VEDTATT BUDSJETT g ØKONOMIPLAN 2011-2014 Lillesand kmmune Ft: Finn Jhansen Visjn: Lillesand unik, trygg g skapende! Hvedmål: Sikre en bærekraftig utvikling g ressursfrvaltning Sikre trygghet, livskvalitet g gde ppvekstvilkår Styrke g utvikle kmmunen sm rganisasjn g arbeidsplass Vedtatt av bystyret 8.12.2010
Innhldsfrtegnelse Side 1 BYSTYRETS VEDTAK...5 DEL 1: OVERORDNET...7 2 SAMMENDRAG...7 2.1 DOKUMENTETS OPPBYGGING...7 2.2 NØKKELTALL...8 2.3 MÅL, UTFORDRINGER OG TILTAK...9 3 DRIFT 2011-2014 ET OVERBLIKK...10 3.1 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT...10 3.2 BALANSE OG INNTEKTER TIL FORDELING (BUDSJETTSKJEMA 1A)...11 3.3 BUDSJETTET FORDELT PÅ TJENESTENE (BUDSJETTSKJEMA 1B)...17 4 INVESTERINGER I 2011 2014...19 4.1 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING...19 4.2 INVESTERINGER OG FINANSIERING (BUDSJETTSKJEMA 2A)...20 4.3 BRUTTOINVESTERINGER (BUDSJETTSKJEMA 2B) TABELL 14...22 DEL 2: GRUNNLAG FOR DRIFT OG INVESTERING...23 5 FORUTSETNINGER I BUDSJETT OG ØKONOMIPLAN...23 5.1 STATSBUDSJETTET 2011...23 5.2 BYSTYREVEDTAK...23 5.3 MÅL...24 5.4 ANTALL ÅRSVERK...27 5.5 FRAVÆR...28 5.6 BEFOLKNINGSUTVIKLING...28 6 DRIFT AV TJENESTENE - RAMMEOMRÅDENE...31 6.1 RAMMEOMRÅDE 0 FORDELINGSUTGIFTER...31 6.2 RAMMEOMRÅDE 2 FOLKEVALGTE...32 6.3 RAMMEOMRÅDE 3 RÅDMANNENS STAB...32 6.4 RAMMEOMRÅDE 4 HELSE OG KULTUR...36 6.5 RAMMEOMRÅDENE 5 SKOLER OG 6 BARNEHAGER...47 6.6 RAMMEOMRÅDENE 7 TEKNISK DRIFT OG FORVALTNING, 8 VA OG 9 HAVN...54 7 NÆRMERE OM INVESTERINGSPROSJEKTER...60 VEDLEGG: GEBYRREGULATIV OG BETALINGSSATSER Side 2
Rådmannens frrd Sentrale mål fr kmmunen er å sikre stabilitet g frutsigbarhet i egne tjenester. I første rekke ppnås dette gjennm bærekraftig øknmi, sm sikrer egne pririteringer g handlefrihet. Dette er spesielt utfrdrende, når kmmunen har sterk beflkningsvekst g stramme øknmiske rammer. Etter innsparingstiltak på ver 10 mill i budsjett 2011 er nett driftsresultat ca kr 10,56 mill g 1,76 %. Dette resultatet må kmmunen ha, fr å kunne verføre 40 % av mmskmpensasjn fra drift til investering g dermed imøtekmme lvens krav. Alle knsekvensene av vekst i kmmunal aktivitet, både på drift g investering, vil ikke bli synlig i øknmiske termer før periden etter. På krt sikt ser vi altså at aktivitetsveksten i løpet av 2010 først slår inn fr fullt i budsjettet fr 2011. Nye bemanningsintensive tiltak utfrdrer i tillegg balansen mellm inntekter g utgifter i øknmiplanperiden. Aktivitetsvekst tilsier at vi får en trinnvis kstnadsutvikling, uten at kmmunens inntekter har tilsvarende økning. I praksis betyr det at pptrinnet i utviklingstrappen må finansieres av kmmunen. Statlige bevilgninger vil således alltid henge etter. Dette gjelder barnehageplasser, utbygging av sykehjemsplasser, ressurskrevende tjenester, bliger med bemanning, økt rammetimetall i sklen gjennm nye ppgaver fra staten g andre kmmunale tjenester. Listen kunne gjøres lengre. Investeringsprgrammet fr 2011-2014 er ekspansivt på grunn av lvpålagte ppgaver g tidligere bystyrevedtak. Investeringene må gjennmføres etter planen, fr å sikre budsjetterte inntekter til mmskmpensasjn fra investeringer. I budsjett 2011 er denne inntekten tilpasset investeringer fra 2010 g nye investeringsbudsjett i 2011. Frsiktighetsprinsippet er tatt hensyn til gjennm stabile fnd. Organisasjnsmessige ansvarsavklaringer g mål må presiseres g etterleves fr at planlagt aktivitet skal vises i faktisk handling g resultat. Renteutgiftene frtsetter å øke i 2011, g den akkumulerte renteøkningen i planperiden utgjør nesten kr 27 mill på grunn av et generelt høyere rentenivå g økt gjeld. Økte finansutgifter reduserer inntekter til frdeling på tjenestene g skaper begrensninger fr handlefriheten i driften. Økt utbytte fra Agder-Energi har i tidligere øknmiplaner kmpensert fr økte renteutgifter. Så er ikke lenger tilfelle i vedlagte øknmiplan. Signaler fra selskapet m fremtidige investeringsbehv har gjrt at rådmannen hlder utbyttet knstant frem til 2012, fr så å justere det ned i 2013 g 2014. Dette inntektsbrtfallet må erstattes. Lånepptaket i periden reduseres sm følge av eiendmssalg g utbytte fra Sørlandsparken Øst AS g andre eiendmsselskaper under kmmunalt eie. Reginale signaler m ønsket handelsutvikling på tvers av kmmunens egne høringsuttalelser gjør at utbyttene nevnt ver muligens vil bli utfrdret. Gjeldsgraden er meget høy, men må gså sees i sammenheng med kmmunens aktiva i frm av eiendm g finansielle papirer. Kmmunens øknmiske risik er økt på grunn av nytt inntektssystem, iverksetting av innsparingstiltak, høy budsjettert mmskmpensasjn g sterk beflknings- g aktivitetsvekst. Det er derfr nødvendig å behlde fndet, fr å kunne finansiere ufrutsette utgifter g inntektstap. Frsiktighetsprinsippet g målet m stabil drift er bakgrunnen fr dette. Side 3
Samlet sett bidrar dette til at kmmunen er avhengig av at eiendmsskatten har en realvekst i øknmiplanperiden, fr å sikre vedtatt strategi m frutsigbarhet i tjenestetilbudet. Det har vært nødvendig å utfrdre plitiske vedtak vedrørende mmskmpensasjn g eiendmskatt knyttet til øknmiplanperiden. Intensjnene i vedtakene er frsøkt ivaretatt, så langt sm mulig. I kmmende år legges det frem flere større kmmunale planer. Overgripende er selvfølgelig Kmmuneplanen, sm vil gi retning g utviklingstakt fr Lillesand kmmune i årene fremver. Under denne ligger flere delplaner, sm fr eksempel Dvreplanen g Sentrumsplanen. Øknmiske knsekvenser av nevnte planverk er ikke frsøkt innarbeidet i øknmiplanen. Disse vil først finne sin plass i kmmende budsjett g tilhørende plan. Vekst i løpet av budsjettåret må frtrinnsvis tas innenfr rammen i hver sektr, det vil si at sektrene må priritere stramt i løpet av året g mpriritere mellm tjenester hvis nødvendig. Rådmannen understreker at kmmunen må finne helhetlige løsninger, fr å kunne finansiere g tilfredsstille fremtidig behv fr kmmunale tjenester. Det må utvikles klare strategiske mål, der vedtatte sannheter utfrdres. Samtidig må kmmunikasjnen bygge br mellm frventninger g faktiske muligheter - der vi må lære å definere hvilket tjenestetilbud (i mfang g kvalitet) er gdt nk. Utviklingen i sykefraværet er svært gledelig g vitner m ansvarlige g flinke ansatte. I kmmende budsjett g øknmiplan utfrdres rganisasjnens ansatte ytterligere. Arbeidspress g endrede ppgaver må påregnes. Det er derfr viktig at vi støtter g hjelper hverandre - g passer på at alle blir sett. Jan Henning Windegaard rådmann Side 4
1 BYSTYRETS VEDTAK BS-150/10 Bystyrets vedtak er dermed: 1. Rådmannens frslag til årsbudsjett 2011 fr drift g investering vedtas i tråd med de endringer sm framgår under: 2. Øknmiplan 2011 2014 vedtas vedtas i tråd med de endringer sm framgår under: 3. Skatteøre reduseres fra 12,80 % til 11,3 % 4. Lillesand kmmune utskriver eiendmsskatt på faste eiendmmer i hele kmmunen 2011-2014, hvr den generelle skattesatsen behldes på 3 prmille i 2011, g 2 prmille fr helårs- g fritidsbliger, regnet av takstverdien. 5. Lillesand kmmune øker ikke eiendmskatten på verken helårs-g fritidsbliger, verker g bruk, eller næringseiendmmer i øknmiplanperiden. Kun økte inntekter sm følge av vlumøkninger innarbeides. 6. I 2011 betales eiendmsskatt pr 20.6. g 20.09. 7. Eiendmmer til stiftelser eller institusjner sm tar sikte på å gagne kmmunen g sm ikke er rganisert sm aksjeselskap, fritas fr eiendmsskatt. 8. Eiendmmer sm er autmatisk fredet eller underlagt fredningsvedtak av riksantikvaren, fritas fr eiendmsskatt. 9. Gebyrregulativet fr teknisk sektr g betalinger innenfr øvrig virksmhet vedtas. 10. Lillesand kmmune tar pp kr 10 mill. i etableringslån i Husbanken. 11. 100 % av investeringsmmskmpensasjn verføres til investeringsbudsjettet til reduksjn av lånepptak fm 2012. I 2011 verføres 40 pst i tråd med krav til pliktig verføring. 12. Lillesand bystyre vedtar å frberede salg av aksjer i kmmunale næringsselskaper i 2012. Salgsinntektene brukes til nedbetaling av gjeld. Ekstrardinært utbytte fra LINA g SPØAS på 70 mill. kr utgår. 13. Rådmannen legger frem fr bystyret i juni 2011 egen sak m frslag til driftstilpasninger, herunder muligheter fr strukturendring innenfr skle g msrg. Rådmannen bes gså m å angi muligheter fr reduksjner i de ikke-lvpålagte tjenestene, samt status fr kmmunens selvfinansierende tjenester. Målsettingen er på sikt å pparbeide et psitivt nett driftsresultat på 2-3 pst. 14. Rådmannen legger frem fr bystyret frslag til prinsipper g rammer fr budsjett/øknmiplan 2012-2015 i septembermøtet 2011. Disse vil være styrende fr rådmannens endelige frslag til budsjett/øknmiplan 2012-2015 15. Det er et mål å ikke øke utgiftene i vedtatt budsjett gjennm plitiske vedtak. Frslag g/ eller søknader sm medfører økte utgifter i frhld til vedtatt budsjett skal sm hvedregel ikke behandles før ved neste års budsjettbehandling Side 5
16 Endringer i budsjett g øknmiplan Drift 2011 2012 2013 2014 Sum 1 mrd kr i frie inntekter i nv 2010, hvrav Lillesands andel utgjør 1,926 mill. kr. Frutsettes verført til 2011, g brukes til å finansierer drift av nye sykehjemsplasser ved 1 Høvågheimen. 1a -1 926 000-1 926 000 2 Økt driftstilskudd 5 nye sykehjemsplasser g drift Krksteinåsen fm 2013 1b 791 000 3 126 000 7 626 000 3 126 000 14 669 000 3 Driftstilskudd Øynaheia 1b 25 000 25 000 25 000 25 000 100 000 4 Driftstilskudd Arkivet 1b 25 000 25 000 25 000 25 000 100 000 EBE, midler til vedlikehld 5 (primært ny hall g ny skle) 1b 300 000 300 000 300 000 300 000 1 200 000 6 Driftstilskudd kirken 1b 200 000 200 000 200 000 200 000 800 000 Brtfall av ekstrardinært 7 utbytte ført i drift 1a 10 000 000 10 000 000 8 40 pst mms fra drift til investeringer i 2011, g 100 pst mmskmpensasjn fra drift til investeringer i 2012-2014 1a -3 412 920 5 964 600 3 328 000 1 999 600 7 879 280 9 40 pst mms fra drift til investeringer i 2011, g 100 pst mmskmpensasjn fra drift til investeringer i 2012-2014r, reduserte inntekter ført i 1b 1b 8 532 000-1 260 000-1 560 000-2 000 000 3 712 000 10 Uendret E-skatt i periden 1a 0 4 810 000 8 240 000 11 310 000 24 360 000 Driftstilpasninger, 1 pst på 11 enhetene 1b -4 370 000-4 370 000-4 370 000-4 370 000-17 480 000 12 Driftstilpasninger: teknisk sjef (knsulenthjelp mm), 1b -1 345 000-1 345 000-1 345 000-1 345 000-5 380 000 13 Økt bruk av disp.fnd (utver adm. frslag) 1a 0 0-11 692 800-1 294 600-12 987 400 14 Økt avsetning til dips.fnd (utver adm.frslag) 1a 3 595 760 7 998 200 0 0 11 593 960 15 Redusert rente g avdragsbelastning sm følge av nedbetaling av gjeld g red. lånepptak 1a -2 415 000-15 473 000-10 776 000-7 976 000-36 640 000 16 17 18 19 20 21 22 23 Investeringer 2011 2012 2013 2014 Sum 332010 Nrdgården avlastningsbliger/bfellesskap, ppstart 2012 i stedet fr 2011 2b -19 060 000 19 060 000 0 432001 Nybygg habilitering: bygge nytt dagsenter 2b -6 160 000-6 160 000 432006 Krgsteinåsen bliger (rus/ss), ppstart 2012 i stedet fr 2011 2b -14 300 000 14 300 000 0 610007 Rehab. gml. gym.sal Høvåg skle, ppstart 2013 i stedet fr 2012 2b -1 900 000 1 900 000 0 xxxxxx Tingsaker skle - utvidelse utsettes ett år -500 000-16 500 000-10 000 000 500 000 16 500 000 10 000 000 2b -500 000-16 000 000 6 500 000 10 000 000 0 650219 Utvendig rehabilitering Ungdmmen hus, tas ut g bygningsmassen selges 2b -1 100 000-600 000-1 700 000 600002 Vent. g brann anlegg Lillesand rådhus, tas ut, vurderes ifbm med ny gjennmgang av kmmunens øknmi juni 2011 2b -9 200 000-9 200 000 xxxxxx Rehabilitering stadinbygg (2011: 400 000 g 2012: 2 200 000) 2b 400 000-400 000 0 Side 6
24 25 26 27 28 29 30 751055 Kmmunale kaier/brygger, investeringene utsettes ett år. -4 500 000-1 000 000 4 500 000 1 000 000 2b -4 500 000 3 500 000 1 000 000 0 330004 Utvidelse Høvågheimen - økt tilskudd pga økt sats 2b -2 200 000-2 200 000 332010 Nrdgården avlastningsbliger/bfellesskap, økt tilskudd pga økt sats 2b -1 920 000-1 920 000 432006 Krgsteinåsen bliger (rus/ss) økt tilskudd pga økt sats 2b -1 500 000-1 500 000 Salg av næringseiendmmer januar 2012 2b -100 000 000-100 000 000 Brtfall av ekstrardinært utbytte fra LINAS g SPØAS 2b 40 000 000 20 000 000 60 000 000 Økning investeringstilskudd bliger, økt sats 2b -9 200 000-9 200 000 DEL 1: OVERORDNET 2 SAMMENDRAG 2.1 DOKUMENTETS OPPBYGGING Rådmannens frslag til budsjett g øknmiplan 2011-2014 består av t hveddeler. Del 1 Overrdnet mfatter drift g investering illustrert gjennm bligatriske versikter i henhld til budsjettfrskriften g øknmireglement, jfr. tabellen nedenfr. Tabell 1: Obligatriske versikter Obligatriske versikter Obligatrisk versikt drift Obligatrisk versikt investering Budsjettskjema 1A (drift) Budsjettskjema 1B (drift) Budsjettskjema 2A (investering) Budsjettskjema 2B Frklaring Driftsbudsjett frdelt på definerte utgifts- g inntektstyper (arter). Investeringsbudsjett frdelt på bruk av investeringsmidler g finansiering av dette. Inntekter til frdeling (på definerte rammemråder) Hvert rammemråde med utgifter, inntekter g nettramme. I tillegg vises hvert rammemråde nettutgifter (utgifter minus inntekter) per enhet i en egen tabell (del 2). Årets finansieringsbehv samt finansiering av dette. Bruttinvesteringer per prsjekt. Del 2 Grunnlag fr drift g investering mfatter generelle frutsetninger samt beskrivelse av tjenestene g investeringsprsjektene. Side 7
2.2 NØKKELTALL Tabell 2: Rådmannens frslag til budsjett i nøkkeltall Nøkkeltall Brutt driftsresultat Renter g avdrag Rådmannens frslag til budsjett 2011 kr 8,6 mill Inkl. kr 23,168 mill i mmskmpensasjn fra investeringer Kr 52,57 mill Vurdering Beløpet er et resultat av høy mmskmpensasjn fra investeringer. Løpende driftsinntekter uten mmskmpensasjn fra investeringer bidrar ikke til dekning av driftsutgifter ttalt sett. Innsparingene i 2011 med helårseffekt i 2012 samt økt eiendmsskatt utver i planperiden er nødvendig, fr å frbedre balansen mellm driftsinntekter g -utgifter. Utfrdring: Aktivitetsveksten i 2010 g øknmiplanperiden øker mer enn inntektsverføringer fra staten. Renter g avdrag er relativt stabilt i 2011 sm følge av lavere rente g minimumsavdrag. Nett driftsresultat Overført fra drift til investering Bruk av fnd kr 10,5 mill 1,76 % Kr 11,5 mill Derav kr 9,267 mill mmskmp. investeringer Kr 2,272 mill Agder-Energi Nett bruk ca kr 3,6 mill i 2011-2014 Utfrdring: Utver i øknmiplanperiden vil renter g avdrag øke, g dermed redusere inntekter til frdeling på kmmunens tjenester (rammemråder). Nivået er nødvendig, fr å kunne tilbake verføre 40 % mmskmpensasjn til investering. Utfrdring: Anbefaling ligger på 3-5 %. Budsjettert beløp utgjør verføring av frigjøring av egenkapital fra Agder-Energi samt mmskmpensasjn fra investeringer samme år. Sistnevnte beløp utgjør minimumskravet til verføringer fra drift til investering (40 %), jfr. nye frskrifter. Dette fører til redusert lånepptak. Utfrdringer: Kmmunen får ingen kmpensasjn fr reduksjn i rammeverføringer fra staten ved innføring av mmskmpensasjnsrdningen i 2004, når nå deler av inntektene verføres fra drift til investering. Fr budsjett 2011 er det ikke lagt inn bruk av fnd, fr å finansiere 100 % verføring av mmskmpensasjn fra investeringer fra drift, jfr. vedtak i ØP 2010-2013. Beflkningsutvikling g aktivitetsendringene tilsier at det er økt risik fr ufrutsette utgifter i løpet av driftsåret, sm ikke kan dekkes innenfr budsjettrammene. Innsparingstiltakene utgjør gså en risik. Fr å sikre stabilitet g frutsigbarhet i tjenestetilbudet, er det nødvendig å behlde kmmunens fnd inntil situasjnen er mer stabil. Utfrdring: å håndtere vekst i løpet av 2011 samt øvrig planperide innenfr rammene. Gjeldsgrad 1,36 Gjeldgraden her er inkl. VA g uten pensjnsfrpliktelser. Utfrdring: å sikre nasjnale føringer g lvpålagte ppgaver uten økt gjeldsgrad. Side 8
2.3 MÅL, UTFORDRINGER OG TILTAK Budsjett g øknmiplan 2011-2014 viser at kmmunens øknmi er under press på grunn av allerede vedtatte investeringer, meldte behv i gjeldende øknmiplan 2010-2013 samt utvikling i løpet av 2010. I tillegg kmmer nye behv i 2011-2014 sm følge av demgrafiske endringer, statlige pålegg, lver g frskrifter, endringer i etterspørsel, reduserte inntekter, beflkningsendringer g lignende. Nødvendige investering etter denne planperiden kmmer gså i tillegg. Overrdnet mål: Sikre stabilitet g frutsigbarhet i tjenestetilbudet Kmmunen har 4 delmål fr øknmi: 1. Handlefrihet gjennm egne pririteringer 2. Frihet ver egne ressurser 3. Kntrll ver egen virksmhet 4. Stabilitet g øknmisk frutsigbarhet Fr å nå disse målene, er det nødvendig at Lillesand kmmune har en aktiv hldning til sentrale makrøknmiske indikatrer g evner å frstå knsekvensene av disse. I tillegg er det nødvendig at kmmunen evner å transfrmere disse til egen øknmisk planlegging, fr derigjennm å gi innhld til styring g kntrll. Dette er dermed en nødvendig frutsetning fr stabilitet g øknmisk frutsigbarhet. Utfrdringer Styre beflkningsvekst g aktivitetsendringer Tilpasse dagens g fremtidig tjenestetilbud til øknmisk ramme Dekke investeringsbehv samtidig med å behlde handlingsrmmet Frigjøre verdier gjennm eiendmssalg Finansiere aktivitetsvekst, statlige refrmer, nye ppgaver g krav, lønns- g prisvekst, pensjnskstnader g lignende fullt ut Legge til rette fr langsiktig g målrettet næringsutvikling, ved å stimulere til nytenkning g gi gde rammebetingelser fr etablerte g nye næringsaktører Høyere risik fr ufrutsette utgifter g inntektstap i frhld til budsjett Tiltak Etablere styringsmekanismer i frhld til beflkningsvekst g aktivitetsendringer Priritere kmmunens kjerneaktiviteter g lvpålagte tjenester Organisere g tilrettelegge fr helhetlige løsninger Redusere frventninger g gjennmføre mpririteringer Definere hvilken tjenestekvalitet g -mfang sm er gd nk Mbilisere økt frivillighet Redusere lånepptak gjennm utbytte, eiendmssalg g andre aktiva Øke inntekter fra eiendmsskatt i planperiden Behlde fnd i planperiden Stram øknmistyring g tett øknmippfølging Mer eller mindre fryse rganisasjnen Lederstøtte (tjenester, IT, persnal g øknmi) Rådmannen vurderer situasjnen slik at flere tiltak må virke samtidig, fr å sikre tjenester til alle sm har krav på det. Hvis tiltakene ikke gjøres eller virker sm planlagt, øker risiken fr at kmmunens innbyggere ikke får de tjenestene sm de har krav på. Side 9
3 DRIFT 2011-2014 ET OVERBLIKK 3.1 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Tabellen nedenfr viser øknmisk versikt ver driftsbudsjett 2011 i balanse. Tabell 3: Øknmisk versikt drift Øknmisk versikt - drift Regnskap 2009 Oppr budsjett 2010 B-2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 19 029 510 19 916 700 20 830 000 Andre salgs- g leieinntekter 63 330 690 54 140 600 66 206 000 Overføringer med krav til mtytelse 103 601 159 96 183 400 74 329 000 Rammetilskudd 87 196 210 97 772 000 169 270 000 Andre statlige verføringer 43 248 402 44 748 200 13 597 000 Andre verføringer 0 5 000 5 000 Skatt på inntekt g frmue 220 473 230 226 719 000 230 933 000 Eiendmsskatt 14 851 967 14 800 000 17 900 000 Andre direkte g indirekte skatter 0 0 0 Sum driftsinntekter 551 731 169 554 284 900 593 070 000 Driftsutgifter Lønnsutgifter 266 410 402 290 023 400 301 261 000 Ssiale utgifter 75 972 044 82 309 900 89 447 000 Kjøp av varer g tj sm inngår i tj.prduksjn 107 060 592 91 790 000 89 657 000 Kjøp av tjenester sm erstatter tj.prduksjn 33 673 931 34 089 300 62 954 000 Overføringer 52 617 130 53 999 000 31 336 000 Avskrivninger 24 986 171 22 897 800 22 936 000 Frdelte utgifter -27 550 188-26 377 800-8 981 000 Sum driftsutgifter 533 170 082 548 731 600 588 610 000 Brutt driftsresultat 18 561 087 5 553 300 4 460 000 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte g eieruttak 30 801 627 34 054 000 31 521 000 Mttatte avdrag på utlån 108 790 0 0 Sum eksterne finansinntekter 30 910 417 34 054 000 31 521 000 Finansutgifter Renteutgifter, prvisjner g andre fin.utg. 20 158 939 32 909 800 32 207 500 Avdragsutgifter 18 221 142 20 152 700 17 945 500 Utlån 204 630 0 0 Sum eksterne finansutgifter 38 584 710 53 062 500 50 153 000 Resultat eksterne finanstransaksjner -7 674 293-19 008 500-18 632 000 Mtpst avskrivninger 24 986 171 22 897 800 22 936 000 Nett driftsresultat 35 872 965 9 442 600 8 764 000 Interne finanstransaksjner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindrefrbruk 1 007 253 0 0 Bruk av dispsisjnsfnd 6 305 044 1 017 100 1 966 000 Bruk av bundne fnd 4 401 282 3 486 900 2 035 000 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 11 713 579 4 504 000 4 001 000 Overført til investeringsregnskapet 5 000 000 6 661 200 8 126 240 Dekning av tidligere års regnsk.m. merfrbruk 0 0 0 Avsetninger til dispsisjnsfnd 27 086 109 7 285 400 4 097 760 Avsetninger til bundne fnd 15 238 003 0 541 000 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 Sum avsetninger 47 324 112 13 946 600 12 765 000 Regnskapsmessig mer/mindrefrbruk 262 432 0 0 Side 10
3.2 BALANSE OG INNTEKTER TIL FORDELING (BUDSJETTSKJEMA 1A) Budsjett g øknmiplan 2011-2014 legger til grunn balanse i øknmiplanperiden med en samlet bruk av dispsisjnsfndet på under kr 1,5 mill etter endringene i bystyrets vedtak. Fndene må ppretthldes på grunn av at kmmunen er i sterk vekst. Beflknings- g aktivitetsvekst gir økte muligheter fr ufrutsette utgifter, sm ikke kan dekkes innenfr rammen. Nytt inntektssystem utgjør gså en risik i frhld til ufrutsette inntektstap. I tillegg utgjør ppstart av innsparingstiltakene i 2011 en øknmisk risik, frdi frsinkelser kan frekmme med tilhørende lavere innsparingseffekt. Det er avgjørende fr kmmunens samlede øknmi at rganisasjnen håndterer vekst i løpet av året innenfr rammene. Årene 2012-2014 vises i 2011 krner. Trinnvise kstnader dminerer øknmiplanperiden, mens verføringer fra staten erfaringsmessig ikke tilsvarer en slik kstnadsutvikling. Dette betyr at finansieringsgapet er økende på grunn av nye bemanningsintensive tiltak sm gir trinnvise kstnader. Den krtsiktige løsningen er å frdele selve igangsettingen av slike tiltak, når ikke annen finansiering er mulig eller ønskelig. Tabellen nedenfr viser budsjettskjema 1A etter vedtak i Bystyret. Tabell 4: Budsjettskjema 1A drift (inntekter til frdeling) Budsjettskjema 1A - drift Budsjett 2011 2 012 2 013 2 014 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Skatt på inntekt g frmue -230 933 000-237 970 000-245 109 000-250 011 000-226 719 000-220 473 230 Ordinært rammetilskudd -169 270 000-169 369 000-171 218 000-176 019 000-97 772 000-87 196 210 Skatt på eiendm, sum -17 900 000-18 100 000-18 300 000-18 500 000-14 800 000-14 851 967 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -13 597 000-13 590 000-13 534 000-13 459 000-44 748 200-43 248 402 Sum frie dispnible inntekter -431 700 000-439 029 000-448 161 000-457 989 000-384 039 200-365 769 809 Renteinntekter g utbytte -31 521 000-31 597 000-29 149 000-29 149 000-34 054 105-30 801 627 Renteutg.,prvisjner g andre fin.utg. 32 207 500 26 075 250 35 098 000 40 208 000 32 909 847 20 158 939 Avdrag på lån 17 945 500 14 231 750 17 906 000 17 006 000 20 152 660 18 221 142 Nett finansinnt./utg. 18 632 000 8 710 000 23 855 000 28 065 000 19 008 402 7 578 454 Til dekning av tidligere regnsk.m. merfrbruk 0 0 0 Til ubundne avsetninger 4 097 760 7 998 200 3 549 000 7 285 368 27 086 109 Til bundne avsetninger 541 000 15 238 003 Bruk av tidligere regnks.m. mindrefrbruk 0-1 007 253 Bruk av ubundne avsetninger -1 966 000-4 293 000-11 692 800-4 137 600-1 017 107-6 305 044 Bruk av bundne avsetninger -2 035 000-3 486 951-4 401 282 Nett avsetninger 637 760 3 705 200-8 143 800-4 137 600 2 781 310 30 610 533 Overført til investeringsbudsjettet 8 126 240 15 293 800 10 400 800 6 507 600 6 661 200 5 000 000 Til frdeling drift -404 304 000-411 320 000-422 049 000-427 554 000-355 588 288-322 580 823 Sum frdelt til drift (fra skjema 1B) 404 304 000 411 320 000 422 049 000 427 554 000 355 588 288 322 318 391 Mer/mindrefrbruk (+/-) 0 0 0 0 0-262 432 De enkelte pstene i tabellen beskrives nærmere nedenfr. 3.2.1 Frie inntekter I regjeringens frslag til statsbudsjett fr 2011 innlemmes en rekke øremerkede tilskudd sm kmmunen har fått i 2010. Dette gjelder spesielt ulike tilskudd innenfr barnehage, men gså tilskudd til kvalifiseringsprgram innlemmes i 2011. Tabellen nedenfr viser frie inntekter (her skatt inntekt/frmue g rammetilskudd) krrigert fr ppgaver sm er tillagt kmmunen, innlemming av øremerkede tilskudd samt ulik trekk i rammen. Side 11
Tabell 5: Oppgavekrrigeringer 2010 Beløp i hele 1000 "Ukrrigerte" frie inntekter 2010 325 365 Oppgavekrrigerte frie inntekter 2010 378 907 Sum ppgavekrrigeringer 2010 53 542 Derav Fysiterapi 258 Hvedstadstilskudd Kvalifiseringsprgram 2 220 Barnehage, freldrebet g likebeh 671 Økt antall elever i stat/priv skle -52 Innlemming barnehage (tilskudd 2010) 49 806 fysiterapi utlandet 42 Økt timetall leksehjelp 641 Oppdaterte tall timetall/leksehjelp 32 Helårseffekt skyss SFO 20 Bstøtte -86 Prtutgifter -34 Innlemming krisesentre Flytting av minritetsspråklige 24 Sum ppgavekrrigeringer 2010 53 542 Beregninger presentert i Grønt hefte viser at regjeringen har et anslag på frie inntekter i 2011 på kr 394,889 mill fr Lillesand kmmune gitt samme utvikling på skatteinntekter sm resten av landet i 2010 g 2011. Den nminelle veksten fr kmmunen er her på kr 15,982 mill eller 4,2 %. Den nminelle veksten skal strengt tatt finansiere alle økte kstnader fra 2010 til 2011, det vil si lønnsvekst 2010/2011, pensjnskstnader, flere barnehageplasser, flere brukere innenfr andre kmmunale tjenester sv. Beflkningsveksten i kmmunen er sterk g påvirker kmmunens demgrafikstnader. Demgrafikstnadene er av Telemarksfrskning beregnet til ca kr 4,77 mill fr Lillesand i 2011. Dette anslaget er imidlertid gjrt på bakgrunn av en beflkningsvekst på 1 % ttalt med variasjner innenfr ulike aldersgrupper. I tabellen under er det i tillegg vist en beregning på demgrafikstnaden fr kmmunen på bakgrunn av beflkningsprgnsen sm er lagt til grunn i budsjett 2011. Kmmunens kstnadsnivå påvirkes imidlertid av faktisk etterspørsel av kmmunens tjenester. Aktivitetsveksten i Lillesand kmmune er høy, jfr. del 2. Tabell 6: Anslag demgrafikstnader Prgnse lagt tilgrunn i fastsettelse av beflkning g demgrafikstnad fra Telemarksfrskning 0-5 6-15 16-18 19-66 67-79 80-89 90+ Ttalt Beflkningsutvikling 3,40 % -0,50 % 1,30 % 0,80 % 3,80 % 0,60 % -3,20 % 1,00 % Demgrafikstnad 2 654-879 961 511 1 956 446-883 4 766 Prgnse på demgrafikstnad fr kmmunen ved bruk av kmmunens beflkningsfremskriving Kmmunens beflkningsfremskriving 9,99 % 0,00 % 1,58 % 1,81 % 1,88 % -0,54 % -0,54 % 2,08 % Kmmunens bereg. Demgrafikst 7 798 0 1 168 1 156 968-401 -149 10 540 Ved beregning av de frie inntektene, summen av skatt g rammetilskudd, i rådmannens frslag til budsjett 2011 fr Lillesand kmmune er det tatt utgangspunkt i KS s prgnsemdell datert 29.10.10. Kmmunens beflkningsprgnse er lagt inn sm grunnlagsdata i prgnsemdellen. Videre frutsettes det en realvekst på skatt g rammetilskudd på 1,2 % i årene 2012-2014. I statsbudsjettet fr 2011 gis det føringer fr en mfattende mlegging av kmmunenes finansiering fra g med 2011, se del 2. Rammetilskuddet fr Lillesand i 2011 er på kr 182,339 mill. inkludert skjønnsmidler, utgiftsutjevning, Ingar g saker med særskilt frdeling. Side 12
Fra 2011 er skatteøre redusert fra 12,8 til 11,3 %. Statsbudsjett 2011 frutsetter derfr en nedgang i skatteinntektene til kmmunene på 6,5 %. I våre prgnser er det lagt til grunn en nedgang i skatteinntektene på 4,2 %. Beflkningsveksten i kmmunen er grunnen til at administrasjnen legger til grunn en bedre skatteinngang enn landet fr øvrig. I periden 2012-2014 frutsettes det en realvekst i skatteinngangen på 1,2 % på landsbasis g en realvekst på 3 % fr Lillesand på grunn av frventning m økt beflkning. Ved utgangen av ktber 2010 har Lillesand en økning i skatteinntektene på ca 9 % i frhld til samme peride i 2009, fr landet fr øvrig er veksten på 4 %. I statsbudsjettet fr 2011 har regjeringen ppjustert anslaget på skatteinntektene fr 2010 fra 6,4 % til 7 %. Prgnsene 2010 fr Lillesand er en vekst på 9,4 % i frhld til 2009 nivået. Det vil si en skatteinngang i 2010 på kr 241,168 mill. Det er dette nivået sm er utgangspunktet fr beregningen av budsjetterte skatteinntekter i 2011 g resten av planperiden. Med en skattevekst i 2010 på 9,4 % vil Lillesand ligge på 108,3 % av landsgjennmsnittet i frhld til skatteinntekter. Prgnsene sm er lagt til grunn i øknmiplanperiden medfører at kmmunen ligger jevnt på dette nivået. Med en så høy skatteinngang vil det slå negativt ut på inntektsutjevningen. I 2011 er det budsjettert med et trekk på rammetilskuddet på kr 13,069 mill på grunn av inntektsutjevningen. 3.2.2 Eiendmsskatt I rådmannens frslag til budsjett fr 2011 er det lagt inn en vlumøkning fr de ulike eiendmskategriene, sm påvirker inntektene til Lillesand. Prmillesats g bunnfradraget hldes på dagens nivå. Realverdien av eiendmsskatteinntektene til kmmunen vil være negativ i hele øknmiplanperiden, hvis satsene hldes på dagens nivå. Takseringen ble fretatt i 2009, g dermed blir alle nye bjekter vurdert g taksert i 2009 krner. Dette gjør at den reelle inntekten kmmunen får via eiendmskatten, reduseres fr hvert år uten endringer i prmillen. I øknmiplanperiden frslår rådmannen å gjøre endringer på den generelle prmillesatsen samt bunnfradrag, fr å få balanse i øknmiplanen g øke andelen sikre inntekter. Fr næring, verker g bruk frslår rådmannen en økning i prmillesatsen fra 3 til 4,5 i 2012, g til 5 i årene 2013 g 2014. Fr bliger g fritidseiendmmer freslår rådmannen en økning på 0,5 samt en reduksjn i bunnfradraget på kr 100 000, fra kr 600 000 til kr 500 000, i 2012. I 2013 hldes prmillesatsen stabil på 2,5, mens bunnfradraget reduseres til kr 300 000. Prmillesatsen økes til 3 i 2014 mens bunnfradraget hldes stabilt på 2013 nivået. Bakgrunnen fr økningen er inndekningsbehv i planperiden på grunn av trinnvise kstnader g økte finanskstnader. Bystyret vedtk ingen endringer i eiendmsskatt basert på endringer i prmille eller bunnfradrag, slik sm rådmannen fresl fra g med 2012. 3.2.3 Flyktningtilskudd Ved beregning av integreringstilskudd fr flyktninger er det budsjettert med at kmmunen bsetter 15 persner i året i hele øknmiplanperiden. I periden 2007-2009 er det bsatt henhldsvis 10, 21 g 12 persner. I 2010 er det planlagt å bsette 20 persner inkl 5 mindreårige flyktninger. 3.2.4 Rentekmpensasjn Ved beregning av rentekmpensasjnen i øknmiplanperiden fr investeringer innen sklerenvering, kirke g msrgsbliger har rådmannen benyttet kmmunens tildelte investeringsramme g rente i Husbanken. Fr 2010 er det benyttet flytende rente på 2,52 % Side 13
inkl prgnse fr desember på 2,8 %. Fr 2011 sv er siste kjente flytende rente benyttet med 2,8 %. Kmpensasjnen sm er lagt inn i budsjettet er hentet direkte fra Husbanken. 3.2.5 Eksterne finanstransaksjner Bystyret vedtk endringer i renter g avdrag sm følge av endringer i investeringene g salg av aksjer til nedbetaling av gjeld. Avdrag I denne øknmiplanen er det beregnet avdrag i henhld til prinsippet m minimumsavdrag, sm er kblet til avskrivninger. Dette er en kmpleks beregning, sm er avhengig av flere faktrer. Renter Rentebanen er justert ned ne i frhld til øknmiplan 2010-2013. Man frventer at rentenivået nærmer seg et nrmalt nrsk rentenivå på ca 5 prsent i slutten av planperiden. Finansielle instrumenter må utnyttes, fr å sikre budsjettert beløp. Tidligere vedtak knyttet til investeringer g lånepptak gjør at renteutgiftene øker utver i periden. Ved beregning av renteutgifter er det planlagt med 100 % investeringstakt i frhld til investeringsprgrammet fr 2011-2014 justert fr antatt etterslep fra 2010. I tillegg regner vi med 1.7 sm tidspunkt fr lånepptaket fr nye lån. Gjeldsutvikling Gjelden øker betraktelig i planperiden på grunn av et ekspansivt investeringsprgram samt tidligere lånepptak. Tabellen nedenfr viser utviklingen basert på antatt inngang fra 2010 samt investeringer, rente g avdrag i planperiden. Tabell 7 a: Gjeldsutvikling Gjeldsutvikling ttalt 2010e 2011 2012 2013 2014 Estimat gjeld 01.01.xx 755 000 000 755 000 000 771 345 300 759 753 750 842 440 950 Lån 2011 34 290 800 Lån 2012 2 640 200 Lån 2013 100 593 200 Lån 2014 42 574 400 Avdrag -17 945 500-14 231 750-17 906 000-17 006 000 SUM GJELD 755 000 000 771 345 300 759 753 750 842 440 950 868 009 350 Antatt låneandel VA 2010e 2011 2012 2013 2014 Estimat gjeld 01.01.xx 273 000 000 273 000 000 303 700 000 355 458 000 395 301 000 Lån 2011 40 600 000 Lån 2012 63 200 000 Lån 2013 52 600 000 Lån 2014 21 550 000 Avdrag -9 900 000-11 442 000-12 757 000-13 296 000 SUM VA 273 000 000 303 700 000 355 458 000 395 301 000 403 555 000 Gjeldsgraden beregnes her sm langsiktig gjeld uten pensjnsfrpliktelser delt på brutt driftsinntekter (uten finansinntekter g bruk av avsetninger, jfr. øknmisk versikt drift). Kmmunen får ikke mmskmpensasjn fr investeringer i Havn, VA g kjøp av bliger/tmter. Renteinntekter Renteinntekter utgjør renter fr bankinnskudd, byggelånsrenter samt frmidlingslån. Det er en viss usikkerhet knyttet til renteinntektene. Side 14
Utbytte Rådmannen legger pp til samme utbetalinger fra Agder Energi i 2011 sm i regnskap 2010. Det vil si en ttal utbetaling på kr 20,448 mill, av dette er kr 18,176 reelt utbytte mens kr 2,272 mill er utbetaling av egenkapital g må verføres til investeringsregnskapet. Det samme nivået er ventet i 2012. I 2013 g 2014 frventes det utbytte i størrelsesrden kr 18,176 mill. Utbytte fra Agder-Energi er dermed redusert i frhld til ØP 2010-2013. Tidligere har utbyttet fra Agder-Energi bidratt til å kmpensere fr økte finansutgifter. Videre legger rådmannen inn en frventning m utbetaling av utbytte på kr 50 mill i 2013 fra Sørlandsparken Øst AS g kr 20 mill i 2014 fra LINA AS. I 2013 budsjetterer rådmannen med å bruke kr 10 mill i driften, mens kr 40 mill blir verført til investeringsbudsjettet fr å redusere lånepptaket. I 2014 budsjetteres det med at hele utbyttet verføres til investeringsbudsjettet. Bystyret vedtk salg av aksjer i selskapene LINA g Sørlandsparken. Utbytte fra disse selskapene er derfr fjernet i årene 2013 g 2014. 3.2.6 Interne finanstransaksjner Interne finanstransaksjner består av avsetninger g bruk av avsetninger til ulike driftsfnd. I tillegg finnes bruk av tidligere års regnskapsmessige mindrefrbruk under denne psten. Bystyrets endringer tilsier at det i øknmiplanperiden 2011-2014 er nett bruk av ubundne driftsfnd (dispsisjnsfnd) på ca kr 6,4 mill. Tabell 7b: Fndsutvikling Fndsutvikling R-2009 B-2010endr B-2011 B-2012 B-2013 B-2014 Sum fnd 100 058 837 93 898 408 94 536 168 98 241 368 90 097 568 85 959 968 Herav: Dispsisjnsfndene 34 568 432 29 143 368 31 275 128 34 980 328 26 836 528 22 698 928 Bundne driftsfnd 31 600 123 30 031 758 28 537 758 28 537 758 28 537 758 28 537 758 Ubundne investeringsfnd 25 113 397 25 113 397 25 113 397 25 113 397 25 113 397 25 113 397 Bundne investeringsfnd 10 847 264 11 680 264 11 680 264 11 680 264 11 680 264 11 680 264 Endring i regnskapsprinsipp sm påvirker AK Drift -2 070 379-2 070 379-2 070 379-2 070 379-2 070 379-2 070 379 Endring i regnskapsprinsipp sm påvirker AK Invest 0 0 0 0 0 0 Regnskapsmessig mindrefrbruk 0 0 0 0 0 0 Regnskapsmessig merfrbruk 0 0 0 0 0 0 Udispnert i inv.regnskap 0 0 0 0 0 0 Udekket i inv.regnskap 0 0 0 0 0 0 Likviditetsreserve 0 0 0 0 0 0 3.2.7 Overføring fra drift til investering Under denne psten finnes verføring av mmskmpensasjn fra investeringer, sm føres her i driftsbudsjett g regnskap. Ny budsjettfrskrift tilsier at det minimum skal verføres 40 % i 2011, g tilsvarende 60 %, 80 % g 100 % i øknmiplanperiden 2012, 2013 g 2014. Når denne mmskmpensasjnen verføres tilbake til investering i budsjett g regnskap, hindres kmmunene i å finansiere drift ved å låne til mmsutgiften i investeringer. Dette er gså statens intensjn med endringen. Kmmunens rammetilskudd ble redusert med ver kr 10 mill, da rdningen med mmskmpensasjn ble innført i 2004. Staten kmpenserer imidlertid ikke fr dette inntektstapet, når nå rdningen med mmskmpensasjn fra investeringer gradvis verføres fra drift til investering. Side 15
Lillesand kmmunen har til g med 2009 satt av deler av mmskmpensasjn fra drift g investering på et eget mmsfnd (dispsisjnsfnd). Dette skulle bidra til å håndtere svingninger knyttet til mmskmpensasjn. På den måten har kmmunen skaffet seg handlingsrm. Denne muligheten fjernes altså gradvis fra 2010 g fullstendig fra 2014. Det er en viss usikkerhet knyttet til faktisk investeringstakt per år. Erfaring viser at det kan kmme frsinkelser av ulike årsaker, sm dermed påvirker mmskmpensasjnen fra investeringer. Frsiktighetsprinsippet tilsier en frsiktig budsjettering av denne inntekten. I budsjett 2011 legges det til grunn 100 % investeringstakt fr 2011 investeringer samt prgnse fr etterslep fra 2010. Dette tilsier at prsjektstyringen av investeringene er avgjørende fr at inntektsbudsjettet verhldes g at det kan verføres budsjettert beløp til investering. Bystyret vedtk endringer i investeringene samt prinsipp m 100 % verføring av mmskmpenasjn fra investeringer fra g med 2012. Overføring fra drift til investering er endret sm følge av dette. Side 16
3.3 BUDSJETTET FORDELT PÅ TJENESTENE (BUDSJETTSKJEMA 1B) Budsjettskjema 1B gir infrmasjn m frdeling av budsjettet per rammemråde vedtatt av Bystyret gjennm øknmireglementet. Tabell 8: Budsjettskjema 1B - drift Rammemråde Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Regnskap Budsjett 2011 2012 2013 2014 2009 2010 (ppr.) 0 Frdelingsutgifter Utgifter 51 626 000 34 504 170 38 092 400 Inntekter -80 130 000-70 110 377-68 621 300 Nett -28 504 000-27 870 000-26 981 000-24 358 000-35 606 207-30 528 900 2 - Flkevalgte Utgifter 4 076 000 4 284 839 3 812 100 Inntekter -117 000-107 714-84 100 Nett 3 959 000 3 559 000 3 959 000 3 559 000 4 177 125 3 728 000 3 - Rådmannens stab Utgifter 34 146 000 30 996 711 32 969 800 Inntekter -8 457 000-7 834 196-10 044 800 Nett 25 689 000 25 689 000 25 689 000 25 689 000 23 162 515 22 925 000 4 Sektr fr helse g kultur Utgifter 227 536 000 211 895 939 219 312 500 Inntekter -47 639 000-48 696 102-47 628 000 Nett 179 897 000 184 222 000 191 122 000 192 922 000 163 199 837 171 684 500 5 Skler Utgifter 124 669 000 121 858 077 128 351 000 Inntekter -17 375 000-21 201 725-19 896 300 Nett 107 294 000 106 904 000 106 904 000 106 904 000 100 656 352 108 454 700 6 Barnehage Utgifter 63 454 000 55 736 874 58 764 900 Inntekter -7 810 000-20 325 555-21 407 200 Nett 55 644 000 58 842 000 61 382 000 62 864 000 35 411 319 37 357 700 7 Teknisk drift g frvaltning Utgifter 88 699 000 95 931 128 102 252 500 Inntekter -28 525 000-63 157 089-62 991 700 Nett 60 174 000 59 974 000 59 974 000 59 974 000 32 774 039 39 260 800 8 VAr - vann, avløp g renvasjn Utgifter 46 065 000 Inntekter -45 459 000-45 315 847-33 432 900 Nett 606 000 0 0 0-1 654 399 1 854 100 9 Havn Utgifter 3 299 000 3 790 456 4 103 200 Inntekter -3 754 000-3 592 602-3 251 000 Nett -455 000 0 0 0 197 854 852 200 Sum Sum utgifter 643 570 000 0 0 0 602 659 642 622 945 400 Sum inntekter -239 266 000 0 0 0-280 341 207-267 357 300 Sum nett 404 304 000 411 320 000 422 049 000 427 554 000 322 318 435 355 588 100 Til frdeling -404 304 000-411 320 000-422 049 000-427 554 000 322 318 435 355 588 100 Rådmannens frslag til budsjett 2011 fr tjenestene er økt med ca kr 44,6 mill i frhld til vedtatt budsjett 2010. Dette inkluderer innsparingstiltakene (vedtatt av bystyret i juni 2010) med samlet effekt på ver kr 10 mill i 2011 g ver kr 13 mill i 2012. Årsaken til økningen kan henføres til kmpensasjn fr lønnsvekst, økte pensjnskstnader, økt aktivitet i løpet av 2010 g kjente aktivitetsendringer i 2011, brtfall av øremerkede midler til barnehage g kvalifiseringsprgrammet (innlemming i rammetilskuddet) samt avtalejusteringer, jfr. del 2. Side 17
Tabell 9: Endringer i B-2011 i frhld til B-2010 Ansvar 1 R-2009 B-2010 Frslag til B-2011 Avvik 0 Frdelingsutgifter -35 606 207-30 528 900-37 036 000-6 507 100 2 Flkevalgte 4 177 125 3 728 000 3 999 000 271 000 3 Rådmann med stab 23 162 515 22 925 000 25 948 000 3 023 000 4 Sektr fr Helse g kultur 163 199 837 171 684 500 180 688 000 9 003 500 5 Skle g PPT 100 656 352 108 454 700 108 378 000-76 700 6 Barnehage 35 411 319 37 357 700 56 206 000 18 848 300 7 Teknisk - Drift-frvaltning, 32 774 039 39 260 800 61 812 000 22 551 200 8 VA Selvfinansierende -1 654 399 1 854 100 606 000-1 248 100 9 Havn 197 854 852 200-455 000-1 307 200 T t a l t 322 318 435 355 588 100 400 146 000 44 557 900 Inntekter -280 341 207-267 357 300-246 890 000 20 467 300 Utgifter 602 659 642 622 945 400 647 036 000 24 090 600 T t a l t 322 318 435 355 588 100 400 146 000 44 557 900 Når man ser på hvert rammemråde, må man ta hensyn til at enkelte pster er sentralisert i 2011 sammenlignet med vedtatt budsjett 2010. Dette er et tiltak, sm skal frenkle budsjettstyringen i løpet av året fr rganisasjnen samlet sett. Budsjettet frdeles i løpet av året i tråd med gjeldende regnskapsfrskrifter. Dette gjelder: Lønnsvekst 2011, sm er lagt til rammemrådet 0 Mmskmpensasjnen fra investeringer, sm er lagt til rammemrådet 0 Frsikringer til frdeling unntatt byggfrsikring, sm budsjetteres på rammemrådet 0 Vedlikehldsavtaler EDB er IT-utgiftene, sm kan henføres til knkrete tjenestemråder. I vedtatt budsjett 2010 ble denne utgiften budsjettert på enhetene, mens inntekten ble ført under IKT. I 2011 blir både utgift g inntekt budsjettert under IKT. Senirbnuser, sm er lagt til rammemrådet 0. Det vises til nærmere beskrivelser av endringer i budsjett g øknmiplanperiden under hvert rammemråde i del 2. Bystyret vedtk i juni (BS -088/10) en rekke driftstilpasninger med ppstart i 2011. Tabellen nedenfr viser innsparingskravet i 2011 per rammemråde med full effekt i 2012. Tabell 10: Innsparingstiltak Rest Innsparing i RAMMEOMRÅDE Per år innsparing i 2011 2012 2 Flkevalgte -140 000-140 000 0 3 Rådmannens stab -355 000-746 000-391 000 4 Sektr fr helse g kultur -3 661 000-5 238 000-1 577 000 5 Sektr fr skle g PPT -3 322 000-3 712 000-390 000 6 Barnehage -910 000-960 000-50 000 7 Teknisk drift g frvaltning -1 650 000-2 300 000-650 000 SUM -10 038 000-13 096 000-3 058 000 Nettrammen per rammemråde er dermed redusert med tilsvarende beløp i 2011 g rest i 2012 sm tabellen venfr viser. Tiltakene slik de er beskrevet i saken fra juni er justert, der det har vært nødvendig. Fr nærmere infrmasjn m tiltakene vises det til BS-088/10 samt del 2. Innsparingstiltakene er mfattende fr en kmmune, sm er i vekst. Det vil derfr bli nødvendig med stram styring g tett øknmippfølging i løpet av 2011. Bystyret vedtk en rekke endringer i frhld til rådmannens frslag. De største endringene mfatter redusert mmskmpensasjn fra investeringer på rammemrådet 0 frdelingsutgifter samt ytterligere innsparinger i tillegg til innsparingene i tabell 10 venfr på de øvrige rammemrådene - i snitt 1 % med unntak av teknisk sm fikk en innsparing på nesten kr 1,4 mill utver 1 %. Side 18
4 INVESTERINGER I 2011 2014 Investeringsbudsjettet fr 2011 2014 bygger på øknmiplan fr 2010 2013, prsjekter vedtatt gjennm budsjett 2010 samt plitiske vedtak g innspill fra administrasjnen. Generelt finansieres investeringsprsjektene gjennm refusjner, tilskudd, egeninnsats g lån. Lån utgjør likevel den viktigste finansieringskilde. 4.1 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Tabell 11: Øknmisk versikt -investering Øknmisk versikt - investering Regnskap 2009 Oppr budsjett 2010 B-2011 Inntekter Salg av driftsmidler g fast eiendm 2 647 190 35 500 000 53 500 000 Andre salgsinntekter 11 174 0 0 Overføringer med krav til mtytelse 10 391 467 350 000 18 414 000 Statlige verføringer 4 815 400 600 000 0 Andre verføringer 32 136 7 300 000 400 000 Renteinntekter, utbytte g eieruttak 0 0 0 Sum inntekter 17 897 367 43 750 000 72 314 000 Utgifter Lønnsutgifter 0 0 0 Ssiale utgifter 0 0 0 Kjøp av varer g tj sm inngår i tj.prduksjn 148 373 365 222 830 000 81 724 000 Kjøp av tjenester sm erstatter tj.prduksjn 0 0 0 Overføringer 25 146 850 0 535 000 Renteutgifter, prvisjner g andre fin.utg. 3 086 792 0 0 Frdelte utgifter 0 0 0 Sum utgifter 176 607 007 222 830 000 82 259 000 Finanstransaksjner Avdragsutgifter 1 701 851 0 0 Utlån 8 258 780 0 0 Kjøp av aksjer g andeler 914 851 0 0 Dekning av tidligere års udekket 23 789 012 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfnd 3 110 285 35 500 000 0 Avsetninger til bundne fnd 350 138 0 53 500 000 Avsetninger til likviditetsreserve 0 0 0 Sum finansieringstransaksjner 38 124 917 35 500 000 53 500 000 Finansieringsbehv 196 834 558 214 580 000 63 445 000 Dekket slik: Bruk av lån 164 867 173 172 418 800 1 818 800 Mttatte avdrag på utlån 5 036 107 0 0 Salg av aksjer g andeler 0 0 0 Bruk av tidligere års udispnert 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet 5 000 000 6 661 200 8 126 200 Bruk av dispsisjnsfnd 16 000 000 0 0 Bruk av ubundne investeringsfnd 5 764 992 35 500 000 53 500 000 Bruk av bundne fnd 166 286 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 Sum finansiering 196 834 558 214 580 000 63 445 000 Udekket/udispnert 0 0 0 Bystyret vedtk å verføre 100 % mmskmpensasjn fra investeringene samme år fra drift til investering fra g med 2012. I budsjett 2011 er det minimumsverføringen i tråd med lven på 40 % av mmskmpensasjnen sm verføres. Side 19
4.2 INVESTERINGER OG FINANSIERING (BUDSJETTSKJEMA 2A) Investeringsbudsjettet fr 2011-2014 bygger på øknmiplan fr 2010-2013, prsjekter sm er vedtatt gjennm årsbudsjettet 2011 samt plitiske vedtak g innspill fra administrasjnen. Tabell 12: Budsjettskjema 2A - investering Budsjettskjema 2A - Prgnse Budsjett 2011 ØP 2012 ØP 2013 ØP 2014 Budsjett 2010 investering 2011 Regnskap 2009 Investeringer i anleggsmidler 121 801 000 82 259 000 140 064 000 111 714 000 60 252 000 239 844 465 176 607 007 Utlån g frskutteringer 5 145 000 9 173 631 Avdrag på lån 1 701 851 Avsetninger 53 500 000 53 500 000 9 859 800 10 000 000 35 500 000 27 249 435 Årets finansieringsbehv 175 301 000 135 759 000 149 923 800 111 714 000 70 252 000 280 489 465 214 731 925 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 34 090 800 1 818 800 95 873 200 37 574 400 208 850 800 164 867 173 Inntekter fra salg av anleggsmidler 53 500 000 53 500 000 9 000 000 10 000 000 15 500 000 2 647 190 Salg av næringseiendmmer 100 000 000 Tilskudd til investeringer 400 000 400 000 670 000 440 000 1 170 000 7 900 000 4 847 536 Mttatte avdrag på lån g refusjner 25 684 000 18 414 000 15 960 000 5 000 000 5 000 000 532 000 15 427 574 Andre inntekter 11 174 Sum ekstern finansiering 113 674 800 74 132 800 125 630 000 101 313 200 53 744 400 232 782 800 187 800 646 Overført fra driftsbudsjettet 8 126 200 8 126 200 15 293 800 10 400 800 6 507 600 6 706 665 5 000 000 Bruk av avsetninger 53 500 000 53 500 000 9 000 000 10 000 000 41 000 000 21 931 278 Sum finansiering 175 301 000 135 759 000 149 923 800 111 714 000 70 252 000 280 489 465 214 731 925 Udekket/udispnert 0 0 0 0 0 0 0 I investeringsbudsjettet fr 2011 er det lagt inn stre inntekter fra salg av kmmunale eiendmmer. Det arbeides aktivt med å få frigjrt de arealene på Gaupemyr, sm ikke er prblematiske i frhld til frurensing, fra Statens vegvesen. Når disse arealene blir verdratt til kmmunen, har kmmunen flere bedrifter sm er interessert i å kjøpe tmter i det aktuelle mrådet (prsjekt 640154). Det er gså satt i gang arbeid med å detaljregulere et felt på Krksteinåsen fr bligfrmål. Dette arbeidet er satt i gang, fr å få en helhetlig plan fr mrådet g spesielt med tanke på beliggenheten til de planlagte bligene sm er vedtatt plassert i mrådet (prsjekt 140153). På investeringssiden var det i hvedsak bygging av bliger i Krksteinåsen g etablering av nytt bfellesskap g avlastning fr habilitering på Nrdgården, sm er nye prsjekter i budsjettet i rådmannens frslag til budsjett 2011. Bystyret vedtk å utsette ppstart av bygging av bligene både i Krksteinåsen g Nrdgården. Sm følge av dette er mmskmpensasjn fra investering i 1B (drift) g dermed gså verføringen fra drift til investering redusert i 2011. Bystyret vedtk i tillegg følgende: prsjekt 432001 nybygg habilitering: bygge nytt dagsenter redusert fra kr 6,16 mill, slik at 1,5 mill gjenstår på prsjektet i 2012. Prsjekt 610007 Rehabilitering gml. Gymsal Høvåg skle utsatt ppstart fra 2012 til 2013. Utvidelse ved Tingsaker skle utsettes et år (frprsjekt i 2012) Ungdmmens hus skal selges istedenfr rehabilitering av bygget Prsjekt 600002 Ventilasjns- g brannanlegg Lillesand rådhus er tatt ut g skal vurderes ifm ny gjennmgang av kmmunens øknmi juni 2011 Prsjekt 650235 Rehabilitering av stadinbygg fremskyndes kr 400 000 av ttalramme til 2011. Prsjekt 751055 Kmmunale kaier/brygger, alle investeringene utsettes et år Økt tilskudd til investering fra staten basert på nye satser. Dette påvirker både gamle g nye prsjekter. Side 20
Det ttale mfanget av budsjetterte investeringer i 2011 er på ca kr 82,3 mill (brutt). VA, rehabilitering av eksisterende bygningsmasse g videreføring av vedtatte utbygginger utgjør hvedtyngden i investeringsbudsjettet. I 2010 er det flere prsjekter sm glir ver til 2011. I tertialrapprt nr 2 2010 er det utarbeidet en prgnse fr investeringene i 2010. Fr å få et så riktig bilde i budsjetteringen av rente g avdrag samt mmskmpensasjn i 2011, er det utarbeidet en klnne sm viser frventet investeringstakt på nye g gamle prsjekter i 2011. I 2013 g 2014 mfattet rådmannens frslag stre verføringer fra driftsbudsjett til investeringsbudsjett, fr å redusere lånepptaket. Midlene sm verføres er utbytte fra selskapene Sørlandsparken Øst AS g LINA AS. Bystyret vedtk å selge aksjer i disse selskapene (istedenfr uttak av utbytte) med frmål m å redusere gjelden fra g med 1.1.2012. Side 21
4.3 BRUTTOINVESTERINGER (BUDSJETTSKJEMA 2B) TABELL 14 Budsjettskjema 2B Prgnse Budsjett 2011 2011 ØP 2012 ØP 2013 ØP 2014 140153 Salg tmter Krksteinåsen 700 000 500 000 140158 Kjøp av tmter til barnehage med mer 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 103600 Nybygging av småbåt havner 300 000 300 000 4 700 000 5 000 000 5 000 000 107010 Brygger sentrum 0 170041 IKT 4 840 000 3 300 000 4 274 000 4 124 000 3 787 000 180006 Investering AA-arkiv 185 000 185 000 205 000 260 000 315 000 180014 Scanning byggesaks- g ppmålingsarkiv 1 250 000 1 250 000 625 000 180008 Sjøsprtsenter 500 000 2 560 000 180090 Møbler g utstyr 850 000 850 000 700 000 700 000 700 000 330004 Utvidelse Høvågheimen 17 548 000 10 560 000 332010 Nrdgården avlastningsbliger/bfellesskap 0 0 19 060 000 432001 Nybygg habilitering: bygge nytt dagsenter 500 000 1 500 000 432006 Krgsteinåsen bliger (rus/ss) 500 000 0 14 300 000 440132 Flyktningebliger 2010 6 688 000 459010 Nykartlegging samarbeidsprsjekt 0 200 000 200 000 460032Tiltak i skjærgårdsparken, egenandel 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 550004 Rehab. Lillesand by- g sjøfartsmuseum 1 400 000 1 400 000 2 000 000 2 000 000 550512 Restaurering kirkebygg 1 460 000 800 000 750 000 750 000 500 000 560012 Lyssetting/pprusting Brkedalen rundt 0 800 000 800 000 560034 Musikkbinge - bruttutgiften 374 000 374 000 610005 Utvide Høvåg skle med 4 klasserm 0 500 000 9 500 000 610006 Utvidet parkeringsplass 400 000 610008 Tingsaker skle - utvidelse 0 500 000 16 500 000 10 000 000 610007 Rehab. gml. gym.sal Høvåg skle 0 0 1 900 000 610010 Renvering sklebygg 700 000 700 000 1 000 000 2 050 000 2 700 000 610011 SFO Brentemen skle, kjøp lkaler 0 3 000 000 616014 Samlkalisering Presthlt g Hlta, 2 400 000 616015 Krksteinåsen barnehage 13 590 000 460 000 616016 Lydislering Brketun barnehage 150 000 150 000 630001 Rehab. Dvreheimen 2 000 000 2 000 000 2 200 000 2 100 000 3 900 000 xxxxxx Sjømannsheimen Renvering ventilasjn 0 900 000 632008 Renvering Høvågheimen Pasientrm / varmtv.anl 300 000 300 000 xxxxxx E-teateret - skifte av sceneglv 0 150 000 640154 Salg kmmunale eiendmmer 0 650218 Renvering Møglestuhallen 3 000 000 3 000 000 350 000 1 400 000 650222 Rehab. tak Fyresmen' 0 400 000 650223 Utvendig rehabilitering Middelsklen 0 800 000 650226 Renv/brannsikring kmm. Bygg 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 650227 Opprusting Springvannsheia trinn 1 g 2 980 000 980 000 650230 Rehabilitering bliger 1 536 000 1 500 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 650235 Rehabilitering stadinbygg 400 000 400 000 2 200 000 650236 Rehabilitering LBA innvendig 500 000 500 000 653095 Hvedplan vann/avløp inkl. adm kstnader 40 600 000 40 600 000 63 200 000 52 600 000 21 550 000 751002 grunnerverv 1 000 000 751003 Utbedring Fssbekkrysset 1 500 000 751006 Reasfaltering av egne veier 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 751029 Samferdsel div. 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 751019 TS-tiltak 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 751041 ATP, egenandel 350 000 350 000 350 000 350 000 350 000 751051 Maskiner - samferdsel 1 200 000 1 200 000 1 000 000 200 000 200 000 751053 Grunnerverv kmmunale veier, vertagelse 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 751054 Kartlegging g ppgradering av lekeplasser 350 000 350 000 150 000 150 000 150 000 751055 Kmmunale kaier/brygger 0 0 4 500 000 1 000 000 751056 Krksteinåsen rundkjøring / infrastruktur 5 620 000 2 120 000 560040 Realisering handlingsplan Idrett g friluft 900 000 900 000 1 060 000 180051 Innkjøp biler i frbindelse med ny avtale 330 000 330 000 330 000 330 000 Brutt investering 121 801 000 82 259 000 140 064 000 111 714 000 60 252 000 Side 22