S T Y R E S A K # 47/13 Vedrørende: STYREMØTET DEN 17.09.15 BUDSJETT 2015: FORELØPIG REGNSKAP 31.08.15 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.08.15 til etterretning. Styret gir administrasjonen fullmakt til å godkjenne delårsrapportering for 2. tertial 2015. Vedlegg: Statusrapport regnskap pr 31.08.15. Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 47/13 tidligere. Bergen, den 10.09.15
BUDSJETT 2015 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr 31.08.15 KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i tabellen til sist i dokumentet. Overførte budsjettmidler fra 2014 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i tabellen viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser periodisert budsjett pr august måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er foreløpig regnskap t.o.m. august måned. Årsbudsjett 2015 viser bevilginger for 2015 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling av rammen kap. 260. I tillegg er det budsjettert med den andelen av bevilgning kap. 280 som inntektsføres Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU), inkludert tildelinger til KHiB. Overførte midler 2014 viser ubrukte midler fra 2014. Sum disponibelt budsjett 2015 viser Årsbudsjett 2015 + Overførte midler fra 2014. BUDSJETTOMRÅDE Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år % av Årsbudsjett budsjett 2015 Overførte midler 2014 Sum disponibelt budsjett 2015 Rest disponibelt Fellesnivået 47 807 41 345 6 462 58 % 67 983 3 015 70 998 29 653 Avd. for kunst 16 793 14 707 2 086 59 % 24 789 112 24 901 10 194 Avd. for design 14 273 12 639 1 634 56 % 21 948 606 22 554 9 915 Sum drift 78 873 68 691 10 182 58 % 114 719 3 733 118 452 49 761 Sum investeringer 2 787 2 385 402 57 % 3 016 1 164 4 180 1 795 Utstyrsmidler nytt bygg 8 000 7 868 132 52 % 15 000 0 15 000 7 132 Budsjett ufordelt/reserver 0 0 0 0 % 303 2 977 3 280 3 280 SUM KAP 260 89 660 78 944 10 716 56 % 133 038 7 874 140 912 61 968 Utstyrsmidler KHiB 367 277 90 50 % 0 551 551 274 Stipendiater KHiB 3 416 2 327 1 089 45 % 3 583 1 541 5 124 2 797 Prosjektprogrammidler K 383 178 205 6 % 2 220 574 2 794 2 616 PKU 4 159 2 667 1 492 43 % 6 000 238 6 238 3 571 SUM KAP 280/281 8 325 5 449 2 876 37 % 11 803 2 903 14 707 9 258 TOTALT 97 984 84 393 13 591 54 % 144 842 10 777 155 619 71 226
Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Drift: Regnskap hittil i år viser samlet sett et betydelig periodisk mindreforbruk i forhold til budsjett hittil i år. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - Fellesnivået har et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett. En vesentlig årsak til dette er at fellesnivået er godskrevet (tilbakeført) forskutterte kostnader på brukerutstyrsprosjektet i 2014. Det er også ledige lønnsmidler og udisponerte midler til faglige formål. - Avdeling for kunst har et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett, som for en stor del er knyttet til ledige lønnsmidler. Det er også mindreforbruk på strategimidler og kurs, der noen budsjettposter riktignok er for tidlig budsjettert. - Avdeling for design har et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett som i all vesentlighet er knyttet til ledige lønnsmidler. Det er også noe mindreforbruk på budsjettpostene Div. prosjekter avdelingen og studiereiser/messer. Investeringer: Styret fordelte 3,0 MNOK av årets bevilgningsramme til investeringsformål. Disponible investeringsmidler utgjør 4,2 MNOK inkludert overførte investeringsmidler fra 2014. Pr 31.08.15 er regnskapsførte investeringer på kr 402 lavere enn en enkel periodisering av investeringsrammen. Brukerutstyrsrammen KHiB er for 2015 tilført 15 MNOK til brukerutstyrsprosjektet, som har en samlet ramme på 207,6 MNOK. Pr august måned er 7,9 MNOK regnskapsført. Dette er i henhold til forventet forbruk p.t. Sammenlignet med forrige rapport, har forskutterte kostnader i 2014 blitt ompostert ved at fellesnivået har blitt godskrevet og brukerutstyrsrammen belastet tilsvarende. Dette ble utført i forbindelse med etablering av prosjektstruktur for brukerutstyrsrammen. Ufordelte midler Ved budsjettfordeling 2015 ble det budsjettert med kun kr 303 i reserver. Samtidig disponerer KHiB kr2.977 i overførte midler uten bindinger fra 2014, og disse midlene står som KHiBs reserver etter egen styresak i styremøtet 23.04.15.
Kap 281: Fellesmidler for UH-sektoren Utstyrsmidler til KHiB: Av ekstraordinær tildeling til utstyrsmidler (fra 2013) har KHiB fortsatt en udisponert rest på kr 551. Disse midlene er knyttet til konkrete utstyrsprosjekter. Pr august viser regnskapet at kr 277 er brukt av disse midlene. KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntektsføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KDfinansierte stipendiater. Det er lagt inn budsjettmidler for 5 stipendiater ved KHiB, hvorav 3 er i siste år med finansiering. Til sammen kr 3.583. I tillegg disponerer KHiB kr 1.541 i ubrukte stipendiatmidler overført fra 2014. Sum disponibelt kr 5.124. Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser at kr 2.327 er brukt pr august måned. KHiBs prosjektprogrammidler For prosjektene Pictogram.me, Re:Place og Topographies of the obsolete strakk tidsrammen for finansiering fra PKU seg til 31.12.14. Av disse står kr 574 ubrukt og er overført til 2015. Regnskapet viser kr 178 pr. august måned og gjelder prosjektene Pictogram.me og Topographies of the obsolete. Budsjett pr august viser 8/12 av overførte budsjettmidler. KHiB er i vår tildelt følgende prosjekter fra PKU: Topographis of the Obsolete: Phase 2. Ramme kr 1.510. Utbetales 2015. Synsmaskinen. Ramme kr 1.652, hvorav kr 710 utbetales 2015 og kr 951 i 2016. Samlet budsjett for 2015 er kr 2.220 for disse nye prosjektene, og periodisert til 2. halvår. Det er foreløpig ikke forbruk på disse nye prosjektmidlene. Kap 280: Drift av nasjonale fellesoppgaver Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2015 er det bevilget kr 38.114 til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr 27.848 er til stipendiatprogrammet, hvorav 4.300 er til drift av programmet Kr 10.266 er til prosjektprogrammet, hvorav kr 1.700 er til drift av programmet Midler til stipendiater og prosjektprogrammet skal fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til selv driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB skal derimot inntektsføres KHiB. Budsjettall som er inntektsført PKU er basert på budsjettoversikt fra PKU. Regnskapet på kr 2.667 viser at det er samlet sett er et mindreforbruk på programmene i forhold til et enkelt periodisert budsjett.
Kort oppsummert regnskapsstatus pr 31.08.15: KHiBs regnskap viser at det er et stort mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett pr 31.08.15. Særlig driftsbudsjettene ved fellesnivået og avdelingene viser et betydelig mindreforbruk. En generell årsak er ledige lønnsmidler. For fellesnivået er en særskilt årsak at forskutterte kostnader ved brukerutstyrsprosjektet i 2014 er tilbakeført (godskrevet) i juni 2015. Det er viktig å sikre gode prognoser utover høsten, men sannsynlig at mindreforbruket vil forbli høyt også ved årsslutt. DELÅRSRAPPORTERING PR. 2. TERTIAL 2015 Delårsrapportering for 2. tertial 2015 har frist 1. oktober 2015 til Kunnskapsdepartementet. Administrasjonen ber om styrets fullmakt til å godkjenne delårsrapport for 1. tertial 2015. Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.08.15 til etterretning. Styret gir administrasjonen fullmakt til å godkjenne delårsrapportering for 2. tertial 2015. Bergen, 10.09.15 Øivind Skaar Økonomisjef