Økonomistyring i Nordland fylkeskommune. Fylkestinget, 10. oktober 2011

Transkript

1 Økonomistyring i Nordland fylkeskommune Fylkestinget, 10. oktober

2 Organisasjonskart økonomiavdelingen Fylkesrådsleder Odd Eriksen Økonomiavdelingen Fylkesøkonomisjef Heidi Theodorsen Budsjett Budsjettleder Ernst Opdalshei Regnskap Regnskapsleder Marit N Andersen Lønn Lønningsleder Tone Arntsen Innkjøp Innkjøpsleder Hans Jørgen Kibsgaard Eiendom Eiendomssjef Dag Berg- Leirvåg IT IT-sjef Terje Søberg Bodin Gård Nordland kultursenter 2

3 Økonomistyring - definisjon Sikre at fylkeskommunens ressurser utnyttes best mulig og gir mest mulig og riktige tjenester til befolkningen 3

4 Rammestyring som styringsprinsipp Et nivå i organisasjonen styrer et lavere nivå gjennom et sett av rammer og rammebetingelser De som produserer en tjeneste har best kunnskap til å velge virkemidler og avgjøre hvordan produksjonen bør foregå

5 Delegert myndighet Rettigheter, plikter og ansvar for beslutninger og resultat Velge handlinger for å nå mål og resultatkrav Velge virkemidler og organisering Delegert budsjett- og anvisningsmyndighet Delegasjonsreglementet Fra fylkestinget (FT-sak 49/10) Fra fylkesrådet (FR-sak 179/10) 5

6 Delegert budsjettmyndighet I årsbudsjettet vedtar fylkestinget planen for Nfk s virksomhet i budsjettåret Samtidig bevilges midler til å gjennomføre planen Ansvaret for gjennomføringen gis til fylkesrådet 6

7 Delegert budsjettmyndighet Fylkestinget kan omfordele ressurser mellom sektorer Fylkesrådet kan omfordele ressurser mellom formål innen en sektor Sektor- og formålsinndeling (vedlegg 1 FT-sak 49/10) 7

8 Planer Fylkesplan Økonomiplan Årsbudsjett 8

9 Økonomiplan Basert på mål og strategier i fylkesplanen 4 neste budsjettår Gir rammer for neste budsjettår Oppstart, omprioritering og sanering av tiltak Langsiktig, jevn og planmessig strategi 9

10 Årsbudsjett Konkretisering av 1. år i økonomiplan Skal ikke ha nye tiltak eller endringer i aktivitet Utgifter = inntekter Resultat = 0 10

11 Rapportering fra sektorene Prognose pr årsslutt, avvik og tiltak Sektorene skal foreslå hvordan avvik skal lukkes Økonomiavdelingen sammenfatter sektorrapportene Fylkesrådsleder fremmer fylkesrådssak Fylkesrådet fremmer fylkestingssak 11

12 Avviksrapportering Rapportering av aktivitets- og budsjettgjennomføring Avvik ift. økonomi Mindreforbruk, merinntekt Merforbruk, mindreinntekt Avvik ift. aktivitet Høyere aktivitet Lavere aktivitet 12

13 Økonomirapporter Månedsrapporter Tertialrapport 1 pr 30/4 Tertialrapport 2 pr 31/8 13

14 Økonomirapporter Årsregnskap Resultatvurdering Finansrapport KOSTRA 14

15 Økonomistyringens årssyklus DESEMBERTING Årsbudsjett Månedsrapp. 11 DES JAN Månedsrapp. 01 FEB Årsoppgjørsdisp.sak Månedsrapp. 02 Månedsrapp. 10 OKTOBERTING Tertialrapp. II pr 31/8 NOV MAR Månedsrapp. 03 OKT APR APRILTING Månedsrapp. 09 SEP MAI Fylkesråd Fylkesting AUG Månedsrapp. 07 JUL JUN Månedsrapp. 06 Månedsrapp. 05 JUNITING Tertialrapp. I pr 30/4 Økonomiplan 4 år Årsregnskap Resultatvurdering 15

16 Netto resultatgrad et viktig styringsparameter Driftsinntekter - driftsutgifter = BRUTTO DRIFTSRESULTAT - renter og avdrag = NETTO DRIFTSRESULTAT NETTO RESULTATGRAD = Netto driftsresultat målt i % av driftsinntektene 16

17 Hva stor bør netto resultatgrad være? Anbefaling fra KRD og KS - minst 3 % Nfk får ca. 250 mill. kr til investeringer på de nye fylkesvegene Gir mulighet til et høyere investeringsnivå Inngår i driftsinntektene, men ikke i driftsutgiftene Netto resultatgrad blir ca. 4-5 % høyere Netto resultatgrad i budsjettet bør ligge på 7-8 % 17

18 Hvordan er fylkeskommunen finansiert? i MNOK Budsjett 2011 Andel Rammetilskudd 2 883,7 55,2 % Fylkesskatt 929,4 17,8 % Andre overføringer fra Staten 932,5 17,9 % Sum inntekter fra Staten 4 745,6 90,9 % Renteinntekter 56,8 1,1 % Andre overføringer 81,1 1,6 % Interne overføringer 26,8 0,5 % Salgs- og leieinntekter 290,9 5,6 % Bruk av fond (konsesjonskraft) 19,3 0,4 % Sum andre inntekter 474,9 9,1 % Sum inntekter 5 220,6 100,0 % 18

19 Hvordan brukes pengene? (MNOK) Budsjett 2011 Andel Utdanning 1 862,1 35,7 % Næring 504,1 9,7 % Kultur 126,7 2,4 % Felles 151,5 2,9 % Samferdsel 741,2 14,2 % Veg 779,6 14,9 % Folkehelse, ung og tannhelse 316,6 6,1 % Sum tjenesteproduksjon 4 481,8 85,8 % Administrasjon 164,0 3,1 % Politikk 36,7 0,7 % Revisjon 4,3 0,1 % Sum adm, politikk og revisjon 205,0 3,9 % Renter 73,3 1,4 % Avdrag lån 142,6 2,7 % Sum renter og avdrag 215,9 4,1 % Egenfinansiering investeringer 277,5 5,3 % Avsetning disp.fond (kons.kraft) 20,0 0,4 % Avsetning bundne fond (renter) 20,5 0,4 % Sum utgifter 5 220,6 100,0 % Investeringer 878,9 Sum utgifter og investeringer 6 099,5 19

20 Budsjett sektorandeler Administrasjon 3,5 % Folkehelse, ung og tannhelse 6,8 % Politikk 0,8 % Revisjon 0,1 % Veg 16,6 % Utdanning 39,7 % Samferdsel 15,8 % Felles 3,2 % Kultur 2,7 % Næring 10,8 % 20

21 Utvikling i lånegjeld (MNOK) Lånesaldo pr ,0 Lånesaldo pr ,8 Lånesaldo pr ,7 Lånesaldo pr ,5 Lånesaldo pr ,6 Lånesaldo pr ,8 21

22 Vedtatt garantiansvar bompengeprosjekter (MNOK) Vegpakke Salten fase Vegpakke Salten fase 2a 159 Vegpakke Helgeland fase Bypakke Bodø 715 E6 Hålogalandsbrua 470 SUM

23 Takk for oppmerksomheten! 23