Innhold. Uttalelse om revisjon til landsmøte.16

Transkript

1 1 Innhold Innledning Organisasjon Medlemsutvikling Inntektsutviklingen Snittkontingent per medlem Fordeling av totalinntekter på enkelte områder Finansinntekter Utviklingen i medlemsvariable kostnader Utviklingen i driftsresultat Forbundets driftsresultat Aktivitet (fordeling av driftskostnader) Årsresultat (forbundets totale virksomhet) Utviklingen i forbundets eiendeler Utviklingen i Egenkapital Kontrollkomiteens beretning 15 Uttalelse om revisjon til landsmøte.16

2 2 Innledning Heftet dekker landsmøteperioden LO og forbundene som er knyttet til LO, ble regnskapspliktige da den nye regnskapsloven av 1998 trådte i kraft. Forbundets vedtekter ble endret og tilpasset de nye kravene i loven. I praksis vil det si at det er landsstyret som godkjenner regnskapene for hvert enkelt regnskapsår, og som er grunnlaget for den økonomiske oversikten og sammendrag av hovedtallene for landsmøteperioden. Industri Energi har en solid økonomi og en betydelig virksomhet. Foruten forbundets regnskap ligger det en rekke fond innarbeidet i hovedregnskapet og i tillegg har vi regnskapet for Industri Energi Holding AS (eiendomsselskapet), OSO -ordningene og Møbeloverenskomstens Rekrutterings- og Utviklingsfond. Gjennom landsmøteperioden har forbundets egenkapital styrket seg fra kr 633,2 mill. i 2013 til kr 647,4 mill. i Det har vært en målsetting å drive forbundet i balanse uten bruk av finansinntekter. For 2014 og 2015 gikk dette bra, men i 2016 ble det et driftsunderskudd på 18,8 mill. Årsaken er i hovedsak at vi valgt å ha et høyt aktivitetsnivå, til tross for medlemsnedgang i Selv om vi fortløpende endrer rutiner, må vi forvente at resultatene kan svinge i årene fremover da vi også blir påvirket av omgivelsene rundt oss. Forbundet opprettet Min Advokat i 3 kvartal Inntektene er ført under andre inntekter. Kontingentinntektene har økt i 2014 og 2015, dette skyldes medlemsvekst og at medlemmene har hatt en stabil og god lønnsutvikling i perioden og bedre oppfølging internt. Kontingentinntektene falt noe i 2016, som følge av mange store nedbemanninger blant våre medlemmer. Det er i landsmøteperioden utbetalt midler fra forbundets kampfond (3,75 mill.) som følge av streiken i Oljeservice, kampfondet er etter dette på kr 246,25 mill. ved utgangen av Videre har forbundet et bredt og godt internasjonalt engasjement hvor det bør fremheves at det hvert år avsettes 3 % av kontingentinntektene til forskjellige aktiviteter. Fondet er på 11,7 mill. per 31/12/16. Forbundet har hatt både vekst og fall i antall medlemmer i perioden. Ved utgangen av 2016 var medlemstallet Ved inngangen av perioden var medlemstallet Det har også i denne perioden vært en sterk satsing på verving av elever, studenter og lærlinger. Helt til slutt: Det er god oppfølging av forbundets verdier, både gjennom god internkontroll og fra eksterne krefter. Utfra dette føler landsstyret seg trygg på at dette bidrar til å dempe risiko og trygge forbundets midler og andre verdier.

3 3 1. Organisasjon 1.1 Medlemsutvikling Tabellen under viser medlemsutviklingen fra 2014 des Ved etableringen av Industri Energi i september 2006, hadde forbundet medlemmer totalt. Av disse var yrkesaktive. Ved begynnelsen av denne landsmøteperioden hadde forbundet (jan. 2014) og ved landsmøteperiodens slutt (des.2016) hadde forbundet medlemmer. Dette gir en total medlemsnedgang på ca. 1,75 % i perioden og ca. 7,5 % i nedgang av yrkesaktive medlemmer. I perioden har forbundet drevet aktiv verving av nye medlemmer og dette har slått positivt ut, ved at medlemsnedgangen ikke har vært større. Satsingen på lærlinger, studenter og elever har også i denne perioden vært et satsingsområde for forbundet. Tabell 1. Medlemsutvikling des des des Yrkesaktive Andre bet./minimumskontingent Fritatt Total Fig.1 Medlemsutvikling

4 4 Tabell 2. Oversikt over antall elever, studenter og lærlinger des des des Lærlinger Studenter Elever Fig.2 Oversikt over elever, studenter og lærlinger

5 5 2. Inntektsutviklingen Forbundets inntekter i 2014, 2015 og 2016 har utviklet seg slik det fremgår av tabell 3 og fig.3. Tabell 3: Total inntektsutvikling i millioner År Kontingent OU-midler Andre inntekter Totale driftsinntekter ,6 15,7 50,7 287, ,7 16,6 42,9 289, ,1 14,6 59,0 301,7 Figur 3: Total inntektsutvikling i millioner Kontingentinntektene gikk opp i 2014 og 2015, men noe ned i Totale driftsinntekter har derimot steget i hele perioden. I tallene for 2016 inngår Min Advokat med 7,5 mill. OU-midler er beregnet utfra hvor mange av våre betalende medlemmer som ligger under de respektive tariffavtalene. Andre inntekter består av mange poster, men de viktigste postene er: Kompetansemidler fra alle tariffområder, inklusive andre tilslutningsavtaler, samt tilsynsordningen for sosial dumping. Snittkontingenten per medlem har økt i perioden fra ca. kr i 2013 til ca i Utover dette har den økonomiske utviklingen vært i tråd med prognoser fra 2014 og vedtatte/ reviderte budsjetter.

6 6 2.1 Snittkontingent per medlem Tabell 4: Snittkontingent År Snitt per bet. Medlem "Tak" per år "Tak" per mnd. Inntektstak per år * *Årsaken er at snittet pr medlem er beregnet på medlemstallet i desember, som var lavere enn året sett under ett. Figur 4: Snittkontingent Snitt per bet. Medlem "Tak" per år

7 7 2.2 Fordeling av totalinntekter på enkelte områder I forbindelse med kontingentinntektene har vi valgt å legge inn en figur som viser hvordan totalinntektene fordeler seg på aktivitetsområdene. Inntektene fordeler seg på områder som medlemsvariable kostnader som for eksempel kontingent til LO og andre organisasjoner, kollektive forsikringer, drift av forbundet pluss alle typer aktiviteter. En nærmere spesifikasjon følger under. Tabell 5: Fordeling av totalinntekter i forhold til drift/aktivitet i 2016 Kostnader (mill.) kr % Kontingent andre org. 38,2 11,9 % Kollektive forsikringer 57,6 18,0 % Lønn, personalkostnader 94,1 29,4 % Avskrivninger 4,65 1,5 % Drift av kontoret 51,6 16,1 % Konfliktstønad 3,75 1,2 % Andre drifts-/aktivitetskostnader 70,6 22,0 % Driftsunderskudd -18,77 100,0 % Figur 5: Fordeling av totalinntekter på enkelte kostnadsområder i prosent (2016)

8 8 2.3 Finansinntekter Tabell 6: Finansinntekter/kostnader i mill. kroner År Renteinntekter Andre finansinntekter Andre finanskostnader Netto finansposter ,4 1-0,1 28, ,5 3,6-1 5, ,1 20,2-2,3 23 Figur 6: Finansinntekter/kostnader for perioden Industri Energi hadde ved inngangen av landsmøteperioden en betydelig kapital fordelt på bankinnskudd, aksjer, aksjefond og midler under aktiv forvaltning. Renteinntektene har vært synkende i perioden, som en konsekvens av det lave renteregime i Norge. Forbundet har tatt noe aksjetap i perioden, her nevnes salg av Amedia og nedskrivninger i Industri Kompetanse AS. I 2016 har det blitt gode inntekter grunnet salg av aksjer i Bank1, vi har mottatt større aksjeutbytter enn tidligere i perioden, samt at vi har låst noe kapital til en bedre rente.

9 9 3. Utviklingen i medlemsvariable kostnader Tabell 7: Utvikling i medlemsvariable kostnader (i forhold til kontingent i mill. kroner) År LO Andre Grunnforsikring* Kollektiv Andre medlems- Totalt Total % variable av Kontingent kontingenter Hjem kostnader kontingent ,8 2,6 11,5 40,5 1,4 89,8 40,7 % ,0 2,0 12,6 43,6 1,1 95,3 41,5 % ,2 3,1 13,0 43,5 1,2 96,0 42,1 % *Inkl. ALT-forbundet Figur 7: Utvikling i medlemsvariable kostnader Medlemsvariable kostnader er kostnader som forbundet betaler og som enten er direkte avhengig av forbundets kontingentinntekter/lønnsmasse eller forbundets medlemstall. I hovedsak er dette kostnader som er knyttet til LO-kontingenten, pluss forbundets medlemskap i norske og internasjonale organisasjoner, samt de kollektive forsikringsordningene. Som det vises av tabellen over, er en betydelig del av forbundets kontingentinntekter bundet opp til disse kostnadene.

10 10 4. Utviklingen i driftsresultat 4.1 Forbundets driftsresultat Når en tar forbundets samlede driftsinntekter og trekker fra medlemsvariable kostnader, lønn og personalkostnader, avskrivninger og drifts/aktivitetskostnader, fremkommer forbundets driftsresultat. Tabell 8: Utvikling i driftsresultat i millioner kroner År Driftsresultat , , ,8 Figur 8: Utvikling i driftsresultatet Driftsresultatet for 2014 og 2015 viser et overskudd på henholdsvis kr 3,8 mill. og kr 2,7 mill.. Resultatet i 2016 gikk derimot med en driftsunderskudd på kr - 18,8 mill.. Underskuddet tilskrives i hovedsak betydelig juridisk bistand til våre medlemmer og høyt aktivitetsnivå tross medlemsnedgang, og høyere husleie.

11 Aktivitet (fordeling av driftskostnader) Forbundet har betydelige driftskostnader og høy aktivitet. Disse er fremstilt grafisk i plansjen under. Vi har valgt å fremstille 2016 da det bare er ubetydelige forskjeller fra år til år. Tabell 9: Fordeling av driftskostnader i 2016 på enkelte aktiviteter og type kostnad i millioner kroner. Resultatregnskap 2016 Kontingent LO m.v. 38,3 Kollektive forsikringer (alle) 57,7 Lønn/Personalkostnader 94,1 Avskrivninger 4,6 Kontordrift /Data 51,6 Aktivitetskostnader 74,0 Totale kostnader 320,3 *Under posten aktiviteter inngår bl.a. kompetanseutvikling (kurs), fagblad, verving og diverse prosjekter (kunnskapsinnhenting). Figur 9: Fordeling av driftskostnader i 2016 for foskjellige typer kostnader og aktivitet Figuren over viser at ca. 30 % av alle kostnadene er bundet opp i medlemsvariable kostnader. Det vil si at i et normalår disponerer forbundet ca. 70 % av sine inntekter til forbundets aktivitet, som kurs, fagblad, tilskudd, bevilgninger m.m. (for nærmere spesifikasjon vises til det enkelte årsregnskap).

12 12 5. Årsresultat (forbundets totale virksomhet) Tabellen under viser årsresultatene for den totale virksomheten. Årsresultatet fremkommer som et resultat av samlede inntekter inklusive finansinntekter med fradrag for samlede kostnader for en bestemt periode. Resultatene for 2014,2015 og 2016 er vist under i tabell 10 og i figur 10. Tabell 10: Utvikling i årsresultat i millioner kroner. År Totalt resultat , , ,2 Figur 10: Utvikling i årsresultat i millioner kroner. Resultatene har vist overskudd i hele perioden. For 2016 skyldes dette finansinntekter, da driften gikk i minus.

13 13 6. Utviklingen i forbundets eiendeler Forbundets eiendeler kan i hovedsak deles inn i grupper: avskrivbare/ikke avskrivbare anleggsmidler, finansielle anleggsmidler, fordringer og bankinnskudd. Fordelingen er vist for hvert år i landsmøteperioden. Tabell 11: Utviklingen i forbundets ulike grupper av eiendeler i millioner kroner. Avskrivbare Ikke avskrivbare Aksjer/andeler Fordringer Bank Andre Totale År anleggsmidler anleggsmidler lånekap./aksjefond innskudd eiendeler eiendeler ,4 33,4 275, ,7 2,4 685, ,4 37,4 270,2 58,4 324,7 2,7 696, ,2 39,8 381,5 27,9 227,8 3,0 683,2 Figur 11: Utviklingen i forbundets ulike grupper av eiendeler i millioner kroner. Sammensetningen i forbundets eiendeler ( anleggsmidler/omløpsmidler) har endret seg i perioden. De vesentlige postene er endringer i bankbeholdningen og beholdningen av aksjer på grunn av kjøp av eiendom i Oslo. Kr 204,0 mill. ble i 2012 gitt som lån til Industri Energi Holding AS. Dette lånet er senere omgjort til aksjekapital (kr 100,0 mill.), og kr 104,0 mill. til overskuddsfond i Industri Energi Holding AS. Videre har forbundet gitt Holding nye lån på 110 mill. Totale eiendeler har holdt seg stabile i hele perioden.

14 14 7. Utviklingen i Egenkapital Egenkapitalen fremkommer når en tar forbundets samlede eiendeler og trekker fra gjeld. Forbundets egenkapital og fonds er vist under i tabell 12 og figur 12. Tabell 12: Utviklingen i egenkapital i millioner kroner. År Egenkapital Fonds Total egenkapital ,5 36,9 635, ,6 40,6 643, ,2 41,2 647,4 Figur 12: Utviklingen i egenkapital i millioner kroner Litt om utviklingen i forbundets egenkapital og fonds: Forbundet: Forbundets totale egenkapital har økt jevnt i landsmøteperioden. Ved inngangen (1/1-2014) var egenkapitalen på NOK 635,4, mens den ved utgangen av perioden var på NOK 647,4. Dette skyldes positivt totalresultat for alle 3 år. Fonds: Forbundets fond er omtrent styrt i balanse i perioden. De viktigste fondene er OSA tilsynsfond med

15 en egenkapital på ca. kr 18,6 mill. ved periodeslutt og forbundets Internasjonale Solidaritetsfond med en egenkapital på ca. kr 11,7 mill. per Forbundets kampfond er plassert under forbundets egenkapital og er pr på kr 246,2 mill.. Det har vært i bruk i landsmøteperioden. 15

16 KONTROLLKOMITÈEN Kontrollkomitéens beretning for landsmøteperioden Kontrollkomitéen har etter beste evne utført de oppgavene den er pålagt i henhold til Forbundets vedtekter og LOs normalinstruks for kontrollkomitéer. Kontrollkomitéen har også fungert som valgkomité i landsmøteperioden. Kontrollkomitéen har gjennomgått alle protokoller fra Landsstyret, Forbundsstyret og Arbeidsutvalget i landsmøteperioden. Kontrollkomitéen har skrevet protokoller fra alle sine møter. Disse er arkivert hos Forbundet og gjort tilgjengelig for Forbundsstyret. Kontrollkomitéen har deltatt på alle Landsstyremøter og vært representert på alle Forbundsstyremøter. Kontrollkomitéen har hatt egne møter i tillegg til møter med revisor og ulike personer i Forbundets ledelse og administrasjon, samt tillitsvalgte fra Fellesklubben og Hovedverneombud. Kontrollkomitéen har fått stilt til rådighet alt materiale og alle opplysninger den har ønsket. Der Kontrollkomitéen har hatt bemerkninger er disse hensyntatt på en tilfredsstillende måte, selv om enkelte saker har tatt unødvendig lang tid. Kontrollkomitéen har avgitt sin innstilling til Landsstyret når det gjelder beretning og regnskap for hvert enkelt år i landsmøteperioden. Kontrollkomitéen er tilfreds med at Forbundet nå har både økonomisjef og HR-sjef. I landsmøteperioden har vi fått avklart at Kontrollkomitéens myndighetsområde i tillegg til selve Forbundet Industri Energi, også omfatter Industri Energi Holding AS og andre selskaper hvor Forbundet har en vesentlig eierandel. Unntak fra ovenstående er Svenssonstiftelsen, som altså er utenfor Kontrollkomiteens myndighetsområde. Kontrollkomitéen anser at beretningene for årene kan fastsettes som Forbundets beretning for denne perioden, og at regnskapene for årene kan fastsettes som Forbundets regnskap for samme periode. Oslo, 5.april 2017 Kontrollkomitéen

17 KONTROLLKOMITÈEN Geir O. Sundbø Vigdis Krohn-Hansen Leif Harall Salomonsen Leder Sekretær Medlem Asbjørn Sjåstad Ole Andreas Stålensen Merethe Berge Medlem 1. vara 2. vara

18