KVITSØY KONTROLLUTVALG ÅRSPLAN 2018

Transkript

1 KVITSØY KONTROLLUTVALG ÅRSPLAN 2018 IS 23. nvember

2 INNLEDNING Kmmunestyret har det øverste ansvaret fr kntrll g tilsyn i kmmunen. Kmmunestyret skal velge 1 et kntrllutvalg sm har det løpende ansvar fr kntrll g tilsyn på kmmunestyrets vegne. Kntrllutvalget rapprterer direkte til kmmunestyret. Årsplan 2018 gir en krt versikt ver hvrdan kmmunens system fr kntrll g tilsyn er satt sammen. Den viser gså en frventet aktivitet fr kntrllutvalget i året sm kmmer. 1.KONTROLLUTVALGET Kntrllutvalget er valgt fr å ivareta kmmunestyrets kntrll- g tilsynsansvar. Med unntak av kmmunestyret selv, skal kntrllutvalget føre tilsyn g kntrll med hele den kmmunale frvaltningen inklusive de øvrige flkevalgte rganer. Kmmunens internkntrll er rådmannens ansvar. Kntrllutvalget består i dag av 5 faste medlemmer g 4 varamedlemmer. Møtene i kntrllutvalget er åpne. Kntrllutvalget har fastlagt sin møteplan fr hele året, g har fr 2018 planlagt 5 møter. Møteplanen legges ut både på sekretariatets g kmmunens nettsider, der publiseres gså møteinnkalling g prtkll fr hvert møte. Kmmunens rdfører g kmmunens revisr har møte- g talerett i kntrllutvalgets møter. Kntrllutvalget skal være uavhengig av den kmmunale frvaltningen g kjøper i dag sine sekretariattjenester fra Rgaland kntrllutvalgssekretariat. Frsand kmmune er medlem i Rgaland Revisjn IKS g kjøper sine revisjnstjenester fra dette selskapet. 1.1 Kntrllutvalgets hjemmel Kntrllutvalgets arbeid er regulert av: Kmmunelvens (KL) 76 til 80 Frskrift m kntrllutvalg i kmmuner g fylkeskmmuner Frskrift m revisjn i kmmuner g fylkeskmmuner 1.2. Kntrllutvalgets ansvar g ppgaver En viktig del av kntrllutvalgets ansvar vil være å påse at kmmunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte (regnskapsrevisjn), g at det blir ført kntrll med at den øknmiske frvaltningen fregår i samsvar med gjeldende bestemmelser g vedtak. Kntrllutvalget skal videre påse at det blir gjennmført systematiske vurderinger knyttet til hvrvidt nrsk lv g plitiske vedtak etterleves, samt systematiske vurderinger av frvaltningens effektivitet, prduktivitet g målppnåelse (frvaltningsrevisjn). I tillegg skal kntrllutvalget påse at det føres kntrll med frvaltningen av kmmunens interesser i selskaper (selskapskntrll). Kntrllutvalget har t viktige begrensinger: 1. Kntrllutvalget kan ikke verprøve plitiske pririteringer 2. Kntrllutvalget har ikke tilsynsansvar verfr kmmunestyret. 1 Jfr. Kml

3 2. KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET 2.1 Regnskapsrevisjn Kntrllutvalget skal påse at årsregnskap blir revidert på en betryggende måte, herunder hlde seg løpende rientert m revisjnsarbeidet g påse at det fregår i samsvar med de bestemmelser sm følger av lven g gd kmmunal revisjnsskikk. Kntrllutvalget skal følge pp eventuelle merknader g påpekninger fra revisr. Kntrllutvalget skal avgi uttalelse til kmmunestyret vedrørende kmmunens årsregnskap g årsmelding før frmannskapet avgir sin innstilling. 2.2 Frvaltningsrevisjn Kntrllutvalget skal påse at det blir gjennmført årlig frvaltningsrevisjn i tråd med vedtatt plan g planlegger følgende hvedaktivitet fr 2018: Kntrllutvalget har bestilt følgende frvaltningsrevisjnsrapprt til behandling i kmmende år: Psykisk helsetjeneste Kntrllutvalget innstiller direkte til kmmunestyret i sin behandling av rapprten. Etter behandling i kntrllutvalget videresendes rapprten til kmmunestyret fr sluttbehandling. Kntrllutvalget skal gså behandle ppfølging av behandlede rapprter g skal fr 2018 følge pp denne rapprten: Effektivisering g frenkling Oppfølgingssaken blir videresendt kmmunestyret til rientering. 2.3 Selskapskntrll Selskapskntrll består av en lvpålagt del g en frivillig del. Den lvpålagte delen er en eierskapskntrll, der man undersøker hvrdan kmmunen frvalter sitt eierskap i de selskapene man har valgt å delta i. Dette er ingen kntrll av selve selskapet, men av eierskapet. I tillegg kan det gjennmføres frivillig frvaltningsrevisjn i selskaper sm er fullt ut ffentlig eid, så sm AS, IKS, g enkelte 27-selskaper. Kntrllutvalget vil i kmmende år behandle følgende selskapskntrll med frvaltningsrevisjn: Rgaland brann g redning IKS Kntrllutvalget innstiller direkte til kmmunestyret. Etter behandling i kntrllutvalget versendes selskapskntrllen kmmunestyret fr sluttbehandling. Ved ppfølging av rapprter sendes melding til kmmunestyret når ppfølgingssak er behandlet i kntrllutvalget. Kntrllutvalget har en selskapskntrll til ppfølging i 2018: Ivar IKS Kntrllutvalget vil i tillegg følge med i rådmannens arbeid med utarbeiding g behandling av eierstrategi. 3

4 3. BUDSJETT FOR KONTROLL OG TILSYN Kntrllutvalget skal utarbeide frslag til budsjett fr kntrll- g tilsynsarbeidet i kmmunen. Kntrllutvalgets egen aktivitet, kjøp av sekretariattjenester g kjøp av revisjnstjenester inngår i budsjettet. Kntrllutvalgets frslag til budsjettramme fr kntrll g tilsynsarbeidet skal følge frmannskapets innstilling til kmmunestyret. Kntrllutvalgets ppgaver på mrådet er: Utarbeide frslag til budsjett fr kntrll- g tilsyn i kmmende år. Følge pp budsjettet fr inneværende år 4. ANDRE FASTE SAKER Sm et ledd i sin tilsynsvirksmhet har kntrllutvalget innarbeidet en gd praksis i å invitere kmmunale ledere fr å rientere m sitt arbeids- g tilsynsmråde. På alle møtene i kntrllutvalget settes det pp følgende faste saker/punkter: Gdkjenning av innkalling g saksliste Gdkjenning av prtkll fra frrige møte Statusversikt Meldinger Eventuelt Kvitsøy, den 22.nvember 2017 Kvitsøy kntrllutvalg Leif Ydstebø Leder av kntrllutvalget Dette dkumentet er elektrnisk gdkjent g trenger ikke signatur. 4

5 KVITSØY KONTROLLUTVALG - ÅRSHJUL 2018 Årshjulet består av kjente saker. I tillegg til disse kan det kmme andre saker sm dukker pp i løpet av året. Kntrllutvalget skal òg behandle saker sm gjelder tidligere bestilte rapprter når disse er ferdigstilte. Vær ppmerksm på at saker sm er nevnt under «andre saker/kmmentarer» ikke er faste, g kan blir frskjøvet. Oppstillingen av disse er derfr kun veiledende. Møtetidspunkt Faste saker 21.februar Årsmelding 2017 Regnskapsppfølging kntrll g tilsyn 3.tertial april Uttale til årsregnskap juni 26.september Skatteregnskapet 2017 Regnskapsppfølging kntrll g tilsyn 1.tert Orientering m kmmunens regnskap 1.tertial 2018 Budsjettfrslag 2019 fr kntrll g tilsyn Regnskapsversikt kntrll g tilsyn pr Møteplan nvember Årsplan fr 2019 Bestilling av frvaltningsrevisjn Øvrige saker/kmmentarer Orientering fra administrasjnen Frberedelse til bestilling av frvaltningsrevisjn Orienterer m kmmunens budsjett 2019 g øknmiplan