Sak 57/2018 Budsjett 2019 Sykehusapotekene i Midt- Norge HF STYRET Saksbehandler Ansvarlig direktør Jan Erik Leirtrø Jan Erik Leirtrø Saksmappe 2018/57 Dato for styremøte 19. desember 2018 Forslag til vedtak: 1. Styret i Sykehusapotekene i Midt-Norge HF er fornøyd med inngangshastigheten til 2019, og vil rose de ansatte for det gode arbeidet som blir lagt ned i hele organisasjonen. 2. Styret i Sykehusapotekene i Midt-Norge HF vedtar resultatbudsjett for 2019, med driftsinntekter på 1 158 millioner kroner og et årsresultat på 3,1 millioner kroner før skatt. 3. Dersom det i den videre budsjettprosessen fremkommer elementer som medfører vesentlige endringer i resultatbudsjettet, ber Styret om å bli forelagt en ny sak som viser endringene. Trondheim 19. desember 2018 Dag Hårstad Administrerende direktør 1
NUMMERERTE VEDLEGG SOM FØLGER SAKEN Budsjett 2019 Forutsetninger og prosess, brev av 31.8.18 fra HMN Utrykte vedlegg: Sak 25/18 Langtidsbudsjett 2019-2030 Sak 31/18 Langtidsbudsjett 2019-2030 Styresak HMN RHF; Sak 29/18 Langtidsplan og budsjett 2019-2030 - prinsipper og forutsetninger Styresak HMN RHF; Sak 60/18 Langtidsplan og budsjett 2019-2030 Helse Midt-Norge HENSIKT MED SAKEN Hensikten med Budsjett 2019 er å legge frem forslag til budsjett for 2019 for styret til gjennomgang og godkjenning. BAKGRUNN FOR SAKEN Styret for Sykehusapotekene i Midt-Norge behandlet i styresak 25/18 og styresak 31/18 langtidsbudsjett 2019-2030, og gav i denne saken sin tilslutning til de føringer som det regionale helseforetaket fremmet i sin styresak 29/18. Det regionale helseforetaket behandlet i sak 60/18 foretaksgruppens langtidsplan og budsjett for perioden 2019-2030, og gjorde følgende vedtak: 1. Helsetjenesten står overfor store utfordringer i årene som kommer. For å oppnå ambisjonen om en fremragende helsetjeneste må vi finne nye måter å jobbe på, foreta tydeligere prioriteringer og utnytte ressursene best mulig både innad i og på tvers av helseforetakene. Samtidig må ansattes arbeidsmiljø og arbeidsbelastning ivaretas på en god måte. 2. Styret i Helse Midt-Norge understreker at kvalitet, pasientsikkerhet og økonomisk bærekraft er hovedpilarene som skal legges til grunn for prioriteringene i langtidsplan og budsjett. 3. Styret vedtar langtidsplan og budsjett for 2019-2030 for Helse Midt-Norge. Det legges til grunn at foretakene i foretaksgruppen både hver for seg og i samarbeid konkretiserer arbeidet med tiltak for å etablere nødvendig økonomisk handlingsrom gjennom styrking av resultat og egen finansieringsevne. 4. Helseforetakene skal legge til rette for at drift og investeringene prioriteres innenfor tilgjengelig likviditet i langtidsbudsjettet. Dersom resultatet endrer seg negativt må det gjøres nødvendige tilpasninger i drift eller investeringsplanen. 5. Foreløpig inntektsfordeling for 2019 skal legges til grunn for foretakenes arbeid med budsjett 2019. 6. Helseforetakenes aktivitetsbudsjetter for 2019 skal oppfylle kravet om høyere vekst innen psykisk helsevern og tverrfaglig spesialisert rusbehandling enn innen somatikk 7. De årlige investeringsbudsjettene vedtas i forbindelse med budsjettbehandlingen det enkelte år. Styret ber om at det i denne saken redegjøres for tiltak og gevinstrealiseringsplaner for å 2
nå fastsatte mål og planer. Beslutning om og gjennomføring av investeringer skal følge fastsatte retningslinjer for investeringer og styring av usikkerhet i store prosjekter. Vedtatt langtidsbudsjett gir ikke godkjenning for gjennomføring av de enkelte prosjekt eller tilhørende lån. 8. Styret konstaterer at dette er et krevende langtidsbudsjett. I perioden skal det gjennomføres to store investeringsprosjekter i parallell. Helseforetakene skal legge til rette for at det arbeides videre med konkrete risikoreduserende tiltak for å oppnå tilstrekkelig resultatutvikling, slik at investeringsplanene kan realiseres som forutsatt. Sykehusapotekene i Midt-Norge HF har utarbeidet et budsjettforslag basert på vedtaket i våre styresaker 25/18 og 31/18. BUDSJETT 2019 Styringsdokument for 2019 er ikke mottatt fra eier på dette tidspunkt. De overordnede føringene som er gitt i styringsdokumentet fra eier for 2018 antas å bli videreført i styringsdokumentet for 2019, og er lagt til grunn for utarbeidelse av budsjett for 2019. Foretaket er involvert i flere større IKT-prosjekter som vil påvirke kapasitet og drift i de nærmeste årene. Det er i utarbeidelsen av budsjett for 2019 forutsatt uendret organisering av foretaket, men med noe ekstra resurser i en begrenset periode for å håndtere disse IKTprosjektene. Det fremlagte budsjettet for 2019 baserer seg på en videreføring av dagens drift, med noen justeringer basert på justering av strategi som en konsekvens av oppdatert strategi for foretaket utarbeidet gjennom 2018. Budsjett for 2019 og utvikling de siste 3 år vises i tabellen nedenfor. Kommentarer til de enkelte postene i tabellen følger i det videre. 3
Regnskap Regnskap Estimat Budsjett 2016 2017 2018 2019 Basisramme 23 477 24 530 24 303 24 886 Klinisk Farmasi 5 794 8 478 10 811 15 430 Omsetning varer og tjenester 926 828 1 017 459 1 077 886 1 117 854 Sum driftsinntekter 956 099 1 050 467 1 113 000 1 158 170 Varekostnader knyttet til aktiviteten i foretaksgruppen -754 761-840 037-889 146-923 195 Innleid arbeidskraft - del av kto 458 0 0 0 0 Lønn til fast ansatte -99 764-103 345-110 534-125 926 Overtid og ekstrahjelp -2 506-2 621-2 646-1 700 Pensjon inkl arbeidsgiveravgift -21 353-22 784-22 378-22 234 Offentlige tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft 8 145 5 815 5 645 6 052 Annen lønn -15 202-16 543-17 748-20 709 Avskrivninger -11 478-12 588-12 797-14 600 Nedskrivninger -129 0 0 0 Andre driftskostnader -41 579-44 907-46 988-54 041 Sum driftskostnader -938 627-1 037 010-1 096 592-1 156 353 Driftsresultat 17 472 13 457 16 408 1 817 Finansinntekter 1 481 1 076 1 268 1 310 Finanskostnader -81-99 -43-48 Finansresultat 1 400 977 1 225 1 262 Ordinært resultat f. skatt 18 872 14 434 17 633 3 079 Tabell 1: Budsjett 2019, sammenlignet med de siste 3 år. Tall i tusen kroner. Utdypning estimat 2018 (3. kolonne i tabell) Estimert resultat for 2018 er noe bedre enn vedtatt budsjett for 2018, grunnet høyere omsetning enn budsjettert, og med en høyere avanse enn opprinnelig budsjettert. Dette påvirker resultat i positiv retning. Videre har foretaket i 2018 hatt enkelte vakanser på personal ved turnover. Foretaket har også noe merforbruk av ekstern innleie av kompetanse fra Hemit for å bistå i både strategiprosess og lokalt innføringsprosjekt K2. Det er også pådratt noe økte kostnader til reiseaktivitet begrunnet med et ønske om å bedre kommunikasjon og samarbeid på tvers i regionen. HOVEDPUNKTER OG HELHETLIG DRØFTING Publikumsavdelingen Sykehusapotekene i Midt-Norge HF er pålagt å skille ut publikumsdelen av virksomheten i eget avdelingsregnskap, og budsjettet er lagt opp tilsvarende. Foretaket driver 6 sykehusapotek på ulike lokasjoner i regionen, og det er et mål at alle apotekene skal drive med positivt resultat for å sikre økonomisk bærekraft og likviditet til å gjennomføre nødvendige fremtidige investeringer. Det er et omfattende arbeid som ligger til grunn for korrekt fordeling av kostnader. Ved utarbeidelse av budsjettet for 2019 er prinsippene bak fordelingsnøklene de samme som tidligere år, men nøklene er oppdatert i forhold til ansatte, omsetning, antall PC og areal. Det detaljerte budsjettet for 2019 skiller ut publikumsdelen, og denne delen generer overskudd i tråd med krav. Det er likevel verdt å merke seg at resultatet i publikumsdelen er under press. Dette skyldes presset bruttofortjeneste av den lovregulerte fortjeneste som foretaket har anledning til å ta på reseptbelagte legemidler, samt skifte i varemiksen som selges. 4
Inntekter Basisramme fra Helse Midt-Norge RHF er i 2019 på 24,9 millioner kroner, og er i sin helhet knyttet til tjenesten klinisk farmasi. Basisrammen vil i 2019 dekke 62 % av kostnadene knyttet til tjenesten, og de resterende 38 % dekkes av hvert enkelt sykehusforetak som mottar tjenesten. Dette medfører at foretaket i budsjettet for 2019 har inntekter vedrørende klinisk farmasi på totalt 40,3 mill. I 2019 skal vi levere 40,5 årsverk kliniske farmasøyter til sykehusene, og inntektene går i sin helhet til dekning av kostnader vi har knyttet til denne tjenesten. Det er budsjettert med andre driftsinntekter på 1 117 millioner kroner i 2019. Dette tilsvarer en omsetningsvekst for varer og tjenester på 3,6 % i forhold til estimatet for 2018. Veksten knytter seg både til aktivitets- og prisvekst. Foretaket ser en tydelig nedgang i omsetningen av «blå»-resept (trygderefundert resept), og en markant økning i omsetning på H-resept (Helseforetakfinansiert resept). Ved å legge legemidler inn på H-resept oppnår helseforetakene en bedre pris på legemidlene, og reduserer samlet omsetningen på «blå»- og H-resept. Dette er en god utvikling for samfunnet, men reduserer både omsetning og avanse for sykehusapotekene. Dette kompenseres med noe økning på øvrig omsetning i publikumsavdelingen, slik at vi forventer en netto økning i publikum på 2,0 %. Videre analyse av omsetningen til sykehusene tilsier en videre økning i legemiddelleveranse i Sykehusavdeling og Produksjonsavdeling. Det er spesielt innenfor Produksjonsavdelingen at det forventes høy vekst. Basert på historiske data legges det opp til en vekst i Sykehusavdelingen på 4,0 % og en vekst i Produksjonsavdelingen på 8,0 %. Oppsummert gir dette en vekst på 3,6 % i vareomsetning for 2019. Avansemodeller Prisene på legemidler er fastsatt av legemiddelverket, gjennom maks AIP (apotekenes innkjøps pris). Våre påslag, som er lovbestemt, beregnes av AIP. I forlik til statsbudsjett for 2019 er det foreslått at apotekenes avanse for skal reduseres fra 2,25 % til 2,00 %. Det er ikke foreslått endringer i andre parametere med virkning fra 1.1.2019. Det er lagt opp til at inntektsbortfallet skal kompenseres gjennom økt pakningstillegg på A/B-preparater. Denne kompensasjonen skal vedtas med virkning fra 1.7.2019 i revidert nasjonalbudsjett som behandles våren 2019. Omleggingen er ment å være inntektsnøytral, når begge endringer er vedtatt. Dette gir likevel en halvårseffekt i 2019. Apotekforeningen har beregnet effekten av dette for hele bransjen til å være ca. 20 mill. Dette er estimert å ha en netto negativ innvirkning på vårt resultat, men ikke kvantifisert Helseforetakene har videreført innkjøpssamarbeid LIS, der målet er å forhandle ned den maksimalprisen legemiddelverket har fastsatt. For Helse Midt-Norge er LIS-samarbeidet et godt etablert og velfungerende samarbeid. Sykehusapotekene sin avanse på legemidler, som beregnes ut i fra vår AIP, reduseres imidlertid av dette. Antallet kroner i fortjeneste på hver enkelt pakning går ned, da vårt påslag beregnes på et lavere grunnlag. Det er i det fremlagte budsjettet ikke lagt opp til en endring av fordelingen av LIS fortjenesten mellom sykehusene og apoteket. Denne er på 89/11 i sykehusets favør. 5
Utgifter Varekjøp / varekostnad For 2019 budsjetteres med en avanse på 13,3 %, noe som er noe lavere enn hittil i 2018 (13,5 %). Årsaken er det varslede kuttet i apotekavanse som kom i statsbudsjettet for 2019. Bemanning og lønnsbudsjett Antall ansatte har i løpet av 2018 hatt en liten økning som følge av regionens satsning på klinisk farmasi. Denne satsningen fortsetter og forsterkes i 2019, og innebærer en ytterligere økning på 4 årsverk. Produksjonsavdelingen har økt antall ansatte i 2018 som et ledd i å bidra til forbedring av pasientsikkerhet. Denne har en overslagseffekt på 1 årsverk i økning for 2019. Det er også et behov for en midlertidig økning av resurser for å håndtere flere store prosjekter innenfor IKT-området i 2019. Her har foretaket i 2019 budsjettert med til sammen 5 midlertidige årsverk knyttet til både leveranseprosjekt og innføringsprosjekt K2 SAP for legemiddelforsyning. I sum forventer vi en økning i lønnskostnadene på 11,4 % mot estimat for 2018. I estimat for 2018 ligger det besparelser knyttet til vakanser ved turnover og en besparelse knyttet til for høyt budsjettert kostnad ferieuttak. Økning fra budsjett 2018 utgjør 8,2 % økning i personalkostnader. Analyse av økning personalkostnader i budsjett fra 2018 til 2019: 2018 budsjett lønn/personal -152 004 Lønnsoppgjør 2018 over forutsetning -760 Lønnsøkning 2019 3,3% -5 016 "Besparelse" budsjettert riktig ferieuttak i juni 2019 2 600 Økte årsverk (ca 10 årsverk) -9 000 Sum -164 180 2019 budsjett lønn/personal -164 517 Økningen på 10 årsverk i 2019 fordeler seg på 4 årsverk knyttet til leveranser innenfor Klinisk Farmasi, 1 årsverk i økning kapasitet produksjon (overslag fra 2018), styrking av stab innenfor logistikk og produksjonsstøtte med 2 årsverk og økning av resurser til leveranse- og innføringsprosjekt K2 med 3 årsverk. Avskrivninger i 2019 Avskrivningskostnadene i 2019 er beregnet å utgjøre 14,6 millioner kroner. Økningen fra 2018 til 2019 er knyttet til avskrivninger på nye produksjonslokaler i Namsos og Ålesund. Andre driftskostnader 2019 Underliggende nivå på andre driftskostnader øker med forventet prisøkning på 2,0 %. Dette utgjør en økning på 1 mill. Underliggende andre driftskostnader er i hovedsak svært stabile der hovedtyngden av kostnader knytter seg til IKT-driftskostnader og husleie. Reisekostnader er budsjettert på samme nivå som estimat for 2018 da det er et ønske fra administrasjonen og fortsette arbeidet med bedret samarbeid på tvers i regionen. Det er videre lagt inn noen 6
forventinger til kjente forhold som skiller seg ut fra 2018. Innleie til prosjektledelse av lokalt innføringsprosjekt K2 er budsjettert med 2,2 mill. Innleie kapasitet i HR-avdelingen for innføring av kompetanseportalen er budsjettert med 0,3 mill. Forventet behov til juridisk bistand er økt med 0,5 mill. og det er satt av en buffer knyttet til behov for ytterligere kapasitet relatert til innføring av de store IKT-prosjektene. Usikkerheter i budsjettet 2019 Sykehusapotekene i Midt-Norge HF har tatt inn over seg de føringer som er gitt fra det regionale helseforetaket i forbindelse med budsjettarbeidet. Budsjettet er lagt opp slik at vi på best mulig måte skal klare å innfri hovedoppgaven om å levere legemidler og farmasøytiske tjenester av god kvalitet innenfor gitte rammer og ut fra pasientenes behov. Sykehusapotekene i Midt- Norge HF blir berørt av flere av de store prosessene som kommer i langtidsperioden. Dette gjelder både K2 Legemiddelforsyning i SAP (inkludert utskifting av FarmaPro), Helseplattformen, nytt sykehus i Nordmøre og Romsdal og ressurssetting av prosjekt for nytt grossistanbud, G2021. Sykehusapotekene i Midt- Norge HF skal involveres i disse prosessene for å sikre en best mulig utnyttelse av de driftsmidler og den kompetanse vi besitter knyttet til optimal legemiddelhåndtering i regionen, og best mulig innkjøpsavtaler fra grossist Det er budsjettert med egne midler for dette i 2019 både knyttet til leveranseprosjekt og lokalt innføringsprosjekt av K2 Legemiddelforsyning i SAP, samt satt av en buffer til uforutsette forhold knyttet til alle prosjektene. Usikkerheten omfatter risiko både for økt omfang og eventuell samtidighet som krever bruk av overtid/innleie i daglig drift. Det er en viss politisk risiko knyttet til en forutsetning om at avansereduksjon fra 2,25% til 2,0% for H resepter skal kompenseres i revidert nasjonalbudsjett. ADMINISTRERENDE DIREKTØRS ANBEFALING Administrerende direktør mener det fremlagte budsjett er godt balansert. 2019 blir et krevende år pga flere store samtidige prosjekter. Samtidig vil strategiarbeidet i 2018 hjelpe organisasjonen til å integrere daglig drift, prosjekter og utvikling for å nå langsiktige mål på en god måte. Det er knyttet usikkerhet til utviklingen av omsetning og avanse. 7