Helse Møre og Romsdal Analyse av økonomisk bærekraft. 1.Juni 2016

Transkript

1 Helse Møre og Romsdal Analyse av økonomisk bærekraft 1.Juni 2016

2 Økonomisk bæreevne Det overordnede målet for beregning av økonomisk bæreevne er å vurdere hvorvidt et investeringsprosjekt kan gjennomføres innenfor helseforetakets og det regionale helseforetakets økonomiske ramme

3 Analyse av økonomisk bærekraft Tilnærming til analysen 1. Analyse av bæreevne på prosjektnivå På prosjektnivå vil kun økonomiske konsekvenser knyttet til prosjektet inngå. Analysen viser om prosjektet isolert sett er bærekraftig om det står på egne ben. 2. Analyse av bæreevne på helseforetaksnivå Prosjektets økonomiske konsekvenser settes inn i HMR sitt LTB og viser dermed hvordan prosjektet påvirker den øvrige driften og investeringene i foretaket og således om foretaket kan bære prosjektet. 3. Analyse av bæreevne på regionsnivå gjøres som en del av LTBprosessen HMR sitt LTB med prosjektets økonomiske konsekvenser innarbeides ihmn sitt LTB for å synliggjøre HMN sin evne til å bære prosjektet samtidig som HMR og de andre helseforetakenes drifts og investeringsbehov ivaretas. HMN 2 HMR 1 SNR 3 RHF STO Hemit HNT Forenklet oversikt

4 Økonomisk bæreevne status Foreløpig langtidsbudsjett (2035) for HMR er utarbeidet og sendt HMN LTB HMN (HMR) vil først bli vedtatt i styremøte HMN 17. juni 16 Rapport om økonomisk bæreevne er i sluttfasen Utarbeidet av Ernst & Young bygger på Tidligfaseplanlegging i sykehusprosjekter (Helsedirektoratet, 2011) Veileder for beregning av samlet økonomisk konsekvens av investeringsprosjekter i helsebygg (HOD et al, utkast 2010), Veilederen legger vekt på de regnskapsmessige konsekvensene Vi har også valgt å legge vekt på likviditetsmessige konsekvenser I endelig konseptrapport må det sikres at all informasjon henger sammen

5 Analyse av økonomisk bærekraft Analysen skal vise om HMR og HMN kan håndtere sine økonomiske forpliktelser over prosjektets levetid Økonomisk bæreevne defineres som følger i veilederen: Et prosjekt eller et helseforetak har økonomisk bæreevne over investeringsprosjektets levetid når summen av driftsgevinstene (netto fri kontantstrøm) overstiger avdrag og renter på finansieringen, uavhengig av finansieringsform. Rente (*) Egenfinansiering I analysen av økonomisk bæreevne må det gjøres vurderinger knyttet til om helseforetaket og det regionale helseforetaket på et hvert tidspunkt har likviditet til å betjene renter og avdrag uten at dette går utover annen aktivitet. Det vil si at det ikke kun er den samlede eller gjennomsnittlige bæreevnen som er relevant, men også bæreevnen per enkelt år i investeringens levetid. Når økonomiske konsekvenser inntreffer er derfor av relevans. Investering Total fri kontantstrøm fra investering (driftsgevinst) Lånefinansiering NOK Verdien av en investering bør opprettholdes over dets levetid for å sikre evne til å foreta reinvestering. Det innebærer at et prosjekt må generere økonomiske driftsgevinster tilsvarende investeringsbeløpet inklusive et renteelement, slik som det er illustrert i figuren til høyre. Totalbeløp over prosjektets levetid *Rente på lånefinansiering og alternativkostnad på egenfinansiering

6 Ulike alternativer for investeringen Investeringens finansiering: Opptil 70 % lån (HOD) Minimum 30 % EK (HMN) Ulike investeringsalternativer: Liten forskjell mellom alt Analysen fokusert på dyreste alternativ. 0 alternativet utarbeidet i idefasen. Indeksregulert til prisnivå des 2015.

7 Analyse av driftsøkonomiske konsekvenser Driftsmodeller og bemanning er viktig for hvordan driftskostnadene påvirker potensielle besparelser ved nybygg Når man flytter inn i nytt sykehus vil det bli endrede måter å jobbe på som blant annet innebærer nye prosesser, ny organisering og nye IKT verktøy, som alle vil påvirke bemanningssituasjonen frem i tid. Prosjektet har gjennomført arbeidsmøter med klinikkene for å diskutere effekten av endret driftsmodell og driftsøkonomiske konsekvenser av dette For HMR utgjør lønnskostnader ca 60 % av totale driftskostnader. Dette gjør estimering av bemanning og konkretisering av de effektene som er mulig å hente ut viktig for prosjektets bæreevne. Da lønnskostnader er løpende og flere tiltak har som mål å hente ut varige effekter vil manglende realisering av disse ikke bare ha effekt i det gjeldende året, men også i alle etterfølgende år effekten ikke hentes ut. Slike aggregerte virkninger kan få store konsekvenser for bæreevnen over tid. Måloppnåelsen knyttet til tiltak og troverdige anslag for når effekter kan realiseres spiller en viktig rolle for bæreevnen i prosjektet Arbeidsmåte for å analysere effekter av endret driftsmodell i klinikkene: Gjennomgå bakgrunnsinformasjon knyttet til organisering, kostnadsnivå i klinikkene Diskutere ny driftsmodell per klinikk hvilke muligheter er det i nytt Bygg (Prosesser, organisering, IKT verktøy mm.) Utfordre mulighetsbildet ved ny driftsmodell basert på erfaringer fra tilsvarende prosesser og drift i andre sykehus Analysere økonomiske konsekvenser av forslagene som er diskutert med klinikkene Forankre analyser og vurderinger med klinikker og SNR prosjektet

8 Positiv usikkerhet E&Y mener beregningene av driftsøkonomiske konsekvenser er gjort med en konservativ tilnærming. Det er i analysene ikke tatt med konkrete effekter av: Helseplattformen Endring i behandlingsformer og teknologisk utvikling Ny logistikkløsning Evnt andre omorganiseringer (Dette er alle prosjekter som representerer et positivt potensiale for driftsgevinster)

9 Nåverdianalyse Nåverdianalysen brukes i første omgang til å vurdere alternativer opp mot hverandre, og i mindre grad til å avgjøre om et prosjekt er gjennomførbart eller ikke. Veilederen stiller ikke krav om utarbeidelse av dette, men for å sammenligne prosjekter mot hverandre er den likevel et nyttig hjelpemiddel

10 Sensitivitetsanalyser Inntektsvekst Marginalkostnadsøkning Rentenivå Effektivisering før innflytting Effektivisering etter innflytting Investeringsnivå P50 vs P85

11 Scenarioanalyser For å fange opp situasjoner der flere av de analyserte faktorene i følsomhetsanalysen inntreffer samtidig er det gjennomført en scenarioanalyse. Noen av faktorene i følsomhetsanalysen kan være korrelerte med hverandre, det vil si at de er naturlig avhengige av hverandre og samvarierer. Eksempelvis kan det være sammenheng mellom de innsparingene man oppnår før og etter innflytting. I tillegg kan det oppstå situasjoner der flere av faktorene slår inn, selv om de ikke er direkte avhengige av hverandre.