Møte finansutvalet 18.09.2014 Notat budsjett 2015, orientering om status pr. 17. september 2014.
Status budsjett 2015 pr. 17. september 2014 viser eit udekka meirforbruk på kr 6,4 mill. kroner. Sentrale inntekter: Rek Budsjett Rev.bud Pr 18.09.14 Budsjettskjema 1A - drift, Sentrale inntekter 2 013 2 014 1. ter. 2014 Budsjett 2015 Skatt på inntekt og formue -25 579-27 745-26 045-25 400 Ordinære rammetilskot -59 266-59 255-59 755-62 250 Eigedomsskatt -6 002-5 930-5 930-5 400 Andre direkte og indirekte skattar: Naturressursskatt -2 582-2 500-2 500-2 500 Konsesjonsavgifter -1 821-1 757-1 757-1 820 Andre generelle statstilskot: 0 Tilskot ressurskrevjande brukarar -3 300-4 725-6 785-5 300 Vertskommunetilskotet -19 886-20 140-20 140-20 400 Integreringstilskot -2 760-2 025-1 983-1 030 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER -121 196-124 077-124 895-124 250 Renteinntekter forvaltningslån -192-120 -120-150 Renteinntekter utlån frå investeringsfond -247-80 -80-50 Renteinntekter -1 281-825 -825-825 Andre renteinntekter, gebyr -39 0 Aksjeutbyte -850-850 -850-850 Rente- og avdragskompensasjon -1 514-1 488-1 488-1 430 Renteutgifter forvaltningslån 205 170 170 200 Renteutgifter kommunale lån 1 469 2 174 1 724 2 184 Betalingsformidling, gebyr 30 50 50 50 Morarenter 01 05 05 05 Avdrag på lån 2 380 2 920 2 690 2 923 SUM NETTO FINANSINNTEKTER/UTGIFTER -38 1 956 1 276 2 037 Avsett til disposisjonsfond 71 Avsett til Kraftfond - Konsesjonsavgift, rente, avdrag2 380 2 257 2 257 2 490 Renter til bundne VAR-fond 119 130 130 130 Bruk av disposisjonsfond 0-726 -726-900 Bruk av bundne fond 0 Bruk av kraftfond I -2 000-2 000-2 000-2 000 NETTO AVSETNAD 499-339 -268-280 0 Overføring til investeringar 1 037 450 450 500 Heimfallsinntekter, netto -2 597-2 000-1 200-1 200 Konsesjonskraft, netto -3 010-3 510-3 510-2 800 Premieavvik inkl. AGA -1 611 0 Amortifisert premieavvik inkl. AGA 1 216 350 650 650 Bruk av overskot -1 451-4 871 0 SUM TIL FORDELING DRIFT/ANSVARSOMRÅDA -127 151-127 170-132 368-125 343 FORDELT TIL DRIFT 122 279 127 170 132 368 131 796 -= "OVERSKOT", '+="UNDERSKOT" -4 872 0 0 6 453 1
Fordeling drift: FORDELT TIL ANSVARSOMRÅDA Rek Budsjett Rev.bud Arb.grunnlag 2 1 tert. Budsjettskjema 1B 2013 014 2014 Bud 2015 100 POLITISKE ORGAN OG KONTROLLORGAN 2 699 2 911 2 911 2 766 120 RÅDMANN/FELLESTENESTER 12 324 12 100 12 241 12 880 122 NÆRINGSUTVIKLING 1) 1 176 1 305 1 305 1 305 190 TILLEGGSLØYVINGAR OG NYE LØYVINGAR 0 3 250 2 868 8 100 R1: Sentrale styringsorgan og fellesutgifter 16 199 19 565 19 324 25 051 200 OPPVEKST- OG OMSORGSKONTORET 1 093 1 188 1 253 1 188 210 SAGATUN SKULE 15 045 14 176 14 276 13 626 211 FJORDTUN OPPVEKSTSENTER 2 570 2 445 2 445 2 046 212 NESSE OPPVEKSTSENTER 2 611 2 793 2 793 2 743 220 SAGATUN BARNEHAGE 4 844 4 888 4 903 4 418 230 PPT-KONTORET 751 752 752 752 250 KULTURSKULEN 652 648 668 523 260 BIBLIOTEKET 417 472 472 448 262 KULTUR 596 661 661 511 R2: Oppvekst og kultur 28 579 28 023 28 223 26 254 270 LEGE 2 784 2 878 2 962 3 127 271 HELSESTASJON 706 805 805 845 272 FYSIOTERAPEUT 498 507 512 512 275 PLEIE OG OMSORG 2 646 2 519 2 634 1 486 276 OMSORG 12 828 11 949 11 949 12 301 277 SPESIALOMSORG PU 27 287 30 380 31 315 28 607 278 HEIMETENESTE/REHABILITERING 13 808 13 287 17 887 17 520 295 BARNEVERN 2 342 3 126 2 626 2 600 296 NAV 6 170 4 417 4 317 3 732 R3: Helse og omsorg 69 069 69 868 75 006 70 730 300 PLAN OG UTVIKLINGSKONTORET 1 026 1 717 1 762 1 718 320 JORDBRUK 325 325 325 325 330 SKOGBRUK 477 402 415 402 350 TEKNISK DRIFT 6 058 6 140 6 152 6 186 360 BYGGESAK 46 68 70 68 370 OPPMÅLING 391 385 402 386 380 BRANNVERN 1 876 2 001 2 001 2 001 390 VATN, AVLØP, RENOVASJON -1 249-1 324-1 311-1 324 R4: Tekniske tenester 8 949 9 714 9 816 9 762 798 MOMSKOMPENSASJON INVESTERINGAR -518 0 0 SUM FORDELT PÅ ANSVARSOMRÅDA 122 279 127 170 132 368 131 796 2
Forklaring til budsjettskjema 1A drift, sentrale inntekter Skatteinntekter Skatteanslaget bygger på KS sin prognosemodell versjon 1404KSalternativskatt treaar av 24.06.2014.. Modellen bygger på inngått avtale mellom H, FrP, og V om revidert nasjonalbudsjett 2014. I modellen er det lagt inn ein føresetnad om redusert anslag på skatt og rammetilskot på landsbasis med -0,6% frå 2014 målt i 2014 kroner. Dette sjølv om at kommuneproposisjonen legg til grunn at kommunane vil få auka realvekst på 3,75-4,25 mrd. kroner. Dette skuldast at vel 5,5, mrd. kroner blir trekt av inntektssystemet og vedkjem at kommunal medfinansiering av samhandlingsreforma skal avviklast frå 2015. Føresetnader som er lagt inn i prognosemodellen: - Skattevekst pr. innbyggar for kommunen på 2,0% 2013-2014 - Skattevekst pr. innbyggar for kommunen på -0,4% 2014-2015 - Skattevekst pr. innbyggar for landet på 1,8% 2013-2014 - Skattevekst pr. innbyggar for landet på 2,3% 2014-2015 Deflator 2015 2,9% ( lønsvekst 3,5% og prisvekst 2,0%) Dette gir samla skattinntekt til kommune på kr 27.935.000 og blir fordelt på skatt på inntekt og formue kr 25,4 mill. og naturressursskatt kr 2,5 mill.. Skatt av gjennomsnitt 2014 og 2015 er rekna til 82,1%. Ordinære rammetilskot For 2015er det i prognosemodellen lagt inn flg. føresetnader : - Deflator 2,9% - Innbyggarar pr. 1.1.2015, 1306, uendra frå 2014 - Innbyggarar pr. 1.7.2014, 1314, ein nedgang frå same tidspunkt i 2013 på 21 - Tilskot PU 16 år og over er auka med 2 frå 2014 til 14 personar. - Skjønnstilskot 2015 er sett til kr 2,4mill., uendra frå 2014. Prognosemodellen gir med dette ordinært rammetilskot på kr 58,1 mill. pluss inntektsutjamning kr 4,1 mill., totalt kr 62,2 mill. Endringane i rametilskotet 2014 til 2015 i 2014 kroner: Generell nedgang p.g.a. bortfall av tilskot til samhandlingsreforma og andre endringar i framlegg til nasjonalbudsjett kr 950.000. Nedgang i tal innbyggjarar med 21 personar frå 1.7.13 til 1.7.14 medfører ein reduksjon i rammetilskotet på kr 870.000 og auke i tal PU 16 og over gir auke tilskot med kr 1.205.000. 3
Endring kreteriedata pr 1.7.2014 01.07.2014 01.07.2015 Endring2014 til 2015 Innbyggere ialt 1335 1314-21 Innbyggere 0-1 år (fra 2013), tidligere 0-2 år 24 24 0 Innbyggere 2-5 år (fra 2013), tidligere 3-5 år 55 50-5 Innbyggere 6-15 år 153 141-12 Innbyggere 16-22 år 146 147 1 Innbyggere 23-66 år 732 722-10 Innbyggere 0-17 år 269 263-6 Innbyggere 18-49 år 520 499-21 Innbyggere 50-66 år 321 322 1 Innbyggere 67-79 år 140 145 5 Innbyggere 80-89 år 66 63-3 Innbyggere 90 år og over 19 22 3 Basistillegg 1-1 Sonekriteriet 8737,37667 8414,5-322,876667 Nabokriteriet 7238,541 7004,34-234,201 Landbrukskriteriet 0,0008533 Innvandrere 6-15 år ekskl Skandinavia 17 13-4 Norskfødte med innv foreld 6-15 år ekskl Skand 6 6 0 Flyktninger uten integreringstilskudd 6 0-6 Dødlighetskriteriet 8 8 0 Barn 0-15 med enslige forsørgere 22 17-5 Lavinntektskriteriet 43 Uføre 18-49 år 28 26-2 Opphopningsindeks 0,01082476 Urbanitetskriteriet 5641,02064 Psykisk utviklingshemmede 16 år 12 14 2 Ikke-gifte 67 år og over 86 104 18 Andel barn 1 år uten kontantstøtte (fra 2013), tidligere 1 til 2 år u/kontantstøtte 6,34090909 Innbyggere med høyere utdanning 313 311-2 per 1.1.2015 Folketall per 1.1. i IS-året 1306 1306 0 Eigedomskatt Eigedomsskatten for 2015 er sett til same nivå som i 2014 med reduksjon av kr 500.000 som skal dekke kostander med arbeid knytt til innføring av eigedomsskatt i heile kommunen., totalt kr 5,4 mill. Andre direkte og indirekte skattar Naturressursskatten er sett til i underkant av faktisk naturressursskatt dei siste åra, kr 2,5 mill. Naturressursskatten blir å sjå i samanheng med ordinær skatt på inntekt og formue og er med i grunnlag for inntektsutjamning. Konsesjonsavgiftene er sett til same nivå som i 2014 for heile planperioden, dvs. kr 1.820.000. Konsesjonsavgift inntektene skal avsetjast til Kraftfond 1 i samsvar med gjeldande føresegner. Andre generelle statstilskot Refusjon for særleg ressurskrevjande helse- og sosialtenester er for 2015 sett til kr 5,3 mill. Refusjon er knytt til lønsutgifter og må dokumenterast for kvar einskild brukar med bakgrunn i einskildvedtak. For brukarar ein får serskilt tilskot for, anten direkte eller gjennom rammetilskotet, skal dette i tillegg trekkast i frå. For 2014 vart det refundert 80% av dokumenterte lønsutgifter utover kr 1.010.000.pr. brukar. 4
Vertskommunetilskotet for psykisk utviklingshemma er eit tilskot utanfor inntektssystemet. Det er lagt inn ei endring i samsvar med fastsett overgangsordning ved nedtrapping av tal brukarar i ordninga, som inneber at maksimalt inntektstap frå eit år til neste skal vere ca. kr 300 pr. innbyggjar. Balestrand kommune får refundert for 12 busette. Estimert tilskot 2015 20,4 mill. Integreringstilskot til flykningar: Det er i arbeidsgrunnlaget lagt til grunn tilskot for 14 personar i 2014 og 5 personar i 2016. Kommunen har fatta vedtak om mottak av nye flykningar frå hausten 2015. Det er førebels ikkje budsjettert med inntekter eller utgifter knytt til desse i planperioden. Tilskot 2015 Tilskot 2016 Tilskot 2017 Tilskot 2018 1.030.000 350.000 0 0 Utgiftene knytt til integrering blir i hovudsak utgiftsført på ansvar 296 NAV. Finansinntekter / utgifter Renteinntekter utlån inkl. forvaltningslån: Det er lagt til grunn 3,8 % rente på utlån frå Kraftfond 2, utlån 31.12.15 estimert til 1,2 mill. kr, estimert renteinntekt kr 50.000. Renteinntekter forvaltningslån er rekna til kr 150.000.. Renteinntekter bankinnskot er for 2015 stipulert utifrå ei rente på 2,75 % og gjennomsnittleg kapital på 30,0 mill. Dette gjev ei inntekt i 2014 på kr 825.000. Ein må forventa ein reduksjon i kommunen sine innskot i åra framover. Dette med bakgrunn i større betalte pensjonskostander enn bokført (premieavvik) og bruk av fond i samsvar med vedtak. Aksjeutbytte gjeld utbytte på aksar i Sognekraft AS, kr 850.000. Utbytte blir bestemt generalforsamlinga kvart år. Rente- og avdragskompensasjon: Dette er kompensasjon kommunen tek i mot frå Husbanken på følgjande investeringar: Tal i 1.000 kr pr 1.1. 2015 2016 2017 2018 Rente- og avdragskompensasjon for omsorgsbustader 16 172 15 288 14 404 13 520 Rentekompensasjon på investering kyrkjebygg 364 344 323 323 Rentekompensasjon på investering skule 4 746 4 348 3 950 3 552 Samla grunnlag 22 282 19 980 18 677 17 395 Avdrag og renterefusjon ved 2 % rente 1 430 1 402 1 326 1 250 I formannskapet sitt budsjettframlegg er det teke høgde for opptak av lån på kr 1,2 mill kr til bygging av «Kyrkjestove» som skal innehalde livssynsnøytralt seremonirom. Lånet er budsjettert oppteke i 2015. Det er føresett at kommunen vil få refundert renteutgiftene på lånet stipulert til kr 33.000 kvart år. Dette kjem i tillegg til tabellen over. Betalingsformidling og morarente er samla stipulert til kr 55.000. Rente på innlån inkl. formidlingslån: Kommunalbanken sin prognose for rente blir lagt til grunn på lån knytt til investeringar.. Det er lagt til grunn 2,75 % rente i økonomiplanperioden. Når det gjeld renter på formidlingslån blir det lagt til grunn same renteutgift som på innlån pluss eit påslag på kr 50.000 5
for å ta høgd for differanse mellom tidspunkt for innlån/utlån. Formidlingslån i Husbanken per august 2014 var på xxx mill kr. Lån til investeringar: Tal i 1.000 kr 2014 2015 2016 2017 2018 Lånegjeld 1.1. 69 639 73 079 85 766 89 924 87 327 Låneopptak 5 925 15 610 7 600 1 100 1 100 Låneavdrag (2 485) (2 923) (3 442) (3 697) (3 464) Lånegjeld 31.12 73 079 85 766 89 924 87 327 84 963 Renteutgifter 2,75% 2 184 2 415 2 437 2 376 Oversyn over låneopptak i planperioden Buds(end) Øk.pl Øk.pl Øk.pl Øk.pl 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 100 IKT INVESTERINGAR (600 000) (600 000) (600 000) (600 000) (600 000) 101 BILAR OG MASKINER (200 000) 103 GPS-UTSTYR (300 000) 227 OMBYGGING KOMMUNESTYRESALEN (320 000) 228 BEREDSKAP - AGGREGAT MM (166 200) 229 SOLAVSKJERMING - SAGATUN SKULE (640 000) 230 TOALETT BYGG A OG C - SAGATUN SKULE (360 000) 231 UTSTYR LEIKEAREAL - SAGATUN SKULE (165 000) 232 BRANNSTASJON (80 000) 301 OMSORGSBUSTADER- SEJETUNET (210 000) 700 KOMMUNALE VEGAR - 713 OMSORGSBUSTADER BALA (5 470 000) (7 000 000) 714 HITTUNSFJØRA (3 505 400) 718 BUSTADOMRÅDE HOLMAMYRANE - 719 KJØP AREAL LUNDE PRESEGARD - 800 ANDRE FINANSIERINGSTRANSAKSJONAR (500 000) (500 000) (500 000) (500 000) (500 000) 801 FORMIDLINGSLÅN - Toalett bibliotek (220 000) Brøyteplater traktor (240 000) BILAR OG MASKINER (250 000) Kyrkjestove (1 200 000) Kunstgras og ny drenering Kreklingen (1 100 000) T O T A L T (12 516 600) (10 010 000) (2 200 000) (1 100 000) (1 100 000) Unytta lånemidlar 1 757 500 Korr framdrift omsorgsbustader Bala 5 000 000 (5 600 000) (5 400 000) Korigert låneopptak (5 759 100) (15 610 000) (7 600 000) (1 100 000) (1 100 000) Avsetnader Disposisjonsfond: 6
Avsetnad til Kraftfond 1: Konsesjonskraftinntekt kr 1 820 000 blir avsett til fond i si heilheit. I tillegg skal det avsetjast rente på fondskapitalen, stipulert til kr 670.000. Avsetnad bunde driftsfond: Fondskapitalen på VAR-fond skal ha tillagt rente, stipulert til kr 130.000. Bruk av Kraftfond 1: Ledige midlar utover grunnkapital blir nytta i 2014, kr 2.000.000. Overføring til investeringsrekneskapen. Dette er bidrag frå driftsinntekter til finansiering av investeringar. Det er budsjettert med kr 500.000 til finansiering av EK-innskot KLP. Denne utgifta kan ikkje lånefinansierast. Heimfallsinntekter Dette gjeld kommunen sin del av verdien av heimfalte kraftanlegg i Høyangervassdraget. Inntektene kjem i form av sal av 35,0 GWh kraft som er stilt til disposisjon for kommunen. Krafta blir selt til spottpris og overskot er skattepliktig. Med bakgrunn i svært låge prisar i 2014 er det lagt inn eit forsiktig budsjettanslag på kr 1,2 mill. Konsesjonskraftinntekter Balestrand kommune har til disposisjon i alt ca. 19,0517 GWh konsesjonskraft for sal eller til eige bruk. Kommunen har dei siste åra selt denne krafta på eitt-års kontraktar. Pris for 2015 vart xxx som gir ei netto inntekt på xxx mill. kroner. ÅR Rek. 2011 Rek. 2012 Bud. 2013 Bud. 2014 Bud 2015 Estimert SALSPRIS ØRE/KWH 38,80 36,50 28,11 32,13 28,0 NETTO INNTEKT * 5,0 mill. kr 4,5 mill. kr 2,8 mill. kr 3,5 mill. kr 2,8 mill. kr *Nettoinntekt = salsinntekt med fråtrekk av OED-pris, innmatingskostander, energiavgift, kontingent til LVK og utgifter til meglar. Premieavvik Sentrale mål I budsjettet er det sett opp sentrale mål for verksemda. Økonomiske mål er gitt i nr 23. -23.1 Ynskt mål Netto driftsresultat > 3,5%, resultat i budsjett 2015 -xxx %. -23.2 Ynskt mål Lånegjeld < 50 % av brutto driftsinntekter, resultat i budsjett 2015 xxx %. «Overskot / underskot» Kommunelova krev at kommunen for kvart år i planperioden skal vedta eit driftsbudsjett som er i balanse. Dette medfører at om nødvendig må ein nytta unytta frie fond (disposisjonsfond).. Det er førebels budsjettert med bruk av disposisjonsfond med kr 900.000 i 2015... 7
8