Budsjett for kontroll- og tilsynsvirksomheten Sammendrag. Innstilling. Saksframlegg. Sakens gang

Transkript

1 Side 1 av 5 Saksframlegg Arkivreferanse:2019/ Saksbehandler: Mette Jensen Moen Avdeling: KUS Budsjett for kontroll- og tilsynsvirksomheten 2020 Sakens gang Saksnummer Møtedato Utvalg Kontroll- og kvalitetsutvalget Vedlegg: 1 Tallbudsjett 2020 kontrollutvalget 2 Tallbudsjett 2020 Kontroll og tilsyn Sammendrag Kontrollutvalget skal utarbeide forslag til budsjett for kontroll og tilsynsarbeidet. Etter gamle og nye forskrifter skal kontrollutvalgets forslag til budsjettramme for kontroll- og revisjonsarbeidet følge fylkesutvalgets innstilling til fylkestinget. Det er i saken fremmet forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsvirksomheten for Innstilling Kontroll- og kvalitetsutvalget innstiller på at budsjett for kontroll- og tilsynsvirksomheten i Rogaland fylkeskommune for 2020 godkjennes med en samlet budsjettramme på kr Mette Jensen Moen kontrollsjef

2 Utvalgssakens nummer: Side 2 av 5

3 Utvalgssakens nummer: Side 3 av 5 Bakgrunn for saken Fylkesrådmannen vil legge frem sin innstilling til årsbudsjettet for 2020 i november. Det er sendt ut budsjettrundskriv til avdelinger og virksomheter med premisser for budsjettarbeidet. Frist for innspill er satt til 28. august Problemstilling Forskrift om kontrollutvalg og revisjon, av , regulerer kontrollutvalgets rolle i fastsettelsen av budsjettet for kontrollarbeidet. I henhold til forskriftenes 2 skal kontrollutvalget utarbeide forslag til budsjett for kontrollarbeidet i fylkeskommunen. Kontroll- og kvalitetsutvalgets forslag til budsjettramme skal følge fylkesutvalgets innstilling i budsjettsaken til fylkestinget. Saksopplysninger Premisser Fylkesrådmannens budsjettarbeid baseres i utgangspunktet på en videreføring av økonomiske rammer og aktivitetsnivå slik de fremkommer av vedtatt revidert budsjett for Forutsetninger for budsjettarbeidet er basert på vedtak i FT-sak 84/19 Økonomiplan Økonomiske mål og prioriteringer, samt FT-sak 35/19 Revidert budsjett juni 2019 og FT-sak 24/19 Revidert budsjett april Fylkestinget gjorde følgende vedtak i FT-sak 84/19: Arbeidet med økonomiplan skal baseres på følgende premisser: 1. Investeringer skal gjennomføres i samsvar med vedtak i saker om - økonomiplan / årsbudsjett revidert budsjett april revidert budsjett juni Det er et mål å sikre en stabil og forutsigbar utvikling der kvalitet og dekningsgrader innen fylkeskommunens kjerneoppgaver opprettholdes på et forsvarlig nivå. 3. Fylkestinget legger til grunn at midler til styrking av budsjettposter og realisering av nye tiltak i drift, herunder naturlig aktivitetsvekst som følge av demografiske endringer, i så stor grad som mulig må finansieres ved omprioritering av gjeldende budsjettrammer samt effekt av omstillings- og effektiviseringstiltak. 4. Tidligere vedtatte sparetiltak opprettholdes og gjennomføres som planlagt. Om nødvendig må det gjennomføres nye sparetiltak for å styre mot oppnåelse av handlingsregler for netto driftsresultat og egenfinansiering av investeringer. 5. Følgende finansielle måltall / handlingsregler vedtas som retningsgivende for økonomiplan : a) Netto driftsresultat i pst av driftsinntekter trappes opp til 5 pst innen b) Årlig egenfinansiering av investeringer skal utgjøre minimum 60 pst av investeringer innen Prosjekter som i sin helhet finansieres av eksterne midler holdes utenfor ved fastsettelsen av øvre ramme for investeringer i et budsjettår.

4 Utvalgssakens nummer: Side 4 av 5 c) Gjeldsgraden langsiktig lånegjeld i pst av driftsinntekter skal reduseres til 85 pst av brutto driftsinntekter i planperioden og videre til 80 pst innen d) Finansielt måltall for disposisjonsfond (utenom pensjonsfond) fastsettes til 3 pst av brutto driftsinntekter i planperioden Eventuelle regnskapsmessige mindreforbruk anvendes til å styrke disposisjonsfond til måltallet er nådd. I tillegg er det gitt budsjettekniske føringer for utarbeidelse av budsjettene i eget skriv. Sekretariatets vurderinger Kommentarer til foreslått budsjett for kontrollarbeidet: Samlet budsjett er fordelt på to tallbudsjett. Forslag til budsjettramme for kontroll- og tilsynsvirksomheten omfatter aktivitetene til kontroll- og kvalitetsutvalget (vedlegg 1 ansvar , tjeneste 41001) og utvalgets sekretariat og kjøp av revisjonstjenester (vedlegg 2 ansvar , tjeneste 41000). Revisjonstjenestene leveres av vår faste revisor etter en bestiller/utfører-modell, med kontroll- og kvalitetsutvalget som bestiller og Rogaland Revisjon IKS (revisor) som utfører. Det er inngått avtale om kjøp av revisjonstjenester. Avtalen omfatter regnskapsrevisjon, bekreftelser og forvaltningsrevisjon etter bestilling. Fylkeskommunen faktureres løpende etter medgått tid. Budsjett for Kontroll- og kvalitetsutvalget (vedlegg 1: Ansvar tjeneste 41001) Fylkestinget fastsetter rammene for kontroll- og kvalitetsutvalgets arbeid gjennom de ressursene som stilles til rådighet for utvalgets arbeid. Her belastes godtgjørelser, tjenestefrikjøp, kurs, reiser og andre utgifter til utvalgets møtevirksomhet. Det har over flere perioder vært et samarbeid mellom kontrollutvalgene i vestlandsfylkene (Rogaland, Vestland og Møre og Romsdal) med erfaringsutveksling og felles opplæringsaktiviteter. Det gjennomføres felles fagsamlinger og felles studietur. Det er budsjettert med at utvalgets medlemmer også gis anledning til å delta på en eller flere nasjonale konferanser for kontrollutvalg. Budsjettposten for tjenestefrikjøp er estimert i samsvar med planlagte aktiviteter. Foreslått budsjettramme for 2020 med kr er en videreføring av rammen for 2019, justert for prisstigning. Budsjett for Kontroll og tilsyn (vedlegg 2: Ansvar tjeneste 41000) Budsjettposten omfatter sekretariatsfunksjonen og kjøp av revisjonstjenester. Rammen for kjøp av revisjonstjenester er budsjettert med kr for Det er i utgangspunktet en videreføring av samme timeramme som budsjettert for Revisor har imidlertid varslet en økning i antallet timer, ca. 200 timer, som følge av ny lovpålagt oppgave, jfr. ny kommunelovs 24-9 Forenklet etterlevelseskontroll med økonomiforvaltningen. Revisor har meddelt at timeprisen vil holdes på samme nivå som i 2019, altså ingen prisstigning for En relativt stor andel av budsjettrammen går med til faste oppgaver som bekreftelse av regnskapet (regnskapsrevisjon) og diverse bekreftelser og attestasjonsoppdrag. Budsjettert ramme for kjøp av forvaltningsrevisjon og selskapskontroll for 2020 er timer, eller ca. 4 undersøkelser pr. år. Det er på samme nivå som tidligere års budsjetter. Forvaltningsrevisjon gjennomføres etter en plan som vedtas av fylkestinget. Kontrollutvalget skal utarbeid en ny plan som skal legges frem for fylkestinget i Foreslått budsjettramme for 2020 med kr er en videreføring av rammen for 2019, justert for prisstigning og arbeid med ny lovpålagt oppgave for revisor.

5 Utvalgssakens nummer: Side 5 av 5 Budsjettrammen for 2020 for ansvar tjeneste Kontroll- og tilsyn og ansvar tjeneste Kontroll- og kvalitetsutvalget foreslåes vedtatt med en samlet ramme på kr Det vises til de to vedlagte talloppstillingene. Praksis er at tallene innarbeides i fylkesrådmannens totale budsjettforslag. Konklusjon Det er i saken fremmet forslag til budsjett for 2020 for ansvar tjeneste Kontroll og tilsyn. Budsjettet omfatter kjøp av revisjonstjenester og kontroll- og kvalitetsutvalgets sekretariat. Foreslått samlet budsjettramme utgjør kr Herunder budsjett for kjøp av revisjonstjenester med kr Det er videre utarbeidet forslag til budsjett for kontroll- og kvalitetsutvalgets (møte-) virksomhet, under ansvar tjeneste Foreslått budsjettramme for 2020 utgjør kr Budsjettet for kontroll og tilsynsfunksjonen er nå samlet i en budsjettpost. Dette er i samsvar med veiledningen til KOSTRA-rapporteringen. Dette dokumentet er elektronisk godkjent.