LS-sak 44/16 Revidert budsjett 2016

Transkript

1 Arkivsak-dok. 15/ Saksbehandler Zelimkhan Nataev FELLESORGANISASJONEN MEDLEM AV LANDSORGANISASJONEN I NORGE Saksgang Møtedato Arbeidsutvalget Landsstyret LS-sak 44/16 Revidert budsjett 2016 Arbeidsutvalget innstiller for landsstyret: Landsstyret vedtar det reviderte budsjettet for 2016 DRIFTSINNTEKTER FAGBLADINNTEKTER KONTINGENTER ANNEN INNTEKT OU-MIDLER DRIFTSKOSTNADER INTERNE ORGANER * FAGPOLITISK ARBEID YRKESFAGLIG ARBEID FO-STUDENTENE ORGANISASJON OG INFORMASJON FO KURSVIRKSOMHET DRIFT FORBUNDSKONTORET AVDELINGENE *Inkl. kap. avsetn. (kr. 2,0 mill.) NETTO FINANSINNTEKTER RESULTAT ETTER FINANS Saksframstilling: Generelt Revidert budsjettet for 2016 vedtas med et overskudd på om lag kr Dokumenter og grunnlagsmateriale for revidering av budsjett 2016 er; Årsregnskap 2014 Årsregnskap 2015 Budsjett

2 2 Budsjettforslag 2015 legger til grunn vedtak gjort av Kongressen i 2015 (forslag ) om avsetninger til fri egenkapital, streikefond, solidaritetsarbeid, medlemsog tillitsvalgtstipend og overføring av tilskudd til avdelingene (29 prosent av ordinære kontingenter). Tilskudd til avdelingene beregnes ut ifra faktiske inntekter på ordinær kontingent per Tilskudd til avdelingene er i budsjettforslaget 2015 kr. 39,2 millioner. I revidert budsjett 2015 videreføres samme beløp, kr. 39,2 millioner, grunnet ordinær kontingent i regnskapet pr har nesten truffet revidert budsjett 2015, som var lagt til grunn ved beregning av avdelingstilskudd i budsjett Ad. kapitalavsetninger; I følge FOs revisor Ernst & Young er det kun mulig å gjøre løpende avsetninger gjennom driftsåret til kostnader forbundet med landsmøtet i 2019, og ikke til fond og fri egenkapital. Et endelig estimat for landsmøtet i 2019 er ikke beregnet, men ut ifra erfaringer med gjennomført kongress i 2015 samt forventet prisvekst er et foreløpig estimat på 8 millioner. Avsetningen skal gjøres i like store rater fordelt på årene fram til landsmøtet. For 2015 ble det gjort en avsetning med halvårs- virkning. Det ble avsatt 1 million annet halvår i 2015 og det budsjetteres med 2 millioner i Videre kan avsetninger justeres ut fra forventet kostnad til landsmøtet. Avsetninger til eksempelvis streikefond og fri egenkapital gjøres eventuelt som årsoppgjørsdisposisjoner. Rammebetingelsene som er lagt til grunn for revidert budsjettet 2016 er; lønns- og prisvekst på hhv. 2,7 prosent og 2,5 prosent (tilsvarende forutsetningene i statsbudsjettet for 2016) og antall yrkesaktive medlemmer på Kontingentinntektene vil som kjent i hovedsak påvirkes av medlemmenes lønnsøkning, som i 2016 budsjetteres til 2,7 prosent. Dog er det ca yrkesaktive som har nådd maksimalt nivå for kontingenter, som p.t. er kr. 759/mnd. FO sin økonomiske situasjon På grunn av innmelding av FOs tillitsvalgte til ytelsesbasert pensjonsordning i KLP i 2014 fikk FO pensjonsforpliktelse som måtte regnskapsføres mot fri egenkapital, noe som har ført til en underdekning av kongressens krav om størrelse av fri egenkapital på 5% av ordinær kontingent. Størrelsen av streikefondet overstiger til skrivende stund LOs krav på kr 600 pr yrkesaktiv medlem med kr. 0,3 millioner. Kontingentinntekter har vært stabilt økende grunnet i hovedsak medlemmenes lønnsøkning. Medlemsstatistikken viser pr 1. kvartal 2016 en nedgang i antall av yrkesaktive med 191 sammenlignet med samme tidspunkt i fjor. Ordinære inntekter i budsjett 2016 beregnet ut fra forventet yrkesaktive medlemmer i budsjettåret. Kostnadene har også vært økende gjennom årene grunnet generell kostnadsøkning og økning av følgende hoved kostnadsposter: lønns- og pensjonskostnader, tilskudd til FOs avdelinger og LO kontingent som beregnes ut fra ordinær kontingent.

3 3 Økt pensjonskostnader, underdekket krav på størrelse av fri egenkapital og stagnering i medlemsantall er utfordringer FO må takle i denne landsmøteperioden. FO har fra ny hybrid pensjonsordning for FOs ansatte. Dette vil påvirke kravet til balanseføring av pensjonsforpliktelser og kan ha positiv effekt på forbundets frie egenkapital. Underdekning av fri egenkapital som etter årsdisposisjon for 2015 er på kr 1,3 millioner må fylles opp innen landsmøteperioden Om det framlagte budsjett Det foreslåtte budsjett for 2016 legges opp til å gå med et overskudd på om lag Budsjettet er moderat og legger ikke opp til økte varige kostnader for FO. Budsjettet vil bidra til å bygge opp igjen den fri egenkapitalen i FO ved årsoppgjørsdisponeringen for Utgifter hittil i år er i stor grad innenfor de budsjetterte rammer. Erfaringsmessig klarer en ikke å fullt ut bruke opp alle budsjettposter, samtidig som at inntektsøkningen er noe høyere i annet halvår. Inntekter (inkl. OU-midler, eksl. finansinntekter) Regnskap 2014: kr. 168,7 millioner Regnskap 2015: kr. 186,4 Budsjett 2016: kr. 196,9 millioner Revidert budsjett 2016: kr. 196,9millioner Kostnader Regnskap 2014: kr. 167,2 Regnskap 2015: kr. 185,3 Budsjett 2016: kr. kr.196,8 Revidert budsjett 2016: kr. 197,4 Budsjettforslaget 2016 tar som nevnt utgangspunkt i resultatene i årsregnskapet for 2015 og landsstyrevedtatte budsjettet for Budsjettforslaget for kostnader er kr. 197,4 millioner (inkl. avsetning til Landsmøte 2019). Dette er en økning på kr. 12,0 millioner mot regnskapstall Den vesentlige økningen forklares med reiseforsikring for medlemmer innført i april Reiseforsikringen skal ha helårsvirkning i Videre legger budsjettforslaget 2016 som nevnt over til grunn at tilskuddet til avdelingene blir 29 prosent og en videreføring av OU -budsjettet (formålsgruppe 60). FOs regnskap er bygget opp med interne regnskapsområder for å kunne rapportere til de politiske organer om hvor store midler som benyttes til ulike formål i organisasjonen. Under hver formålsgruppe er det beskrevet hvilke midler som er satt av og hva disse midlene brukes til i For å ha et sammenligningsgrunnlag er det

4 4 for hvert utgiftsformål listet opp forbruk pr , pr og budsjett Se det vedlagte regneark for fullstendig oversikt. 10 FOs interne organer Regnskap 2014: kr* 8,9 millioner Regnskap 2015: kr.* 9,7 millioner Budsjett 2016: kr. * 9,9 millioner Revidert budsjett 2016: kr. 9,6 *Inkl. kapitalavsetninger kr. 2,0 million FOs interne organer er de vedtektsfestede og landsmøteoppnevnte råd og utvalg, landsmøtet, LS-møter og Yrkesetisk Råd. Lønn for forbundsledelsen ligger i formålsgruppe 10. I tillegg kommer formål 210 Forbundsledelsens møter i/med avdelingene og formål 211 Eksterne møter og representasjon lagt til formålsgruppe 10. Vi finner også formål 710 her, Andre personlige kostnader til AU. Dessuten er budsjetterte avsetninger med i denne formålsgruppen. I hovedsak videreføres kostnader i gruppe 10 lik regnskap pr Forbundsledelsen har et ønske om et nytt formål i denne formålsgruppen. Det vil søkes å bli ivaretatt i budsjett Det er budsjettert med fire ordinære landsstyremøter i 2016 (formål 102). Etter at nestleder trakk seg i april, var det nødvendig å innkalle til et ekstraordinært landsstyremøte (dagsmøte) i begynnelsen av mai. I tillegg har det vært tre landsstyremøter pr. telefon. Posten budsjetteres med kr Dette forventes å være realistisk sett mot kostnadene for 2015 da det ble budsjettert med fem ordinære landsstyremøter, hvorav to møter var av tre dagers varighet (januar 2015 og juni 2015). De avsatte midlene på formål 102 går i hovedsak til å dekke reiser, hotell og diett for LS representantene. Formål 103, 701,710,210 og 211 dekker Arbeidsutvalgets faste og variable utgifter. I revidert budsjett 2015 ble de aktivitetsbaserte posteringene økt i størrelsesorden kroner i forhold til budsjett Dette er videreført med små justeringer i budsjett 2016 og revidert budsjett for inneværende år. Lønnskostnader for arbeidsutvalgets fem medlemmer ligger i 701, men føres under formålsgruppe 10. Formål 710 dekker utgifter til to pendlerboliger. Formål 110, Valgkomiteen, har normalt sin største jobb rett før og etter kongressene. Valgkomiteen har imidlertid også oppgaver knyttet til suppleringsvalg gjennom landsmøteperioden. Formål 112 Yrkesetisk råd ble økt budsjettet for 2016 for å dekke økte ressurser til dette rådet. Jfr. LS-sak xx/16 som behandles for seg i LS-møtet i juni.

5 5 FOs faste utvalg i formål ble i hovedsak lagt ned på kongressen i Tidligere TPU (tariffpolitisk utvalg) er blitt til Rådgivende forhandlingsdelegasjon (formål 130). Det budsjetters med midler til utvalg for tillitsvalgtskolering (formål 139), rådgivende utvalg for medlemsbevaring og rekruttering, samt solidaritetsutvalg (formål 141). ULLT er videreført i denne perioden og regnskapstallene så langt tilsier videreføring av vedtatt budsjett. 20 Fagpolitisk arbeid Regnskap 2014: kr. 3,3 millioner Regnskap 2015: kr. 3,4 millioner Budsjett 2016: kr. 3,9 millioner Revidert budsjett 2016: kr. 4,2 millioner Formålsgruppe 20, fagpolitisk arbeid videreføres i hovedsak som tidligere. Fordi 2016 er et hovedoppgjørs-år er kostnadene på formål 201, Forhandlinger tariff, lagt med utgangspunkt i regnskapstallene fra forrige år med hovedtariffoppgjør (2014). Kostnader ved juridisk bistand, formål 202) økes utfra forventninger om rettssaker FO involveres i. I de tilfellene FO vinner saker i rettssystemet eller det inngås forlik, får vi enten refundert alle eller deler av saksomkostningene. Disse refusjonene inntektsføres på egen konto, jf avsnittet om inntekter i første del av saksframstillingen. Under formål 205, Fagpolitisk forskningsprosjekter, ligger Prosjekt privatisering. Her vil det også bli budsjettert kostnader til et eventuelt samarbeidsprosjekt om våre profesjoner, blant annet ved å kjøpe data fra SSB. Dette prosjektet søkes finansiert delvis i 2016 og delvis i 2017 Eventuelle kostnader knyttet til overtakelse av Vernepleierportalen er også planlagt finansiert på formål 205. Formål 213 avdelingskonferanser: Det har vært avholdt en to-dagers avdelingskonferanse, og en tilsvarende planlegges til høsten. Det ble avholdt opplæring av nye fylkesledere og sekretærer i mai, og det planlegges opplæring av kasserere. I tillegg ønsker Kontrollkomiteen å avholde kurs for lokale kontrollkomiteer. Disse arenaene anses som viktige for toppskolering av frikjøpte tillitsvalgte i FO. Alle tiltakene er skolering av tillitsvalgte og finansieres av OU-midler, jfr. formål 683. Formål 214 Kvinnepolitisk konferanse er redusert med kr i forhold til budsjett Posten er delvis OU-finansiert gjelder deltakere som er tillitsvalgte. Formål 222a er tilført kroner for å dekke reiser i forbindelse med nordisk/internasjonalt samarbeid. Posten er nå igjen splittet fra 222 b, Kontingent, nordisk/internasjonalt fagpolitisk samarbeid.

6 6 30 Profesjonsfaglig arbeid Regnskap 2014: kr. 2,4 millioner Regnskap 2015: kr. 2,7 millioner Budsjett 2016: kr. 3,7 millioner Revidert budsjett 2016: kr. 3,8 millioner Profesjonsrådene får videreført sin budsjetter i tråd med budsjett Felles profesjonsfaglig konferanse, formål 306, er foreslått økt med kr for å dekke utgiftene til FO-dagene i november. Faggruppene formål Budsjettet for faggruppene videreføres som i budsjett De fleste vedtas videreført, ref LS-sak 78/ FO-Studentene Regnskap 2013: kr. 1,4 millioner Regnskap 2014: kr. 1,6 millioner Budsjett 2015: kr. 1,4 millioner Revidert budsjett 2015: kr. 1,5 millioner FO-studentene har fått en økning på kroner på formål 410 Årsmøter og landsting/lokallagskonferanse. Dette skyldes rekordstor deltakelse på vårsamlingen i Harstad, og kostnader knyttet til høstens aktiviteter/samlinger. Formål 50 Organisasjon og informasjon Regnskap 2014: kr. 51,1 millioner Regnskap 2015: kr. 64,3 millioner Budsjett 2016: kr. 68,9 millioner Revidert budsjett 2016: kr. 69,5 millioner Regnskapstall hittil i år tyder på et behov for å øke avsetningen til LO-kontingent (formål 501) med kr Formål 506 Rekruttering/aktiviteter foreslås økt med kr som skal delfinansiere film om rekruttering til våre profesjoner. Sluttfinansieres i budsjettet. Til utvikling av verktøy til politisk påvirkningsarbeid og profilering under Arendalsuka videreføres posten synliggjøring/politisk påvirkning fra vedtatt budsjett. Formålet brukes til å forsterke profileringsarbeidet og for å synligjøre FO som den fortrukne fagforening for våre profesjoner.

7 7 I forbindelse med organisasjonsutviklingsprosessen settes det av midler til en ekstern ressurs som kan bistå i arbeidet. Midlene finansieres fra formål 688, Prosjekt TVskolering, men skal i budsjett 2017 ligger under formål 50 som et nytt formål. 60 Tillitsvalgtkurs og skolering Regnskap 2014: kr. 8,8 millioner Regnskap 2015: kr. 8,8 millioner Budsjett 2016: kr. 9,5 millioner Revidert budsjett 2016: kr. 9,5 millioner OU- budsjettet videreføres i innretning slik det har vært i Det tas imidlertid høyde for endring i struktur av opplæringen i tråd med forslag fra utvalg for tillitsvalgtskolering og innføring av nytt V-læringsprosjekt for nye tillitsvalgte. For øvrige formål se vedtatte budsjett i desember Drift forbundskontoret Drift forbundskontoret består av lønnsrelaterte kostnader, kontordrift, husleie, IT og annet knyttet til den sentrale driften av organisasjonen. Regnskap 2014: kr. 40,8 millioner Regnskap 2015: kr. 41,9 millioner Budsjett 2016: kr. 44,9 millioner Revidert budsjett 2016: kr. 44,7 millioner 702 er formålet for lønn til ansatte ved forbundskontoret. Budsjettposten er nedjustert med midler til vikarforbruk avsatt i budsjett 2016 og for forventet bemanningssituasjon i FO Sentralt. Formål 711 er økt for å dekke merkostnader i forbindelse med foliering av glassvegger på kontorer og møterom samt solavskjerming på de kontorer hvor dette er et behov. Formål 712 økes for å dekke kostnader til Arbeiderbevegelsens Bibliotek og Arkiv (ARBARK) som kommer etter at gammelt arkiv er flyttet fra FO til ARBARK. Formål 744 økes fordi det sendes nyhetsbrev og andre meldinger til medlemmene elektronisk via SMS og epost, kommunikasjonsmodulen i Winorg. På sikt vil purringer også gjøres via kommunikasjonsmodulen og da vil porto kunne reduseres vesentlig (formål 730) 80 Avdelingene Regnskap 2014: kr. 50,3 millioner Regnskap 2015: kr. 53,0 millioner Budsjett 2015: kr. 54,7 millioner Revidert budsjett 2015: kr. 54,7 millioner Kongressvedtak sier at det skal overføres et direkte tilskudd til avdelingene på 29 prosent, som i revidert budsjett for 2016 tilsvarer kr. 39,2 millioner, nesten uendret

8 8 fra budsjett Tilskuddet og fordelingen mellom avdelingene er beregnet etter faktiske tall for ordinær kontingent og antall yrkesaktive medlemmer pr Lønn til tillitsvalgte i henhold til ULLT reglement er på kr 14,4 millioner, en økning med kr 0,1 millioner i forhold til budsjett 2016.