VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 2013/122 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 24.07.2013 Rekneskapsrapport pr. 1. halvår Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret Administrasjonssjefen si innstilling 1. Vestnes kommunestyre tek rekneskapsrapporten pr. 1. halvår 2014 til orientering. 2. Kommunestyret godkjenner føgjande budsjettendringar Auke Reduksjon Momskompensasjon, mindreinntekt 200 000 Renteinntekter, mindreinntekt 700 000 Eigedomsskatt, meirinntekt 300 000 Tilskott ressurskr. brukarar meirinntekt 5 500 000 Nto. auke inntekter 4 900 000 Auka ramme bu- og habiliteringstenestene 4 000 000 Auka ramme heimetenestene 900 000 Auka ramme driftseiningar 4 900 000 SAKSUTGREIING:
1. Innleiing Driftsbudsjett for 2013 vart godkjent av kommunestyret i sak KST 136/12, investeringsbudsjett i sak KST 137712 og økonomiplan sak KST 138/12. Tidlegare års underskott vart dekka inn i 2012. rekneskap for 2012 er godkjent av kommunestyret med eit overskott og budsjett for 2013 er godkjent av Fylkesmannen. Vi har såleis oppfylt alle kriteria for å bli utmeldt av ROBEK lista. Reknar med at det skjer tidleg på hausten. Rekneskapsrapport pr. 1. kvartal vart behandla av kommunestyret i sak KST 25/13. Administrasjonssjefen legg i denne saka fram ei kortare orientering om rekneskapssituasjonen pr. 1. halvår. Når dsaka vert skreven er dei fleste driftsleiarar på ferie og vi har difor ikkje fått innhenta opplysningar og deira sine vurderingar om driftssituasjonen. Vi kjem tilbake med ein fyldigare rapport pr. 3 kvartal. 2. Oppsummering pr. 1. halvår 2013 Resultat Driftsutgifter, meirforbruk 10,0 mill. kr Driftsinntekter, høgre enn budsjettert 5,0 mill. kr Antyda underskott 2013 5,0 mill. kr Med utgangspunkt i rekneskap pr. 1. halvår vurderer vi at vi ligg an til eit underskott på 5,0 mill. kr i 2013. Driftsutgifter Vi kan kort samanfatte drifta slik: Forbruk Forbruk Budsjett i % 1. halvår 2012 186 644 401 831 46,4 1. halvår 2013 205 722 416 700 49,4 Forbruket etter 1. halvår i år er høgre enn i tilsvarande periode i 2012. I 2012 hadde vi ved årets slutt eit meirforbruk på 7,9 mill. kr. Grunna m.a. endring i rutine for utbetaling av løn kan vi ikkje direkte samanlikne forbruket desse åra, men det er likevel klart at forbruket i år er høgre enn i fjor. Vi kan antyde eit meirforbruk på 10,0 mill. kr på driftsutgiftene. Det er spesielt grunnskule- og pleie- og omsorg som får meirforbruk, dette er også dei to største sektorane våre. Driftsleiarane i grunnskulane peikar på at det ikkje er mogeleg å drive fagleg forsvarleg med dei budsjettrammene dei har. Spesielt er det kostnader i forbindelse med elevar som treng ekstraressurs som aukar mykje. Innan pleie- og omsorg er det spesielt heimetenestene som får stort meirforbruk, men også Hellandtunet får meirforbruk. Driftsinntekter Ser ut til å bli 5,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Det er spesielt tilskott til ressurskrevjande brukarar som vert høgre enn budsjettert, sjå nærare kommentarar
seinare. 3. Tiltak Administrasjonssjefen har sett i verk fleire tiltak for å redusere forventa meirforbruk. Ein er opptatt av at tiltak som må settast i verk no skal gje økonomisk effekt i 2013, men like mykje at dei gjev spareeffekt i 2014. Større og meir omfattande tiltak bør takast opp i budsjettbehandlinga for neste år slik at vi får ei brei administrativ og politisk behandling av tiltaka. Viser her til rekneskapsrapport pr. 1. kvartal og dei tiltak som var peikt på der: Redusere forbruket, administrasjonssjefen har gitt driftsleiarane beskjed om redusere forbruket så mykje som mogeleg Vikarinntak, skal reduserast og kun skje når det ikkje er fagleg forsvarleg utan. Overtid, skal reduserast Inventar og utstyrskjøp, driftseiningar som ikkje klarer å holde budsjettramma skal redusere for å avgrense meirforbruket. Tiltak som skal arbeidast vidare med: Ekstraressurs til framandspråklege elevar, skal vurderast på ny. På sikt skal det også vurderast om det er fagleg og økonomisk rett å samle undervisninga på ein skule. Enkeltvedtak, på alle områder bør gjennomgåast og tilbod leggast på lågaste forsvarlege nivå. Administrasjonssjefen har hatt møte med fleire driftsleiarar for å drøfte aktuelle tiltak for redusere kostnadane. Nemner m.a. at saman med driftsleiar for heimetenestene er det sett i verk fleire tiltak, m.a. holdt ledige stillingar vaktant. Vi ser allereie økonomisk effekt av tiltaka. Etter ferien vil ein fortsette med å vurdere, og sette i verk, fleire tiltak spesielt innan pleie- og omsorg. 4. Driftsinntekter (eksterne) Budsjett Prognose Avvik Skatt og rammeoverføring 150 400 150 400 0 Rammeoverføring 160 000 160 000 0 Vertskommunetilskott 99 500 99 500 0 Momskompensasjon 700 500-200 Resssurskr. Brukarar 13 500 19 000 5 500 Eigedomsskatt 8 300 8 600 300 Komp. eldreutb/skule 3 500 3 500 Driftsinntekter 435 900 441 200 5 600 Kalkulatoriske renter 2 000 2 000 0 Avkastning kraftfondet 6 000 6 000 0 Utbytte VEAS 2 000 2 000 0 Renteinntekter 700 0-700 Finansinntekter 10 700 10 000-700 Skatteinntekter, det er budsjettert med 4,4 mill. kr meir enn det som er oppgitt i statsbudsjettet.
Pr. 1. halvår ser det ut til at vi skal få inn budsjettert sum. Refusjon ressurskrevjande brukarar, desse inntektene vert høgre enn budsjettert, grunna fleire ressurskrevjande brukarar og at dei vi har krev meir ressurs enn tidlegare. Auken i desse inntektene må vi sjå i samanheng med auka kostnader/meirforbruk i driftseining Bu- og habilitering. Det er her ekstrakostnaden har vore. Budsjettet for denne driftseininga vert føreslått å auka. Eigedomsskatt, her forventar vi om lag same nivå som i 2012. 5. Driftsutgifter Forbruk 1. kvartal Forbruk i % Formål 2012 2013 2012 2013 Politisk verksemd 2 642 1 734 57,3 34,3 Sentraladm/servicektr/fellesutg 9 185 11 788 37,8 48,6 Grunnskule 32 421 34 981 46,3 50,1 Barnehage 16 513 17 019 46,7 47,1 Kulturskulen, almen kultur og fritid 5 942 6 070 48,8 48,8 Barne- og ungdomstenestene 8 852 8 928 48,3 44,4 Helse, omsorg og velferd 59 076 69 519 47 53,7 Bu- og habiliteringstenestene 47 103 54 427 45,1 51,3 Teknisk sektor/bustaddrift 3 341-1 777 Kjøp tenester Tremek 1 569 3 033 50,0 100 Sum 186 644 205 722 46,5 49,4 Forbruket pr. 1. halvår er høgre i år enn i 2012. I 2012 vart det eit meirforbruk på 7,2 mill. kr på drifta ved årets slutt. Men grunna noko ulik periodisering av utgiftsføringa gjer at ein ikkje direkte kan samanlikne forbruket i desse to åra. Det er spesielt i grunnskulesektoren og pleie- og omsorg at forbruket er høgt. Desse sektorane hadde og meirforbruk i 2012. Administrasjonssjefen vil antyde eit meirforbruk på 10,0 mill. kr på drifta i 2013. (Før budsjettendringar), netto ca. 5,0 mill. kr når vi tek med meirinntektene. Administrasjonssjefen vil komme tilbake med nærare analyser og kommentarar når rekneskapsrapport pr. 3. kvartal vert lagt fram for kommunestyret i oktobermøte.
Forbruk pr. 1. halvår på driftseiningsnivå: Forbruk 1. halvår Forbruk i % Formål 2012 2013 2012 2013 Politisk styring m/næringsoppg. 2 642 1 734 57,3 34,3 Sentraladm., servicektr., fellesutg. - Sentraladministrasjon 4 035 5 462 29,7 39,8 - Servicekontor 1 049 1 239 34,6 38,8 - Fellesutgifter 4 101 5 087 53,5 69,2 Grunnskule med SFO - Fiksdal skule 2 150 2 470 44,1 44,8 - Tomrefjord skule 9 609 10 221 45,0 48,0 - Helland skule 12 742 14 655 45,6 47,6 - Tresfjord skule 5 175 3 336 52,8 53,5 - Fellesutgifter skule 2 745 4 299 45,2 70,8 Barnehage - Tomrefjord barnehage 1 603 1 407 54,1 44,9 - Tresfjord barnehage 1 156 899 54,7 41,9 - Helland barnehage 4 779 5 209 43,5 46,2 - Fiksdal barnehage 1 080 1 146 45,1 45,7 - Gardstunet barnehage 1 605 1 704 43,9 45,4 - Private barnehagar/fellesutgifter 6 290 6 654 47,5 50,0 Kulturskulen, kultur og fritid - Vestnes kulturskule 2 001 2 218 50,2 53,8 - Kulturtiltak 1 684 1 421 56,5 56,3 - Kyrkjelege føremål 1 827 1 924 48,5 48,1 - Bibliotek 409 555 37,5 46,9 - Frivilligheitssentral 21-48 Barne og ungd tenester * 8 852 8 928 48,3 44,4 Helse, omsorg og velferd - Helsevern 4 239 4 278 49,8 50,8 - NAV sosial-kommune 2 570 4 383 42,5 67,2 - Heimetenestene 15 487 18 106 49,2 54,6 - Sjukeheim/trygdeheim 19 669 23 658 43,6 49,5 - Hellandtunet 11 673 12 729 47,1 52,1 - Fellesutgifter PO 304 1 370 36,7 199,4 - Samhandlingsreforma 5 134 4 995 58,9 58,6 - Bu- og habiliteringstenestnene 47 103 54 427 45,1 51,3 Eigedomsdrift -1 954-2 850 Tekniske tenester 5 295 1 073 51,3 10,3 Kjøp tenester Tremek 1 569 3 033 51,3 101,1 Sum driftsutgifter 186 644 205 722 46,5 49,4
6. Budsjettendringar Som nemnt ovanfor vert inntektene høgre enn budsjettert, i hovudsak grunna auka inntekter for ressurskrevjande brukarar. Bu og habiliteringstenestene får auka kostnader grunna dette. Administrasjonssjefen vil difor føreslå at dei får auka budsjettet for å dekke dette. Likeeins noko auke av budsjettet til heimetenestene då dette nok er underbudjettert. Føreslår slik budsjettendring: Auke Reduksjon Momskompensasjon, mindreinntekt 200 000 Renteinntekter, mindreinntekt 700 000 Eigedomsskatt, meirinntekt 300 000 Tilskott ressurskr. brukarar meirinntekt 5 500 000 Nto. auke inntekter 4 900 000 Auka ramme Bu- og habiliteringstenestne 4 000 000 Auka ramme heimetenestene 900 000 Auka ramme driftseiningar 4 900 000
Særutskrift til: