PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Malvik kommune. Utkast til kontrollutvalget

Transkript

1 PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Malvik kmmune Utkast til kntrllutvalget

2 1 Om frvaltningsrevisjn I henhld til kmmunelven 77 er kntrllutvalget ansvarlig fr å påse at kmmunens eller fylkeskmmunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte. Kntrllutvalget skal videre påse at det føres kntrll med at den øknmiske frvaltning fregår i samsvar med gjeldende bestemmelser g vedtak, g at det blir gjennmført systematiske vurderinger av øknmi, prduktivitet, målppnåelse g virkninger ut fra kmmunestyrets eller fylkestingets vedtak g frutsetninger Dette innebærer et ansvar fr kntrllutvalgene, fr at følgende ppgaver utføres: regnskapsrevisjn frvaltningsrevisjn selskapskntrll Frvaltningsrevisjnens innhld er utdypet i frskrift m revisjn 7 første ledd: Frvaltningsrevisjn innebærer å gjennmføre systematiske vurderinger av øknmi,prduktivitet, målppnåelse g virkninger ut fra kmmunestyrets eller fylkestingets vedtak g frutsetninger. Herunder m a) frvaltningen bruker ressurser til å løse ppgaver sm samsvarer med kmmunestyrets vedtak g frutsetninger, b) frvaltningens ressursbruk g virkemidler er effektive i frhld til målene sm er satt på mrådet, c) regelverket etterleves, d) frvaltningens styringsverktøy g virkemidler er hensiktsmessige, e) beslutningsgrunnlaget fra administrasjnen til de plitiske rganer samsvarer med ffentlige utredningskrav f) resultatene i tjenesteprduksjnen er i tråd med kmmunestyrets eller fylkestingets frutsetninger g/eller m resultatene fr virksmheten er nådd. Frvaltningsrevisjnen er med andre rd et viktig verktøy fr fylkeskmmunens øverste plitiske rgan fr å føre tilsyn g kntrll med fylkeskmmunens ttale frvaltning g de resultater sm ppnås. 1.1 Utarbeidelse av plan fr frvaltningsrevisjn Fylkestinget er ppdragsgiver fr frvaltningsrevisjnen. Fr å sikre at den revisjnen sm utføres er i tråd med fylkestingets ønsker g behv, skal dette i følge kntrllutvalgsfrskriften 10 vedta en egen plan fr frvaltningsrevisjn, hvr det angis pririteringer fr frvaltningsrevisjn i en gitt peride: 10. Plan fr gjennmføring av frvaltningsrevisjn Kntrllutvalget skal minst én gang i valgperiden g senest innen utgangen av året etter at kmmunestyret eller fylkestinget er knstituert, utarbeide en plan fr gjennmføring av frvaltningsrevisjn. Planen vedtas av kmmunestyret eller fylkestinget selv sm kan delegere til kntrllutvalget å freta endringer i planperiden. Planen skal baseres på en verrdnet analyse av kmmunens eller fylkeskmmunens virksmhet ut fra risik- g vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behvet fr frvaltningsrevisjn på de ulike sektrer g virksmheter.

3 Denne planen er utarbeidet fr periden Planen er basert på dkumentet verrdnet analyse, utarbeidet av Kntrllutvalgssekretariat Midt-Nrge IKS i Gjennmføring av frvaltningsrevisjn Fylkekmmunens revisr er Revisjn Midt-Nrge IKS. De vil stå fr den praktiske utføringen av frvaltningsrevisjnsprsjektene. Prsjektene utføres i tråd med kmmunelven 78, frskrift m revisjn i kmmuner g fylkeskmmuner g RSK 001 Standard fr frvaltningsrevisjn vedtatt av Nrges Kmmunerevisrfrbund. Kntrllutvalget vedtar med bakgrunn i planen en tidsplan fr gjennmføring av prsjektene, g mer knkrete bestillinger av det enkelte prsjekt. Kntrllutvalget gis anledning til å fravike planen dersm de finner det nødvendig. Ved mfattende endringer rapprteres det m disse til fylkestinget.

4 2 Pririterte mråder fr frvaltningsrevisjn Hvert enkelt mråde er freslått på bakgrunn av risik- g vesentlighetsvurderingene i den verrdnede analysen. I pririteringen har vi tatt hensyn til at det er ønskelig med en viss frdeling mellm ulike mråder av kmmunens virksmhet g at man pririterer nen mråder der det har vært gjennmført lite frvaltningsrevisjn i tidligere år. Frslagene til av innretning av hver frvaltningsrevisjn er ikke bindende fr planleggingen g gjennmføringen. Område 1. Kvalitet i pleie- g msrgstjenestene Flere pårørende har kritisert tjenestetilbudet ved helsetunene gjennm det siste året. En frvaltningsrevisjn av kvaliteten på tilbudet innen pleie g msrg kan belyse m kmmunen ppfyller lvkravene til kvalitet. Det vil gså være relevant å undersøke m kmmunen sørger fr at tilbakemeldinger fra medarbeidere, brukere g pårørende brukes i kntinuerlig utvikling av tjenestetilbudet, g at kmmunen har et system fr internkntrll. 2. Saksbehandling g internkntrll i barnevernet Malvik kmmune bryter fristen i en rekke barnevernssaker. En frvaltningsrevisjn kan gi svar på m barneverntjenesten har nødvendige ressurser, bemanning g kmpetanse, g m det er etablert internkntrll sm bidrar til at kmmunen ppfyller lvkravene til tjenesten. 3. Overhlder Malvik kmmune arbeidsmiljølven? Skler g barnehager samt pleie- g msrgstjenestene mfatter mange ansatte g det er mfattende behv fr vikarer. Setter man inn vikarer ved sykdm? I hvilken grad jbber kmmunen fr å unngå brudd på arbeidsmiljølven? 4. Avvikshåndtering Malvik kmmune har et system fr å håndtere avvik. I hvilken grad er det etablert en kultur fr å melde g håndtere avvik? Gir kmmunen systematisk pplæring i systemet? En frvaltningsrevisjn vil være mest aktuell innenfr helsetjenestene. 5. Øknmistyring Kmmunen har ver flere år hatt stram øknmi, ne sm krever gd øknmistyring g budsjettdisiplin. På trss av dette har det dukket pp større ufrutsette utgifter ved flere anledninger. Har kmmunen tilstrekkelig kntrll på øknmimrådet? Systemene fr rapprtering g dialgen mellm rådmann/øknmisjef g virksmhetene vil være sentral i en frvaltningsrevisjn av øknmistyringen. 6. Avlastningstilbudet til barn g unge Malvik kmmune tilbyr avlastning til familier med funksjnshemmede barn g unge g familier g persner med særlig tyngende msrgsppgaver. Kmmunen skal jbbe med å finne mer egnede lkaler fr de ulike brukergruppene. Avlastningstilbudet er likevel ikke bare avhengig av lkaler, men av tilstrekkelig grunnbemanning fr å sikre at brukerne får gde tjenester, at medarbeiderne har riktig kmpetanse, g at de er gitt tilstrekkelig pplæring. Det vil gså være aktuelt å belyse m kmmunen ppfyller kravene til å innhente plitiattest.

5 7. Saksbehandling ved areal g samfunnsplanlegging (ARESAM) Kmmunens mdømme er i str grad avhengig av at innbyggerne får dekket sine behv fr kmmunale tjenester. Byggesaksavdelingen har verskredet frister fr saksbehandling i varierende grad de siste årene. En frvaltningsrevisjn kan avdekke m byggesak har de nødvendige ressursene g frutsetningene sm skal til fr effektiv saksbehandling g gd kmmunikasjn med publikum. Det kan være aktuelt å undersøke saksbehandlingen ved hele ARESAM. 2.1 Oppfølging g rapprtering I tråd med frskrift m revisjn 8 skal revisr gi rapprt til kntrllutvalget m resultatene av frvaltningsrevisjnen. Kntrllutvalget skal rapprtere m sitt arbeid til kmmunestyret. Dette skjer vanligvis ved at utvalget legger fram rapprten fra den enkelte frvaltningsrevisjnen fram fr kmmunestyret. Kntrllutvalget rapprterer gså til kmmunestyret m administrasjnens ppfølging av kmmunestyrets vedtak ved behv, g samlet ved slutten av valgperiden.