Velkommen til en veldreven fylkeskommune

Transkript

1 Velkommen til en veldreven fylkeskommune God økonomistyring, en arv fra tidligere fylkesting men vi har en bombe i regnskapene i likhet med resten av kommunenorge.. "PENSJONSFORDRING I BALANSEN" 200 mill kr som skal avskrives over de neste 15 årene

2 Fylkeskommunens økonomi - makro DRIFTSBUDSJETT Brutto budsjett 2011 Sektorene (tjenestene) Finanskostnader Annet (ek invest+fond) 3076 mill kr 2733 mill kr 123 mill kr 221 mill kr INVESTERINGSBUDSJETT Brutto budsjett 2011 GJELD Låneopptak Andre inntekter 485 mill kr 221 mill kr 264 mill kr Brutto lånegjeld ca 1,6 mrd kr ( ) Lånefordring Vardar ca 0,5 mrd kr

3 Fylkeskommunens økonomi - makro

4 Fylkeskommunens økonomi - makro Fylkeskommunens inntekter Frie inntekter = skatt + rammetilskudd Inntektsutjevning: Endring i skattenivå vil (gitt annet likt) påvirke nivået på rammetilskuddet. Eks: BFK får en fylkesspesifik skattevekst på 10 mill kr -> Rammetilskuddet reduseres med ca 9 mill kr (men hvis makro øker tilsvarende, red ikke rammetilskudd)

5 Fylkeskommunens økonomi - makro FYLKESSKATT Påvirkes av statens økonomiske ramme for kommunene gjennom skattøret samt nasjonale og lokale konjunkturer (arbeidsmarked, bosetting m.m) RAMMETILSKUDD 2011 Fylkeskommune 2,65 % Kommune 11,30 % Staten 14,05 % Al. inntekt 28,00 % Påvirkes av: befolkningsendring, alderssammensetning (eks år), avstand sentrum/periferi, lengde på fylkesveger, kyststripe, befolkning på øyer, kostnadsnøkkelen m.m

6 Fylkeskommunens økonomi - makro MER OM INNTEKTENE - BUDSJETTERING De frie inntekter kan fylkestinget disponere fritt (herav navnet). Kun fylkestinget kan fastsette dette budsjettet, men det må være realistisk SEKTORINNTEKTER Statstilskudd må oftest benyttes til øremerkede formål (og med krav om tilbakerapportering) Består bl.a av: statstilskudd, elevpenger, sykelønnsrefusjon, momsrefusjon, inntekter fra andre fylkeskommuner (gjesteelever), kursinntekter

7 Økonomistyring årshjulet fylkestingets behandling Januar Februar Mars April Mai Juni Årsregnskap Disp. av resultat Rev HP (Tertial 1) Komm.prp Juli August Sept Oktober Nov Desember Tertialrapport 2 Handlingsprogram Best av tannhelsetj. Adm budsjettprosess FU/FT budsjettprosess

8 Fylkeskommunens budsjettreglement OVERORDNEDE PRINSIPPER FOR ØK.STYRING Handlingsprogrammet er overordnet andre planer Fylkestinget har øverste budsjettmyndighet Vedtar årsbudsjett netto rammer på sektorene (øker inntektene på sektorene, kan tilsv. utgift økes av HU) Endring på netto rammer kan kun foretas av fylkestinget Hovedutvalg kan fordele rammen på underordnede ansvar og endre med nullsum virkning, men kan ikke fatte vedtak som øker årets nettoramme eller fremtidige rammer utover budsjettet i handlingsprogrammet.

9 Fylkeskommunens budsjettreglement OVERORDNEDE PRINSIPPER FOR ØK.STYRING Kun fylkestinget kan øke rammene i investeringsbudsjettet samt fatte vedtak om låneopptak og garantier (simpel + selvskyldner). Avvik mellom budsjett og regnskap ved årets slutt skal i hovedsak (forutsetningene i hp er oppfylt) overføres til neste budsjettår for de respektive ansvarsområder/sektorer Nye vedtak om utgiftsøkning, må ha tilsvarende inndekning dekkes innenfor rammen holder ikke... (prøv å tenk styring av fylkesøkonomien som dere gjør privat. For å handle, må vi kunne vise til innhold i lommeboka)

10 Pensjonskostnader i kommuneregnskapet Bet premie Aktuars beregnede pensjonskostnad basert på kriterier fra KRD Premieavvik Hittil er det balanseført ca 200 mill kr i premieavvik som skal avskrives over 15 år frem i tid Opprinnelig ide med premieavviksordningen var å jevne ut årlige svingninger i pensjonskostnadene. Siden 2002 har betalt premie alltid vært høyere enn beregnet pensjonskostnad for egen pensjonskasse -> økt pr.res. i bal.

11 BFK vs andre fylkeskommuner

12 BFK vs andre fylkeskommuner

13 Eierskap og -styring Oppfølging av selskaper via to holdingselskaper Vardar AS Selskaper som har profitt- og utbyttemotiv BFK Holding AS Selskaper som ikke har profitt- og utbyttemotiv Oslofjordtunnelen AS Gol Skysstasjon AS Modum Industri AS AS Dias Motorvegfinans BA Brageteatret AS Veien Kulturminnepark AS Hallingfisk AS Hallingporten vegfinans AS Nasj.komp.senter for fri prog.v AS E16 sollihøgda AS Biblioteksentralen AL Viken Filmsenter AS

14 Vardars bidrag til fylkesøkonomien Ansvarlig lån: 507 mill kr, rente Nibor + 2,5%, avdragsfritt Kapitaluttak fra Vardar Renter 19,48 21,88 24,85 25,92 25,92 Utbytte 58,00 49,90 42,90 86,20 98,10 Sum (til driftsbudsjett) 77,48 71,78 67,75 112,12 124,02 Avdrag (til investering) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum kapitaluttak 77,48 71,78 67,75 112,12 124,02 Renter fra "utviklingsfond" utviklingstiltak fulgt opp av utv.avd ,175 mill kr ,180 mill kr ,425 mill kr ,875 mill kr ,875 mill kr

15 Eierskap og -styring Dagens eierstrategi er under revidering sak til FT vinteren 2012 (gjenstår å bli enige med Drammen vedr EB) Fylkeskommunen er en langsiktig, industriell krafteier gjennom Vardar Fylkestinget har vedtatt prinsipper for god eierstyring (Corp gov) 1. Selskapets virksomhet 2. Likebehandling av aksjonærer 3. Selskapskapital og utbytte 4. Eierbeslutninger og vedtak skal foretas på generalforsamling 5. Sammensetning av styret 6. Godtgjørelse til styret og ledelse 7. Styrets arbeid 8. Samfunnsansvar mv 9. Revisor Utviklingsstrategi -> vekst innenfor Vardars etablerte kjerneområder - Vann, vind, bio Vekstbegrensning -> 1) Eiers krav til utbytte 50% av kontantstrøm drift 2) Geografisk begrensning 3) Dagens kjerneområder

16 Økonomisk status pr 2T 2011 Avviksprognose for sektorene Sentraladministrasjonen: +2,8 mill kr. Utdanning: + 25 mill kr. Utviklingsavdelingen: 0 mill kr Samferdselsessektoren: 0 mill kr (BKT mulige merkostnader utover tildelte midler) Tannhelseforetaket: 0 mill kr Frie inntekter Fylkesskatt: Netto finanskostnader Netto finanskostnader +15,5 mill kr - 4,8 mill kr Driftsfond Økes med 25,6

17 Takk for oppmerksomheten og lykke til med styringen av fylkesøkonomien i tett samarbeid med fylkesrådmannen