 562 000 562 000 669 526,38 5 Finansugifter og -transaksjoner 5 745,00 0 0 10 000,00 6 Salgsinntekter -186 191,66-26 500-26 500-73 548,00 7 Refusjoner -3 399 673,87-2 728 050-2 678 050-3 769 941,90 8 Overføringsinntekter -62 000,00-49 500-49 500-49 500,00 Sum Gulskogen Helse og Omsorgsdistrikt 49 632 114,39 49 001 746 46 775 006 48 041 841,52 311 Åssiden Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter 94 991 751,81 92 894 572 83 581 822 96 759 285,38 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 21 109 462,65 20 499 628 20 338 089 20 311 223,17 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 197 594,51 215 000 215 000 173 345,21 4 Overføringsutgifter 1 884 782,87 1 860 527 1 870 000 1 714 137,87 5 Finansugifter og -transaksjoner 21 600,00 0 0 202 173,00 6 Salgsinntekter -396 147,14-25 000-25 000-280 495,00 7 Refusjoner -9 356 043,94-9 109 527-6 120 000-9 867 896,92 8 Overføringsinntekter -97 000,00-100 000-100 000-127 500,00 Sum Åssiden Helse og Omsorgsdistrikt 108 356 000,76 106 235 200 99 759 911 108 884 272,71 321 Hamborgstrøm Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter 84 973 909,30 82 519 517 72 823 591 92 069 680,79 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 19 132 810,91 18 704 831 19 200 725 19 024 091,25 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 231 300,48 342 869 343 000 240 508,73 4 Overføringsutgifter 1 546 138,30 1 485 000 1 485 000 1 541 621,83 5 Finansugifter og -transaksjoner 55 921,00 0 0 147 931,00 6 Salgsinntekter -145 538,66-25 000-25 000-245 160,00 7 Refusjoner -14 164 487,30-13 406 992-11 022 589-17 928 060,64 100

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 8 Overføringsinntekter -95 000,00-80 000-80 000-80 500,00 Sum Hamborgstrøm Helse og Omsorgsdistrikt 91 535 054,03 89 540 225 82 724 727 94 770 112,96 331 Losjeplassen Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter 56 062 649,87 55 250 193 49 285 337 54 572 981,13 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 19 357 087,14 19 184 286 18 677 173 18 536 261,46 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 205 098,90 195 000 195 000 186 220,54 4 Overføringsutgifter 1 503 986,43 1 370 000 1 370 000 1 277 133,78 5 Finansugifter og -transaksjoner 30 024,20 0 0 62 113,00 6 Salgsinntekter -227 108,65-70 000-70 000-249 532,88 7 Refusjoner -5 859 415,70-4 550 000-2 220 000-5 635 243,78 8 Overføringsinntekter -34 500,00-45 000-45 000-52 000,00 Sum Losjeplassen Helse og Omsorgsdistrikt 71 037 822,19 71 334 479 67 192 510 68 697 933,25 341 Marienlyst Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter 77 005 795,42 75 048 742 66 645 449 88 115 953,51 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 15 398 277,89 15 072 899 14 907 195 15 856 150,13 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 226 089,27 190 000 192 000 190 828,06 4 Overføringsutgifter 1 471 210,33 1 170 000 1 170 000 1 392 589,48 5 Finansugifter og -transaksjoner 86 977,00 0 0 58 265,00 6 Salgsinntekter -801 333,69-570 000-570 000-902 299,30 7 Refusjoner -7 828 607,33-6 333 000-3 396 000-9 300 690,24 8 Overføringsinntekter -57 500,00-50 000-50 000-53 000,00 Sum Marienlyst Helse og Omsorgsdistrikt 85 500 908,89 84 528 641 78 898 644 95 357 796,64 351 Åskollen Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter 77 098 239,69 72 664 786 67 991 679 60 229 361,71 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 15 479 116,24 14 708 891 14 587 572 13 326 020,45 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 321 741,28 222 600 210 000 218 065,69 4 Overføringsutgifter 1 723 833,01 1 306 000 1 265 000 1 365 686,67 5 Finansugifter og -transaksjoner 32 288,00 0 0 81 223,00 6 Salgsinntekter -319 859,81-20 000-20 000-106 477,50 7 Refusjoner -8 718 212,22-6 920 222-6 873 222-5 996 305,19 8 Overføringsinntekter -58 500,00-60 000-60 000-59 273,00 Sum Åskollen Helse og Omsorgsdistrikt 85 558 646,19 81 902 055 77 101 029 69 058 301,83 361 Fjell Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter 65 918 726,15 64 113 435 59 274 388 62 005 143,08 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 10 985 130,80 10 004 086 9 725 087 9 810 359,07 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 124 637,30 130 000 130 000 127 715,29 4 Overføringsutgifter 1 485 660,22 1 110 000 1 110 000 1 229 314,07 5 Finansugifter og -transaksjoner 260 000,00 0 0 0,00 6 Salgsinntekter -290 072,89-142 199-30 000-117 897,00 7 Refusjoner -11 441 497,50-7 892 894-7 334 894-9 160 129,49 8 Overføringsinntekter -303 500,00-50 000-50 000-50 000,00 Sum Fjell Helse og Omsorgsdistrikt 66 739 084,08 67 272 428 62 824 581 63 844 505,02 371 Konnerud Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter 86 240 810,92 82 131 948 74 582 675 87 246 963,21 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 19 567 891,86 19 380 938 19 336 311 19 641 741,79 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 216 919,55 210 000 210 000 223 814,07 4 Overføringsutgifter 1 741 752,19 1 495 000 1 495 000 1 676 167,32 5 Finansugifter og -transaksjoner 43 877,00 0 0 44 627,00 6 Salgsinntekter -281 872,14-217 000-30 000-150 013,08 7 Refusjoner -6 788 223,68-5 180 501-3 521 500-6 332 607,32 8 Overføringsinntekter -46 000,00-61 000-61 000-64 000,00 Sum Konnerud Helse og Omsorgsdistrikt 100 695 155,70 97 759 385 92 011 486 102 286 692,99 381 Drammen Helsehus 0 Lønn ink. sosiale utgifter 64 166 256,75 57 188 526 53 513 162 70 737 399,75 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 16 453 549,54 17 020 221 16 621 205 19 111 976,01 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 237 216,52 247 000 247 000 257 226,96 4 Overføringsutgifter 1 818 267,14 1 600 000 1 600 000 1 774 117,04 5 Finansugifter og -transaksjoner 126 455,50 0 0 157 208,00 6 Salgsinntekter -160 976,71-20 000-20 000-120 335,00 7 Refusjoner -6 287 805,86-4 350 345-4 345 345-5 091 600,92 8 Overføringsinntekter 0,00 0 0-30 000,00 Sum Drammen Helsehus 76 352 962,88 71 685 402 67 616 022 86 795 991,84 101

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 391 Tjenestetildeling og samordning 0 Lønn ink. sosiale utgifter 42 949 861,38 44 879 416 41 890 425 39 769 801,89 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 20 206 605,66 18 210 042 10 053 928 15 828 065,79 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 53 073 642,35 47 142 421 48 925 000 49 783 965,04 4 Overføringsutgifter 2 843 386,04 990 001 990 000 1 369 921,69 5 Finansugifter og -transaksjoner 330 853,61 0 0 744 034,29 6 Salgsinntekter -79 393 377,80-80 138 331-79 188 331-80 708 409,94 7 Refusjoner -15 754 257,02-14 217 081-8 470 000-10 694 084,89 Sum Tjenestetildeling og samordning 24 256 714,22 16 866 468 14 201 022 16 093 293,87 411 Psykisk Helsetjenester 0 Lønn ink. sosiale utgifter 53 370 184,70 55 364 272 50 836 995 52 601 869,45 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 8 800 603,86 9 667 168 7 964 080 7 809 069,29 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 221 298,88 183 000 183 000 198 974,20 4 Overføringsutgifter 546 768,29 370 001 310 000 466 739,62 5 Finansugifter og -transaksjoner 2 151 063,45 0 0 563 930,73 6 Salgsinntekter -1 927 946,97-1 454 800-1 454 800-1 678 167,68 7 Refusjoner -12 162 637,11-8 796 328-7 028 170-9 695 550,87 8 Overføringsinntekter -12 500,00 0 0-10 500,00 Sum Psykisk Helsetjenester 50 986 835,10 55 333 313 50 811 105 50 256 364,74 421 Tilrettelagte tjenester, Bo og dagtilbud 0 Lønn ink. sosiale utgifter 62 645 393,74 59 761 318 52 653 873 57 452 323,82 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 332 463,28 4 916 077 4 806 077 4 903 710,09 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 120 022,40 135 000 135 000 146 660,60 4 Overføringsutgifter 467 420,67 370 000 370 000 426 833,40 5 Finansugifter og -transaksjoner 72 050,00 0 0 20 000,00 6 Salgsinntekter -2 090 076,65-910 000-910 000-751 068,82 7 Refusjoner -12 437 033,22-12 065 207-10 276 207-10 889 824,57 8 Overføringsinntekter -18 000,00 0 0-14 500,00 Sum Tilrettelagte tjenester, Bo og dagtilbud 54 092 240,22 52 207 188 46 778 743 51 294 134,52 431 Tilrettelagte tjenester, Boveiledning og aktivitet 0 Lønn ink. sosiale utgifter 82 596 233,20 78 505 064 72 470 078 77 788 822,88 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 674 618,44 5 512 602 5 418 602 8 542 915,18 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 852 578,50 702 000 702 000 770 719,67 4 Overføringsutgifter 429 682,46 445 000 445 000 570 746,32 6 Salgsinntekter -635 614,37-110 000-70 000-266 576,52 7 Refusjoner -20 721 342,46-18 099 223-18 999 223-17 842 667,88 8 Overføringsinntekter -10 500,00-10 000-10 000-10 000,00 Sum Tilrettelagte tjenester, Boveiledning og aktivitet 68 185 655,77 66 945 443 59 956 457 69 553 959,65 451 Helsetjenesten 0 Lønn ink. sosiale utgifter 53 908 725,76 56 452 447 49 186 339 48 229 137,16 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 11 136 001,30 11 050 774 11 322 520 9 975 114,85 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 51 081 445,59 50 647 000 48 377 000 51 817 921,20 4 Overføringsutgifter 3 696 079,74 3 544 634 3 479 634 77 108 168,20 5 Finansugifter og -transaksjoner 35 254,35 0 0 302 254,35 6 Salgsinntekter -5 028 978,49-4 242 400-4 242 400-4 381 317,70 7 Refusjoner -10 793 089,75-9 590 000-7 210 000-9 242 045,24 8 Overføringsinntekter -1 389 029,89-1 300 000-1 300 000-3 072 298,73 Sum Helsetjenesten 102 646 408,61 106 562 455 99 613 093 170 736 934,09 461 Skap gode dager 0 Lønn ink. sosiale utgifter 9 537 152,56 9 892 668 6 632 659 9 730 188,58 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 10 352 634,29 11 840 222 5 767 519 8 449 546,14 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 146 671,02 105 000 105 000 132 675,01 4 Overføringsutgifter 776 898,07 180 003 180 000 504 832,30 5 Finansugifter og -transaksjoner 6 236 118,72 0 0 3 929 105,42 6 Salgsinntekter -41 363,00-15 000-15 000-1 966,00 7 Refusjoner -11 795 024,09-5 825 571-180 000-6 301 284,66 Sum Skap gode dager 15 213 087,57 16 177 322 12 490 178 16 443 096,79 471 Senter for rusforebygging 0 Lønn ink. sosiale utgifter 36 851 966,59 38 084 911 32 104 439 34 067 002,68 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 475 039,82 7 175 454 9 979 262 5 089 984,10 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 5 034 660,85 5 486 686 5 454 880 5 057 185,28 102

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 4 Overføringsutgifter 5 057 738,88 4 284 718 1 332 070 5 836 899,77 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 093 004,13 0 0 2 988 741,44 6 Salgsinntekter -951 788,91-724 696 0-595 131,57 7 Refusjoner -5 269 138,54-4 628 131-3 161 220-4 543 777,98 8 Overføringsinntekter -3 528 094,00-3 481 344-6 229 440-7 385 686,00 Sum Senter for rusforebygging 43 763 388,82 46 197 598 39 479 991 40 515 217,72 502 Senter for oppvekst 0 Lønn ink. sosiale utgifter 233 076 793,72 234 994 356 222 289 380 217 459 369,82 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 53 119 959,99 49 603 485 23 660 616 48 241 491,34 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 31 949 788,02 30 950 697 26 275 865 27 807 649,29 4 Overføringsutgifter 13 245 864,54 14 169 585 10 752 855 11 478 436,92 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 804 148,26 0 0 3 312 112,36 6 Salgsinntekter -305 610,04-136 957 0 0,00 7 Refusjoner -75 959 716,43-72 729 953-60 152 908-65 804 774,40 8 Overføringsinntekter -3 362 561,00-3 126 861-3 307 000-1 430 000,00 Sum Senter for oppvekst 253 568 667,06 253 724 352 219 518 808 241 064 285,33 505 Byplan 0 Lønn ink. sosiale utgifter 29 390 724,96 30 086 136 27 524 167 28 836 079,03 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 6 137 645,53 6 486 852 5 605 798 7 650 041,62 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 207 480,00 70 843 70 843 242 827,85 4 Overføringsutgifter 900 369,31 1 388 185 1 632 480 1 243 048,57 5 Finansugifter og -transaksjoner 200 000,00 0 0 100 000,00 6 Salgsinntekter -16 124 237,00-15 907 801-15 907 801-15 985 041,46 7 Refusjoner -2 943 864,81-4 554 180-4 804 180-6 319 045,97 8 Overføringsinntekter -19 000,00 0 0-100 000,00 Sum Byplan 17 749 117,99 17 570 035 14 121 307 15 667 909,64 506 Byprosjekter 0 Lønn ink. sosiale utgifter 16 117 928,77 15 769 729 14 395 000 15 174 407,06 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 3 988 575,73 3 843 962 1 403 200 4 540 278,12 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 144 468,80 0 0 0,00 4 Overføringsutgifter 689 423,35 250 000 250 000 1 004 534,29 6 Salgsinntekter -9 500,00 0 0 0,00 7 Refusjoner -16 578 556,63-15 521 732-15 521 732-17 375 533,09 Sum Byprosjekter 4 352 340,02 4 341 959 526 468 3 343 686,38 511 Introduksjonssenteret 0 Lønn ink. sosiale utgifter 83 134 302,61 82 800 508 80 940 087 84 769 202,81 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 26 772 174,25 23 865 986 17 153 870 22 381 978,93 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 814 206,00 1 156 000 1 156 000 848 017,47 4 Overføringsutgifter 3 756 835,22 4 770 000 4 770 000 5 080 746,59 5 Finansugifter og -transaksjoner 694 466,00 0 0 2 727 974,00 6 Salgsinntekter -9 872 039,84-8 634 831-16 411 288-9 153 129,90 7 Refusjoner -60 120 251,46-43 461 242-39 055 100-49 210 342,36 Sum Introduksjonssenteret 45 179 692,78 60 496 421 48 553 569 57 444 447,54 513 Kemneren i Drammensregionen 0 Lønn ink. sosiale utgifter 21 404 077,59 20 343 256 20 343 256 21 240 814,72 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 7 423 846,03 9 241 231 9 507 372 7 401 538,57 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 005 786,60 1 120 000 1 120 000 931 802,80 4 Overføringsutgifter 667 029,93 780 000 780 000 584 532,25 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 130 287,15 0 0 1 717 053,89 6 Salgsinntekter -8 977 561,16-9 088 000-9 088 000-9 441 014,26 7 Refusjoner -21 908 607,25-21 651 628-22 662 628-22 434 455,17 9 Finansinntekter og -transaksjoner -744 858,89-744 859 0-272,80 Sum Kemneren i Drammensregionen 0,00 0 0 0,00 519 Vei, Natur, Idrett (VNI) 0 Lønn ink. sosiale utgifter 26 414 960,37 26 977 300 23 195 928 23 808 092,79 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 87 145 866,72 79 423 752 70 248 752 83 242 946,72 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 4 644 666,30 3 723 325 3 723 325 3 313 450,38 4 Overføringsutgifter 23 837 062,16 11 422 916 12 452 000 21 789 877,44 5 Finansugifter og -transaksjoner 120 216,68 0 0 170 515,21 6 Salgsinntekter -16 733 992,64-9 197 000-1 852 000-16 456 845,71 7 Refusjoner -18 180 770,16-5 600 000-6 040 000-16 654 406,44 9 Finansinntekter og -transaksjoner -194 910,00 0 0-10 000,00 103

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett Opprinnelig Betegnelse Regnskap 2015 2015 budsjett 2015 Regnskap 2014 Sum Vei, Natur, Idrett (VNI) 107 053 099,43 106 750 293 101 728 005 99 203 630,39 525 Vann og avløp 0 Lønn ink. sosiale utgifter 26 986 147,63 27 873 800 25 824 000 28 142 519,07 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 54 783 004,75 46 160 604 46 160 604 48 300 987,03 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 66 640 940,21 68 807 910 68 807 910 63 232 452,03 4 Overføringsutgifter 212 561,99 686 000 686 000 320 164,85 6 Salgsinntekter -239 009 345,49-233 174 000-233 174 000-223 151 557,94 7 Refusjoner -1 327 746,65-1 733 000-1 733 000-1 985 024,93 9 Finansinntekter og -transaksjoner -60 000,00 0 0-60 000,00 Sum Vann og avløp -91 774 437,56-91 378 686-93 428 486-85 200 459,89 526 Næringsutvikling 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0 0 125 000,00 4 Overføringsutgifter 250 000,00 289 038 522 598 581 597,00 7 Refusjoner 0,00 0 0-275 000,00 Sum Næringsutvikling 250 000,00 289 038 522 598 431 597,00 527 NAV Drammen 0 Lønn ink. sosiale utgifter 73 467 630,96 73 144 404 68 354 815 68 046 185,94 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 11 298 367,62 10 181 441 9 717 776 10 969 111,23 4 Overføringsutgifter 96 360 657,62 92 222 464 78 059 035 93 214 736,81 5 Finansugifter og -transaksjoner 2 737 364,83 900 000 900 000 2 690 755,91 6 Salgsinntekter -200 284,00 0 0-1 328 119,43 7 Refusjoner -17 420 245,47-9 156 294-8 156 294-13 202 832,51 8 Overføringsinntekter -10 506 100,00-10 500 000 0-5 455 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -921 102,78-1 000 000-1 000 000-537 157,47 Sum NAV Drammen 154 816 288,78 155 792 015 147 875 332 154 397 680,48 530 Kultur 0 Lønn ink. sosiale utgifter 55 402 729,61 53 235 103 44 689 258 54 523 818,57 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 38 233 045,55 37 458 887 31 825 386 36 803 609,06 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 808 855,07 622 102 537 760 591 114,72 4 Overføringsutgifter 20 062 379,44 22 126 369 14 873 760 19 228 710,22 5 Finansugifter og -transaksjoner 2 166 884,29 0 0 2 549 424,50 6 Salgsinntekter -10 485 391,69-9 618 650-7 251 350-9 572 029,21 7 Refusjoner -16 136 569,30-13 714 835-3 708 230-15 526 055,05 8 Overføringsinntekter -5 916 002,00-5 133 152-3 533 152-4 910 782,66 9 Finansinntekter og -transaksjoner -0,44 0 0 0,00 Sum Kultur 84 135 930,53 84 975 824 77 433 432 83 687 810,15 601 Brukerbetaling P01-P14 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 146 297,25 4 824 4 824 30 500,00 4 Overføringsutgifter 0,00 0 0 16 000,00 6 Salgsinntekter -245 030,00 0 0-233 000,00 Sum Brukerbetaling P01-P14-98 732,75 4 824 4 824-186 500,00 603 Sentrale utg innt P01 til P14 0 Lønn ink. sosiale utgifter 6 722 690,49 5 542 081 5 146 211 7 200 758,89 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 45 643 389,82 75 184 120 69 339 962 41 349 003,16 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 353 888 901,76 316 116 957 312 512 607 322 720 304,95 4 Overføringsutgifter 157 125 256,45 198 157 118 161 669 034 164 166 432,58 5 Finansugifter og -transaksjoner 7 645 051,00 0 0 8 319 012,63 6 Salgsinntekter 10 536 916,16 14 573 386 3 975 924 7 945 553,53 7 Refusjoner -76 009 359,96-60 828 108-31 438 352-62 012 951,43 8 Overføringsinntekter 0,00-1 150 000-1 150 000 0,00 Sum Sentrale utg innt P01 til P14 505 552 845,72 547 595 553 520 055 386 489 688 114,31 605 Sentrale prosjektmidler 0 Lønn ink. sosiale utgifter 127 792,01 0 0 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 128 597,53 64 049 165 629 6 377,67 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 19 178 233,98 17 000 000 17 000 000 16 030 656,79 4 Overføringsutgifter 3 800 122,28 4 227 375 4 125 795 3 876 133,93 5 Finansugifter og -transaksjoner 283,00 0 0 0,00 6 Salgsinntekter 46,94 0 0-76 406,00 7 Refusjoner -5 429 804,28-4 700 000-4 700 000-3 314 455,93 Sum Sentrale prosjektmidler 17 805 271,46 16 591 424 16 591 424 16 522 306,46 104

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap 2015 700 Frie disponible inntekter 4 Overføringsutgifter 318 875,00 0 0 516 200,00 8 Overføringsinntekter -3 327 347 307,34-3 291 223 551-3 283 427 765-3 195 318 634,18 Sum Frie disponible inntekter -3 327 028 432,34-3 291 223 551-3 283 427 765-3 194 802 434,18 701 Renter og avdrag 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 303 111,94 0 0 349 625,47 4 Overføringsutgifter 6 974,38 0 0 21 349,05 5 Finansugifter og -transaksjoner 161 332 176,46 158 389 000 155 980 000 150 356 291,96 7 Refusjoner -6 321,38 0 0-25 546,06 9 Finansinntekter og -transaksjoner -81 003 919,02-68 523 998-62 114 998-64 087 078,41 Sum Renter og avdrag 80 632 022,38 89 865 002 93 865 002 86 614 642,01 702 Inntekter fra bedriftene 4 Overføringsutgifter 0,00 0 0 6 020 000,00 8 Overføringsinntekter -65 282 651,00-65 320 540-65 320 540-62 455 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -61 249 780,00-61 228 000-52 000 000-116 433 750,00 Sum Inntekter fra bedriftene -126 532 431,00-126 548 540-117 320 540-172 868 750,00 705 Felleutgifter/utfordelt 0 Lønn ink. sosiale utgifter -66 774 265,85-1 224 355 114 625 000-44 179 169,84 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 78 639,58 0 0 119 857,71 4 Overføringsutgifter 652 285,67 2 409 203 62 734 307 25,20 5 Finansugifter og -transaksjoner 23 819,00 0 0 0,00 7 Refusjoner -6 288 527,04-6 000 000-6 000 000-11 386 243,20 Sum Felleutgifter/utfordelt -72 308 048,64-4 815 152 171 359 307-55 445 530,13 706 Avskrivninger 5 Finansugifter og -transaksjoner 181 592 903,00 185 000 000 0 177 535 606,93 9 Finansinntekter og -transaksjoner -181 592 900,00-185 000 000 0-177 535 606,94 Sum Avskrivninger 3,00 0 0-0,01 709 Årsoppgjørsdisp. 5 Finansugifter og -transaksjoner 327 875 449,69 161 353 550 62 770 748 192 363 805,79 9 Finansinntekter og -transaksjoner -160 060 550,84-161 266 548-2 996 000-105 204 603,50 Sum Årsoppgjørsdisp. 167 814 898,85 87 002 59 774 748 87 159 202,29 907 Betzy krisesenter 0 Lønn ink. sosiale utgifter 7 383 674,88 8 153 800 7 849 800 7 901 493,28 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 740 969,41 1 794 485 1 705 200 1 515 514,90 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 30 775,20 107 500 107 500 105 808,40 4 Overføringsutgifter 100 266,74-89 285 0 84 180,75 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 608 454,67 0 0 2 188 846,85 7 Refusjoner -10 774 856,09-9 966 500-10 053 724-11 795 844,18 9 Finansinntekter og -transaksjoner -89 285,00 0 391 224 0,00 Sum Betzy krisesenter -0,19 0 0 0,00 908 Regionrådet for Drammensregionen 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0 0-554,69 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 498,58 0 0 616,69 4 Overføringsutgifter 624,64 0 0 45 891,74 7 Refusjoner -624,64 0 0-902,59 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0 0-45 051,15 Sum Regionrådet for Drammensregionen 2 498,58 0 0 0,00 909 BRIS 0 Lønn ink. sosiale utgifter 3 030 340,06 2 861 632 2 697 632 2 701 255,74 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 487 685,14 1 842 949 1 966 949 1 010 994,61 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 14 707,71 14 000 14 000 11 892,54 4 Overføringsutgifter 393 247,52 0 0 89 438,44 5 Finansugifter og -transaksjoner 85 304,00 0 0 332 078,44 6 Salgsinntekter -5 530,00 0 0-7 050,00 7 Refusjoner -5 005 754,82-4 718 581-4 678 581-3 967 051,86 8 Overføringsinntekter 0,00 0 0 465 027,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -0,44 0 0-636 584,91 Sum BRIS -0,83 0 0 0,00 105

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap 2015 920 IUA - interkommunalt utvalg mot akutt forurensing 0 Lønn ink. sosiale utgifter 25 102,00 0 0 5 134,50 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 429 622,69 0 0 409 443,86 4 Overføringsutgifter 109 980,22 0 0 558 134,53 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 748 728,84 0 0 961 869,03 6 Salgsinntekter -4 000,00 0 0-4 200,00 7 Refusjoner -189 588,22 0 0-158 538,58 8 Overføringsinntekter -1 026 882,50 0 0-1 014 660,50 9 Finansinntekter og -transaksjoner -2 092 963,03 0 0-757 182,84 Sum IUA - interkommunalt utvalg mot akutt forurensing 0,00 0 0 0,00 999 Lånefond 4 Overføringsutgifter 0,00 0 0 4 250,00 7 Refusjoner 0,00 0 0-4 250,00 Sum Lånefond 0,00 0 0 0,00 106

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Funksjonsregnskap Spesifikasjon av driftsregnskapet drifts etter KOSTRA-funksjoner 107

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap 2015 100 Politisk styring 0 Lønn ink. sosiale utgifter 10 630 542,43 8 426 495,00 8 139 544,00 8 027 082,85 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 10 080 963,90 13 307 292,00 9 850 052,00 5 618 446,93 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 50 425,00 0,00 0,00 185 691,80 4 Overføringsutgifter 1 825 648,43 884 818,00 452 272,00 1 063 824,47 5 Finansugifter og -transaksjoner 2 173 084,65 0,00 0,00 506 114,00 6 Salgsinntekter -29 287,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner -2 383 857,43-216 761,00-216 761,00-284 142,47 Sum Politisk styring 22 347 519,98 22 401 844,00 18 225 107,00 15 117 017,58 110 Kontroll og revisjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter 168 369,70 108 590,00 108 590,00 110 473,83 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 36 883,00 229 594,00 229 594,00 182 545,50 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 843 300,00 2 411 814,00 2 411 814,00 1 509 150,00 4 Overføringsutgifter 723 200,00 30 000,00 30 000,00 735 421,50 7 Refusjoner -6 200,00-30 000,00-30 000,00-40 500,00 Sum Kontroll og revisjon 2 765 552,70 2 749 998,00 2 749 998,00 2 497 090,83 120 Administrasjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter 102 739 696,10 116 499 811,00 105 447 751,00 101 201 210,29 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 34 367 507,15 61 487 784,00 43 068 961,00 31 960 433,91 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 45 543 489,45 45 591 087,00 45 591 087,00 37 810 140,70 4 Overføringsutgifter 5 277 369,62 3 452 825,89 3 385 728,00 4 088 380,63 5 Finansugifter og -transaksjoner 29 322 671,26 0,00 0,00 26 115 340,38 6 Salgsinntekter -8 007 568,25-9 043 083,00-9 043 083,00-6 863 516,49 7 Refusjoner -25 626 160,72-19 854 021,00-15 912 261,00-24 893 879,38 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0,00-60 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -2 000 000,00-2 000 000,00 0,00-4 210 023,94 Sum Administrasjon 181 617 004,61 196 134 403,89 172 538 183,00 165 148 086,10 130 Administrasjonslokaler 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 19 703 045,33 21 485 366,00 22 730 546,00 19 720 551,08 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 3 801 974,81 3 900 000,00 3 900 000,00 528 635,35 5 Finansugifter og -transaksjoner 511 800,38 0,00 0,00 537 208,00 7 Refusjoner -3 846 747,81-3 900 000,00-3 900 000,00-528 635,35 Sum Administrasjonslokaler 20 170 072,71 21 485 366,00 22 730 546,00 20 257 759,08 170 Premieavvik 0 Lønn ink. sosiale utgifter -93 040 684,00-71 200 000,00-71 200 000,00-69 827 243,00 Sum Premieavvik -93 040 684,00-71 200 000,00-71 200 000,00-69 827 243,00 171 Amortisering av tidligere års premieavvik 0 Lønn ink. sosiale utgifter 70 967 253,00 70 400 000,00 70 400 000,00 60 991 083,00 Sum Amortisering av tidligere års premieavvik 70 967 253,00 70 400 000,00 70 400 000,00 60 991 083,00 172 Ufordelt pensjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter -47 251 762,95-21 486 290,00 725 000,00 0,00 Sum Ufordelt pensjon -47 251 762,95-21 486 290,00 725 000,00 0,00 173 Premiefond 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00-26 175 236,00 0,00-37 978 732,00 Sum Premiefond 0,00-26 175 236,00 0,00-37 978 732,00 180 Diverse fellesutgifter 0 Lønn ink. sosiale utgifter 3 133 544,73 48 348 207,00 115 785 235,00 2 901 961,37 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 390 686,74 513 686,00 563 686,00 629 293,03 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 615 188,00 643 067,00 643 067,00 585 682,50 4 Overføringsutgifter 162 455,62 2 451 368,61 62 776 473,00 213 035,06 5 Finansugifter og -transaksjoner 33 315,00 0,00 0,00 33 315,00 6 Salgsinntekter -2 400,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner -702 733,62-6 437 983,00-6 357 983,00-6 066 541,06 8 Overføringsinntekter -30 400,00 0,00 0,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -2 652 343,00-2 652 343,00 0,00-14 504 692,00 Sum Diverse fellesutgifter 947 313,47 42 866 002,61 173 410 478,00-16 207 946,10 108

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap 2015 190 Interne serviceenheter 0 Lønn ink. sosiale utgifter 16 938 553,86 16 505 817,00 16 816 000,00 17 754 303,90 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 10 137 956,27 11 244 200,00 11 244 200,00 9 846 527,41 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 144 468,80 3 000,00 3 000,00 0,00 4 Overføringsutgifter 173 696,81 250 000,00 250 000,00 175 103,31 6 Salgsinntekter -11 576 600,65-11 987 000,00-11 987 000,00-11 180 001,51 7 Refusjoner -15 818 075,09-15 521 732,00-15 521 732,00-16 595 933,11 Sum Interne serviceenheter 0,00 494 285,00 804 468,00 0,00 201 Førskole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 232 316 280,25 231 820 629,00 213 873 903,00 223 070 962,94 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 15 507 541,30 18 841 094,50 17 737 768,50 17 201 853,35 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 254 157 198,66 259 634 027,00 256 205 900,00 250 525 628,21 4 Overføringsutgifter 10 940 787,11 11 067 170,00 5 420 507,50 8 151 546,71 5 Finansugifter og -transaksjoner 3 710 621,00 0,00 0,00 4 149 978,00 6 Salgsinntekter -38 685 307,50-34 829 148,00-45 426 610,00-38 853 619,77 7 Refusjoner -51 277 938,73-43 677 637,00-28 852 676,00-44 096 818,82 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-1 015 792,00 Sum Førskole 426 669 182,09 442 856 135,50 418 958 793,00 419 133 738,62 202 Grunnskole 0 Lønn ink. sosiale utgifter 521 313 867,32 578 325 846,00 552 660 144,00 483 574 669,95 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 64 640 520,03 63 978 717,04 51 988 654,00 62 175 711,39 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 65 309 883,46 21 755 215,00 21 374 272,00 41 064 806,28 4 Overføringsutgifter 6 188 232,41 49 026 114,74 40 548 431,00 24 302 377,90 5 Finansugifter og -transaksjoner 27 810 190,59 791 596,00 0,00 26 013 188,82 6 Salgsinntekter -11 829 169,05-46 242 408,00-43 698 715,00-9 490 596,90 7 Refusjoner -63 593 828,08-77 585 820,00-65 623 082,00-53 422 830,22 8 Overføringsinntekter -900 517,85-815 000,00-665 000,00-867 180,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-3 737 989,00 Sum Grunnskole 608 939 178,83 589 234 260,78 556 584 704,00 569 612 158,22 211 Styrket tilbud til førskolebarn 0 Lønn ink. sosiale utgifter 23 998 180,61 22 882 514,00 362 240,00 22 530 811,10 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 36 403 249,10 33 003 398,00 39 900 000,00 25 920 851,77 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 11 540 471,38 10 282 278,00 0,00 10 363 274,04 4 Overføringsutgifter 1 112 758,09 880 443,00 7 537 760,00 728 157,91 5 Finansugifter og -transaksjoner 841 780,00 0,00 0,00 143 800,00 6 Salgsinntekter 605 357,00 627 793,00 0,00 374 143,00 7 Refusjoner -38 318 443,63-34 916 951,00-19 900 000,00-27 561 169,96 Sum Styrket tilbud til førskolebarn 36 183 352,55 32 759 475,00 27 900 000,00 32 499 867,86 213 Voksenopplæring 0 Lønn ink. sosiale utgifter 48 333 254,01 47 451 568,00 47 117 622,00 49 277 144,08 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 12 958 854,15 12 938 481,00 11 917 843,00 12 955 422,95 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 274 164,04 237 000,00 237 000,00 198 854,78 4 Overføringsutgifter 974 533,49 1 670 000,00 1 670 000,00 1 657 155,30 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 776 279,00 0,00 0,00 1 979 235,00 6 Salgsinntekter -9 869 202,84-8 634 831,00-16 411 288,00-9 149 648,90 7 Refusjoner -45 540 707,65-38 537 666,00-36 474 200,00-39 074 743,01 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Voksenopplæring 8 907 174,20 15 124 552,00 8 056 977,00 17 843 420,20 214 Spesialskoler 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Spesialskoler 0,00 0,00 0,00 0,00 215 Skolefritidstilbud 0 Lønn ink. sosiale utgifter 31 127 894,67 27 525 877,00 24 680 266,00 29 531 203,06 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 109 307,54 594 227,00 553 530,00 938 100,31 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 2 000,00 2 000,00 0,00 4 Overføringsutgifter 108 110,18 109 846,00 109 846,00 171 374,26 5 Finansugifter og -transaksjoner 30 782,00 0,00 0,00 35 385,00 6 Salgsinntekter -30 584 794,00-38 091 695,00-37 799 022,00-29 921 181,00 7 Refusjoner -1 533 650,16-6 299 719,00-6 032 530,00-1 449 694,76 Sum Skolefritidstilbud 257 650,23-16 159 464,00-18 485 910,00-694 813,13 109

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 221 Førskolelokaler og skyss 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 32 639 265,55 32 627 042,00 32 627 042,00 32 370 851,88 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 280 373,40 304 000,00 304 000,00 276 136,00 4 Overføringsutgifter 593 410,80 2 174 938,00 2 174 938,00 606 376,11 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 109,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner -609 458,80-2 174 938,00-2 174 938,00-606 376,11 Sum Førskolelokaler og skyss 32 904 699,95 32 931 042,00 32 931 042,00 32 646 987,88 222 Skolelokaler og skyss 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 248,00 0,00 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 179 759 328,64 200 137 831,80 198 656 567,00 167 076 547,15 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 588 473,14 5 815,00 516 218,00 334 771,22 4 Overføringsutgifter 2 003 183,88 1 523 539,00 1 523 539,00 2 090 247,48 5 Finansugifter og -transaksjoner 408 705,00 0,00 0,00 394 937,00 6 Salgsinntekter -43 555,00-3 561,00-3 561,00-95 505,00 7 Refusjoner -1 965 527,38-1 526 617,00-1 526 617,00-2 095 325,48 Sum Skolelokaler og skyss 180 750 608,28 200 137 255,80 199 166 146,00 167 705 672,37 223 Skoleskyss 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 855 143,12 7 198 901,16 6 984 801,00 3 880 266,97 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 737,96 4 Overføringsutgifter 382 775,45 34 557,00 34 557,00 317 893,34 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00-3 500,00 7 Refusjoner -382 775,45-34 603,00-34 603,00-317 893,34 Sum Skoleskyss 5 855 143,12 7 198 855,16 6 984 755,00 3 877 504,93 231 Aktivitetstilbud barn og unge 0 Lønn ink. sosiale utgifter 6 410 657,71 6 311 275,00 5 478 931,00 6 084 476,63 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 3 191 363,34 3 086 173,00 1 845 269,00 2 740 535,52 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 58 148,00 50 000,00 50 000,00 85 952,12 4 Overføringsutgifter 1 745 269,52 1 746 371,00 912 803,00 1 760 971,96 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 026 473,85 0,00 0,00 917 688,00 6 Salgsinntekter -1 979 003,00-1 297 000,00-1 697 000,00-1 806 840,80 7 Refusjoner -1 239 826,16-1 830 362,00-1 485 380,00-1 760 460,11 8 Overføringsinntekter -1 774 000,00-1 604 152,00-149 152,00-1 012 132,66 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-295 620,00 Sum Aktivitetstilbud barn og unge 7 439 083,26 6 462 305,00 4 955 471,00 6 714 570,66 232 Forebygging - skole og helsestasjonstjenste 0 Lønn ink. sosiale utgifter 34 431 755,40 32 413 937,00 30 185 602,00 29 259 565,97 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 332 686,36 3 497 295,00 3 083 365,00 4 203 859,37 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 240 039,47 319 000,00 19 000,00 26 232,05 4 Overføringsutgifter 472 963,67 400 439,77 180 000,00 360 642,65 5 Finansugifter og -transaksjoner 711 987,97 0,00 0,00 1 150 907,77 6 Salgsinntekter -137 112,29-136 957,00 0,00 0,00 7 Refusjoner -2 667 640,05-1 921 839,00-1 415 000,00-2 332 688,45 8 Overføringsinntekter -1 644 000,00-1 330 000,00-2 007 000,00-1 215 000,00 Sum Forebygging - skole og helsestasjonstjenste 36 740 680,53 33 241 875,77 30 045 967,00 31 453 519,36 233 Forebyggende arbeid, helse og sosial 0 Lønn ink. sosiale utgifter 22 612 661,26 22 435 147,00 20 771 051,00 22 119 789,81 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 4 738 881,59 4 859 974,00 4 766 789,00 4 992 144,69 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 80 334,78 175 460,00 152 460,00 42 594,10 4 Overføringsutgifter 3 900 749,65 4 906 072,74 2 366 500,00 2 473 793,49 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 304 083,07 0,00 0,00 1 890 526,74 6 Salgsinntekter -2 996 823,80-2 672 400,00-2 672 400,00-2 957 003,18 7 Refusjoner -5 139 070,81-5 045 803,00-4 577 250,00-3 549 631,32 8 Overføringsinntekter -4 843 611,00-4 846 861,00-4 845 120,00-4 754 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-24 738,00 Sum Forebyggende arbeid, helse og sosial 19 657 204,74 19 811 589,74 15 962 030,00 20 233 476,33 234 Aktivisering eldre og funskjonshemmede 0 Lønn ink. sosiale utgifter 50 770 569,63 36 468 838,00 30 849 866,00 34 990 143,72 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 20 815 484,60 16 734 945,00 17 879 548,00 16 478 819,22 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 6 411 995,47 6 381 965,00 6 078 000,00 5 673 238,80 4 Overføringsutgifter 1 202 277,44 831 448,00 822 380,00 823 367,87 5 Finansugifter og -transaksjoner 33 982,00 0,00 0,00 51 385,50 110

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 6 Salgsinntekter -3 888 464,00-3 515 872,00-3 315 872,00-3 725 077,75 7 Refusjoner -12 914 454,02-11 956 410,00-6 770 380,00-11 489 844,47 8 Overføringsinntekter -635 000,00-635 000,00-620 000,00-620 000,00 Sum Aktivisering eldre og funskjonshemmede 61 796 391,12 44 309 914,00 44 923 542,00 42 182 032,89 241 Diagnose, behandling, rehabilitering 0 Lønn ink. sosiale utgifter 28 754 933,27 26 366 617,00 21 243 299,00 22 779 433,65 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 478 900,11 4 006 137,00 3 785 009,00 5 096 478,33 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 50 403 877,01 49 991 306,00 47 689 500,00 48 954 648,24 4 Overføringsutgifter 22 049 810,60 21 344 376,57 21 269 501,00 20 080 668,97 5 Finansugifter og -transaksjoner 6 665,00 0,00 0,00 93 460,57 6 Salgsinntekter -2 012 644,67-1 560 000,00-1 560 000,00-1 407 273,75 7 Refusjoner -5 473 731,17-7 228 232,00-6 767 300,00-7 730 745,20 8 Overføringsinntekter -1 389 029,89-1 300 000,00-1 300 000,00-2 722 298,73 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-9 875,00 Sum Diagnose, behandling, rehabilitering 97 818 780,26 91 620 204,57 84 360 009,00 85 134 497,08 242 Råd, veiledning og sosial forebyggende arbeid 0 Lønn ink. sosiale utgifter 60 412 782,83 59 412 256,00 54 743 576,00 56 401 856,11 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 11 890 194,11 11 311 334,00 10 744 594,00 11 378 203,51 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 59 448,00 4 Overføringsutgifter 7 019 753,84 7 120 283,67 6 105 091,00 8 810 624,36 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 102 476,00 0,00 0,00 1 508 812,67 6 Salgsinntekter -1 395 871,00-1 236 000,00-1 236 000,00-2 536 001,43 7 Refusjoner -9 182 662,38-3 057 060,00-2 093 060,00-7 116 088,36 8 Overføringsinntekter -56 100,00 0,00 0,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-885 692,00 Sum Råd, veiledning og sosial forebyggende arbeid 69 790 573,40 73 550 813,67 68 264 201,00 67 621 162,86 243 Tilbud til personer med rusproblemer 0 Lønn ink. sosiale utgifter 30 173 328,98 33 529 541,00 28 185 745,00 29 326 340,30 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 4 970 792,62 7 650 089,00 8 422 764,00 4 742 864,23 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 4 965 539,99 5 421 920,00 5 421 920,00 4 991 687,24 4 Overføringsutgifter 4 972 982,65 4 284 717,00 2 144 454,00 5 754 880,05 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 274 937,13 0,00 0,00 1 487 346,00 6 Salgsinntekter -839 589,43-724 696,00 0,00-595 131,57 7 Refusjoner -4 712 627,31-5 060 730,00-1 387 670,00-2 661 783,26 8 Overføringsinntekter -81 344,00-81 344,00-1 384 320,00-2 681 686,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-1 856 472,00 Sum Tilbud til personer med rusproblemer 40 724 020,63 45 019 497,00 41 402 893,00 38 508 044,99 244 Barneverntjeneste 0 Lønn ink. sosiale utgifter 54 659 520,75 65 776 169,00 61 937 456,00 46 700 083,89 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 8 909 950,53 9 558 894,00-9 259 562,00 6 200 263,31 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 129 746,69 139 000,00 139 000,00 160 783,84 4 Overføringsutgifter 669 106,73 838 964,91 585 000,00 390 256,46 5 Finansugifter og -transaksjoner 71 217,25 0,00 0,00 1 777 970,91 6 Salgsinntekter -46 569,55 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner -9 658 569,52-9 754 964,00-10 346 000,00-12 061 284,18 8 Overføringsinntekter -100 000,00-100 000,00 0,00-15 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-137 664,00 Sum Barneverntjeneste 54 634 402,88 66 458 063,91 43 055 894,00 43 015 410,23 251 Barneverntiltak i familien 0 Lønn ink. sosiale utgifter 5 730 616,61 2 428 333,00 1 993 293,00 5 784 812,83 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 004 933,30 2 286 378,00 2 181 500,00 7 151 234,97 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 3 693 166,83 5 891 549,00 270 000,00 5 609 734,83 4 Overføringsutgifter 472 995,63 6 029 382,00 710 000,00 4 868 386,51 6 Salgsinntekter -584 703,05-348 637,00 0,00-605 996,00 7 Refusjoner -595 728,99-102,00 0,00-670 353,45 Sum Barneverntiltak i familien 10 721 280,33 16 286 903,00 5 154 793,00 22 137 819,69 252 Barneverntiltak utenfor familien 0 Lønn ink. sosiale utgifter 69 546 183,20 69 212 757,00 67 701 666,00 70 533 485,19 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 19 789 429,15 18 047 320,00 17 541 320,00 20 049 341,50 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 18 804 519,03 15 749 229,00 17 727 565,00 12 649 374,65 4 Overføringsutgifter 9 153 725,26 3 524 150,00 8 161 280,00 4 744 503,30 5 Finansugifter og -transaksjoner 110 893,00 0,00 0,00 0,00 111

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 6 Salgsinntekter -116 000,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner -33 951 967,02-32 331 558,00-28 977 020,00-33 515 905,96 8 Overføringsinntekter 0,00-100 000,00-1 300 000,00 0,00 Sum Barneverntiltak utenfor familien 83 336 782,62 74 101 898,00 80 854 811,00 74 460 798,68 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter 434 925 514,86 410 704 219,00 371 539 955,00 442 455 288,80 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 70 065 137,49 64 868 533,00 64 882 197,00 61 863 633,66 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 21 238 758,07 23 365 869,00 24 445 400,00 27 556 847,12 4 Overføringsutgifter 12 581 050,52 11 052 206,64 11 035 000,00 10 771 259,27 5 Finansugifter og -transaksjoner 5 344 163,50 0,00 0,00 5 695 287,64 6 Salgsinntekter -72 313 759,13-73 296 658,00-72 834 459,00-72 109 997,61 7 Refusjoner -72 067 384,47-55 639 714,00-39 348 014,00-60 756 219,39 8 Overføringsinntekter -281 700,00 0,00 0,00-329 773,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-768 250,00 Sum Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 399 491 780,84 381 054 455,64 359 720 079,00 414 378 076,49 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 0 Lønn ink. sosiale utgifter 470 186 217,98 472 398 043,00 431 760 639,00 469 000 265,38 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 44 090 413,43 42 118 628,00 38 486 267,00 46 083 437,13 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 41 667 318,99 33 744 677,00 33 944 500,00 36 729 475,53 4 Overføringsutgifter 5 189 643,10 2 443 949,80 2 383 925,00 4 104 902,12 5 Finansugifter og -transaksjoner 4 136 433,26 0,00 0,00 7 594 481,80 6 Salgsinntekter -13 038 234,99-9 033 817,00-6 349 300,00-11 337 950,13 7 Refusjoner -82 208 492,18-68 214 635,00-55 984 761,00-73 611 770,02 8 Overføringsinntekter -535 000,00-505 500,00-505 500,00-571 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-1 213 619,00 Sum Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 469 488 299,59 472 951 345,80 443 735 770,00 476 778 222,81 255 Medfinansiering somatiske tjenester 4 Overføringsutgifter 1 685 856,00 0,00 0,00 72 709 650,00 Sum Medfinansiering somatiske tjenester 1 685 856,00 0,00 0,00 72 709 650,00 256 Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten 0 Lønn ink. sosiale utgifter 4 250 630,13 2 158 938,00 1 941 913,00 447 064,36 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 623 051,97 0,00 0,00 6 367,48 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 713 027,68 1 400 000,00 1 400 000,00 1 626 419,00 6 Salgsinntekter -4 349,62 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner -15 538 939,10-15 113 870,00-14 670 000,00-14 398 965,00 Sum Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten -7 956 578,94-11 554 932,00-11 328 087,00-12 319 114,16 261 Botilbud i institusjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter 1 627 826,44 489 733,00 367 176,00 1 553 251,23 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 65 742 741,75 76 564 315,00 76 764 347,00 70 151 164,04 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 73 618,57 4 Overføringsutgifter 645 498,31 0,00 0,00 628 582,78 5 Finansugifter og -transaksjoner 744 489,00 0,00 0,00 592 588,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00-24 120,00 7 Refusjoner -645 498,31 0,00 0,00-636 484,78 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-10 000,00 Sum Botilbud i institusjon 68 115 057,19 77 054 048,00 77 131 523,00 72 328 599,84 265 Kommunalt disponerte boliger 0 Lønn ink. sosiale utgifter 2 652 998,45 2 978 494,00 2 707 738,00 4 668 289,24 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 648 684,38 7 114 622,00 5 624 622,00 9 016 498,18 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 72,80 4 Overføringsutgifter 1 366 973,00 1 052 751,00 1 005 272,00 3 519 596,47 5 Finansugifter og -transaksjoner 367 656,00 0,00 0,00 350 098,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00-1 452,00 7 Refusjoner -4 425 275,00 0,00 0,00-2 856 451,57 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-1 215 670,00 Sum Kommunalt disponerte boliger 5 611 036,83 11 145 867,00 9 337 632,00 13 480 981,12 273 Kommunale sysselsettingstiltak 0 Lønn ink. sosiale utgifter 2 494 954,37 2 742 524,00 2 659 292,00 2 144 993,64 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 56 625,97 170 960,00 170 960,00 13 287,38 4 Overføringsutgifter 36 142,00 276 748,00 276 748,00 552 149,14 5 Finansugifter og -transaksjoner 731 337,00 0,00 0,00 85 927,00 112

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 7 Refusjoner -3 228 582,00-3 000 000,00-3 000 000,00-3 001 286,14 Sum Kommunale sysselsettingstiltak 90 477,34 190 232,00 107 000,00-204 928,98 275 Introduksjonsordningen 0 Lønn ink. sosiale utgifter 33 026 466,86 32 737 660,00 31 335 325,00 33 612 218,60 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 11 665 788,02 8 107 505,00 3 816 027,00 8 219 526,43 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 540 041,96 919 000,00 919 000,00 649 162,69 4 Overføringsutgifter 2 632 503,21 3 100 000,00 3 100 000,00 3 416 028,18 5 Finansugifter og -transaksjoner 694 466,00 0,00 0,00 2 727 974,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00-2 300,00 7 Refusjoner -14 636 355,29-4 873 576,00-2 530 900,00-10 235 507,14 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-1 884 324,00 Sum Introduksjonsordningen 33 922 910,76 39 990 589,00 36 639 452,00 36 502 778,76 276 Kvalifiseringsordningen 0 Lønn ink. sosiale utgifter 12 408 656,77 12 388 187,00 12 208 913,00 11 048 738,22 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 45 357,63 128 806,00 75 120,00 26 898,57 4 Overføringsutgifter 2 714,07 102 166,00 102 166,00 0,00 5 Finansugifter og -transaksjoner 53 686,00 0,00 0,00 53 686,00 7 Refusjoner -703 034,07-2 166,00-2 166,00-133 624,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-364 577,00 Sum Kvalifiseringsordningen 11 807 380,40 12 616 993,00 12 384 033,00 10 631 121,79 281 Økonomisk sosialhjelp 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 984 320,77 652 680,00 652 680,00 740 117,48 4 Overføringsutgifter 80 494 530,63 77 517 679,00 77 517 679,00 79 372 150,80 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 911 037,83 900 000,00 900 000,00 2 509 838,60 7 Refusjoner -3 482 294,24-3 291 686,00-3 291 686,00-2 312 430,51 9 Finansinntekter og -transaksjoner -921 102,78-1 000 000,00-1 000 000,00-537 157,47 Sum Økonomisk sosialhjelp 78 986 492,21 74 778 673,00 74 778 673,00 79 772 518,90 283 Bistand til etabl. og opprettholdelse egen bolig 0 Lønn ink. sosiale utgifter 4 262 291,52 0,00 0,00 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 843 490,07 0,00 0,00 23 651,08 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 199 457,78 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 15 249 015,13 14 163 429,00 0,00 10 877 055,02 7 Refusjoner -3 982 870,54 0,00 0,00-930 027,45 8 Overføringsinntekter -10 500 000,00-10 500 000,00 0,00-5 455 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -11 159 806,16-10 710 000,00-10 710 000,00-14 528 173,69 Sum Bistand til etabl. og opprettholdelse egen bolig -3 088 422,20-7 046 571,00-10 710 000,00-10 012 495,04 285 Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 159 705,30 0,00 0,00 1 632 644,17 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon -42 860,40 697 382,00 1 440 294,00 112 490,00 4 Overføringsutgifter 4 327 239,69 3 969 494,53 3 669 494,53 4 780 932,61 5 Finansugifter og -transaksjoner 13 845,00 0,00 0,00 1 373 366,00 7 Refusjoner -63 489,69-169 494,53-169 494,53-1 691 148,61 Sum Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde 6 394 439,90 4 497 382,00 4 940 294,00 6 208 284,17 290 Interkommunale 27 samarbeid 0 Lønn ink. sosiale utgifter 137 864 750,59 80 258 251,00 79 790 251,00 136 523 346,83 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 69 295 206,17 49 981 086,00 47 458 159,00 52 901 257,74 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 3 041 300,65 2 792 133,00 2 792 133,00 3 264 499,22 4 Overføringsutgifter 10 704 528,61 8 718 605,00 10 007 890,00 9 578 762,81 5 Finansugifter og -transaksjoner 12 539 804,42 0,00 0,00 9 406 054,81 6 Salgsinntekter -65 561 296,17-15 085 215,00-12 804 255,00-52 439 723,66 7 Refusjoner -161 639 371,15-123 713 863,00-126 212 087,00-156 722 895,01 8 Overføringsinntekter -1 026 882,50-1 423 315,00-1 423 315,00-549 633,50 9 Finansinntekter og -transaksjoner -5 141 145,41-1 527 682,00 391 224,00-2 791 900,37 Sum Interkommunale 27 samarbeid 76 895,21 0,00 0,00-830 231,13 301 Plansaksbehandling 0 Lønn ink. sosiale utgifter 14 848 332,33 16 161 975,00 13 063 007,00 15 238 577,26 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 7 819 774,88 7 727 183,00 4 507 514,00 10 119 069,83 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 195 680,00 24 493,00 24 493,00 232 155,85 4 Overføringsutgifter 1 330 478,68 231 617,00 1 275 449,00 1 958 883,68 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 993 865,00 0,00 0,00 1 738 274,00 6 Salgsinntekter -710 480,00-250 646,00-250 646,00-1 114 000,00 113

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 7 Refusjoner -2 924 284,68-4 007 822,00-4 357 822,00-5 391 314,08 8 Overføringsinntekter -19 000,00 0,00 0,00-100 000,00 Sum Plansaksbehandling 22 534 366,21 19 886 800,00 14 261 995,00 22 681 646,54 302 Bygge- og delsaksbehandling og seksjonering 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 324,00 0,00 11 039 441,48 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 879 703,00 779 703,00 1 693 853,39 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 46 350,00 46 350,00 10 672,00 4 Overføringsutgifter 58 004,91 20 480,00 20 480,00 127 092,22 6 Salgsinntekter 0,00-14 317 000,00-14 317 000,00-12 277 340,46 7 Refusjoner -58 004,91 0,00 0,00-118 347,22 Sum Bygge- og delsaksbehandling og seksjonering 0,00-13 370 143,00-13 470 467,00 475 371,41 303 Kart og oppmåling 0 Lønn ink. sosiale utgifter 10 256 065,69 10 384 705,00 9 476 000,00 10 282 334,15 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 338 495,99 2 098 000,00 2 098 000,00 2 637 903,75 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 4 028 650,20 4 630 000,00 4 630 000,00 4 623 180,10 4 Overføringsutgifter 1 283 109,45 1 305 600,00 1 305 600,00 1 508 094,10 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 110 964,00 0,00 0,00 1 402 352,00 6 Salgsinntekter -8 343 988,37-7 761 000,00-7 761 000,00-8 578 327,95 7 Refusjoner -2 200 879,70-2 202 600,00-2 202 600,00-2 473 039,35 Sum Kart og oppmåling 8 472 417,26 8 454 705,00 7 546 000,00 9 402 496,80 320 Kommunal næringsvirksomhet 0 Lønn ink. sosiale utgifter 1 995 390,38 3 690 123,00 3 537 208,00 2 017 261,93 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 045 210,38 1 350 000,00 1 350 000,00 2 235 137,87 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 997 687,37 1 047 000,00 1 047 000,00 2 961 720,72 4 Overføringsutgifter 106 476,43 0,00 0,00 98 399,34 5 Finansugifter og -transaksjoner 227 514,68 0,00 0,00 334 916,21 6 Salgsinntekter -1 882 926,86-350 000,00-350 000,00-3 171 332,56 7 Refusjoner 523,57 0,00 0,00-93 599,34 9 Finansinntekter og -transaksjoner -156 910,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kommunal næringsvirksomhet 4 332 965,95 5 737 123,00 5 584 208,00 4 382 504,17 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 1 925,00 1 925,00 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 64 229,45 0,00 0,00 249 000,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 303 010,40 721 824,00 495 000,00 781 194,95 4 Overføringsutgifter 4 960 634,55 4 265 568,40 4 049 480,40 4 483 277,55 7 Refusjoner -1 386 047,55-625 382,40-625 382,40-1 162 668,75 9 Finansinntekter og -transaksjoner -2 000 000,00-2 000 000,00-2 000 000,00-2 000 000,00 Sum Tilrettelegging og bistand for næringslivet 2 941 826,85 2 363 935,00 1 921 023,00 2 350 803,75 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutv 0 Lønn ink. sosiale utgifter 943 854,77 89 432,00 7 515,00 906 858,87 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 017,48 0,00 0,00 1 273,49 Sum Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutv 944 872,25 89 432,00 7 515,00 908 132,36 330 Samferdselsbedrifter / transporttiltak 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 1 500 000,00 7 Refusjoner 0,00 0,00 0,00-1 500 000,00 Sum Samferdselsbedrifter / transporttiltak 0,00 0,00 0,00 0,00 332 Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering 0 Lønn ink. sosiale utgifter 13 130 935,59 14 096 897,00 11 304 956,00 11 496 391,64 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 4 035 720,43 38 622 300,00 31 994 768,00 38 334 677,79 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 145 881,54 0,00 0,00 139 588,00 4 Overføringsutgifter 10 011 647,43 600 000,00 887 212,00 8 780 199,18 5 Finansugifter og -transaksjoner 37 920 011,00 0,00 0,00 35 940 653,00 6 Salgsinntekter -2 212 110,50-400 000,00-30 000,00-2 943 563,15 7 Refusjoner -11 392 054,43-1 700 000,00-2 170 000,00-11 561 383,18 8 Overføringsinntekter 0,00-1 150 000,00-1 150 000,00 0,00 Sum Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering 51 640 031,06 50 069 197,00 40 836 936,00 80 186 563,28 333 Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 1 175,00 0,00 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 114

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 4 Overføringsutgifter 0,00 2 113,00-22 083 211,00 0,00 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold 0,00 3 288,00-22 083 211,00 0,00 334 Kommunale veier, miljø og trafikksikkerhetstiltak 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 118,00 0,00 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 0,00 699 537,00 0,00 4 644,60 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner 90,00 0,00 0,00-4 644,60 Sum Kommunale veier, miljø og trafikksikkerhetstiltak 90,00 699 655,00 0,00 0,00 335 Rekreasjon i tettsted 0 Lønn ink. sosiale utgifter 4 061 338,61 3 539 855,00 3 224 391,00 3 608 057,87 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 19 622 998,81 15 837 413,00 13 782 413,00 19 695 922,75 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 2 381 708,99 2 200 000,00 2 200 000,00 0,00 4 Overføringsutgifter 4 322 613,97 1 850 000,00 1 850 000,00 4 136 482,35 5 Finansugifter og -transaksjoner 7 349 461,00 0,00 0,00 6 893 400,00 6 Salgsinntekter -2 064 671,70-420 000,00 8 155 000,00-1 807 960,00 7 Refusjoner -5 437 239,97-2 470 000,00-2 440 000,00-4 401 057,35 Sum Rekreasjon i tettsted 30 236 209,71 20 537 268,00 26 771 804,00 28 124 845,62 338 Forebygging av branner og andre ulykker 5 Finansugifter og -transaksjoner 133 034,00 0,00 0,00 221 873,00 Sum Forebygging av branner og andre ulykker 133 034,00 0,00 0,00 221 873,00 339 Beredskap mot branner og andre ulykker 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 409 443,86 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 61 830,40 393 259,00 393 259,00 205 991,80 4 Overføringsutgifter 43 527 236,60 43 625 671,00 43 625 671,00 40 892 955,73 5 Finansugifter og -transaksjoner 55 706,00 0,00 0,00 55 706,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00-4 200,00 7 Refusjoner -15 457,60 0,00 0,00-179 747,78 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Beredskap mot branner og andre ulykker 43 629 315,40 44 018 930,00 44 018 930,00 41 380 149,61 340 Produksjon av vann 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 158 836,61 162 000,00 162 000,00 129 433,44 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 5 723 773,35 23 630 000,00 23 630 000,00 6 500 063,92 4 Overføringsutgifter 9 233,80 0,00 0,00 0,00 5 Finansugifter og -transaksjoner 2 198 743,00 0,00 0,00 2 226 422,07 7 Refusjoner -9 233,80-15 000,00-15 000,00-15 593,00 Sum Produksjon av vann 8 081 352,96 23 777 000,00 23 777 000,00 8 840 326,43 345 Distribusjon av vann 0 Lønn ink. sosiale utgifter 7 452 404,00 15 515 466,00 14 324 000,00 7 527 005,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 10 958 120,91 5 715 000,00 5 715 000,00 7 409 022,13 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 33 738 988,29 18 650 000,00 18 650 000,00 31 723 158,07 4 Overføringsutgifter 50 278,81 245 000,00 245 000,00 137 280,80 5 Finansugifter og -transaksjoner 15 773 591,00 0,00 0,00 12 496 190,42 6 Salgsinntekter -84 793 805,54-81 513 000,00-81 513 000,00-77 711 333,00 7 Refusjoner -92 614,53-481 000,00-481 000,00-72 738,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00-368 000,00-368 000,00 0,00 Sum Distribusjon av vann -16 913 037,06-42 236 534,00-43 428 000,00-18 491 414,58 350 Avløpsrensing 0 Lønn ink. sosiale utgifter 7 489 879,26 7 847 478,00 7 302 000,00 7 424 797,27 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 20 784 623,32 19 477 004,00 19 477 004,00 20 855 734,60 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 12 127 842,49 11 216 000,00 11 216 000,00 11 908 669,35 4 Overføringsutgifter 3 468,00 0,00 0,00 67 955,89 5 Finansugifter og -transaksjoner 23 090 130,00 0,00 0,00 34 570 572,19 6 Salgsinntekter -159 701,60 0,00 0,00-6 332,50 7 Refusjoner -58 396,00 0,00 0,00-294 895,89 Sum Avløpsrensing 63 277 845,47 38 540 482,00 37 995 004,00 74 526 500,91 115

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 353 Avløpsnett / innsamling av avløpsvann 0 Lønn ink. sosiale utgifter 9 322 041,72 1 873 571,00 1 777 000,00 10 610 819,96 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 14 550 933,05 11 240 600,00 11 240 600,00 12 018 515,97 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 15 050 336,08 15 311 910,00 15 311 910,00 13 100 560,69 4 Overføringsutgifter 153 597,38 441 000,00 441 000,00 111 928,16 5 Finansugifter og -transaksjoner 24 512 908,00 0,00 0,00 8 418 098,25 6 Salgsinntekter -142 488 737,70-139 674 000,00-139 674 000,00-134 253 890,93 7 Refusjoner -1 066 217,25-1 237 000,00-1 237 000,00-1 587 560,04 9 Finansinntekter og -transaksjoner -60 003,00-628 000,00-628 000,00-838 529,00 Sum Avløpsnett / innsamling av avløpsvann -80 025 141,72-112 671 919,00-112 768 490,00-92 420 056,94 357 Gjennvinning og sluttbehandling av forbruksavfall 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 149,80 0,00 0,00 516,60 7 Refusjoner -149,80 0,00 0,00-516,60 Sum Gjennvinning og sluttbehandling av forbruksavfall 0,00 0,00 0,00 0,00 360 Naturforvaltning og friluftsliv 0 Lønn ink. sosiale utgifter 749 775,03 644 035,00 593 858,00 691 787,84 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 92 863,08 155 000,00 155 000,00 52 010,49 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 52 329,40 120 000,00 120 000,00 52 746,81 5 Finansugifter og -transaksjoner 693 256,00 0,00 0,00 263 090,00 6 Salgsinntekter -1 097 835,58-2 100 000,00-2 100 000,00-864 975,00 7 Refusjoner -2 329,40-50 000,00-50 000,00 2 253,19 9 Finansinntekter og -transaksjoner -38 000,00 0,00 0,00-10 000,00 Sum Naturforvaltning og friluftsliv 450 058,53-1 230 965,00-1 281 142,00 186 913,33 370 Bibliotek 0 Lønn ink. sosiale utgifter 16 982 242,16 16 451 348,00 15 111 189,00 16 853 047,11 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 3 791 750,69 4 422 357,00 3 680 860,00 4 598 927,30 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 100 656,00 15 000,00 15 000,00 21 008,00 4 Overføringsutgifter 772 300,60 1 514 549,00 50 000,00 749 632,36 5 Finansugifter og -transaksjoner 3 691 969,86 0,00 0,00 3 937 675,00 6 Salgsinntekter -713 913,84-635 000,00-635 000,00-693 251,00 7 Refusjoner -2 124 881,60-854 537,00-465 720,00-2 063 082,36 8 Overføringsinntekter -710 000,00-515 000,00-385 000,00-756 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-1 467 397,00 Sum Bibliotek 21 790 123,87 20 398 717,00 17 371 329,00 21 180 559,41 375 Museèr 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 282,60 4 Overføringsutgifter 4 721 000,00 4 721 000,00 4 741 693,00 4 603 302,40 7 Refusjoner 0,00 0,00 0,00 282,60 Sum Museèr 4 721 000,00 4 721 000,00 4 741 693,00 4 603 867,60 377 Kunstformidling 4 Overføringsutgifter 4 457 300,00 5 540 250,00 5 540 336,00 4 172 705,00 7 Refusjoner 0,00-1 082 951,00-1 082 951,00 0,00 Sum Kunstformidling 4 457 300,00 4 457 299,00 4 457 385,00 4 172 705,00 380 Idrett 0 Lønn ink. sosiale utgifter 59 056,84 121 588,00 65 000,00 830 467,62 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 419 263,62 305 000,00 605 000,00 2 275 832,64 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 302 257,60 420 298,00 420 298,00 121 546,06 4 Overføringsutgifter 7 273 139,41 8 592 000,00 7 442 000,00 6 791 198,41 5 Finansugifter og -transaksjoner 8 166 433,00 0,00 0,00 7 915 279,00 6 Salgsinntekter -499 915,00-666 939,00-566 939,00-1 550 472,50 7 Refusjoner -450 010,41 0,00 0,00-503 572,41 Sum Idrett 15 270 225,06 8 771 947,00 7 965 359,00 15 880 278,82 381 Kommunale idrettsbygg 0 Lønn ink. sosiale utgifter 6 748 104,67 6 034 192,00 5 619 000,00 5 481 651,72 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 26 221 673,03 21 700 831,00 23 300 831,00 22 199 547,46 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 70 463,20 70 000,00 70 000,00 93 640,40 4 Overføringsutgifter 20 342 757,64 19 640 000,00 19 640 000,00 19 668 131,67 116

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 5 Finansugifter og -transaksjoner 808 497,00 0,00 0,00 607 457,00 6 Salgsinntekter -9 229 835,50-5 927 000,00-7 527 000,00-7 023 704,00 7 Refusjoner -2 168 859,64-1 380 000,00-1 380 000,00-1 459 497,67 Sum Kommunale idrettsbygg 42 792 800,40 40 138 023,00 39 722 831,00 39 567 226,58 383 Musikk- og kulturskoler 0 Lønn ink. sosiale utgifter 12 135 290,42 11 836 570,00 11 204 719,00 12 962 875,26 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 998 118,20 797 325,00-171 296,00 1 610 566,64 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 5 000,00 4 Overføringsutgifter 102 400,47 575 340,00 470 005,00 184 976,17 5 Finansugifter og -transaksjoner 238 899,00 0,00 0,00 321 300,00 6 Salgsinntekter -3 641 469,90-3 953 496,00-3 592 350,00-3 567 481,90 7 Refusjoner -317 960,47-154 000,00-35 005,00-430 964,17 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-921 102,00 Sum Musikk- og kulturskoler 9 515 277,72 9 101 739,00 7 876 073,00 10 165 170,00 385 Andre kulturaktiviteter 0 Lønn ink. sosiale utgifter 8 591 030,13 8 622 181,00 7 931 342,00 7 746 768,29 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 5 093 535,64 14 087 423,00 12 633 909,00 13 126 904,09 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 475 039,30 461 000,00 464 760,00 407 048,40 4 Overføringsutgifter 13 485 049,39 12 698 577,00 11 868 603,00 13 193 789,50 5 Finansugifter og -transaksjoner 2 909 030,58 0,00 0,00 2 941 358,00 6 Salgsinntekter -1 346 283,95-1 077 000,00-1 077 000,00-1 206 049,51 7 Refusjoner -3 409 510,02-1 378 710,00-373 195,00-2 665 028,18 8 Overføringsinntekter -2 083 902,00-1 714 000,00-1 714 000,00-1 857 750,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -0,44 0,00 0,00-920 394,00 Sum Andre kulturaktiviteter 23 713 988,63 31 699 471,00 29 734 419,00 30 766 646,59 386 Kommunale kulturbygg 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 1 718,00 0,00 0,00 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 32 385 463,15 22 047 759,00 22 058 259,00 21 042 757,46 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 54 843,20 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 4 785 392,30 5 181 210,00 972 550,00 4 511 572,17 6 Salgsinntekter 0,00-200 000,00-200 000,00-195 335,00 7 Refusjoner -4 785 392,30-5 181 210,00-972 550,00-4 511 572,17 Sum Kommunale kulturbygg 32 440 306,35 21 849 477,00 21 858 259,00 20 847 422,46 390 Den norske kirke 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 215 333,67 0,00 0,00 9 999,67 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 23 334 944,00 23 661 225,00 23 661 225,00 22 195 154,67 5 Finansugifter og -transaksjoner 393 005,00 0,00 0,00 393 005,00 Sum Den norske kirke 23 943 282,67 23 661 225,00 23 661 225,00 22 598 159,34 392 Andre religiøse formål 4 Overføringsutgifter 7 388 900,00 7 483 999,00 7 483 999,00 7 599 357,00 Sum Andre religiøse formål 7 388 900,00 7 483 999,00 7 483 999,00 7 599 357,00 393 Kirkegårder, gravlunder, krematorier 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 7 820 526,00 7 822 525,00 7 822 525,00 7 459 889,00 Sum Kirkegårder, gravlunder, krematorier 7 820 526,00 7 822 525,00 7 822 525,00 7 459 889,00 800 Skatt på inntekt og formue 8 Overføringsinntekter -1 818 361 236,35-1 681 200 000,00-1 703 700 000,00-1 599 156 018,47 Sum Skatt på inntekt og formue -1 818 361 236,35-1 681 200 000,00-1 703 700 000,00-1 599 156 018,47 840 Statlige rammetilskudd og øvrige generelle statsti 8 Overføringsinntekter -1 383 413 209,49-1 492 542 786,00-1 473 947 000,00-1 487 815 989,71 Sum Statlige rammetilskudd og øvrige generelle statsti -1 383 413 209,49-1 492 542 786,00-1 473 947 000,00-1 487 815 989,71 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. 4 Overføringsutgifter 318 875,00 0,00 0,00 516 200,00 8 Overføringsinntekter -125 572 861,50-117 480 765,00-105 780 765,00-108 346 626,00 Sum Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. -125 253 986,50-117 480 765,00-105 780 765,00-107 830 426,00 860 Motpost avskrivninger 117

Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 185 000 000,00 0,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -181 592 900,00-185 000 000,00 0,00-177 535 606,94 Sum Motpost avskrivninger -181 592 900,00 0,00 0,00-177 535 606,94 870 Renter / utbytte og lån 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 277 256,94 0,00 0,00 331 499,39 4 Overføringsutgifter 773,06 0,00 0,00 6 041 652,85 5 Finansugifter og -transaksjoner 161 355 995,46 158 389 000,00 155 980 000,00 150 356 291,96 7 Refusjoner -120,06 0,00 0,00-25 849,86 8 Overføringsinntekter -65 282 651,00-65 320 540,00-65 320 540,00-62 455 000,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -131 093 892,86-119 041 998,00-103 404 998,00-171 409 382,72 Sum Renter / utbytte og lån -34 742 638,46-25 973 538,00-12 745 538,00-77 160 788,38 880 Interne finansieringstransaksjoner 5 Finansugifter og -transaksjoner 161 353 550,00 161 353 550,00 62 770 748,00 111 169 473,91 9 Finansinntekter og -transaksjoner -74 425 402,84-74 635 402,84 0,00 0,00 Sum Interne finansieringstransaksjoner 86 928 147,16 86 718 147,16 62 770 748,00 111 169 473,91 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 5 Finansugifter og -transaksjoner 160 797 661,69 0,00 0,00 78 982 802,88 9 Finansinntekter og -transaksjoner -78 982 802,00-78 982 802,00 0,00-61 563 034,50 Sum Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 81 814 859,69-78 982 802,00 0,00 17 419 768,38 118

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Artsregnskap investering Spesifikasjon av årsregnskapet etter arter (konto) Sumnivå for artsgrupper 119

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-investering Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 00509 Annen trekkpliktig lønn/godtgjørelse 0,00 0 0 0,00 00700 Lønn vedlikehold/nybygg og nyanlegg 0,00 0 0 0,00 00701 Lønn ifm investeringer 0,00 0 0 0,00 00708 Påløpte feriepenger 0,00 0 0 0,00 00900 Pensjonsinnskudd og trekkpl. Forsikr. 0,00 0 0 0,00 00990 Arbeidsgiveravgift 0,00 0 0 0,00 0 Lønn inkl. sosiale utgifter 0,00 0 0 0,00 01150 Matvarer. 344 133,69 109 931 0 72 025,32 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 434 272,00 0 0 42 469,89 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 890 778,45 850 000 0 91 105,17 01400 Annonse, reklame, informasjon. 27 474,18 0 0 21 850,59 01500 Opplæring og kurs. 66 350,00 130 000 0 31 662,24 01700 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 13 107,03 0 0 1 401,26 01855 Utgifter til vakthold og sikring 126 957,00 0 0 0,00 01900 Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp. 300 510,00 0 0 0,00 01905 Leie av lokaler, mva-komp høy sats 36 795,00 0 0 0,00 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende. 5 066 456,02 2 326 087 0 5 453 128,25 02000 Inventar og utstyr. 42 113 230,03 93 593 343 31 600 000 46 594 893,83 02090 Medisinsk utstyr. 225 000,00-455 540 0 987 820,00 02100 Kjøp av transportmidler 377 200,00 0 0 257 000,00 02200 Kjøp av maskiner. 139 000,00 0 0 720 000,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 9 107 703,32 192 470 003 168 000 000 6 611 341,57 02301 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp 4 628 440,77 0 0 721 371,67 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 146 645 661,74 64 168 943 31 300 000 146 090 397,98 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 10 195 280,11 0 0 23 189 572,73 02400 Serviceavtaler og reparasjoner. 112 744,85-29 213 0 229 597,70 02500 Materialer til vedl. og nybygg. 9 511 867,42 0 0 8 074 013,39 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 800 373,74 129 309 0 979 004,96 02701 AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 244 666,20 0 0 329 456,14 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 36 030 344,40 13 461 412 7 000 000 23 600 861,12 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 9 767 983,20-257 844 0 5 323 916,01 02800 Kjøp av tomt og grunn. 2 859 919,00 4 079 145 1 500 000 68 575,40 02850 Kjøp av eksisterende bygg/anlegg. 1 219 187,50 0 0 0,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 15 605 865,28 0 0 18 333 446,80 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 296 891 300,93 370 575 576 239 400 000 287 824 912,02 03500 Kjøp fra kommuner 0,00 0 0 145 787,00 03700 Kjøp fra andre (private), ikke mva-komp høy sats 61 875,00 0 0 2 400,00 03705 Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats 51 644,00 1 395 000 800 000 602 937,54 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 3 284 100,17 22 337 844 11 000 000 16 185 656,00 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 135 048,00 0 0 1 126 844,36 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 3 532 667,17 23 732 844 11 800 000 18 063 624,90 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 34 595 465,10 0 0 33 271 547,09 04500 Overføringer til kommuner 27 472 840,52 0 0 0,00 04700 Overføringer til andre (private). 785 562,60 0 0 467 022,00 04701 Tap på fordringer 0,00 0 0 45 774,00 4 Overføringsutgifter 62 853 868,22 0 0 33 784 343,09 05000 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 3 479 539,00 0 0 3 641 094,00 05100 Avdragsutgifter. 41 788 560,35 40 300 000 40 300 000 32 525 810,19 05200 Utlån 167 027 180,59 172 000 000 120 000 000 116 620 819,70 05290 Kjøp av aksjer og andeler 351 361 723,00 351 000 000 11 000 000 11 265 996,00 05480 Avs. til ubundne kapitalfond. 2 196 767,00 2 200 000 2 200 000 2 196 767,00 05500 Avsetninger til bundne fond. 31 083 638,42 0 0 56 654 887,50 5 Finansutgifter og -transaksjoner 596 937 408,36 565 500 000 173 500 000 222 905 374,39 06200 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer og lign. -1 533 246,00 0 0-2 237 081,50 06500 Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester -205 114,77 0 0-747 002,05 06900 Fordelte utgifter -292 500,00 0 0 0,00 6 Salgsinntekter -2 030 860,77 0 0-2 984 083,55 120

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-investering Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 07000 Fra staten. 0,00 0 0-3 500 000,00 07290 Momskompensasjon investeringer -34 595 465,10-19 700 000-19 700 000-33 271 546,99 07300 Fra fylkeskommuner -19 165 731,00-16 700 000 0-17 890 760,00 07500 Fra kommuner -32 675 353,25-33 173 184 0-33 270 064,36 07700 Fra andre (private) -28 026 341,80-7 509 111 0-12 623 306,51 07750 Salg til IKS der kommunen selv er deltaker -73 400,00 0 0-49 761,00 07800 Refusjon fra kommunalt foretak 1 489 964,31 0 0-272 500,00 07900 Internsalg 13 000,00 0 0 0,00 08100 Andre statlige overføringer -3 918 000,00-3 500 000 0-600 000,00 08800 Overføringer fra særbedrifter 0,00 0 0-150 000,00 7-8 Refusjonsinntekter -116 951 326,84-80 582 295-19 700 000-101 627 938,86 09100 Bruk av lån. -336 912 388,79-439 734 530-306 300 000-352 104 985,48 09200 Mottatte avdrag på utlån. -386 394 926,01-382 500 000-42 500 000-40 491 501,62 09290 Salg av aksjer 0,00 0 0-40 000,00 09400 Bruk av disposisjonsfond -133 946,40 0 0 0,00 09480 Bruk av ubundne investeringsfond. -2 196 767,00-2 200 000-2 200 000-2 196 767,00 09500 Bruk av bundne fond. -28 084 070,35 0 0-20 755 251,00 09501 Bruk av bundet investeringsfond -32 748 614,52 0 0-1 329 314,89 09700 Overføringer fra driftsregnskapet. -54 762 344,00-54 791 596-54 000 000-41 048 412,00 9 Finansinntekter og-overføringer -841 233 057,07-879 226 126-405 000 000-457 966 231,99 121

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Prosjektregnskap Spesifikasjon av investeringsregnskapet etter hovedprosjekt og arter 122

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 0101 Oppgradering inventar og utstyr - barnehager 02000 Inventar og utstyr 3 034 881,41 5 132 860,93 2 000 000,00 3 693 875,35 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 719 125,31 0,00 0,00 923 468,86 Sum Oppgradering inventar og utstyr - barnehager 3 754 006,72 5 132 860,93 2 000 000,00 4 617 344,21 0102 Oppgradering uteområder - barnehager 02000 Inventar og utstyr 105 845,80 132 307,25 2 000 000,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 26 461,45 0,00 0,00 0,00 Sum Oppgradering uteområder - barnehager 132 307,25 132 307,25 2 000 000,00 0,00 0120 Inventar og utstyr Kobbervik gård barnehage 02000 Inventar og utstyr 192 404,80 240 506,00 0,00 347 654,94 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 48 101,20 0,00 0,00 78 275,25 Sum Inventar og utstyr Kobbervik gård barnehage 240 506,00 240 506,00 0,00 425 930,19 0121 Inventar og utstyr Strømsø barnehage 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 1 287 581,94 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 321 895,56 Sum Inventar og utstyr Strømsø barnehage 0,00 0,00 0,00 1 609 477,50 0204 Inventar og utstyr Austadgt og Blichsgt 02000 Inventar og utstyr 60 000,00 0,00 0,00 831 098,83 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 15 000,01 0,00 0,00 207 774,72 Sum Inventar og utstyr Austadgt og Blichsgt 75 000,01 0,00 0,00 1 038 873,55 0302 Oppgradering tilfluktsrom 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 5 275 774,00 0,00 0,00 0,00 05500 Avsetninger til bundne fond 153 636,51 0,00 0,00 0,00 09501 Bruk av bundet investeringsfond -5 275 774,00 0,00 0,00 0,00 Sum Oppgradering tilfluktsrom 153 636,51 0,00 0,00 0,00 0303 Beredskapsutstyr (flom, aggregater mv) 02000 Inventar og utstyr 250 000,00 1 400 000,00 1 400 000,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 62 500,00 0,00 0,00 0,00 Sum Beredskapsutstyr (flom, aggregater mv) 312 500,00 1 400 000,00 1 400 000,00 0,00 0406 Byutvikling i sentrum 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 3 556,00 01400 Annonse, reklame, informasjon 0,00 0,00 0,00 10 876,00 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 202 736,24 0,00 0,00 188 250,40 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 2 266 405,80 0,00 127 359,50 02301 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp 7 782,00 0,00 0,00 273 244,43 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 121 846,40 02500 Materialer til vedl. og nybygg 0,00 0,00 0,00 4 463,20 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 90 899,17 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 740 647,93 5 317 040,93 0,00 2 027 787,33 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 24 100,00 0,00 0,00 8 870,00 02800 Kjøp av tomt og grunn 0,00 0,00 0,00 12 000,00 02850 Kjøp av eksisterende bygg/anlegg 1 219 187,50 0,00 0,00 0,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 1 030 100,00 0,00 0,00 1 046 300,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 239 132,74 0,00 0,00 655 591,84 05000 Byggelånsrente intern rente 48 700,00 0,00 0,00 9 500,00 07290 Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0,00-96 921,74 07700 Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0,00-1 683 820,93 Sum Byutvikling i sentrum 3 512 386,41 7 583 446,73 0,00 2 799 801,60 0423 Strømsø torg og Tamburgata 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 139 130,00 192 012,50 0,00 32 548,00 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 59 760,00 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0,00 59 560,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 14 600,00 0,00 0,00 29 500,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 34 782,50 0,00 0,00 37 967,00 04700 Overføringer til andre 0,00 0,00 0,00 125 000,00 05000 Byggelånsrente intern rente 3 500,00 0,00 0,00 6 100,00 07700 Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0,00-61 625,00 Sum Strømsø torg og Tamburgata 192 012,50 192 012,50 0,00 288 810,00 123

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap 2015 0426 Bybrua opprusting 01900 Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp 282 200,00 0,00 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats -1 135 904,00-1 071 383,00 0,00 3 165 146,37 02500 Materialer til vedl. og nybygg 0,00 0,00 0,00 6 744,40 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 26 717,60 0,00 0,00 35 500,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 26 500,00 0,00 0,00 468 900,00 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0,00 21 542,80 04290 Betalt mva (momsrefusjon) -277 296,60 0,00 0,00 798 922,90 05000 Byggelånsrente intern rente 6 400,00 0,00 0,00 96 700,00 Sum Bybrua opprusting -1 071 383,00-1 071 383,00 0,00 4 593 456,47 0427 3D bymodell - kart og geodata 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 393,00 Sum 3D bymodell - kart og geodata 0,00 0,00 0,00 393,00 0432 Brannsikringstiltak 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 3 986,96 0,00 0,00 Sum Brannsikringstiltak 0,00 3 986,96 0,00 0,00 0433 Trafikksanering Sundhaugata/Smithestrømvn 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 16 488,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0,00 8 410,50 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 2 102,63 Sum Trafikksanering Sundhaugata/Smithestrømvn 0,00 0,00 0,00 27 001,13 0434 Elvebredden/Sigurd Kristiansen promenade - konseptutvikling/ forprosjekt 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 822 493,60 02301 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 448 127,24 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 848 230,40 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 792 062,39 02701 AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 43 552,50 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 384 000,00 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0,00 13 930,40 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 769 960,36 05000 Byggelånsrente intern rente 0,00 0,00 0,00 84 700,00 Sum Elvebredden/Sigurd Kristiansen promenade - konseptu 0,00 0,00 0,00 4 207 056,89 0435 Arkitektkonkurranse Fjell 2020 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 53 562,41 0,00 0,00 Sum Arkitektkonkurranse Fjell 2020 0,00 53 562,41 0,00 0,00 0438 Fjell 2020-parker/ lekeplasser/ gangveier 01150 Matvarer 1 360,00 0,00 0,00 3 153,00 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 25 000,00 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 22 722,00 01400 Annonse, reklame, informasjon 1 800,00 0,00 0,00 544,88 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 12 712,00 0,00 0,00 0,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 2 761 618,24 4 000 000,00 0,00 02301 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp 4 170 658,77 0,00 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 981 044,00 6 598 729,57 0,00-2 043 308,76 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 54 814,00 0,00 0,00 6 664 931,27 02500 Materialer til vedl. og nybygg 0,00 0,00 0,00 798,00 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 11 469,00 02701 AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 242 116,20 0,00 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 546 656,00 0,00 0,00 111 213,00 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 101 459,00 0,00 0,00 762 831,74 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 501 365,28 0,00 0,00 799 700,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 477 230,32 0,00 0,00 1 309 967,20 05000 Byggelånsrente intern rente 120 239,00 0,00 0,00 164 900,00 07000 Refusjon fra staten 0,00 0,00 0,00-3 500 000,00 08100 Andre statlige overføringer -3 500 000,00-3 500 000,00 0,00 0,00 Sum Fjell 2020-parker/ lekeplasser/ gangveier 3 711 454,57 5 860 347,81 4 000 000,00 4 333 921,33 0439 Knutepunktsutvikling 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0,00 840,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 11 652 686,47 5 000 000,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 2 000 000,00 0,00 0,00 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 83 706,37 0,00 0,00 0,00 124

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 02701 AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 2 550,00 0,00 0,00 180 846,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 213 653,60 0,00 0,00 0,00 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 2 247 817,37 0,00 0,00 431 575,84 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 265 500,00 0,00 0,00 89 100,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 616 156,31 0,00 0,00 153 105,48 05000 Byggelånsrente intern rente 63 700,00 0,00 0,00 18 400,00 07300 Refusjon fra fylkeskommuner -2 000 000,00-2 000 000,00 0,00 0,00 Sum Knutepunktsutvikling 1 493 083,65 11 652 686,47 5 000 000,00 873 867,32 0442 Bjørnstjerne Bjørnsonsgt - tilgrensende veier 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 490 066,00 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 86 578,79 0,00 0,00 7 947,20 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 8 600,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 16 150,71 0,00 0,00 1 986,80 05000 Byggelånsrente intern rente 2 100,00 0,00 0,00 0,00 Sum Bjørnstjerne Bjørnsonsgt - tilgrensende veier 113 429,50 490 066,00 0,00 9 934,00 0499 Byprosjekter - Restarbeider 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 236 441,57 0,00 0,00 19 410,58 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 2 017 361,00 1,00 0,00 825 172,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 1 394 706,39 6 130 527,31 0,00 4 276 328,92 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 781,20 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats -1,60 0,00 0,00 819 417,28 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0,00 84 510,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 540 900,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 213 023,77 0,00 0,00 1 156 743,98 05000 Byggelånsrente intern rente 9 800,00 0,00 0,00 0,00 07290 Momskompensasjon investeringer -162 930,87 0,00 0,00-1 011 889,38 07700 Refusjon fra andre (private) -3 191 680,00 0,00 0,00-5 768 254,40 Sum Byprosjekter - Restarbeider 1 057 620,26 6 130 528,31 0,00 402 220,18 0501 Luftovervåkning 02000 Inventar og utstyr 0,00 274 901,32 100 000,00 161 629,44 Sum Luftovervåkning 0,00 274 901,32 100 000,00 161 629,44 0505 Oppgradering inventar og utstyr inst. og hjemmetj. 02000 Inventar og utstyr 1 996 688,27 5 685 146,30 0,00 1 325 388,13 02090 Medisinsk utstyr 0,00-455 539,75 0,00 351 636,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 2 300 000,00 404 080,61 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 477 351,13 0,00 0,00 515 057,18 07290 Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0,00 21 279,08 Sum Oppgradering inventar og utstyr inst. og hjemmetj. 2 474 039,40 5 229 606,55 2 300 000,00 2 617 441,00 0506 Utstyr Ø-hjelp plasser Drammen Helsehus 02000 Inventar og utstyr 84 493,26 105 616,58 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 21 123,32 0,00 0,00 0,00 Sum Utstyr Ø-hjelp plasser Drammen Helsehus 105 616,58 105 616,58 0,00 0,00 0507 Blentenborg - inventar og utstyr 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 45 124,37 03700 Kjøp fra andre (private), ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 2 400,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 12 914,76 07290 Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0,00 11 205,27 Sum Blentenborg - inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 71 644,40 0508 Velferdsteknologi 01500 Opplæring og kurs 33 800,00 0,00 0,00 0,00 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 288 700,00 0,00 0,00 0,00 02000 Inventar og utstyr 2 311 248,68 13 967 257,78 5 000 000,00 255 027,98 02090 Medisinsk utstyr 225 000,00 0,00 0,00 572 205,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 516 345,18 0,00 0,00 205 509,24 Sum Velferdsteknologi 3 375 093,86 13 967 257,78 5 000 000,00 1 032 742,22 0509 IKT Helse og omsorg 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 249 550,00 0,00 0,00 0,00 02000 Inventar og utstyr 1 476 808,10 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 16 440,00 0,00 0,00 0,00 125

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 7 500,00 0,00 0,00 0,00 03700 Kjøp fra andre (private), ikke mva-komp 61 875,00 0,00 0,00 0,00 03705 Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats 51 644,00 0,00 0,00 0,00 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 2 489 883,47 2 407 833,25 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 383 988,01 0,00 0,00 0,00 Sum IKT Helse og omsorg 4 737 688,58 4 407 833,25 2 000 000,00 0,00 0510 Nytt kjøkkenkonsept - inventar og utstyr 02000 Inventar og utstyr 831 016,90 2 000 000,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 203 922,73 0,00 0,00 0,00 Sum Nytt kjøkkenkonsept - inventar og utstyr 1 034 939,63 2 000 000,00 0,00 0,00 0511 Fornyelse av fellesområder institusjoner 02000 Inventar og utstyr 370 065,99 5 000 000,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 92 516,50 0,00 0,00 0,00 Sum Fornyelse av fellesområder institusjoner 462 582,49 5 000 000,00 0,00 0,00 0512 Teamlokaler for Psykiske helsetjenester 02000 Inventar og utstyr 242 454,40 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 60 613,60 0,00 0,00 0,00 Sum Teamlokaler for Psykiske helsetjenester 303 068,00 0,00 0,00 0,00 0609 Union Scene 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 400,00 0,00 0,00 0,00 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 126 190,00 129 309,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 100,00 0,00 0,00 0,00 Sum Union Scene 126 690,00 129 309,00 0,00 0,00 0610 Nytt bibliotek 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 596,80 0,00 0,00 0,00 02000 Inventar og utstyr 1 491 453,63 1 724 449,35 1 400 000,00 944 541,06 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 6 953,60 0,00 0,00 0,00 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 11 593,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 376 501,13 0,00 0,00 236 135,35 07700 Refusjon fra andre (private) -158 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum Nytt bibliotek 1 729 098,16 1 724 449,35 1 400 000,00 1 180 676,41 0622 Grunnerverv grøntarealer og kjøp av friluftsarealer 02800 Kjøp av tomt og grunn 5 089,00-12 690,00 0,00 12 690,00 Sum Grunnerverv grøntarealer og kjøp av friluftsarealer 5 089,00-12 690,00 0,00 12 690,00 0625 IKT Kultur/Biblioteket 02000 Inventar og utstyr 511 131,12 743 213,40 800 000,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 118 184,58 0,00 0,00 0,00 Sum IKT Kultur/Biblioteket 629 315,70 743 213,40 800 000,00 0,00 0701 IKT-prosjekter 02000 Inventar og utstyr 0,00-196 407,34 0,00 0,00 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 1 124 816,45 14 093 885,27 11 000 000,00 10 506 060,00 07800 Refusjon fra kommunalt foretak 1 489 964,31 0,00 0,00 0,00 Sum IKT-prosjekter 2 614 780,76 13 897 477,93 11 000 000,00 10 506 060,00 0702 Digitalt utstyr i skolen 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00-33 000,00 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 71 766,00 3 488 554,00 0,00 5 441 242,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00-8 250,00 Sum Digitalt utstyr i skolen 71 766,00 3 488 554,00 0,00 5 399 992,00 0703 Effektivisering i helse og omsorg/it-utstyr 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0,00 24 858,00 02000 Inventar og utstyr 44 098,19 0,00 0,00 2 676 998,20 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 11 024,56 0,00 0,00 225 748,80 Sum Effektivisering i helse og omsorg/it-utstyr 55 122,75 0,00 0,00 2 927 605,00 0705 Politiker-PC ordning 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 30 504,00 126

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 7 626,00 Sum Politiker-PC ordning 0,00 0,00 0,00 38 130,00 0710 MLG nytt design 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 866 048,00 0,00 0,00 0,00 Sum MLG nytt design 866 048,00 0,00 0,00 0,00 0712 IKT Kultur 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 306 812,19 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 0,00 537 772,46 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 42 785,06 Sum IKT Kultur 0,00 537 772,46 0,00 349 597,25 0713 Planportal - digital 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 0,00 609 799,50 0,00 0,00 Sum Planportal - digital 0,00 609 799,50 0,00 0,00 0717 Nytt lønns- og personalsystem 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker -6 300 000,00 1 200 000,00 0,00 0,00 Sum Nytt lønns- og personalsystem -6 300 000,00 1 200 000,00 0,00 0,00 0718 Oppgradering IKT-verktøy oppvekst 02000 Inventar og utstyr 292 274,92 756 245,57 0,00 351 310,34 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 112 772,00 0,00 0,00 238 354,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 61 671,26 0,00 0,00 154 090,09 Sum Oppgradering IKT-verktøy oppvekst 466 718,18 756 245,57 0,00 743 754,43 0719 Digitalisering av gravplasser 03705 Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats 0,00 1 395 000,00 800 000,00 164 000,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 41 000,00 Sum Digitalisering av gravplasser 0,00 1 395 000,00 800 000,00 205 000,00 0720 Rådhuset som møteplass - inventar og utstyr 01150 Matvarer 7 227,00 0,00 0,00 408,70 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 181 710,00 0,00 0,00 0,00 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 23 533,80 0,00 0,00 24 063,20 01400 Annonse, reklame, informasjon 14 749,60 0,00 0,00 0,00 01855 Utgifter til vakthold og sikring 126 957,00 0,00 0,00 0,00 02000 Inventar og utstyr 4 427 006,96 6 871 117,25 2 000 000,00 78 716,04 02400 Serviceavtaler og reparasjoner 83 757,25 0,00 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 198 425,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 1 191 537,39 0,00 0,00 25 694,81 Sum Rådhuset som møteplass - inventar og utstyr 6 254 904,00 6 871 117,25 2 000 000,00 128 882,75 0721 Forprosjekt nytt sak- og arkivsystem 01150 Matvarer 34 540,00 0,00 0,00 0,00 01905 Leie av lokaler, mva-komp høy sats 36 795,00 0,00 0,00 0,00 02000 Inventar og utstyr 0,00 1 000 000,00 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 300 201,60 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 68 331,40 0,00 0,00 0,00 Sum Forprosjekt nytt sak- og arkivsystem 439 868,00 1 000 000,00 0,00 0,00 0722 Formidling av arkiv og byhistorie 02000 Inventar og utstyr 0,00 200 000,00 200 000,00 0,00 Sum Formidling av arkiv og byhistorie 0,00 200 000,00 200 000,00 0,00 0723 Oppgradering Engene 1 - inventar og utstyr 02000 Inventar og utstyr 176 134,00 2 000 000,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 44 033,50 0,00 0,00 0,00 Sum Oppgradering Engene 1 - inventar og utstyr 220 167,50 2 000 000,00 0,00 0,00 0918 Utskiftning av hjelpemidler til hjemmeboende 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 65 958,40 02090 Medisinsk utstyr 0,00 0,00 0,00 63 979,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 32 484,35 07290 Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0,00-32 484,35 127

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Regulert budsjett Opprinnelig Betegnelse Regnskap 2015 2015 budsjett 2015 Regnskap 2014 Sum Utskiftning av hjelpemidler til hjemmeboende 0,00 0,00 0,00 129 937,40 0919 Kunstis-/kunstgressbane Konnerud 01150 Matvarer 687,00 0,00 0,00 0,00 01900 Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp 6 810,00 0,00 0,00 0,00 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 21 565,00 0,00 0,00 0,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 16 945,75 0,00 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 15 155 405,00 13 073 640,00 7 000 000,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 43 858,68 0,00 0,00 21 088,00 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 559 074,37 0,00 0,00 0,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 1 646 800,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 3 818 820,97 0,00 0,00 5 272,00 05000 Byggelånsrente intern rente 394 900,00 0,00 0,00 0,00 07500 Refusjon fra kommuner -1 100 000,00-1 100 000,00 0,00 0,00 07700 Refusjon fra andre (private) -15 226 900,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kunstis-/kunstgressbane Konnerud 5 337 966,77 11 973 640,00 7 000 000,00 26 360,00 0920 Dekkeutskifting kunstgressbaner 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 3 000 000,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 1 993 522,00 3 376 202,63 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 140 310,00 0,00 0,00 0,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 223 900,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 533 458,01 0,00 0,00 0,00 05000 Byggelånsrente intern rente 53 700,00 0,00 0,00 0,00 Sum Dekkeutskifting kunstgressbaner 2 944 890,01 3 376 202,63 3 000 000,00 0,00 0921 Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder 02800 Kjøp av tomt og grunn 0,00 1 500 000,00 1 500 000,00 0,00 Sum Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder 0,00 1 500 000,00 1 500 000,00 0,00 0922 Oppgradering infrastruktur park, natur og idrett 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 4 000 000,00 0,00 Sum Oppgradering infrastruktur park, natur og idrett 0,00 0,00 4 000 000,00 0,00 0923 Sammenhengende turveier langs Drammenselva 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 376 710,69 1 000 000,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 1 643 521,83 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 410 880,46 0,00 0,00 0,00 Sum Sammenhengende turveier langs Drammenselva 2 054 402,29 376 710,69 1 000 000,00 0,00 0924 Nærmiljøanlegg for fysisk aktivitet 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 891 241,82 1 386 759,00 8 000 000,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 92 601,40 0,00 0,00 0,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 9 800,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 245 960,80 0,00 0,00 0,00 05000 Byggelånsrente intern rente 2 400,00 0,00 0,00 0,00 Sum Nærmiljøanlegg for fysisk aktivitet 1 242 004,02 1 386 759,00 8 000 000,00 0,00 0926 Skilting av gang-, sykkel- og turveier 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 500 000,00 500 000,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 287 206,08 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 71 801,52 0,00 0,00 0,00 04700 Overføringer til andre 150 000,00 0,00 0,00 0,00 08100 Andre statlige overføringer -375 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum Skilting av gang-, sykkel- og turveier 134 007,60 500 000,00 500 000,00 0,00 0927 Drammen Park - oppgradering 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 7 000 000,00 0,00 Sum Drammen Park - oppgradering 0,00 0,00 7 000 000,00 0,00 0928 Utbedring av løypenettet i marka 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 1 296 592,13 1 000 000,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 47 796,25 0,00 0,00 0,00 07700 Refusjon fra andre (private) -959 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum Utbedring av løypenettet i marka 385 388,38 1 000 000,00 0,00 0,00 0929 Rehabilitering/ oppgradering idrettsanlegg 128

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 02000 Inventar og utstyr 108 966,40 465 679,26 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 65 935,00 0,00 0,00 0,00 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 50 000,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 16 483,75 0,00 0,00 0,00 Sum Rehabilitering/ oppgradering idrettsanlegg 241 385,15 465 679,26 0,00 0,00 0930 Kartlegging av turveier, skilting og merking 02000 Inventar og utstyr 6 027,85 0,00 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 34 072,71 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 10 025,47 0,00 0,00 0,00 07700 Refusjon fra andre (private) -20 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kartlegging av turveier, skilting og merking 30 126,03 0,00 0,00 0,00 0931 Sitteskulpturer 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 150 556,00 281 977,44 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 37 639,00 0,00 0,00 0,00 Sum Sitteskulpturer 188 195,00 281 977,44 0,00 0,00 0932 Infrastrukturmidler Park 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 1 039 302,45 1 248 727,31 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 159 969,36 0,00 0,00 0,00 Sum Infrastrukturmidler Park 1 199 271,81 1 248 727,31 0,00 0,00 1001 Politiker PC-ordning 02000 Inventar og utstyr 399 242,00 1 814 458,00 900 000,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 99 810,50 0,00 0,00 0,00 Sum Politiker PC-ordning 499 052,50 1 814 458,00 900 000,00 0,00 1002 Oppgradering av Storstua 02000 Inventar og utstyr 0,00-45 120,65 0,00 0,00 Sum Oppgradering av Storstua 0,00-45 120,65 0,00 0,00 1005 Valgutstyr - nye avlukker 02000 Inventar og utstyr 692 502,00 300 000,00 300 000,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 173 125,50 0,00 0,00 0,00 06900 Fordelte utgifter -292 500,00 0,00 0,00 0,00 07900 Internsalg 13 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum Valgutstyr - nye avlukker 586 127,50 300 000,00 300 000,00 0,00 1101 Rehab./oppgrad. vei/gatelys 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0,00 14 880,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 12 100 000,15 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 25 719 201,29-19 220 537,51 0,00 18 990 957,25 02500 Materialer til vedl. og nybygg 3 726,00 0,00 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 43 167,09 0,00 0,00 157 536,80 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 12 371,99 0,00 0,00 825 175,31 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 491 400,00 0,00 0,00 237 000,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 6 468 814,30 0,00 0,00 5 003 717,39 05000 Byggelånsrente intern rente 117 800,00 0,00 0,00 48 800,00 Sum Rehab./oppgrad. vei/gatelys 32 856 480,67-7 120 537,36 0,00 25 278 066,75 1107 Nærmiljøanlegg og lekeplasser 01150 Matvarer 54 509,96 9 931,00 0,00 0,00 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 39 600,00 0,00 0,00 0,00 01400 Annonse, reklame, informasjon 2 049,59 0,00 0,00 0,00 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 15 663,00 0,00 0,00 10 560,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 5 497 306,83 9 232 475,04 0,00 2 531 430,41 02701 AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 80 168,75 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 596 792,20 0,00 0,00 448 870,06 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 642 300,00 0,00 0,00 414 300,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 1 466 479,63 0,00 0,00 767 757,32 05000 Byggelånsrente intern rente 154 000,00 0,00 0,00 85 400,00 07700 Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0,00-915 346,00 Sum Nærmiljøanlegg og lekeplasser 8 468 701,21 9 242 406,04 0,00 3 423 140,54 1109 Rehab. av parker 02100 Kjøp av transportmidler 199 200,00 0,00 0,00 0,00 129

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 500 000,00 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 983 808,41-1 833 761,35 0,00 2 647 378,51 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 15 000,00 0,00 0,00 105 945,60 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 14 900,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 299 502,10 0,00 0,00 698 973,63 05000 Byggelånsrente intern rente 0,00 0,00 0,00 3 100,00 Sum Rehab. av parker 1 497 510,51-1 333 761,35 0,00 3 470 297,74 1119 Rehabilitering infrastruktur 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 692 870,00 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00-41 338,38 0,00 0,00 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 210 677,20 02400 Serviceavtaler og reparasjoner 0,00-29 213,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 52 669,30 07700 Refusjon fra andre (private) 0,00 100 000,00 0,00 0,00 Sum Rehabilitering infrastruktur 0,00 722 318,62 0,00 263 346,50 1120 Hovedplan vei og trafikksikkerhet 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0,00 441 350,40 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 471 658,00 0,00 0,00 589 783,43 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 130 878,00-327 305,10 0,00 878 744,69 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 200 640,00 0,00 0,00 456 161,83 Sum Hovedplan vei og trafikksikkerhet 803 176,00-327 305,10 0,00 2 366 040,35 1124 Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere 01150 Matvarer 0,00 0,00 0,00 938,00 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 8 667,63 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 347 978,18 0,00 0,00 20 814,32 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 256 415,60 0,00 0,00 59 450,00 02000 Inventar og utstyr 9 973,54 0,00 0,00 0,00 02100 Kjøp av transportmidler 10 000,00 0,00 0,00 0,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 106 837,12 9 483 727,71 0,00 7 987,40 02301 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp 450 000,00 0,00 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 17 244 395,53 27 338 130,86 5 000 000,00 17 895 093,75 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 150 685,00 0,00 0,00 5 679 083,16 02500 Materialer til vedl. og nybygg 797 042,90 0,00 0,00 1 137 815,95 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 201 066,00 0,00 0,00 15 263,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 2 432 107,02-199 797,46 0,00 1 089 377,41 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 148 590,00-257 843,75 0,00 774 667,84 02800 Kjøp av tomt og grunn 769 000,00 0,00 0,00 0,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 849 100,00 0,00 0,00 1 077 300,00 03705 Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 438 937,54 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 5 195,20 0,00 0,00 12 711,20 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 2 884 962,29 0,00 0,00 4 330 038,68 04700 Overføringer til andre 0,00 0,00 0,00 44 025,00 05000 Byggelånsrente intern rente 259 000,00 0,00 0,00 222 100,00 07300 Refusjon fra fylkeskommuner -15 408 231,00-14 700 000,00 0,00-17 198 260,00 07700 Refusjon fra andre (private) -900 000,00-30 000,00 0,00-412 500,00 08100 Andre statlige overføringer -43 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere 10 571 117,38 21 634 217,36 5 000 000,00 15 203 510,88 1125 Tilleggspakke investering vei 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 23 184,80 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 64 062,50 35 970,00 0,00 374 970,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 99 538,70 04700 Overføringer til andre 0,00 0,00 0,00 100 000,00 08100 Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0,00-600 000,00 Sum Tilleggspakke investering vei 64 062,50 35 970,00 0,00-2 306,50 1129 Drammen Park - rehabilitering 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 2 415,20 0,00 0,00 0,00 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 9 080,00 0,00 0,00 0,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 12 517,04 8 370,50 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 7 890,16 3 758 974,27 0,00 0,00 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 1 025 702,64 0,00 0,00 0,00 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 11 282,00 0,00 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 8 370,50 0,00 0,00 0,00 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 1 995 442,47 0,00 0,00 174 668,10 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 321 300,00 0,00 0,00 24 600,00 130

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 764 872,05 0,00 0,00 36 657,63 05000 Byggelånsrente intern rente 77 100,00 0,00 0,00 5 100,00 Sum Drammen Park - rehabilitering 4 235 972,06 3 767 344,77 0,00 241 025,73 1131 Fellesprosjekt med vann og avløp 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 7 652 327,00 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00-8 005 200,58 4 000 000,00 775 221,99 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 244 180,49 Sum Fellesprosjekt med vann og avløp 0,00-352 873,58 4 000 000,00 1 019 402,48 1132 Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 10 464,00 0,00 0,00 0,00 02800 Kjøp av tomt og grunn 1 610 750,00 2 591 835,00 0,00 40 323,80 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 2 616,00 0,00 0,00 3 862,20 Sum Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder 1 623 830,00 2 591 835,00 0,00 44 186,00 1133 Konnerud torg 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 680 788,00 07290 Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0,00-680 788,00 Sum Konnerud torg 0,00 0,00 0,00 0,00 1134 Gulskogen Arena 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 1 000 000,00 0,00 25 000,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0,00 119 724,50 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 2 900,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 29 931,13 05000 Byggelånsrente intern rente 0,00 0,00 0,00 600,00 Sum Gulskogen Arena 0,00 1 000 000,00 0,00 178 155,63 1136 Rehabilitering idrettsanlegg 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0,00 3 477,60 02000 Inventar og utstyr 722 856,60 1 405 618,53 0,00 1 120 401,45 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 499 419,00 300 000,00 0,00 180 103,80 02400 Serviceavtaler og reparasjoner 0,00 0,00 0,00 18 584,70 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 4 763,17 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 142 219,22 0,00 0,00 61 673,67 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 341 123,71 0,00 0,00 346 060,31 Sum Rehabilitering idrettsanlegg 1 705 618,53 1 705 618,53 0,00 1 735 064,70 1140 Oppgradering av gatalys - lavenergi 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 8 002 084,02 1 000 000,00 0,00 Sum Oppgradering av gatalys - lavenergi 0,00 8 002 084,02 1 000 000,00 0,00 1143 Infrastruktur Natur 02100 Kjøp av transportmidler 0,00 0,00 0,00 257 000,00 02200 Kjøp av maskiner 0,00 0,00 0,00 720 000,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 288 116,28 1 754 039,94 0,00 1 922 914,39 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 75 575,86 02800 Kjøp av tomt og grunn 475 080,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 344 896,08 07700 Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0,00-189 070,88 Sum Infrastruktur Natur 763 196,28 1 754 039,94 0,00 3 131 315,45 1144 Infrastruktur Park 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 1 769 080,70 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0,00 25 020,65 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 448 525,33 07700 Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0,00-200 000,00 Sum Infrastruktur Park 0,00 0,00 0,00 2 042 626,68 1145 Oppgradering infrastruktur vei 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 22 300 937,37 24 000 000,00 0,00 Sum Oppgradering infrastruktur vei 0,00 22 300 937,37 24 000 000,00 0,00 1146 Planlegging idrettsanlegg prioritet 1 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 1 000 000,00 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 14 912,80 18 641,00 0,00 20 000,00 131

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 3 728,20 0,00 0,00 5 000,00 Sum Planlegging idrettsanlegg prioritet 1 18 641,00 1 018 641,00 0,00 25 000,00 1147 Dekkeutskifting kunstgressbaner 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 449 642,30 620 552,88 0,00 2 475 159,99 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0,00 133 835,60 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 47 200,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 112 410,58 0,00 0,00 652 248,90 05000 Byggelånsrente intern rente 11 300,00 0,00 0,00 0,00 07700 Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0,00-1 258 000,00 Sum Dekkeutskifting kunstgressbaner 620 552,88 620 552,88 0,00 2 003 244,49 1148 Overvannsstrategi 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 300 000,00 0,00 0,00 Sum Overvannsstrategi 0,00 300 000,00 0,00 0,00 1149 Skilting av gang-, sykkel- og turveier 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 500 000,00 0,00 0,00 Sum Skilting av gang-, sykkel- og turveier 0,00 500 000,00 0,00 0,00 1151 Trygge skoleveier 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 112 045,40 3 000 000,00 3 000 000,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 11 437,60 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 30 870,76 0,00 0,00 0,00 Sum Trygge skoleveier 154 353,76 3 000 000,00 3 000 000,00 0,00 1152 Spiralen - utbedring/vanntetting (planmidler) 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 111 252,00 0,00 0,00 0,00 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 969 322,40 0,00 0,00 0,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 113 300,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 270 143,60 0,00 0,00 0,00 05000 Byggelånsrente intern rente 27 200,00 0,00 0,00 0,00 Sum Spiralen - utbedring/vanntetting (planmidler) 1 491 218,00 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 1201 Informasjonsteknologi - skole 02000 Inventar og utstyr 0,00 2 143,75 0,00 8 575,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 2 143,75 0,00 0,00 0,00 Sum Informasjonsteknologi - skole 2 143,75 2 143,75 0,00 8 575,00 1202 Klasseromsmoduler - inventar 02000 Inventar og utstyr 340 329,53 425 411,91 0,00 3 617 237,18 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 85 082,38 0,00 0,00 904 309,30 Sum Klasseromsmoduler - inventar 425 411,91 425 411,91 0,00 4 521 546,48 1204 Inventar 02000 Inventar og utstyr 1 661 002,28 3 032 699,47 5 000 000,00 2 421 398,46 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 414 750,77 0,00 0,00 595 229,93 Sum Inventar 2 075 753,05 3 032 699,47 5 000 000,00 3 016 628,39 1206 Inventar barneskoler 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 26 907,80 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 6 726,95 Sum Inventar barneskoler 0,00 0,00 0,00 33 634,75 1208 Skoger skole 02000 Inventar og utstyr 0,00 6 918,31 0,00 0,00 Sum Skoger skole 0,00 6 918,31 0,00 0,00 1209 Inventar og utsyr i skolene 02000 Inventar og utstyr 2 393 020,87 3 357 061,73 0,00 837 586,95 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 598 255,42 0,00 0,00 124 289,00 09700 Overføringer fra driftsregnskapet -791 596,00-791 596,00 0,00 0,00 Sum Inventar og utsyr i skolene 2 199 680,29 2 565 465,73 0,00 961 875,95 1214 Galterudhallen - inventar og utstyr 132

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 02000 Inventar og utstyr 13 434,00 111 301,68 0,00 510 391,32 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 3 358,50 0,00 0,00 111 469,07 Sum Galterudhallen - inventar og utstyr 16 792,50 111 301,68 0,00 621 860,39 1216 Konnerud skole - inventar/utstyr nybygg 02000 Inventar og utstyr 563 194,30 747 505,88 0,00 3 132 235,77 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 184 311,58 0,00 0,00 700 015,96 Sum Konnerud skole - inventar/utstyr nybygg 747 505,88 747 505,88 0,00 3 832 251,73 1217 Frydenhaug skole - inventar og utstyr 02000 Inventar og utstyr 1 998 872,11 3 812 396,91 0,00 4 950 082,47 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 314 023,95 0,00 0,00 1 237 520,62 Sum Frydenhaug skole - inventar og utstyr 2 312 896,06 3 812 396,91 0,00 6 187 603,09 1218 Aronsløkka skole - inv og utstyr mobile klasserom 02000 Inventar og utstyr 0,00 200 000,00 0,00 0,00 Sum Aronsløkka skole - inv og utstyr mobile klasserom 0,00 200 000,00 0,00 0,00 1219 Brandengen skole - inv og utstyr mobile klasserom 02000 Inventar og utstyr 0,00 1 401,67 0,00 528 080,86 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 132 020,22 Sum Brandengen skole - inv og utstyr mobile klasserom 0,00 1 401,67 0,00 660 101,08 1220 PC-utstyr Frydenhaug skole 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 229 635,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 57 408,75 Sum PC-utstyr Frydenhaug skole 0,00 0,00 0,00 287 043,75 1221 Rullering av digitalt utstyr i skolene 02000 Inventar og utstyr 0,00 6 259 744,14 7 500 000,00 0,00 03750 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 4 918 814,25 0,00 0,00 0,00 Sum Rullering av digitalt utstyr i skolene 4 918 814,25 6 259 744,14 7 500 000,00 0,00 1222 Konnerud skole - inventar/utstyr oppgradering 02000 Inventar og utstyr 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 Sum Konnerud skole - inventar/utstyr oppgradering 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 1223 Rødskog skole - inventar/utstyr modulbygg 02000 Inventar og utstyr 0,00 400 000,00 0,00 0,00 Sum Rødskog skole - inventar/utstyr modulbygg 0,00 400 000,00 0,00 0,00 1224 Båt Nøsted skole 02100 Kjøp av transportmidler 168 000,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 42 000,00 0,00 0,00 0,00 09500 Bruk av bundne fond -210 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum Båt Nøsted skole 0,00 0,00 0,00 0,00 1301 Inventar og utstyr - NAV-bygget 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 92 037,34 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 23 009,33 Sum Inventar og utstyr - NAV-bygget 0,00 0,00 0,00 115 046,67 1302 Inventar/utstyr - småhusprosjekt/ nytt natthjem 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 13 200,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 3 300,00 Sum Inventar/utstyr - småhusprosjekt/ nytt natthjem 0,00 0,00 0,00 16 500,00 1305 Etablering Boligtjenesten, Inventar og utstyr 02000 Inventar og utstyr 136 330,40 485 351,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 34 082,60 0,00 0,00 0,00 Sum Etablering Boligtjenesten, Inventar og utstyr 170 413,00 485 351,00 0,00 0,00 1306 Inventar og utstyr - Introduksjonssenteret 02000 Inventar og utstyr 0,00 408,63 0,00 0,00 Sum Inventar og utstyr - Introduksjonssenteret 0,00 408,63 0,00 0,00 133

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 1309 Alarmanlegg B07 02000 Inventar og utstyr 0,00 12 377,07 0,00 16 968,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 492,00 Sum Alarmanlegg B07 0,00 12 377,07 0,00 17 460,00 1310 Inventar modulbygg 02000 Inventar og utstyr 0,00 74,52 0,00 0,00 Sum Inventar modulbygg 0,00 74,52 0,00 0,00 1401 Vann 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 1 849 378,86 52 500 000,00 0,00 Sum Vann 0,00 1 849 378,86 52 500 000,00 0,00 1402 Avløp 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00-1 702 682,98 73 000 000,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 22 788,00 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0,00 3 673,60 Sum Avløp 0,00-1 702 682,98 73 000 000,00 26 461,60 1410 Damsikring 01400 Annonse, reklame, informasjon 8 874,99 0,00 0,00 1 690,00 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0,00 36 695,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 13 045 843,55 0,00 627 613,13 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 10 784 976,80 0,00 0,00 1 868 684,36 02500 Materialer til vedl. og nybygg 10 655,20 0,00 0,00 313 644,62 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 141 112,48 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 1 042 136,56 0,00 0,00 2 286 854,95 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 967 300,00 0,00 0,00 335 000,00 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0,00 629 044,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 1 012,62 05000 Byggelånsrente intern rente 231 900,00 0,00 0,00 69 100,00 07750 Salg til IKS der kommunen selv er deltaker 0,00 0,00 0,00-49 761,00 Sum Damsikring 13 045 843,55 13 045 843,55 0,00 6 260 690,16 1411 Felles vann og avløp 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 141 000,00 0,00 0,00 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 141 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum Felles vann og avløp 141 000,00 141 000,00 0,00 0,00 1412 Forlengelse utslippsledninger 01150 Matvarer 4 355,60 0,00 0,00 2 729,39 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 216,26 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 320,85 01500 Opplæring og kurs 0,00 0,00 0,00 5 587,24 01700 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 737,03 0,00 0,00 1 401,26 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0,00 14 130,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 9 100 161,76 0,00 100 294,65 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 3 468 144,21 106 364,00 0,00 9 411 156,80 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 2 058 632,80 02500 Materialer til vedl. og nybygg 76 391,00 0,00 0,00 103 849,50 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 216 783,54 0,00 0,00 642 012,54 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 7 074 414,38 0,00 0,00-388 028,20 02800 Kjøp av tomt og grunn 0,00 0,00 0,00 3 561,60 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 494 600,00 0,00 0,00 1 026 900,00 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0,00 272 524,56 05000 Byggelånsrente intern rente 118 600,00 0,00 0,00 211 800,00 07300 Refusjon fra fylkeskommuner -1 757 500,00 0,00 0,00-692 500,00 07500 Refusjon fra kommuner -490 000,00 0,00 0,00-60 000,00 07700 Refusjon fra andre (private) -106 364,00-106 364,00 0,00 0,00 08800 Overføringer fra særbedrifter 0,00 0,00 0,00-150 000,00 Sum Forlengelse utslippsledninger 9 100 161,76 9 100 161,76 0,00 12 564 589,25 1413 Tilknytning eksisterende bebyggelse 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0,00 110 000,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 525 534,23 0,00 21 880,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 399 248,65 176 740,00 0,00 1 838,78 134

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 02500 Materialer til vedl. og nybygg 141 140,21 0,00 0,00 54 032,00 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 63 846,00 02701 AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 24 888,89 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 61 071,37 0,00 0,00 62 406,58 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 51 876,00 0,00 0,00 0,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 27 000,00 0,00 0,00 0,00 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 15 338,00 0,00 0,00 0,00 05000 Byggelånsrente intern rente 6 600,00 0,00 0,00 0,00 07700 Refusjon fra andre (private) -176 740,00-176 740,00 0,00 0,00 Sum Tilknytning eksisterende bebyggelse 525 534,23 525 534,23 0,00 338 892,25 1414 Ledningsfornyelse 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 12 560,00 2 003 794,59 0,00 454 000,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 841 583,39 0,00 0,00-551 307,80 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 20 863,00 02500 Materialer til vedl. og nybygg 892 344,60 0,00 0,00 157 488,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 137 206,60 0,00 0,00 196 254,00 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 76 700,00 0,00 0,00 0,00 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0,00 74 937,60 04700 Overføringer til andre 25 000,00 0,00 0,00 0,00 04701 Tap på fordringer 0,00 0,00 0,00 14 600,00 05000 Byggelånsrente intern rente 18 400,00 0,00 0,00 0,00 Sum Ledningsfornyelse 2 003 794,59 2 003 794,59 0,00 366 834,80 1415 Ledningsfornyelse 01150 Matvarer 6 060,00 0,00 0,00 0,00 01200 Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 5 030,00 01400 Annonse, reklame, informasjon 0,00 0,00 0,00 8 739,71 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 151 160,00 0,00 0,00 144 862,20 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 81 000,00 57 218 530,29 0,00 1 701 233,90 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 39 937 699,41 5 772 706,00 0,00 80 739 876,31 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 5 962 204,40 0,00 0,00 6 025 361,31 02500 Materialer til vedl. og nybygg 3 859 898,31 0,00 0,00 6 217 779,17 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 8 858,40 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 4 186 912,09 0,00 0,00 7 918 308,18 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 1 686 889,08 0,00 0,00 1 381 903,95 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 4 741 800,00 0,00 0,00 11 897 166,80 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 102 810,80 0,00 0,00 98 480,20 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 525 990,60 0,00 0,00 700 968,28 04700 Overføringer til andre 603 562,60 0,00 0,00 197 997,00 04701 Tap på fordringer 0,00 0,00 0,00 31 174,00 05000 Byggelånsrente intern rente 1 136 900,00 0,00 0,00 2 487 494,00 06200 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l 0,00 0,00 0,00 18 480,00 07700 Refusjon fra andre (private) -3 132 357,00-3 140 706,00 0,00-2 144 689,30 Sum Ledningsfornyelse 59 850 530,29 59 850 530,29 0,00 117 439 024,11 1416 Fjernavlesning 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 38 000,00 0,00 0,00 0,00 01900 Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp 11 500,00 0,00 0,00 0,00 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 52 718,75 0,00 0,00 12 135,00 02300 Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 27 639 467,98 0,00 0,00 02305 Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 17 541 495,69 6 706 687,80 0,00-537 266,10 02306 AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 2 918 167,70 0,00 0,00 1 661 713,60 02500 Materialer til vedl. og nybygg 3 730 669,20 0,00 0,00 77 398,55 02700 Konsulenttjenester, ikke mva-komp 26 019,20 0,00 0,00 0,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 4 388 463,32 0,00 0,00 2 508 729,45 02706 AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 1 971 040,52 0,00 0,00 820 153,23 02900 Internkjøp, ikke mva-komp 2 565 800,00 0,00 0,00 485 880,00 03800 Kjøp fra egne særbedrifter 11 704,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 468 277,40 0,00 0,00 42 866,00 04700 Overføringer til andre 7 000,00 0,00 0,00 0,00 05000 Byggelånsrente intern rente 615 300,00 0,00 0,00 127 300,00 07290 Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0,00-42 866,00 07700 Refusjon fra andre (private) -4 155 300,80-4 155 300,80 0,00 0,00 Sum Fjernavlesning 30 190 854,98 30 190 854,98 0,00 5 156 043,73 1801 Videreutlån av Husbankmidler 05100 Avdragsutgifter 41 788 560,35 40 300 000,00 40 300 000,00 32 525 810,19 05200 Utlån 167 027 180,59 172 000 000,00 120 000 000,00 114 820 819,70 135

Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 05500 Avsetninger til bundne fond 30 930 001,91 0,00 0,00 27 700 322,00 09100 Bruk av lån -166 880 680,59-172 000 000,00-120 000 000,00-114 820 819,70 09200 Mottatte avdrag på utlån -43 838 159,01-40 300 000,00-40 300 000,00-38 294 734,62 09400 Bruk av disposisjonsfond -133 946,40 0,00 0,00 0,00 09500 Bruk av bundne fond -27 700 320,35 0,00 0,00-20 755 251,00 Sum Videreutlån av Husbankmidler 1 192 636,50 0,00 0,00 1 176 146,57 1808 Mottatte avdrag utlån 05480 Avs. til ubundne kapitalfond 2 196 767,00 2 200 000,00 2 200 000,00 2 196 767,00 09200 Mottatte avdrag på utlån -2 196 767,00-2 200 000,00-2 200 000,00-2 196 767,00 Sum Mottatte avdrag utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 1815 Egenkapitalinnskudd 05290 Kjøp av aksjer og andeler 351 361 723,00 351 000 000,00 11 000 000,00 11 265 996,00 09200 Mottatte avdrag på utlån -340 000 000,00-340 000 000,00 0,00 0,00 09480 Bruk av ubundne investeringsfond -1 361 723,00 0,00 0,00-1 265 996,00 09700 Overføringer fra driftsregnskapet -10 000 000,00 0,00 0,00-10 000 000,00 Sum Egenkapitalinnskudd 0,00 11 000 000,00 11 000 000,00 0,00 1901 Utlån til Drammen Scener as 05200 Utlån 0,00 0,00 0,00 1 800 000,00 09200 Mottatte avdrag på utlån -360 000,00 0,00 0,00 0,00 Sum Utlån til Drammen Scener as -360 000,00 0,00 0,00 1 800 000,00 2001 D-IKT 01150 Matvarer 235 394,13 100 000,00 0,00 64 796,23 01205 Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 441 266,47 850 000,00 0,00 0,00 01500 Opplæring og kurs 32 550,00 130 000,00 0,00 26 075,00 01700 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 12 370,00 0,00 0,00 0,00 01950 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 3 819 263,86 1 633 217,00 0,00 4 372 229,07 02000 Inventar og utstyr 15 169 471,72 20 760 697,00 0,00 16 720 935,02 02400 Serviceavtaler og reparasjoner 28 987,60 0,00 0,00 211 013,00 02705 Konsulenttjenester, mva-komp sats 13 141 253,94 8 599 270,00 0,00 4 944 243,87 03500 Kjøp fra kommuner 0,00 0,00 0,00 145 787,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 7 659 562,50 0,00 0,00 6 510 439,29 04500 Overføringer til kommuner 27 472 840,52 0,00 0,00 0,00 05500 Avsetninger til bundne fond 0,00 0,00 0,00 28 802 155,41 06200 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l -1 533 246,00 0,00 0,00-2 255 561,50 06500 Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester -205 114,77 0,00 0,00-747 002,05 07290 Momskompensasjon investeringer -7 643 006,20 0,00 0,00-6 510 439,29 07500 Refusjon fra kommuner -31 085 353,25-32 073 184,00 0,00-33 210 064,36 07750 Salg til IKS der kommunen selv er deltaker -73 400,00 0,00 0,00 0,00 07800 Refusjon fra kommunalt foretak 0,00 0,00 0,00-272 500,00 09501 Bruk av bundet investeringsfond -27 472 840,52 0,00 0,00-1 329 314,89 09700 Overføringer fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00-108 480,00 Sum D-IKT 0,00 0,00 0,00 17 364 311,80 2010 Truck IUA 02200 Kjøp av maskiner 139 000,00 0,00 0,00 0,00 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 34 750,00 0,00 0,00 0,00 09500 Bruk av bundne fond -173 750,00 0,00 0,00 0,00 Sum Truck IUA 0,00 0,00 0,00 0,00 509 Diverse finansposter 05500 Avsetninger til bundne fond 0,00 0,00 0,00 152 410,09 Sum Diverse finansposter 0,00 0,00 0,00 152 410,09 9909 Felles finansiering investeringsregnskapet 04290 Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 5 632,63 07290 Momskompensasjon investeringer -26 789 528,03-19 700 000,00-19 700 000,00-24 928 642,58 07700 Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0,00 10 000,00 09100 Bruk av lån -170 031 708,20-267 734 530,08-186 300 000,00-237 284 165,78 09290 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00-40 000,00 09480 Bruk av ubundne investeringsfond -835 044,00-2 200 000,00-2 200 000,00-930 771,00 09700 Overføringer fra driftsregnskapet -43 970 748,00-54 000 000,00-54 000 000,00-30 939 932,00 Sum Felles finansiering investeringsregnskapet -241 627 028,23-343 634 530,08-262 200 000,00-294 107 878,73 136

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Revisjonsberetning Beretning fra Buskerud Kommunerevisjon IKS til Drammen bykasses regnskap 2015 137

138

139