Tema/orienteringer Budsjettstatus v/ rådmann Arne Skogsbakken og økonomisjef Morten Gausen. Godkjenning av møtebok fra møtet

Transkript

1 MØTEINNKALLING Formannskapet Dato: kl 1000 Sted: Gran rådhus, møterom Granavollen Arkivsak: 15/00016 Arkivkode: 033 Eventuelt forfall skal godkjennes av ordfører Knut Lehre, og meldes via epost eller tlf Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Habilitetsspørsmål sendes også til ordføreren i forkant av møtet. Tema/orienteringer Budsjettstatus v/ rådmann Arne Skogsbakken og økonomisjef Morten Gausen SAKSLISTE Godkjenning av møtebok fra møtet /15 14/ Gran kommunes årsregnskap og årsmelding for /15 15/ Rebudsjettering av investeringsprosjekter fra 2014 i investeringsbudsjettet for 2015 Ordfører- og rådmannssekretariatet, Jaren, 14. april 2015 for ordfører Eli Stigen Ordfører- og rådmannssekretariatet 1

2 6/15 Gran kommunes årsregnskap og årsmelding for 2014 Arkivsak-dok. 14/ Arkivkode. 210 Saksbehandler Marianne Olsson Saksgang Møtedato Saknr Formannskapet /15 Kommunestyret Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret vedtar årsregnskapet for Kommunestyret tar rådmannens årsmelding for 2014 til orientering. 3. Kommunestyret vedtar følgende budsjettjustering til kjøp av utrykningsbekledning: økes med kr økes med kr økes med kr økes med kr (disposisjonsfond ). 4. Kommunestyret fastsetter utbetaling av tilskudd til ikke kommunale barnehager med følgende satser for 2014: Etterjustering 2014, kr pr heltidsplass Drift Kaptial Totalt 100% 96,83 % Ordinære barnehager, barn 0-2 år Ordinære barnehager, barn 3-6 år Familiebarnehager, barn 0-2 år Familiebarnehager, barn 3-6 år Saksdokumenter Gran kommunes årsregnskap for 2014 Gran kommunes årsmelding for 2014 Revisjonsberetning for 2014 Protokoll fra kontrollutvalgets behandling Vedlagt Ja Ja Ja Ja Oppsummering Årsregnskapet og årsberetning (årsmelding) skal vedtas av Kommunestyret selv senest 6 måneder etter regnskapsårets slutt. Årsregnskapet består av driftsregnskap, investeringsregnskap og balanse, økonomiske oversikter og noteopplysninger. Regnskapsdokumentet for 2014 er noe endret fra 2013 som en tilpasning til KRS nr. 6 Noter og årsberetning gjeldende fra regnskapsåret Driftsregnskapet for 2014 viste ved regnskapsavslutningen et merforbruk på kr ,84. Avsetningen til disposisjonsfond ble redusert med kr ,84, jfr regnskapsforskriftens 9 og det regnskapsmessige driftsresultatet for 2014 er kr 0,-. Investeringsregnskapet for 2014 er avlagt med kr 0,- i udekket/udisponert. Likevel har noen investeringsprosjekter merforbruk eller mindreforbruk. I tillegg er det regnskapsført salgsinntekter, refusjoner og anleggsbidrag som er ubudsjettert. I veileder for budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskap går det fram at såfremt investeringsregnskapet har frie midler til 2

3 finansiering, skal ikke enkeltprosjekters merforbruk framstå som udekket. Investeringsregnskapet er avsluttet i samsvar med dette. Rebudsjettering av restmidler fra 2014 er lagt fram i egne saker. Årsmelding/årsberetning inneholder rapportering på vedtatte mål. Årsmeldingen inneholder også avviksforklaringer, nøkkeltall og analyser av situasjonen pr I tillegg er det vist og kommentert utviklingen i økonomiske forholdstall (nøkkeltall) jfr gjeldende budsjett- og økonomiplan for perioden Dette er også i henhold til KRS nr 6. Saksutredning Bakgrunn for saken Forskrift for årsregnskap og årsberetning inneholder blant annet frister for behandling av årsregnskapet og årsmeldingen slik: Årsregnskapet skal avlegges innen 15. februar i året etter regnskapsåret. Årsberetningen skal avgis av administrasjonssjefen uten ugrunnet opphold og senest innen 31. mars. Årsregnskapet og årsberetning skal vedtas av Kommunestyret selv senest 6 måneder etter regnskapsårets slutt. Konsekvenser Lover og forskrifter Kommuneloven. Forskrift om årsregnskap. Kommunale regnskapsstandarder. Veileder for budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskap. Eksisterende planer Budsjett og økonomiplan Gjeldende vedtak Årsbudsjettet for 2014 med vedtatte budsjettendringer. Budsjett og økonomiplan Økonomi Regnskapsresultatet for driftsregnskapet 2014 er kr. 0,-. Investeringsregnskapet for 2014 er gjort opp med kr 0,- i udekket. Bemanning Ingen. Uttalelse fra andre utvalg Ungdomsrådet Eldrerådet Rådet for funksjonshemmede Andre råd eller utvalg Ja/ 3

4 Vurdering/alternative løsninger Driftsregnskapet Driftsregnskapet samlet viste ved regnskapsavslutningen et merforbruk på kr ,84. Avsetningen til disposisjonsfond ble redusert med kr ,84 jfr regnskapsforskriftenes 9 og det regnskapsmessige resultatet for 2014 er kr 0,- (se side 2 i Årsregnskap 2014 for ytterligere detaljer). Innholdet i merforbruket er avvik mellom justert budsjett og regnskapet for Avvikene er kommentert i årsberetningen. Ut fra kommentarene kommer det fram både merinntekter og merutgifter, samt ubrukte midler. I K-sak 96/14 ble det vedtatt kjøp av utrykningstøy til brannmannskapene for kr finansiert med bruk av disposisjonsfond «brannsamarbeid» med kr (resterende er mva/mvakompensasjon). Disse midlene inngår i regnskapet for 2014, da utrykningstøyet på grunn av forsinkelser ikke ble levert før i januar Kommunal- og moderniseringsdepartementet har tidligere fastslått at budsjettert bruk av disposisjonsfond skal bokføres i det året det er ført opp på budsjettet, dermed skal disse midlene inngå i salderingen av regnskapet for Disposisjonsfond «brannsamarbeid» inneholder midler som tidligere er avsatt i henhold til samarbeidsavtale med Lunner til bl.a. utstyr til det interkommunale brannvesenet. Fondet inneholder avsetning av egne midler og midler innbetalt fra Lunner. På den bakgrunn anbefaler Rådmannen at Kommunestyret bevilger kr fra disposisjonsfond for å dekke utgiftene i Siden regnskapsresultatet for 2014 er kr 0,- er det ingen midler å disponere fra Spesielt om barnehage I forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke kommunale barnehager 13a står det, som en overgangsordning for 2014, «Dersom kommunens regnskap for 2014 viser at forbruket i de kommunale barnehagene avviker fra det som lå til grunn for fastsettelsen av tilskuddssatsene, skal kommunen i forbindelse med kommunestyrets årlige fastsettelse av årsregnskapet fatte vedtak om etterjustering av tilskudd til ikke kommunale barnehager. Det skal tas hensyn til tidligere etterjustering i tilskuddsåret 2014». Ut fra regnskapet for 2014 avvek satsene som var grunnlag for utbetaling av tilskudd til ikke kommunale barnehager for Nye satser ble fastsatt og det er avsatt kr i regnskapet for 2014 til utbetaling som følge av etterjusteringen. Tabellen nedenfor viser satsene som ble lagt til grunn ved fastsettelse av tilskudd for 2014 og satsene ved etterjustering 2014: Budsjett 2014, kr pr heltidsplass Etterjustering 2014, kr pr heltidsplass Drift Kaptial Totalt 100% 96,83 % Drift Kaptial Totalt 100% 96,83 % Ordinære barnehager, barn 0-2 år Ordinære barnehager, barn 3-6 år Familiebarnehager, barn 0-2 år Familiebarnehager, barn 3-6 år

5 Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet for 2014 er avlagt med kr 0,- i udekket/udisponert. Allikevel har noen investeringsprosjekter merforbruk eller mindreforbruk. Prosjekter med merforbruk: VA videref. Gran-Brbu ,14 Brandbu barneskole - forprosjekt ,75 Avdrag ,54 Veger - asfaltering ,22 Markadompa - hovedprosjekt ,86 Gran sentrum - gang/sykkelv ,00 Skjervum H/O-senter, inkl IMA/Helsehus ,41 Nybygg Haugsbakken ,90 Bufferkapasitet mht antall bhg ,50 Asfaltering ved Brandbu kino ,00 Trafikksikringstiltak ,34 Barrierevaskeri ,00 Nytt lekeplassutstyr grunnskole ,75 IKT oppgradering skoler -375,00 Totalt ,41 Vesentlig merforbruk er forklart i beretningsdelen i årsmeldinga. I tillegg er det regnskapsført salgsinntekter, refusjoner og anleggsbidrag som er ubudsjettert samt at det er budsjetterte salgsinntekter og anleggsbidrag som ikke er mottatt. Tabellen nedenfor viser prosjekter med finansieringsavvik: Gran sentrum - anleggsbidrag/refusjon Kjølvegen - refusjon Gran sentrum - gang/sykkelv (manglende inntekt) Salg av tomter (manglende inntekt) Totalt Vesentlige avvik er forklart i beretningsdelen i årsmeldinga. I tillegg til dette er følgende prosjekter avsluttet i 2014 uten at alle midler er brukt: 5

6 Moen parkering Nytt lekeplassutstyr - barnehage Portal Interkommunal legevakt Varebil driftsavdelingen Biler VA Kjøpe av Elbiler V/A Sikring høydebasseng V/A - Gullerudvika Brandbu sentrum - sentr.utvikling Brandbu u-skole rehabilitering Markadompa - forprosjekt Totalt Investeringsprosjekter med mindreforbruk (restmidler) fra 2014 er lagt fram i egne rebudsjetteringssaker i 2015 for videre framdrift. I veileder for budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskap går det fram at såfremt investeringsregnskapet har frie midler til finansiering, skal ikke enkeltprosjekters merforbruk framstå som udekket. Investeringsregnskapet er avsluttet i samsvar med dette. Kommunikasjons- og informasjonstiltak Ingen. Dato: 7. april 2015 Godkjent av rådmannen Vedlegg til sak 6

7 7/15 Rebudsjettering av investeringsprosjekter fra 2014 i investeringsbudsjettet for 2015 Arkivsak-dok. 15/ Arkivkode. 210 Saksbehandler Marianne Olsson Saksgang Møtedato Saknr Formannskapet /15 Kommunestyret Rådmannens innstilling: Kommunestyret vedtar rebudsjettering av investeringsprosjekter i budsjettet for Budsjettskjema 2a endres slik: Investeringer i anleggsmidler kr Utlån og forskutteringer kr Refusjoner kr Momskompensasjon kr Bruk av tidligere års ubrukte lånemidler kr Bruk av ubundet investeringsfond kr Budsjettskjema 2b endres som vist i detaljert budsjettjustering som er vedlagt. Saksdokumenter Detaljert budsjettjustering av investeringsprosjekter med midler fra 2014 Vedlagt Ja Oppsummering Investeringsregnskapet for 2014 viste et udekket beløp på kr 0,-. Allikevel har noen investeringsprosjekter merforbruk eller mindreforbruk. Investeringsregnskapet hadde i 2014 fri finansiering som medførte at regnskapet ble gjort opp med kr 0,- i udekket jfr. veileder. Det er også investeringsprosjekter som videreføres fra 2014 til Siden investeringsbudsjettet er ettårig må disse investeringsprosjektene få videreført ubrukte midler fra 2014 for å kunne fortsette sin framdrift i Saksutredning Bakgrunn for saken Investeringsbudsjettet er ettårig og årlige bevilgninger er nødvendig for å kunne pådra kommunen investeringsutgifter for budsjettåret Konsekvenser Investeringsprosjekter som er startet i 2014 eller tidligere må rebudsjetteres i årsbudsjettet for 2015 for å ha midler til videre framdrift/fullføring. Lover og forskrifter 7

8 Kommuneloven. Gjeldende budsjett- og regnskapsforskrifter. Veileder for budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskap. Eksisterende planer Investeringsprosjekter fra 2014 eller tidligere som bør videreføres i Gjeldende vedtak Budsjett og økonomiplan K-sak 17/15 Rebudsjettering av investeringsprosjekter fra 2014 i investeringsbudsjettet for Økonomi Investeringsbudsjettet for 2015 økes i henhold til forslag til vedtak. Bemanning Ingen Uttalelse fra andre utvalg Ungdomsrådet Eldrerådet Rådet for funksjonshemmede Andre råd eller utvalg Ja/ Vurdering/alternative løsninger Investeringsregnskapet for 2014 er gjort opp med udekket beløp kr 0,-. I investeringsregnskapet for 2014 hadde noen prosjekter merforbruk, samt at investeringsregnskapet hadde merinntekter (se årsregnskapssak og kommentar i årsberetningen). Budsjettert finansiering er felles for alle investeringsprosjekter (med noen unntak) og så langt investeringsregnskapet har frie midler til finansiering skal investeringsregnskapet gjøres opp med udekket beløp kr 0,- jfr veileder. I årsregnskapssaken ble det vist en tabell med prosjekter med merforbruk. Rådmannen anbefaler at følgende prosjekter med merforbruk dekkes slik før rebudsjettering: Prosjekt 870, Barrierevaskeri merforbruk kr 7 807,- dekkes av prosjekt 910 Inventar og utstyr Helse og omsorg. Restmidler utover dette i prosjekt 910 rebudsjetteres. Prosjekt 919 Vann/avløp videreføring Gran-Brandbu, prosjekt 974 pumpestasjon Granum og prosjekt 975 vannforsyning Lygna ses i sammenheng. Prosjektet 919 viser et merforbruk på kr I prosjektet er det i tillegg bokført utgifter knyttet til pumpestasjon Granum. Disse utgiftene er budsjettert på eget prosjekt med 2 mill kr i I tillegg er det budsjettert med 4 mill kr til vannforsyning Lygna i Ut fra framdriften i prosjekt pumpestasjon Granum og overføringsledning Gran- Brandbu valgte en å se de budsjetterte midlene i prosjekt vannforsyning Lygna i 2014 i sammenheng med pumpestasjon Granum som hadde manglende finansiering i Gjennomføring og budsjett for vannforsyning Lygna er nå budsjettert i økonomiplan med ny finansiering. (Pumpestasjon Granum var budsjettert med 3,5 mill kr i 2015 disse budsjettmidlene ble tatt ut i budsjettarbeidet for 8

9 2015). Restmidler når de 3 prosjektene ses samlet rebudsjetteres i prosjekt 919 i 2015 med kr Prosjekt 957 Brandbu barneskole (forprosjekt) merforbruk kr ,75 dekkes av prosjekt 978 Brandbu barneskole (hovedprosjekt). Restmidler utover dette i prosjekt 978 rebudsjetteres. I tillegg til dette har prosjekt 915, Veger asfaltering merforbruk kr ,22. I prosjekt 971 Oppgradering av veger er det et mindreforbruk Kr ,30. Rådmannen anbefaler at midlene i prosjekt 971 ikke rebudsjetteres men reduserer merforbruket i prosjekt 915. Rebudsjettering av restmidler fra 2014: I K-sak 17/15 ble det overført restmidler for noen investeringsprosjekter fra 2014 til Disse prosjektene har ikke midler i opprinnelig budsjett for 2015 og for å kunne pådra kommunen utgifter for budsjettåret 2015 var det nødvendig å forta denne rebudsjetteringen så tidlig som mulig i budsjettåret Rebudsjettering av resterende investeringsprosjekter med restmidler fra 2014 er vist i tabellen nedenfor. Rådmannen anbefaler at følgende investeringsprosjekter med finansiering som ikke ble avsluttet i 2014 rebudsjetteres i investeringsbudsjettet for 2015 for videre framdrift: Utlån Investeringer i anleggsmidler Refusjon Øremerkede lånemidler Startlån Utbygging Trintom Avlastningsenhet/Trygghetsavdeling Nytt idrettsanlegg Brandbu Gang sykkelv. Storlinna - Dales veg IKT Sentralt Inventar og utstyr, Helse og omsorg Kommunedelplan Geodata Utvikling Mohagen Sør Utskifting biler/maskiner V/A - videref. Gran-Brandbu V/A - sonevannm/lekkasjek V/A - etablering av krisevannforsyning V/A - Sluttføring Emseområdet V/A Alfa - Marka - Sterud Ny kommunal barnehage Universell utforming Granvang Granavollen, parkering, kjørem. mm Brandbu barneskole - hovedprosjekt Oppgradering/påkostning komm. bygg Utbedring vognskjul Bjoneroa barnehage Oppgradering gatelys Glasslåven VA Lygna skisenter Rebusjetteringen finansieres slik (felles finansiering): 9

10 Momskompensasjon Ubrukte lånemidler Ubundet investeringsfond Utover momskompensasjon og ubrukte lånemidler gjenstår som var budsjettert finansiering fra disposisjonsfond i Rådmannen anbefaler at denne finansieringen endres til ubundet investeringsfond, fordi midler fra disposisjonsfond kan benyttes både i drift og investering. Kommunestyret kan endre finansieringskilder hvis det er ønskelig. Andre mulige finansieringskilder er lånemidler og disposisjonsfond. Kommunikasjons- og informasjonstiltak Ikke relevant. Dato: 7. april 2015 Godkjent av rådmannen Vedlegg til sak 10