PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Skaun kommmune. Vedtatt i sak 23/15

Transkript

1 PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Skaun kmmmune Vedtatt i sak 23/15

2 1 Om frvaltningsrevisjn I henhld til kmmunelven 77 er kntrllutvalget ansvarlig fr å påse at kmmunens eller fylkeskmmunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte. Kntrllutvalget skal videre påse at det føres kntrll med at den øknmiske frvaltning fregår i samsvar med gjeldende bestemmelser g vedtak, g at det blir gjennmført systematiske vurderinger av øknmi, prduktivitet, målppnåelse g virkninger ut fra kmmunestyrets eller fylkestingets vedtak g frutsetninger Dette innebærer et ansvar fr kntrllutvalgene, fr at følgende ppgaver utføres: regnskapsrevisjn frvaltningsrevisjn selskapskntrll Frvaltningsrevisjnens innhld er utdypet i frskrift m revisjn 7 første ledd: Frvaltningsrevisjn innebærer å gjennmføre systematiske vurderinger av øknmi, prduktivitet, målppnåelse g virkninger ut fra kmmunestyrets eller fylkestingets vedtak g frutsetninger. Herunder m a) frvaltningen bruker ressurser til å løse ppgaver sm samsvarer med kmmunestyrets vedtak g frutsetninger, b) frvaltningens ressursbruk g virkemidler er effektive i frhld til målene sm er satt på mrådet, c) regelverket etterleves, d) frvaltningens styringsverktøy g virkemidler er hensiktsmessige, e) beslutningsgrunnlaget fra administrasjnen til de plitiske rganer samsvarer med ffentlige utredningskrav f) resultatene i tjenesteprduksjnen er i tråd med kmmunestyrets eller fylkestingets frutsetninger g/eller m resultatene fr virksmheten er nådd. Frvaltningsrevisjnen er med andre rd et viktig verktøy fr kmmunens øverste plitiske rgan fr å føre tilsyn g kntrll med kmmunens ttale frvaltning g de resultater sm ppnås. 1.1 Utarbeidelse av plan fr frvaltningsrevisjn Kmmunestyret er ppdragsgiver fr frvaltningsrevisjnen. Fr å sikre at den revisjnen sm utføres er i tråd med kmmunestyrets ønsker g behv, skal dette i følge kntrllutvalgsfrskriften 10 vedta en egen plan fr frvaltningsrevisjn, hvr det angis pririteringer fr en gitt peride: 10. Plan fr gjennmføring av frvaltningsrevisjn Kntrllutvalget skal minst én gang i valgperiden g senest innen utgangen av året etter at kmmunestyret eller fylkestinget er knstituert, utarbeide en plan fr gjennmføring av frvaltningsrevisjn. Planen vedtas av kmmunestyret eller fylkestinget selv sm kan delegere til kntrllutvalget å freta endringer i planperiden. Planen skal baseres på en verrdnet analyse av kmmunens eller fylkeskmmunens virksmhet ut fra risik- g vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behvet fr frvaltningsrevisjn på de ulike sektrer g virksmheter. Denne planen er utarbeidet fr periden Kntrllutvalget vil underveis i periden eventuelt vurdere m det må gjøres mpririteringer, eller m planen må ppdateres.

3 Denne planen er en enkel rullering av plan fr frvaltningsrevisjn basert på dkumentet verrdnet analyse fra Juni 2012, utarbeidet av Kntrllutvalgssekretariat Midt-Nrge IKS. I tillegg bygger den på kntrllutvalgets g sekretariatets erfaringer med utvikling i risikbildet slik fremkmmet i diskusjner i kntrllutvalget. 1.2 Gjennmføring av frvaltningsrevisjnene Kmmunens revisr er Revisjn Midt-Nrge IKS. De vil stå fr den praktiske utføringen av frvaltningsrevisjnsprsjektene. Prsjektene utføres i tråd med kmmunelven 78, frskrift m revisjn i kmmuner g fylkeskmmuner g RSK 001 Standard fr frvaltningsrevisjn vedtatt av Nrges Kmmunerevisrfrbund. Kntrllutvalget vedtar med bakgrunn i planen mer knkrete bestillinger av prsjekter, g følger pp disse verfr revisjnen. Kntrllutvalget gis anledning til å fravike planen, dersm de finner det nødvendig. I så tilfelle rapprteres det m eventuelle endringer til kmmunestyret. 1.3 Oppfølging g rapprtering I tråd med frskrift m revisjn 8 skal revisr rapprtere frtløpende til kntrllutvalget m resultater av gjennmført frvaltningsrevisjn. Videre er kntrllutvalget tillagt ansvar fr å rapprtere m sitt arbeid til kmmunestyret. Kntrllutvalget legger nrmalt rapprt fr det enkelte prsjekt frtløpende frem fr kmmunestyret.

4 2 Pririterte mråder i planperiden Her angis pririterte mråder fr frvaltningsrevisjn, med frslag til mulig innretning på prsjektene. Prsjektene er vurdert på bakgrunn av risik- g vesentlighetsvurderingene i den verrdnede analysen. Det er priritert ttalt 3 prsjekter, mens tre prsjekter er vurdert sm aktuelle, men ikke priritert i denne planperiden. Det er i pririteringene gså tatt hensyn til mråder der det har vært gjennmført lite frvaltningsrevisjn i tidligere år, hvrvidt frvaltningsrevisjn anses å være et gdt virkemiddel til å frbedre kvaliteten på mrådet g eventuelle signaler fra plitisk hld m hvr det er ønskelig med mer kunnskap. Utdypingene av innretning må ses på sm eksempler på muligheter, ikke et bindende frslag til gjennmføring av prsjektene. Område Kmmunale tjenester i Nav 1 Nav skal frebygge ssiale prblemer g hjelpe persner sm har kmmet i en vanskelig livssituasjn. I skjæringspunktet mellm statlig g kmmunal drift har tjenesten gså særegne utfrdringer sammenlignet med andre kmmunale ppgaver. Aktuelle innfallsvinkler i et frvaltningsrevisjnsprsjekt er å se på saksbehandlingen, rganiseringen g driften av tjenesten fr å sikre at tilbudet drives i henhld til lv g frskrifter, statlige frventninger, kmmunale vedtak g tjenestens egne målsettinger fr sin virksmhet. Frmålet er å bidra til at brukere i Skaun kmmune får gde tjenester g at tjenestene fungerer best mulig med vekt på likebehandling g riktig hjelp til rett tid. Saksbehandling g ppfølging av byggesaker 2 Skaun er en vekstkmmune med strt antall nye byggesaker. Høyt trykk på utbygging stiller stre krav til kmmunen når det gjelder effektivitet g kvalitet i saksbehandling samt ppfølging g håndheving av saker g planer. Hvrdan kmmunen frhlder seg til vedtatte planer g dispensasjner har gså et viktig demkratisk aspekt, g er et mråde sm fte medfører høyt knfliktnivå. Det kan fr eksempel være aktuelt å se på mråder sm kvalitet, effektivet g likebehandling i saksbehandling, verhldelse av tidsfrister, klagesaker, verhldelse av tilsynsplikt g dispensasjnspraksis. Institusjnsbaserte tjenester 3 Skaun kmmune har i flere år hatt høye kstnader til institusjnsbaserte tjenester. Samhandlingsrefrmen har gså medført nye utfrdringer fr kmmunene. Dette er gså tjenester sm har stre knsekvenser fr den enkelte bruker. Det kan fr eksempel være aktuelt å se på m kmmunen har en gd g effektiv styring g drift av institusjnsbaserte tjenestene, hvrvidt brukernes rettigheter ivaretas på en gd måte, g hvrdan kmmunen har taklet innføring av samhandlingsrefrmen.

5 Følgende mråder freslås sm aktuelle fr frvaltningsrevisjn, men er ikke priritert i planen. Dersm endringer i frutsetninger gjør nen av de vennevnte prsjekter mindre aktuelle å gjennmføre kan disse bli aktuelle fr gjennmføring i periden. Område Offentlige anskaffelser Kmmunen må frhlde seg til et mfattende g kmplisert regelverk når den skal freta anskaffelser, fr å hlde seg innenfr de krav sm stilles til knkurranse g likebehandling. Å unngå feil, sm ptensielt kan bli kstbare fr kmmunen, frdrer høy kmpetanse g gde rutiner. Tidligere frvaltningsrevisjn på mrådet viste mangler, g det kan være aktuelt å gjennmføre et nytt prsjekt fr å kvalitetssikre at frhldene nå er i rden. Veivedlikehld Veinettet er viktig infrastruktur fr at en kmmune skal fungere. Kmmuneveiene utgjør en vesentlig del av dette. Eventuelt manglende vedlikehld g investeringer kan både føre svekket sikkerhet g kmfrt fr brukerne av veiene, i tillegg til større fremtidige kstnader fr kmmunen. Kvaliteten på veiene g nivået på vedlikehldet har i flere sammenhenger vært et tema både plitisk g i media, g å få en gjennmgang av dette kan ptensielt være nyttig. Psykisk helsevern Psykisk helsevern har vært et satsingsmråde på nasjnalt nivå med en strstilt pptrappingsplan ver flere år. Etter hvert sm pptrappingsplanen har virket er det interessant å få kartlagt hva pptrappingsplanen har betydd i Skaun kmmune g m brukere i kmmunen får tilgang til den behandling man har rett på. I den sammenhengen kan det gså ha vært aktuelt å kartlegge hvrdan samarbeidet mellm kmmunehelsetjenesten g andrelinjetjenesten fungerer.