SYKEHUSAPOTEKENE I MIDT-NORGE HF STYRET

Transkript

1 SYKEHUSAPOTEKENE I MIDT-NORGE HF STYRET Sak 57/17 Budsjett 2018 Saken behandles i: Møtedato: Saksnr.: Styret for Sykehusapotekene i Midt-Norge HF /17 Saksbeh.: Jan Erik Leirtrø, økonomidirektør ADM. DIREKTØRS FORSLAG TIL VEDTAK 1. Styret i Sykehusapotekene i Midt-Norge HF er fornøyd med inngangshastigheten til 2018, og vil rose de ansatte for det gode arbeidet som blir lagt ned. 2. Styret i Sykehusapotekene i Midt-Norge HF vedtar resultatbudsjett for 2018, med driftsinntekter på millioner kroner og et årsresultat på 5,7 millioner kroner før skatt. 3. Dersom det i den videre budsjettprosessen fremkommer elementer som medfører vesentlige endringer i resultatbudsjettet, ber Styret om å bli forelagt en ny sak som viser endringene. Trondheim Dag Hårstad Administrerende direktør 1

2 SAKSUTREDNING Sak 57/17 Budsjett 2018 Vedlegg Vedlegg 1: Budsjett 2018 Forutsetninger og prosess, brev av fra HMN (vedlegg 1) Andre saksdokumenter (ikke vedlagt saken) Sak 20/16 Langtidsplan og budsjett Styresak HMN RHF; Sak 21/17 Langtidsplan og budsjett prinsipper og forutsetninger Styresak HMN RHF; Sak 52/17 Langtidsplan og budsjett Helse Midt-Norge Bakgrunn Styret for Sykehusapotekene i Midt-Norge behandlet i styresak 27/17 langtidsbudsjett , og gav i denne saken sin tilslutning til de føringer som det regionale helseforetaket fremmet i sin styresak 21/17. Det regionale helseforetaket behandlet i sak 52/17 foretaksgruppens langtidsplan og budsjett for perioden , og gjorde følgende vedtak: 1. Styret i Helse Midt-Norge understreker at kvalitet, pasientsikkerhet og økonomisk bærekraft er hovedpilarene som skal legges til grunn for prioriteringene i Langtidsplan og budsjett. 2. Styret vedtar Langtidsplan og budsjett for Det legges til grunn at foretakene tidlig i perioden klarer å etablere nødvendig økonomisk handlingsrom gjennom styrking av resultat og egen finansieringsevne 3. Helseforetakene må styre og prioritere investeringene innenfor tilgjengelig likviditet i langtidsbudsjettet. Dersom resultatet endrer seg negativt må det gjøres nødvendige tilpasninger i investeringsplanen. 5. Foreløpig inntektsfordeling for 2018 skal legges til grunn for foretakenes arbeid med budsjett De årlige investeringsbudsjettene vedtas i forbindelse med budsjettbehandlingen det enkelte år. Beslutning om og gjennomføring av investeringer skal følge fastsatte retningslinjer for investeringer og styring av usikkerhet i store prosjekter. Vedtatt langtidsbudsjett saken gir ikke godkjenning for gjennomføring av de enkelte prosjekt eller tilhørende lån. Sykehusapotekene i Midt-Norge HF har utarbeidet et budsjettforslag basert på vedtaket i vår styresak 27/17. 2

3 BUDSJETT 2018 Styringsdokument for 2018 er ikke mottatt fra eier på dette tidspunkt. De overordnede føringene som er gitt i styringsdokumentet fra eier for 2017 antas å bli videreført i styringsdokumentet for 2018, og er lagt til grunn for utarbeidelse av budsjett for Foretaket er involvert i flere større IKT-prosjekter som vil påvirke kapasitet og drift i de nærmeste årene. Det er i utarbeidelsen av budsjett for 2018 forutsatt uendret organisering av foretaket, men med noe ekstra resurser i en begrenset periode for å håndtere disse IKT-prosjektene. Det fremlagte budsjettet for 2018 baserer seg på en videreføring av dagens drift, uten vesentlige strategiske endringer. Budsjett for 2018 og utvikling de siste 3 år vises i tabellen nedenfor. Kommentarer til de enkelte postene i tabellen følger i det videre. Tabell 1: Budsjett 2018, sammenlignet med de siste 3 år. Tall i tusen kroner. Utdypning estimat 2017 (3. kolonne i tabell) Estimert resultat for 2017 er noe bedre enn vedtatt budsjett for 2017, grunnet høyere omsetning enn budsjettert, men med en høyere vareforbruksprosent enn opprinnelig budsjettert. Netto påvirker dette resultat i positiv retning. Videre har foretaket i 2017 fått en lavere pensjonskostnad enn det som opprinnelig var lagt inn i budsjettet. Foretaket har hatt enkelte vakanser på personal og høyere refusjoner fra det offentlige enn budsjettert. På den annen side har vi i løpet av 2017 sett et økt forbruk av overtid og innleie av ekstrahjelp på bakgrunn av dette. Vi har også noe merforbruk av eksterne tjenester for å dekke opp ubesatte stillinger, og kostnader til rekruttering. 3

4 Avdelingsvise regnskap Sykehusapotekene i Midt-Norge HF er pålagt å skille ut publikumsdelen av virksomheten i eget avdelingsregnskap, og budsjettet er lagt opp tilsvarende. Foretaket driver 6 sykehusapotek på ulike lokasjoner i regionen, og det er et mål at alle apotekene skal drive med positivt resultat for å sikre økonomisk bærekraft og likviditet til å gjennomføre nødvendige fremtidige investeringer. Det er et omfattende arbeid som ligger til grunn for korrekt fordeling av kostnader. Ved utarbeidelse av budsjettet for 2018 er prinsippene bak fordelingsnøklene de samme som tidligere år, men nøklene er oppdatert i forhold til ansatte, omsetning, antall PC og areal. Det detaljerte budsjettet for 2018 skiller ut publikumsdelen, og denne delen generer overskudd i tråd med krav. Det er likevel verdt å merke seg at resultatet i publikumsdelen er under press. Dette skylles et skifte i varemiksen som selges, samt presset bruttofortjeneste av den lovregulerte fortjeneste som foretaket har anledning til å ta på reseptbelagte legemidler. KOMMENTARER TIL BUDSJETT 2018 Inntekter Basisramme fra Helse Midt-Norge RHF er i 2018 på 24,3 millioner kroner, og er i sin helhet knyttet til tjenesten klinisk farmasi. Basisrammen skal i 2018 dekke 70 % av kostnadene knyttet til tjenesten, og de resterende 30 % skal dekkes av hvert enkelt sykehusforetak som mottar tjenesten. Dette medfører at foretaket i budsjettet for 2018 har inntekter vedrørende klinisk farmasi på totalt 34,8 mill. I 2018 skal vi levere 35 årsverk kliniske farmasøyter til sykehusene, og inntektene går i sin helhet til dekning av kostnader vi har knyttet til denne tjenesten. Det er budsjettert med andre driftsinntekter på millioner kroner i Dette tilsvarer en omsetningsvekst for varer og tjenester på 2,8 % i forhold til estimatet for Veksten knytter seg både til aktivitets- og prisvekst. Foretaket ser en tydelig nedgang i omsetningen av «blå»-resept (trygderefundert resept), og en markant økning i omsetning på H-resept (Helseforetakfinansiert resept). På legemidler skrevet ut på H-resept er det en betydelig lavere avanse slik at vi ser at avansen reduseres. Øvrig omsetning i publikumsavdelingen ligger stabilt. Videre analyse av omsetningen til sykehusene tilsier en videre økning i legemiddelleveranse i Sykehusavdeling og Produksjonsavdeling. Akkumulert beregnes en omsetningsøkning knyttet til legemidler i foretaket på 2,8 %. Vi mener at dette er en rimelig vekst for Avansemodeller Prisene på legemidler er fastsatt av legemiddelverket, gjennom maks AIP (apotekenes innkjøps pris). Våre påslag, som er lovbestemt, beregnes av AIP. I statsbudsjettet for 2018 er det foreslått at apotekenes avanse for «trinn 1» skal reduseres fra 7,0 % til 2,25 %. Samtidig økes kronetillegget pr pakning fra kr 25 til kr 29, og det innføres et tillegg i avansen på 0,5 % på kjølevarer. Dette er estimert å ha en netto negativ innvirkning på vårt resultat med flere millioner. Helseforetakene har i tillegg inngått et innkjøpssamarbeid, LIS, der målet er å forhandle ned den maksimalprisen legemiddelverket har fastsatt. For Helse Midt-Norge er LIS-samarbeidet et godt etablert og velfungerende samarbeid. Sykehusapotekene sin avanse på legemidler, som beregnes ut i fra vår AIP, reduseres imidlertid av dette. Antallet kroner i fortjeneste på hver enkelt pakning går ned, da vårt påslag beregnes på et lavere grunnlag. Det er i det fremlagte budsjettet ikke lagt opp til en endring av fordelingen av LIS fortjenesten mellom sykehusene og apoteket. Denne er på 89/11 i sykehusets favør. 4

5 Utgifter Varekjøp / varekostnad For 2018 budsjetteres med en vareforbruksprosent på 87 %, noe som er en marginal økning fra hittil i 2017 (per oktober). Årsaken er det varslede kuttet i apotekavanse som kom i statsbudsjettet for 2018 og endringen vi ser kommer i forhold til miks av solgte varer. Bemanning og lønnsbudsjett Antall ansatte har i løpet av 2017 hatt en liten økning som følge av regionens satsning på klinisk farmasi. Denne satsningen fortsetter i 2018, og innebærer en ytterligere økning på ett årsverk. I avdelingen for produksjon er det behov for økte resurser, da det i Trondheim er signalisert at sykehuset ønsker å benytte Sykehusapoteket i større grad til tilbereding av produkter. Dette gjøres for å øke pasientsikkerheten. Det er også et behov for en midlertidig økning av resurser for å håndtere flere store prosjekter innenfor IKTområdet som begynner å treffe oss i I sum forventer vi en økning i lønnskostnadene på 8,7 %. Dette er relatert til flere årsverk i 2018, økte kostnader til tiltak knyttet opp mot IKT-prosjekter, samt en lønnsvekst på 3,0 %. Pensjon, feriepenger og arbeidsgiveravgift øker som en naturlig konsekvens av økningen i fast lønn. Avskrivninger i 2018 Avskrivningskostnadene i 2018 er beregnet å utgjøre 13,6 millioner kroner. Økningen fra 2017 til 2018 er knyttet til avskrivninger på nye produksjonslokaler i Levanger, Namsos og Ålesund. Andre driftskostnader 2018 Andre driftskostnader reduseres med 0,9 millioner kroner fra prognose 2017 til budsjett Vi har i budsjettet tatt inn det vi forventer i reelle kostnader. Hovedårsaken er reduserte IT-kostnader som blir fordelt fra HEMIT. Denne posten har en forventet reduksjon på 3,1 %. Usikkerheter i budsjettet 2018 Sykehusapotekene i Midt-Norge HF har tatt inn over seg de føringer som er gitt fra det regionale helseforetaket i forbindelse med budsjettarbeidet. Budsjettet er lagt opp slik at vi på best mulig måte skal klare å innfri hovedoppgaven om å levere legemidler og farmasøytiske tjenester av god kvalitet innenfor gitte rammer og ut fra pasientenes behov. Sykehusapotekene i Midt- Norge HF blir berørt av flere av de store prosessene som kommer i langtidsperioden. Dette gjelder både K2 veien videre med SAP (inkludert utskifting av FarmaPro) og nytt sykehus i Nordmøre og Romsdal. Sykehusapotekene i Midt- Norge HF skal involveres i disse prosessene for å sikre en best mulig utnyttelse av de driftsmidler og den kompetanse vi besitter knyttet til optimal legemiddelhåndtering i regionen. Det er ikke budsjettert med egne midler for dette i