PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Hemne kommune. Vedtatt av kommunestyret i sak 115/12

Transkript

1 PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Hemne kmmune Vedtatt av kmmunestyret i sak 115/12

2 1 Om frvaltningsrevisjn I henhld til kmmunelven 77 er kntrllutvalget ansvarlig fr å påse at kmmunens eller fylkeskmmunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte. Kntrllutvalget skal videre påse at det føres kntrll med at den øknmiske frvaltning fregår i samsvar med gjeldende bestemmelser g vedtak, g at det blir gjennmført systematiske vurderinger av øknmi, prduktivitet, målppnåelse g virkninger ut fra kmmunestyrets eller fylkestingets vedtak g frutsetninger. Dette innebærer et ansvar fr kntrllutvalgene, fr at følgende ppgaver utføres: regnskapsrevisjn frvaltningsrevisjn selskapskntrll Frvaltningsrevisjnens innhld er utdypet i frskrift m revisjn 7 første ledd: Frvaltningsrevisjn innebærer å gjennmføre systematiske vurderinger av øknmi, prduktivitet, målppnåelse g virkninger ut fra kmmunestyrets eller fylkestingets vedtak g frutsetninger. Herunder m a) frvaltningen bruker ressurser til å løse ppgaver sm samsvarer med kmmunestyrets vedtak g frutsetninger, b) frvaltningens ressursbruk g virkemidler er effektive i frhld til målene sm er satt på mrådet, c) regelverket etterleves, d) frvaltningens styringsverktøy g virkemidler er hensiktsmessige, e) beslutningsgrunnlaget fra administrasjnen til de plitiske rganer samsvarer med ffentlige utredningskrav f) resultatene i tjenesteprduksjnen er i tråd med kmmunestyrets eller fylkestingets frutsetninger g/eller m resultatene fr virksmheten er nådd. Frvaltningsrevisjnen er med andre rd et viktig verktøy fr kmmunens øverste plitiske rgan fr å føre tilsyn g kntrll med kmmunens ttale frvaltning g de resultater sm ppnås. 1.1 Utarbeidelse av plan fr frvaltningsrevisjn Kmmunestyret er ppdragsgiver fr frvaltningsrevisjnen. Fr å sikre at den revisjnen sm utføres er i tråd med kmmunestyrets ønsker g behv, skal dette i følge kntrllutvalgsfrskriften 10 vedta en egen plan fr frvaltningsrevisjn, hvr det angis pririteringer fr en gitt peride: 10. Plan fr gjennmføring av frvaltningsrevisjn Kntrllutvalget skal minst én gang i valgperiden g senest innen utgangen av året etter at kmmunestyret eller fylkestinget er knstituert, utarbeide en plan fr gjennmføring av frvaltningsrevisjn. Planen vedtas av kmmunestyret eller fylkestinget selv sm kan delegere til kntrllutvalget å freta endringer i planperiden. Planen skal baseres på en verrdnet analyse av kmmunens eller fylkeskmmunens virksmhet ut fra risik- g vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behvet fr frvaltningsrevisjn på de ulike sektrer g virksmheter. Denne planen er utarbeidet fr periden Kntrllutvalget vil underveis i periden eventuelt vurdere m det må gjøres mpririteringer, eller m planen må ppdateres.

3 Denne planen er basert på dkumentet verrdnet analyse, utarbeidet av Kntrllutvalgssekretariat Midt-Nrge IKS. 1.2 Gjennmføring av frvaltningsrevisjnene Kmmunens revisr er Revisjn Midt-Nrge IKS. De vil stå fr den praktiske utføringen av frvaltningsrevisjnsprsjektene. Prsjektene utføres i tråd med kmmunelven 78, frskrift m revisjn i kmmuner g fylkeskmmuner g RSK 001 Standard fr frvaltningsrevisjn vedtatt av Nrges Kmmunerevisrfrbund. Kntrllutvalget vedtar med bakgrunn i planen mer knkrete bestillinger av prsjekter, g følger pp disse verfr revisjnen. Kntrllutvalget gis anledning til å fravike planen, dersm de finner det nødvendig. I så tilfelle rapprteres det m eventuelle endringer til kmmunestyret. 1.3 Oppfølging g rapprtering I tråd med frskrift m revisjn 8 skal revisr rapprtere frtløpende til kntrllutvalget m resultater av gjennmført frvaltningsrevisjn. Videre er kntrllutvalget tillagt ansvar fr å rapprtere m sitt arbeid til kmmunestyret. Kntrllutvalget legger nrmalt rapprt fr det enkelte prsjekt frtløpende frem fr kmmunestyret.

4 2 Pririterte mråder i planperiden Her angis pririterte mråder fr frvaltningsrevisjn, med frslag til mulig innretning på prsjektene. Prsjektene er vurdert på bakgrunn av risik- g vesentlighetsvurderingene i den verrdnede analysen. Det er priritert ttalt 3 prsjekter, mens t prsjekter er vurdert sm aktuelle, men ikke priritert i denne planperiden. Det er i pririteringene gså tatt hensyn til mråder der det har vært gjennmført lite frvaltningsrevisjn i tidligere år, hvrvidt frvaltningsrevisjn anses å være et gdt virkemiddel til å frbedre kvaliteten på mrådet g eventuelle signaler fra plitisk hld m hvr det er ønskelig med mer kunnskap. Utdypingene av innretning må ses på sm eksempler på muligheter, ikke et bindende frslag til gjennmføring av prsjektene. Område Arbeid med næringsutvikling 1 Hemne kmmune har gjennm strategisk næringsplan fra 2007 hatt sm mål å være en næringsvennlig kmmune. Kmmunen frvalter vesentlige midler til næringsutvikling både fra egne budsjetter g gjennm samarbeid med frvaltningsrganer g private. Kmmunen har vært aktiv både med egne næringssatsinger, støtte til etableringer, samarbeid med nabkmmuner g større reginale samarbeid. Gjennm de siste ti årene har samarbeid med nabkmmunene m næringsutviklingen i tilknytning til Tjeldbergdden vært viktig. I en frvaltningsrevisjn er det mulig å vurdere i hvr str grad kmmunen ppnår de målsettinger man har satt seg, g hvrvidt det er tilstrekkelig planmessighet, ppfølging g evaluering av de tiltak sm gjennmføres. Persnalplitikk g kmpetanse 2 Å rekruttere, utvikle g behlde kmpetanse står frem sm en gjennmgripende utfrdring i kmmunens virksmhet, g er et viktig underliggende premiss fr å ppnå gde tjenester. Hemne kmmune har derfr behv fr å fremstå sm en attraktiv arbeidsgiver. Endrede krav til kmmunene medfører kntinuerlige endrings- g effektiviseringsprsesser sm både kan frbedre g frverre de ansattes arbeidssituasjn. Aktuelle temaer kan være systematisk arbeid med ulike faktrer sm hjelper kmmunen å skaffe, behlde g utvikle kmpetanse, slik sm ledelse g medvirkning, rekruttering, medarbeidertilfredshet, kmpetanseplanlegging, pplæring med mer. Frebyggende innsats verfr barn g unge 3 Barn g unge er et viktig mråde i gjeldende kmmuneplan, med en frhldsvis mfattende liste med målsettinger g satsinger i fregående kmmunestyreperide. En viktig del av dette arbeidet retter seg mt arbeid sm skal frebygge kriminalitet, rus- g andre ssiale prblemer. Dette arbeidet krever et mfattende tverrfaglig arbeid mellm kmmunale enheter, deriblant barnehage, skle, PPT-tjeneste, barnevern, kultur g fritid g Nav i tillegg til samarbeid med frivillige rganisasjner, pliti g andre utenfr kmmunen. En frvaltningsrevisjn kan fr eksempel ta utgangspunkt i hvr str grad kmmunen har lykkes med å ppfylle intensjnene fra kmmuneplanen g utvikle et gdt helhetlig tilbud basert på tverrfaglig samarbeid. Grunnet nylig gjennmført frvaltningsrevisjn m barnevern vil det ikke være naturlig å fkusere på barnevernets saksbehandling i et slikt prsjekt.

5 Følgende mråder freslås sm aktuelle fr frvaltningsrevisjn, men er ikke priritert i planen. Dersm endringer i frutsetninger gjør nen av de vennevnte prsjekter mindre aktuelle å gjennmføre kan disse bli aktuelle fr gjennmføring i periden. Område Inkluderende arbeidsliv Hemne kmmune er en del av avtalen m inkluderende arbeidsliv, sm har sm mål å skape et arbeidsliv med plass til alle sm kan g vil arbeide. Dette skal føre til at sykefraværet reduseres, at sysselsettingen økes blant flk med nedsatt funksjnsevne g at yrkesaktiviteten gså etter 50 år frlenges. Hemne er en kmmune med utfrdringer både knyttet til synkende flketall g rekruttering av kmpetanse. I et slikt perspektiv er det viktig å utnytte g behlde den arbeidskraften man har. Et prsjekt m inkluderende arbeidsliv kan vurdere den innsats sm gjøres fr dette i Hemne kmmune, særlig knyttet til de ekspertråd sm ligger til grunn fr IA-avtalen. Etikk g likebehandling i saksbehandlingen Sm frvaltningsrgan, tjenesteleverandør, ressursfrdeler g myndighetsutøver griper virksmheten til kmmunen inn i stre deler av lkalsamfunnet. Kmmunens virksmhet kan ha svært str betydning fr den enkelte innbygger, g det er derfr viktig at kmmunen har en høy etisk standard fr sin virksmhet g sikrer at alle likebehandles i møte med kmmunal myndighet. Dette frdrer bevissthet g fkus i alle ledd av rganisasjnen, at man identifiserer ptensielle risiker g setter i verk tiltak fr å håndtere disse. Plitikere g ansatte må være kjent med kmmunens etiske retningslinjer, g det må legges til rette fr etisk refleksjn rundt de beslutninger sm tas, g man må særlig være bevisst på de press g påvirkninger man utsettes fr, g hvrvidt disse påvirker ens evne, eller ppfatningen av denne, til å fatte riktige beslutninger på vegne av kmmunen sm helhet. Nav Nav-refrmen fra 2006 medførte stre endringer i rganiseringen av arbeids- g velferdsfrvaltningen, med pprettelse av Nav-kntrer sm administrerer både kmmunale g statlige rdninger. Nav Hemne er vertskmmune gså fr et interkmmunalt samarbeid med Snillfjrd. Blant kmmunale tjenester sm ligger under Nav kan særlig innsats mt ungdm, gjeldsrådgivning, langtidsmttakere av ssialstønad g arbeid verfr mennesker med rusprblemer være viktige temaer. Et eventuelt slikt prsjekt kan gå inn på ett eller flere av disse. I tillegg kan det være interessant å vurdere hvrvidt det statligkmmunale samarbeidet g samarbeidsrdningen med Snillfjrd fungerer etter hensikten. Omdømme g attraktivitet Sm mange andre distriktskmmuner har Hemne kmmune ver tid hatt utfrdringer med rekruttering av kmpetanse i ulike samfunnssektrer, g har de siste årene hatt en nett utflytting fra kmmunen. Beflkningsframskrivninger tyder gså på at Hemne kan stå fran en peride med sterkt økende gjennmsnittsalder i beflkningen. Kmmunen har en ppgave å spille i å styrke kmmunens attraktivitet sm bstedskmmune g drive et målrettet arbeid fr å frbedre kmmunens mdømme. Et frvaltningsrevisjnsprsjekt kan fr eksempel vurdere i hvr str grad kmmunen jbber helhetlig g målrettet i tråd med sentrale anbefalinger på dette mrådet.