NTNU Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet Det medisinske fakultet SAK 03-08 Notat Til: Fra: Fakultetsrådet Dekanus Kopi til: Gjelder: REGNSKAP 2007 Saksbehandler: Økonomi- og planseksjonen Dato: 19.02.2008 Signatur: Arkiv: SAK 03-08 REGNSKAP 2007 Økonomien ved Det medisinske fakultet består av bevilgningsfinansierte og eksternt finansierte midler. Den bevilgningsfinansierte delen består av ordinær driftsramme, strategi- og omstillingsmidler, fellesprosjekter og frie midler/ overheadinntekter. I dette notatet omtales regnskapstallene for 2007. Ordinær driftsramme Det medisinske fakultet hadde i 2007 en ordinær bevilgning på 190,772 mill kroner. Dette er inklusive bevilgning til utenlandsplasser på 19,7 mill kroner samt andel til dekning av internhusleie på 36,1 mill kroner. Dette gir 135 mill til dekning av fakultetets ordinære driftskostnader. Grunnbevilgning til Regionsenter for barn og unges psykiske helse (RBUP) er finansiert av Sosial- og helsedirektoratet, mens HUNT forskningssenter finansieres av Helse- og omsorgsdepartementet. Begge disse bevilgningene regnskapsføres over den ordinære driftsrammen, men regnes med som en del av den eksternt finansierte virksomheten siden det ikke er en del av den ordinære driften. Fakultetet hadde fra overført et overskudd på 0,97 mill. Regnskapet for 2007 viser et samlet overskudd på 0,4 mill. Resultatet for 2007 fordeles slik: Overført fra Utgående balanse 07 * Regnskap 2007 HUNT 604 489 1 093 RBUP -1 317 1 201-116 Utland 203-203 0 Instituttene -365 448 83 Fakultetet for øvrig -94-580 -675 SUM -970 1 355 *) negative tall er overskudd 385 Postadresse Besøksadresse Telefon +47 73 59 88 59 Side 1 av 6 Medisinsk teknisk forskningssenter Medisinsk teknisk forskningssenter Telefaks +47 73 59 88 65 7489 Trondheim Olav Kyrres gt 3 dmf-post@medisin.ntnu.no www.medisin.ntnu.no
Underskuddet på HUNT er knyttet til en feilføring av mva-kostnader i forbindelse med investeringer i biobanken. Mva på 0,8 mill skulle vært belastet strategiske midler, og vil bli ompostert i 2008. Øvrig underskudd blir avregnet mot bevilgning i 2008. RBUP hadde ubrukte midler på 1,3 mill overført fra. Etter avtale med Sosial og Helsedirektoratet er disse benyttet i 2007. Tabellen under viser budsjett og regnskap for den ordinære driften. Dette er kostnader til fastlønn, felles driftskostnader, drift av instituttene samt andre faste oppgaver. Tekst R- Rev Budsj- 2007 2007 2.tertial Regnskap 2007 Avvik 2007 Prognose e/ 2T Avvik regn-07 vs prognose 2T Personalkostnader 98 556 111 398 109 386 2 012 109 971 585 Felles drift 4 652 10 205 10 506-301 10 705 199 Drift institutter 15 448 16 480 16 463 17 17 475 1 012 AV/IT 1 527 1 900 1 903-3 1 900-3 Studie 5 013 4 610 5 231-621 4 610-621 Forskning 1 562 1 660 1 502 158 1 590 88 Strategiske midler 1 870 3 121 2 389 732 1 831-558 Annet 4 133 4 301 4 490-189 4 491 1 Ordinær drift 132 761 153 675 151 871 1 804 152 573 702 HUNT 592-604 490-1 094-607 -1 097 RBUP -930 1 315 1 201 114 1 315 114 Sum ordinær drift 132 423 154 386 153 562 824 153 281-281 Internhusleie 37 348 36 100 36 100 0 36 100 0 Utenlandsstudier 27 574 19 668 19 465 203 19 668 203 Sum kostnader 197 345 210 154 209 127 1 027 209 049-78 Overført resultat 5 489-970 -970 0-970 0 Bev.inntekt dep -193 531-190 772-190 772 0-190 372 400 Øvrige inntekter -2 557 0 0 0 Egenfin overhead -7 768-17 000-17 000 0-17 000 0 Sum inntekter -198 367-208 742-208 742 0-208 342 400 Resultat -1 022 1 412 385 1 027 707 322 De faste lønnskostnadene utgjør en betydelig del av fakultetets kostnader, og økningen fortsetter også i 2007. I tillegg til generell lønnsvekst og lønnsoppgjør, bidrar helårsvirkning/ tilsettinger i ledige stillinger til økningen. Prisvekst og tilsetting i ledige stillinger har imidlertid vært noe lavere antatt, og det er derfor en besparelse på lønn. Det har i 2007 vært store variasjoner på resultatene for instituttene. Økte kostnader som følge av innflytting i nytt sykehus har blant annet medført et stort underskudd på LBK. Andre institutt har mindreforbruk, slik at samlet resultat er bortimot balanse. Øvrige driftskostnader på fakultetet har vært relativt stabile. Side 2 av 6
De økte lønnskostnadene gjenspeiler et økende aktivitetsnivå. For å dekke kostnadsnivået er alle overheadmidler disponert som forutsatt. Frie midler/ overhead (RD69) Rammen for frie midler består av fakultetets og instituttenes overheadkontoer samt en del frie forskningskontoer. Overheadkontoene består av overheadinntekter og over-/underskudd fra den eksternt finansierte virksomheten. De frie forskningskontoene omfatter gaver til enhetene og til forskningsområder/-prosjekt. Overført fra Overheadinnt 2007 Andre transaksjoner Utgående balanse 07 Overhead fakultetet -4 111-13 681 17 807 16 Overhead instituttene -11 681-5 527 9 360-7 847 Sum overheadkto -15 792-19 208 27 168-7 832 Prosjekter instituttene -12 243 1 092-11 151 Dnlf -1 153-1 598-2 751 TOTALT -29 188-19 208 26 662-21 733 Overhead Overhead skal gå til dekning av indirekte kostnader ved fakultetet, og beregnes som et prosentvis påslag på totale lønnskostnader på eksternt finansierte prosjekter. Full kostnadsdekning innebærer et påslag på minimum 40 %. Størstedelen av fakultetets eksterne prosjekter kommer inn under kategorien bidragsfinansiering og som regel beregnes det 15 % overhead på disse prosjektene. Som i har fakultetet sentralt også i 2007 blitt godskrevet med overheadinntekter tilsvarende 10% av lønnskostnadene. Differansen tilfaller instituttene. Fakultetet sentralt overførte 4,1 mill fra til 2007. I løpet av året har overheadinntektene vært på 13,7 mill kroner slik at 17,8 mill har vært disponibelt i løpet av året. Dette har i sin helhet gått til å dekke driftskostnader ved fakultetet. Instituttene hadde samlet overførte overheadmidler på 11,7 mill kroner fra. Dette er en økning med 2,7 mill i forhold til forrige år. Inntektene i 2007 har vært på 5,5 mill kroner. Totalt til disposisjon har dermed vært 17,2 mill kroner. Av dette er 9,3 benyttet til å dekke driftskostnader. Frie midler Overskudd fra den eksternfinansierte virksomheten og gaver fra eksterne bidragsytere føres her. I tillegg har fakultetet ansvar for regnskapsføringen for kursvirksomheten for Den norske lægeforening (Dnlf) her. Kursvirksomheten hadde et overført overskudd fra fra 1,1 mill. Regnskapet viser et overskudd på 1,6 mill for 2007 slik at akkumulert resultat blir 2,7 mill kroner. Instituttene hadde en positiv saldo på 12,2 mill kroner overført fra. I løpet av 2007 har nye prosjekter tilført inntekter på 1,9 mill kroner. Instituttene hadde på denne måten 14 mill til disposisjon i 2007. Av dette er kun 2,2 mill kr benyttet til å dekke driftskostnader. Side 3 av 6
Oppsummert viser regnskapet for 2007 at vi har bygget ned avsetningene på overheadmidlene med nærmere 8 mill kroner, mens avsetningene på de frie forskningskontoene er bygget ned med 1,1 mill kroner. Dnlf bidrar også oppbygging av avsetningene. Oppsummert 2007 IB 2007 Regnskap 2007 UB 2007 Overheadkonto -15 792 7 960-7 832 Frie kontoer -12 243 1 092-11 151 Dnlf -1 153-1 598-2 751 Totalt -29 188 7 454-21 734 Strategi- og omstillingsmidler Fakultetets strategi- og omstillingsmidler omfatter fakultetsvise satsninger, større satsninger (tverrfakultære), strategiske stillinger og vitenskapelig utstyr. Kategori Overført fra Bevilgning Regnskap Resultat Utgående 2007 2007 2007 balanse Utdanning -428-4 509 4 802 293-135 Forskning 231-846 286-560 -329 Formidling 9-300 251-49 -40 Personalpolitiske tiltak -407-682 1 079 397-9 Næringsutvikling 0-250 230-20 -20 Annet -1 042 0 533 533-508 Fakultetsvise prosjekter -1 637-6 587 7 182 595-1 041 MI Lab 0-1 000-16 -1 016-1 016 HUNT 3-8 177-11 200 7 686-3 514-11 691 FUGE -853-4 287 3 271-1 016-1 869 Bioemit -322 0 387 387 65 Tematisk satsningsområde -192-2 000 1 716-284 -476 Større satsninger -9 544-18 487 13 044-5 443-14 987 Sum strategiske prosjekter -11 181-25 073 20 226-4 847-16 028 Strategiske stillinger -4 223-20 761 17 972-2 789-7 012 Vitenskapelig utstyr 24 0-72 -72-48 Totalt -15 379-45 834 38 126-7 708-23 088 De fakultetsvise satsningene er i all hovedsak i samsvar med planlagt aktivitet og ressursbruk. Det er imidlertid brukt 0,4 mill mindre til EU-posisjoneringsmidler enn forutsatt. Utsatt investering knyttet til HUNT Biobank bidro til et mindreforbruk på HUNT 3-prosjektet både i 2005 og. Dette forsterkes ytterligere i 2007 slik at ubrukte midler på HUNT 3 nå er 11,7 mill kroner. Avviket knyttes til uavklarte forhold vedr eventuelt kjøp av automatiseringsrobot som nå leases. For de øvrige større satsningene er bevilgningene i all hovedsak knyttet til lønnsmidler. På grunn av forsinket oppstart og fødselspermisjoner er det en økning i de ubrukte midlene knyttet til disse satsningene. Det er også manglende belastning av påløpt lønn til MI lab men dette blir rettet i 2008. Permisjoner og sykemeldinger er hovedårsaken til at det er ubrukte midler knyttet til strategiske stillinger. Side 4 av 6
Felles prosjekter Fellesprosjekter Overført fra 2005 Bevilgning Regnskap Resultat Utgående balanse Utstyr til nytt universitetssykehus -41 388-42 000 43 612 1 612-39 776 Fellesprosjekter 124 0 0 0 124 Sum -41 264-42 000 43 612 1 612-39 652 Av tidligere tildelte utstyrsmidler til fase I, ble 41,3 mill overført ubrukt til 2007. Ved årsskiftet står ca 10 mill som ubrukt. 8 mill av disse er disponert, mens 2,0 foreløpig står som buffer og vil bli brukt i 2008. Det ble bevilget nye 42 mill til utstyr i Fase II. Av dette er det bokført kostnader for 12,3 mill Dette er hovedsakelig knyttet til kjøp i den nye dyrestallen, gastrosenteret og Akutt-hjerte/lungesenteret. Eksternt finansiert virksomhet Her omtales omsetningen på den eksternt finansierte virksomheten. På grunn av at prosjektene går over flere år har vi ingen periodisering av inntektene. Resultat på de enkelte prosjektene rapporteres til bidragsyterne hver for seg ved prosjektslutt, og vi har derfor ingen samlet oversikt over resultatene per regnskapsår. Helseundersøkelsen i Nord-Trøndelag Helseundersøkelsen i Nord-Trøndelag ble organisert under Det medisinske fakultet i 2001. Driften av HUNT forskningssenter finansieres av Helsedepartementet og Nord-Trøndelag fylkeskommune. HUNT Kostnader Kostnader 2007 Helsedepartementet 4 497 3 875 Nord-Trøndelag Fylkeskommune 1 797 1 761 HUNT 3 (eksl SO-mdl) 12 660 37 454 SUM HUNT 18 954 43 091 HUNT 3 startet opp høsten og er i tillegg til bidrag fra NTNU finansiert av Helsedepartementet, Helse Midt-Norge, Nord-Trøndelag fylkeskommune, Sparebank 1, Statoil og NTE. I tillegg til dette bidrar NTNU sammen med andre finansieringskilder til ulike prosjekter knyttet til HUNT. Disse omtales sammen med den øvrige eksternt finansierte virksomheten. Regionsenter for barn- og unges psykiske helse, Midt-Norge RBUP Midt-Norge finansieres av Sosial- og helsedirektoratet og har vært tilknyttet Det medisinske fakultet siden oppstarten i 1994. RBUP Kostnader Kostnader 2007 Sosial og helsedirektoratet, rammetilskudd 11 660 12 325 Sosial og helsedirektoratet, stimuleringsmidler 4 933 5 738 SUM RBUP 16 593 18 063 Side 5 av 6
Annen eksternt finansiert virksomhet Annen EFV Kostnader Lønn 2007 Drift 2007 Sum kostnader 2007 Norges forskningsråd 54 295 34 264 40 043 74 306 Helse Midt-Norge 72 061 50 204 18 048 68 252 Offentlige 11 337 7 496 2 971 10 466 Organisasjoner, fond og legater 11 907 6 805 7 598 14 404 Private 7 989 4 811 4 476 9 287 EU 2 973 4 125 3 779 7 904 Utland for øvrig 337 309 558 867 Diverse 2 854 1 062-322 739 SUM EFV 163 753 109 076 77 150 186 225 Den eksternt finansierte virksomheten eksklusive HUNT og RBUP har økt med ca 22,5 mill fra til 2007. Etter en nedgang i har forskning finansiert av Norges forskningsråd økt med ca 20 mill. EU-finansiert forskning, som er et satsingsområde for fakultet, har økt med ca 5 mill fra foregående år. For forskning finansiert av Hele Midt-Norge er det en nedgang på 3,8 mill fra. En forklaring på dette er at Samarbeidsorganet HMN-NTNU tildeler en større andel av sin bevilgning til lokale helseforetak. Ellers utgjør finansiering fra offentlige etater, som f.eks Sosial- og helsedirektoratet, en betydelig andel sammen med Organisasjoner, fond og legater, herunder Fond til etter- og videreutdanning av fysioterapeuter, samt Fondsstiftelsen ved St. Olavs Hospital. Total omsetning Tabellen under viser den totale omsetningen (kostnadsnivået) på de ulike rammene ved fakultetet. Total omsetning/ kostnader 2005 2007 NTNU-finansiert virksomhet 245 301 262 889 265 209 Utstyr nytt universitetssykehus 82 436 86 656 43 612 Eksternfinansiert virksomhet (inkl RBUP/ HUNT) 180 943 199 301 247 379 TOTALT 508 680 548 846 556 200 Side 6 av 6