PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Agdenes kommune. Vedtatt i kommunestyre, sak xx/xx

Transkript

1 PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Agdenes kmmune Vedtatt i kmmunestyre, sak xx/xx

2 Om frvaltningsrevisjn I henhld til kmmunelven 77 er kntrllutvalget ansvarlig fr å påse at kmmunens eller fylkeskmmunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte. Kntrllutvalget skal videre påse at det føres kntrll med at den øknmiske frvaltning fregår i samsvar med gjeldende bestemmelser g vedtak, g at det blir gjennmført systematiske vurderinger av øknmi, prduktivitet, målppnåelse g virkninger ut fra kmmunestyrets eller fylkestingets vedtak g frutsetninger Dette innebærer et ansvar fr kntrllutvalgene, fr at følgende ppgaver utføres: regnskapsrevisjn frvaltningsrevisjn selskapskntrll Frvaltningsrevisjnens innhld er utdypet i frskrift m revisjn 7 første ledd: Frvaltningsrevisjn innebærer å gjennmføre systematiske vurderinger av øknmi, prduktivitet, målppnåelse g virkninger ut fra kmmunestyrets eller fylkestingets vedtak g frutsetninger. Herunder m a) frvaltningen bruker ressurser til å løse ppgaver sm samsvarer med kmmunestyrets vedtak g frutsetninger, b) frvaltningens ressursbruk g virkemidler er effektive i frhld til målene sm er satt på mrådet, c) regelverket etterleves, d) frvaltningens styringsverktøy g virkemidler er hensiktsmessige, e) beslutningsgrunnlaget fra administrasjnen til de plitiske rganer samsvarer med ffentlige utredningskrav f) resultatene i tjenesteprduksjnen er i tråd med kmmunestyrets eller fylkestingets frutsetninger g/eller m resultatene fr virksmheten er nådd. Frvaltningsrevisjnen er med andre rd et viktig verktøy fr Agdenes kmmunes øverste plitiske rgan fr å føre tilsyn g kntrll med kmmunens ttale frvaltning g de resultater sm ppnås. 1.1 Utarbeidelse av plan fr frvaltningsrevisjn Kmmunestyret er ppdragsgiver fr frvaltningsrevisjnen. Fr å sikre at den revisjnen sm utføres er i tråd med kmmunestyrets ønsker g behv, skal det ifølge kntrllutvalgsfrskriften 10 vedtas en egen plan fr frvaltningsrevisjn, hvr det angis pririteringer fr frvaltningsrevisjn i en gitt peride: 10. Plan fr gjennmføring av frvaltningsrevisjn Kntrllutvalget skal minst én gang i valgperiden g senest innen utgangen av året etter at kmmunestyret eller fylkestinget er knstituert, utarbeide en plan fr gjennmføring av frvaltningsrevisjn. Planen vedtas av kmmunestyret eller fylkestinget selv sm kan delegere til kntrllutvalget å freta endringer i planperiden. Planen skal baseres på en verrdnet analyse av kmmunens eller fylkeskmmunens virksmhet ut fra risik- g vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behvet fr frvaltningsrevisjn på de ulike sektrer g virksmheter.

3 Denne planen er utarbeidet fr periden Planen er basert på dkumentet verrdnet analyse, utarbeidet av Kntrllutvalgssekretariat Midt-Nrge IKS i Gjennmføring av frvaltningsrevisjn Kmmunens revisr er Revisjn Midt-Nrge IKS. De vil stå fr den praktiske utføringen av frvaltningsrevisjnsprsjektene. Prsjektene utføres i tråd med kmmunelven 78, frskrift m revisjn i kmmuner g fylkeskmmuner g RSK 001 Standard fr frvaltningsrevisjn vedtatt av Nrges Kmmunerevisrfrbund. Kntrllutvalget vedtar med bakgrunn i planen knkrete bestillinger av det enkelte prsjekt. Dersm det ver tid ppstår frhld, f.eks. endringer i risikvurderinger, sm gjør at pririterte fkusmråder blir uaktuelle, gis kntrllutvalget anledning til å fravike planen g priritere et annet fkusmråde i vedtatt plan. Pririterte mråder i planperiden Her angis pririterte mråder fr frvaltningsrevisjn, med frslag til mulig innretning på prsjektene. Prsjektene er vurdert på bakgrunn av risik- g vesentlighetsvurderingene i den verrdnede analysen. Det er priritert ttalt 4 prsjekter. Det er i pririteringene gså tatt hensyn til at det er ønskelig med en viss frdeling mellm ulike mråder av kmmunens virksmhet g at man pririterer nen mråder der det har vært gjennmført lite frvaltningsrevisjn i tidligere år. Videre er det tatt hensyn til hvrvidt frvaltningsrevisjn anses å være et gdt virkemiddel til å frbedre kvaliteten på mrådet. Utdypingene av innretning må ses på sm eksempler på muligheter, ikke et bindende frslag til gjennmføring av prsjektene. Område Ssial stønad Den viktigste velferdstjenesten i den kmmunale delen av NAV er tildeling av øknmisk ssialhjelp. Øknmisk ssialhjelp er en ffentlig rdning sm skal sikre at alle sm pphlder seg i kmmunen har midler til et frsvarlig livspphld. Stønaden er ment å være en midlertidig inntektssikring, g den hjelpen sm gis skal ta sikte på å gjøre mttakeren selvhjulpen. Agdenes kmmune har hatt en høy andel ssialhjelpsmttakere ver flere år, samt at det har vært en sterk økning fra 2014 til Aktuelle innfallsvinkler i en frvaltningsrevisjn kan være å se på grunnen til den sterke økningen, m NAV Agdenes har et system fr å sikre ppfølging av langtidsmttakere av øknmisk stønad, saksbehandlingen, rganisering g drift av tjenesten fr å sikre at tilbudet drives i henhld til lv g frskrifter, statlige frventninger, kmmunale vedtak g tjenestens egne målsettinger fr sin virksmhet.

4 Digital kmpetanse, ansatte Det å kunne bruke digitale verktøy er en viktig del av arbeidshverdagen vår. Digital kmpetanse vil si ferdigheter sm er av helt grunnleggende betydning i frhld til å kunne tilegne seg ny kunnskap g delta i utdanning, yrkes- g samfunnsliv. Aktuelle innfallsvinkler i en frvaltningsrevisjn kan være å se på m det er fretatt kmpetansekartlegging i Agdenes kmmune, m det finnes pplæringsplaner, m planer følges pp, m ansatte får gd nk pplæring ved nyanskaffelser, m kmmunen har en hensiktsmessig bruk av IT-systemene, herunder m alle mduler er tatt i bruk g m systemene brukes i alle aktuelle enheter. Kmmunale bliger Kmmunal blig kan være et tilbud dersm man har prblemer med å skaffe blig på det private bligmarkedet på grunn av øknmiske, helsemessige eller ssiale frhld. Ved en frvaltningsrevisjn med fkus på utleiebliger i Agdenes kmmune kan det være aktuelt å se på tildeling av utleiebliger, m det er nk bliger til de sm trenger det, strategi fr det bligssiale arbeidet (handlingsplan), saksbehandling g system fr tildeling av bliger tidfestede kntrakter, statlige støtterdninger, leie eller eie, bligtilskudd, bstøtte, startlån, g m bliger i perider står tmme (mløpshastighet). Avlastningstilbud Agdenes kmmune har et avlastningstilbud til familier med funksjnshemmede barn g unge g familier g persner med særlig tyngende msrgsppgaver. Gjennm avlastningspphld skal kmmunen samrdne g priritere frdelingen av avlastningstilbud til mennesker med psykisk utviklingshemming g fysisk funksjnshemming. Tjenesten skal bidra til at den enkelte bruker kan b hjemme så lenge det er ønskelig g naturlig å b sammen med pårørende. Ved en frvaltningsrevisjn med fkus på tjenesten fr funksjnshemmede g psykiatri kan det være aktuelt å se på Agdenes kmmune sin kartlegging av bistandsbehv, m det er tilstrekkelig grunnbemanning fr å sikre at brukere får planlagte/vedtatte tjenester, m ansatte har riktig kmpetanse, m pplæring av ansatte er tilstrekkelig, m helsepersnellven g krav til plitiattest, m rutiner g praksis fr avvikshåndtering g m sykefravær. Følgende mråder freslås sm aktuelle fr frvaltningsrevisjn, men er ikke priritert i planen. Dersm endringer i frutsetninger gjør nen av de vennevnte prsjekter mindre aktuelle å gjennmføre kan disse bli aktuelle fr gjennmføring i periden: Område Byggeprsjekter Kmmunestyret i Agdenes kmmune vedtk bygging av nytt sykehjem jf. kmmunestyrets sak 71/15. Bygging av nytt sykehjem er satt pp i investeringsbudsjett fr 2017 med kr Aktuelle innfallsvinkler i en frvaltningsrevisjn kan være å se på m Agdenes kmmune har tilfredsstillende system g rutiner fr styring av byggeinvesteringer, m anskaffelser gjennmføres etter lv g frskrift, m budsjetteringen er reell, m vedtatt budsjett verhldes g m sykefraværet på sykehjemmet (f.eks. pga. støy) øker i byggeperiden.

5 Kmmunehelsetjenesten Lv m kmmunale helse- g msrgstjenester m.m. sier blant annet følgende: Kmmunen skal sørge fr at persner sm pphlder seg i kmmunen, tilbys nødvendige helse- g msrgstjenester. Det er lang ventetid hs kmmunelegen i Agdenes kmmune, mange av innbyggerne har fastlegerdning i andre kmmuner, sm Orkdal, Ørlandet g Trndheim (det kan selvfølgelig være praktiske årsaker til dette). I følge KOSTRA så er legekapasitet på sykehjemmet i Agdenes lav. Ved en frvaltningsrevisjn med fkus på kmmunehelsetjenesten kan det være aktuelt å se på helheten i legetjenesten, så sm rganisering, bemanning, legedekning g tilgjengelighet. Veivedlikehld Veinettet er viktig infrastruktur fr at en kmmune skal fungere. Kmmuneveiene utgjør en vesentlig del av dette. Eventuelt manglende vedlikehld g investeringer kan både føre til svekket sikkerhet g kmfrt fr brukerne av veiene, i tillegg til større fremtidige kstnader fr kmmunen. Veivedlikehld er veldig avhengig av plitiske pririteringer. En gjennmgang av kvaliteten på veiene g nivået på vedlikehldet kan allikevel være nyttig. Oppfølging g rapprtering I tråd med frskrift m revisjn 8 skal revisr rapprtere frtløpende til kntrllutvalget m resultater av gjennmført frvaltningsrevisjn. Videre er kntrllutvalget tillagt ansvar fr å rapprtere m sitt arbeid til kmmunestyret. Kntrllutvalget legger nrmalt rapprt fr det enkelte prsjekt frtløpende frem fr kmmunestyret. Oppfølging av prsjektene i etterkant rapprteres løpende ved behv, g samlet ved slutten av valgperiden.