Regnskap 2007 for Gausdal kommune side 1

Transkript

1 REGNSKAP FOR

2 for Gausdal kommune side 1 INNHOLDSFORTEGNELSE. 1. OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet sskjema 2A Investeringsregnskapet sskjema 2B Investeringsregnskapet sskjema 3 Balansen sskjema 4 Økonomisk oversikt driftsregnskapet sskjema 5 Økonomisk oversikt investerings-regnskapet NOTEOPPLYSNINGER TIL REGNSKAPET Spesifikasjon av endring i arbeidskapitalen Pensjonsforpliktelser Garantiansvar Fordringer/gjeld til kommunal foretak/bedrift/interkommunalt samarbeid med eget særregnskap Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Bruk og avsetning fond Salg av finansielle anleggsmidler Egenkapitalinnskudd KLP Kapitalkonto pr Interkommunalt samarbeid ført i Gausdal kommunes regnskap Finansielle omløpsmidler Tvister Selvkosttjenester Anvendte regnskapsprinsipper Godtgjørelse til rådmann og ordfører Revisjonshonorar Organisering av kommunens virksomhet a) Kommunens administrative organisering per b) Kommunens politiske organisering per c) Styringsprinsipper Langsiktig gjeld Likviditetsreserve smessig mer- og mindreforbruk Årsverk Vesentlige regnskapsposter a) Skatt og inntektsutjevning b) Lønnsreserveposten c) Renteavhengige poster d)momskompensasjon investeringer e) Kommunale veger f) Økonomisk sosialhjelp g) Voksenopplæringen Andre vesentlige forhold Anleggsmidler (varige driftsmidler) TILLEGG TIL REGNSKAPET Tillegg nr 1 kommunens fondsbeholdning per Tillegg nr. 2 oversikt over funksjoner per planområde for... 32

3 for Gausdal kommune side 2 1. OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA. 1.1 sskjema 1A Driftsregnskapet. Tall i 1000 kroner Noter Regulert budsjett Opprinnelig budsjett FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 22a Ordinært rammetilskudd 22a Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte 11,22c Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 18,22c Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige Merforbruk Til ubundne avsetninger 6, 22d Til bundne avsetninger 6, Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger 6, Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig merforbruk/mindreforbruk

4 for Gausdal kommune side sskjema 1B Driftsregnskapet. Planområde: Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Noter 2, 10, 15, Administrative fellestjenester 2 Næring og miljø Skole 22g Barnehage Kultur og fritid Teknisk drift 13, 22e Bygg/eiendom/areal 12, Helse Barn og familie Sosiale tjenester og sysselsetting 22e Rehabilitering og habilitering Pleie og omsorg Generelle utgifter og inntekter 22b sskjema 2A Investeringsregnskapet. Noter Regulert budsjett Opprinnelig Budsjett FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 5, 12, Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler 5, Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert

5 for Gausdal kommune side sskjema 2B Investeringsregnskapet. Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Prosjekt 0 Overtakelse av GAS RL.drift Arealplanl GS-veg Follebu og Svingvoll EDB-investeringer (0) Gerica Videre internettsatsing, 3-1 samarb Ombygging servicetorg Nye fagsystemer 3-1 (GLØGG) Adgangskontrollsystem administrasjonshuset SD-anlegg Kommunehuset Etablering av NAV kontor Forskjønning Forset Rehabilitering U-skolen U-skolen, rehab. svømmebasrng - (81) Rehabilitering Gausdal ungdomsskole SD-anlegg Gausdal ungdomsskole Div. utbedringer barnehager Lekeapparater barnehagene Forprosjekt ny skole Østre dalføret Salg av tilleggsareal Fjerdrum sæter Fjerdum skole, isolering - svømmehall Fjerdum skole, rehab. svømmeanlegg Ventilasjon Forset skole Forset skole, rehabilitering Forset skole, utredn inv skolestruktur Follebu skole, takreparasjon Salg Olstad skole Follebu skole, forprosjektering Programvare barnehagene Svatsum skole, nødlysanlegg Lydanlegg Kulturhuset Kjøp lagerbygg Statnett Psykiatribolig Forsettunet, rehabilitering kjøkken Forsettunet, uteareal, planlegging Follebutunet, forprosjekt varmepumpe Follebutunet, ny puss på Siporexvegg Rehabilitering sykehjemmene Follebutunet, nytt fyranlegg mm Hjelpemiddellager Kjøp av omsorgsboliger Forset Driftsstasjon, ventilasjonsanlegg Utskift Lysarm. PCB, hele kommunen Vurd. enøktiltak/fjernvarme Gausdal idrettshall, kjøp av utstyr Gausdal idrettshall, ombygging eksit. hall Gausdal idrettshall, utenomhusanlegg Svingvoll boligfelt Trisnipp industriområde

6 for Gausdal kommune side 5 Regulert Budsjett Opprinnelig Budsjett Prosjekt Utbygging næringsareal Kjøp og salg av grunn Boligfelt Heggen VVA Heggen skog, grunnerverv Grunnerverv industriformål Frydenlund 27, bad (9) Lokaler til kulturskole og ungdomsformål Grunnerverv Trisnipp Boliger området Kornhaug Utleieboliger, div. rehabtiltak Alle kommunale bygg, digitale tegninger Gjennomføring av brann- og sikkerhetstiltak Ombygging industribygg (GSI) Salg tomter Fjerdum seter 26 (2) Salg av tomter Fjerdumsenga Salg av tomter Heggen Salg av tomter Flaten boligfelt Salg av tomter Bjerkejordet boligfelt Salg av tomter Svingvoll boligfelt Masseutskifting/asfaltering Driftsstasjon Veslesetra høgdebasseng og vannledning Digitalt ledningskartverk Risikoanalyse, beredskapsplan vann Hovedplan avløp Utvidelse driftskontrollrom / tilbygg driftsstasjo Svarttjernet vannpumpestasjon Seg. bru vannverk, sanere oljetanker Bødal vannverk, UV-anlegg Bennmoen UV-anlegg Sanere oljetanker ved reservevannskilde Skei vannverk - overv.anlegg Skei vannverk kriseforsyning forprosjekt/anlegg Vannbehandlingsanlegg Forset Olstad vannverk - rehab hovedledn til basseng Komm. vannv - sikring vanninntak Komm. vannv. - søkan gogkjenning Overvåkning VA- anlegg Brubakken, rehab. vannledn. forprosj Nødstrømsaggregat til vannverkene Veslesetera h.basseng, forprosj./anlegg Vannledn. fra beh.anlegg v/ungdomsskolen Vannledning Veslesetera HB forprosj/anlegg Fjerdumsenga vann pst, VA-ledning Seg. Bru vannpst og trykkreduksjon HB Maurstadsvingen med ledningsnett Nersetra-Paradis VA + råvann Paradis-Skei avløpsledning + pst Vonheim-Kornhaug-Heggen vann VA-ledning Svingvoll boligfelt - Skogen Skei vv, utvidelse vannbeh anlegg Kalstadbaklia høgdebasseng m ledn nett Rehab Evenvold høgdebasseng

7 for Gausdal kommune side 6 Regulert Budsjett Opprinnelig Budsjett Prosjekt Veg prestegården kloakkpumpestasjon Seg. Bru- Forset - avløpsledning To hovepumpestasjoner for avløp, forprosjekt Samfunnshuset avløpspumpestasjon ny pumpe Svarttjern avløpspumpestasjon rehabilitering Oppgradert dim vannledn grense Lhmr-Brusvea Salg av Industribygg TFP 4 Svingvoll/R254 gang- og sykkelveg Mohaugvegen - gatelys Utbedring kommunale grusveger Asfaltering kommunale grusveger Reasfaltering eldre boliggt. og gv Utbedring Ulva bru Kvartal Fargeriv-Furulundv - kryssutbedr/asfalteri Veg Olstad - Skei Seg.Bru-Forset - vannledning Fjerdum - Rokvam VA Ysteriet - Fjerdum VA Kjøp av bil V/A Inv.tiltak kartlegging Geovekstprosjekt Kjøp av bil - eiend.forv Ny tankbil vann Utbyggingsavtale Glåmhaugen *) Utbyggingsavtale Vesleseter *) Utbyggingsavtale Nersetra 1 etappe *) Utbyggingsavtale Søskei 4 *) Innkjøp ny feierbil Tilhengerpumpe brann Utbyggingsavtale Vestlia *) Utbyggingsavtale Strand - Espedalen *) GIS-prosjekt Utlån husbankmidler, tap på lån Kjøp av aksjer IKOMM AS (konvertert fra andel) 495 Kjøp av aksjer Gausdal Næringstorg Egenkapitalinnskudd KLP Kjøp av aksje Randsfjordmuseene 1 Renter *) Utgifter knyttet til utbyggingsavtalene totalt 10,7 mill. kr blir i sin helhet dekket opp av refusjoner fra de private utbyggerne.

8 for Gausdal kommune side sskjema 3 Balansen. Tall i 1000 kroner Noter EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 23, Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler 5, 7, Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd 11, Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6, Bundne driftsfond 6, Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk smessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Likviditetsreserve Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 2, 4, Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld

9 for Gausdal kommune side 8 Noter MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti sskjema 4 Økonomisk oversikt driftsregnskapet. Tall i 1000 kroner Noter Regulert budsjett Opprinnelig budsjett DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse 22d Rammetilskudd 22a Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt 22a Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 15, Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 12, Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 11, 22c Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 18,22c Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter

10 for Gausdal kommune side 9 Noter Regulert Budsjett Opprinnelig Budsjett Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond 6, Bruk av bundne fond 6, Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond 6, 22d Avsatt til bundne fond 6, Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mindreforbruk sskjema 5 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet. Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Noter INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj. inngår i komm. tj.prod Kjøp av tj. som erstatter kommunens tj.prod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter

11 for Gausdal kommune side 10 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler 5, Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Udekket/udisponert NOTEOPPLYSNINGER TIL REGNSKAPET Spesifikasjon av endring i arbeidskapitalen. Endring i arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskapet såret Anskaffelse av midler: Inntekter driftsdel ( ) Inntekter investeringsdel (15 925) Inntekter ved eksterne finansieringstransaksjoner (73 731) Sum anskaffelse av midler ( ) Anvendelse av midler: Utgifter driftsdel utgifter investeringsdel Utgifter ved eksterne finansieringstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler (4 851) Endring i ubrukte lånemidler (993) Økning i arbeidskapital (5 844) Endring i arbeidskapital i balansen Pr Omløpsmidler Kortsiktig gjeld (46 741) Arbeidskapital Økning i arbeidskapital i (5 844)

12 for Gausdal kommune side Pensjonsforpliktelser. Kommunen har kollektive pensjonsordninger for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt, for øvrige yrkesgrupper omfatter ordningen de tariff-festede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige pensjonsytelser blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutt uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP (avtalefestet pensjon) etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket, og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningen til fremtidige AFP-pensjoner. Fra og med regnskapsåret 2005 er det vedtatt endringer i forskrift fra 2002 vedrørende regnskapsføring av pensjoner i kommunens regnskap. Årsaken til denne endringen var at forutsetningene med innføringen av ny forskrift i 2002 vedrørende mer stabile pensjonsutgifter ikke ble innfridd. De nye reglene legger til grunn vurderinger knyttet til framtidige forhold, i motsetning til de tidligere reglene som la til grunn et snitt av de 10 forrige år til grunn. Også i har kommune hatt problemer med å få innrapportert endringer i pensjonsgrunnlaget. Dette innebærer at det er utgiftsført et høyere beløp enn det som vi har mottatt faktura på. Beløpet utgjør totalt kr kr og ført opp som kortsiktig gjeld i balansen. Kommunenes Landspensjonskasse (KLP) Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav c) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr. e og 13-4 nr. c,d,e. Antall år premieavviket skal dekkes inn på 15 Arb.g.avg Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Amortisert premieavvik i Akkumulert premieaavvik pr Amortisering av premieavvik i 1/15 av premieavvik for /15 av premieavvik for /15 av premieavvik for /15 av premieavvik for /15 av premieavvik for Netto premieavvik til føring i

13 for Gausdal kommune side 12 Arb.g.avg Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsmidler Spesifiserte pensjonsmidler Balanse pr (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Brutto pensjonsmidler estimat Forfalt premie (inkl. administrasjon) Administrasjon Utbetalinger Forventet avkastning Amortisering estimatavvik, midler Brutto pensjonsmidler estimat Gjenstående amortisering pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler estimat ved full amortisering Spesifiserte pensjonsforpliktelser Balanse pr (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Brutto pensjonsforpliktelse estimat Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Amortiering estimatavvik-forpliktelse Brutto pensjonsforpliktelse estimat Gjenstående amortisering pensjonsforpliktelser Brutto pensjonsforpliktelse estimat ved full amortisering Årets estimatavvik f 13-3 nr c og d Pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Bokført estimatavvik Faktisk estimatavvik Amortisert avvik Gjenstående samlet avvik pr Beregningsforutsetninger KLP Forventet avkastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 6,00 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 5,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 3,19 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 3,19 % Statens Pensjonskasse (STP) Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav c) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik

14 for Gausdal kommune side 13 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr. e og 13-4 nr. c,d,e. Antall år premieavviket skal dekkes inn på 15 Arb.g.avg Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Amortisert premieavvik i Akkumulert premieaavvik pr Amortisering av premieavvik i 1/15 av premieavvik for /15 av premieavvik for /15 av premieavvik for /15 av premieavvik for /15 av premieavvik for Sum amortisert premieavvik for Brutto pensjonsforpliktelse estimat ved full amortisering Arb.g.avg Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsmidler Spesifiserte pensjonsmidler Balanse pr (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Brutto pensjonsmidler Forfalt premie (inkl. administrasjon) Administrasjon Utbetalinger Forventet avkastning Amortisering estimatavvik, midler Brutto pensjonsmidler estimat Gjenstående amortisering pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler estimat ved full amortisering Spesifiserte pensjonsforpliktelser Balanse pr (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Brutto pensjonsforpliktelse estimat Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Amortiering estimatavvik-forpliktelse Brutto pensjonsforpliktelse estimat Gjenstående amortisering pensjonsforpliktelser Årets estimatavvik f 13-3 nr c og d Pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Faktisk estimatavvik Akkumulert avvik tidligere år Amortisert avvik Gjenstående samlet avvik pr

15 for Gausdal kommune side 14 Beregningsforutsetninger STP Forventet avkastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 5,35 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 5,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 3,19 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 3,19 % 2.3 Garantiansvar. Kommunen har følgende garantiansvar, ansvarlige lån m.m pr : Firma: Garantiansvar pr Opphør av garantiansvar (tall i hele tusen kr.) Renovasjonsselskapet GLØR IKS LOBB-andel gjeld Fordringer/gjeld til kommunal foretak/bedrift/interkommunalt samarbeid med eget særregnskap. Per har ikke Gausdal kommune registrert kortsiktig gjeld eller kortsiktige fordringer vedr interkommunalt samarbeid med egne særregnskaper Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler. Kommunens aksjer skal i hht Forskrift om årsregnskap og årsberetning verdsettes til anskaffelseskost, med mindre det har inntruffet et verdifall som ikke er å anse som forbigående. Kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler omsettes ikke på børs, og er ført opp til kostpris i balansen. Det må i den forbindelse presiseres følgende; Aksjene i LGE Holding AS er verdsatt til kostpris på bakgrunn av åpningsbalansen i selskapet hensyntatt kommunens andel av aksjekapital samt overkurs. Det foreligger en plikt til å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig verdifall som skal medføre en nedskriving i balansen. Kommunen er ikke kjent med at det foreligger slikt verdifall på noen av kommunens aksjer Det er anbefalt at selskapenes markedsverdi skal opplyses. Ettersom ingen av våre selskaper er børsnoterte er denne verdien vanskelig å anslå. Det er derfor ikke ført opp markedsverdi for kommunens aksjer. Selskapets navn Investert beløp Endring fra forrige år Eierandel Litra A/S ,6% Litra Containerservice AS²) *) Litra Eiendom A/S ,6% A/S Lillehammer Produkter ,18% Litec A/S Espedal Skisenter A/S 500 (1 aksje) Stemme -andel

16 for Gausdal kommune side 15 Selskapets navn Lillehammer kunnskapspark A/S Investert beløp Endring fra forrige år Eier- Andel ,88% Stemmeandel Film 3 A/S ,38% Oppland Vaskeri A/S % Lillehammer og Gausdal Energi Holding AS ,83% 22,83% % 51% Østnorsk Filmsenter AS % 25% IKOMM AS ³) ,2% 17,2% Gausdal Næringstorg AS ,57% 48,57% Kompetanse, Universitets- og Forskn fond Innl. AS Randsfjordmuseene AS KLP Follebu bygdahus (50 andeler) Østre Gausdal bygdahus (50 andeler) Lillehammer og omegn boligbyggerlagn (LOBB) 200 (2 andeler) AL Biblioteksentralen 900 (3 andeler) ²) Litra AS utfisjonerte høsten containervirksomheten til Litra Containerservice AS. Dette innebærer at kommunen får 2000 aksjer i selskapet. Rett før nyttår mottok kommunen tilbud fra Veidekke Gjenvinning AS om å selge aksjene til dem for 75 kr pr stk. Det er fremmet sak vedr dette for formannskapet i januar 2008, og det ble fattet vedtak om å godta dette tilbudet. Aksjene i Litra AS er ikke inntatt i balansen, da det ikke er mottatt oppgave som dokumenterer verdien på disse ved avleggelse av regnskapet for. ³) IKOMM IKS ble i omdannet til et aksjeselskap Bruk og avsetning fond. Det er avsatt 1,4 mill. kr av ubenyttede skjønnsmidler barnehager. Det er for 2008-budsjettet lagt opp til økte driftsutgifter finansiert med bruk av disse midlene. Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr Avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger investerings-regnskapet 0 Disposisjonsfond pr Vesentlig bruk av disposisjonsfondet i : Ksak 008/05. Tilskudd Statens Vegvesen vedr RV 255 Ksak 0039/07. Finansiering innføring av eiendomsskatt 5,0 mill. kr 2,3 mill. kr Det er vedtatt i Ksak 090/07 Utbyggingsavtale Strand Espedalen AS å bevilge 1 mill. kr av reservefondet. I tillegg er det i Fsak 015/07 vedtatt å gi tilskudd til Follebu Fotballag med kr Ingen av disse tilskuddene er utbetalt i.

17 for Gausdal kommune side 16 Bundet driftsfond Bundet driftsfond pr Avsetninger Bruk av avsetninger i investeringsregnskapet Bruk av avsetninger i drift Bundet driftsfond pr Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond: Selvkostfond vann 1,3 mill. kr Selvkostfond avløp 1,2 mill. kr Selvkostfond renovasjon 0,2 mill. kr Skjønnsmidler barnehager 1,5 mill. kr Regionrådet 3,3 mill. kr Næringsfond 1,5 mill. kr Av de bundne driftsfondene per utgjør 5,4 mill. kr fond tilhørende Regionrådet. Vedr. avsetning til avløpsfond vil det i 2008 bli foretatt eksakt renteberegning av selvkostfondet. Ubundet investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Avsetninger Bruk av avsetninger Ubundne investeringsfond pr Vesentlige poster bruk investeringsfond: Kjøp aksjer Gausdal Næringstorg 0,4 mill. kr Kjøp av omsorgsboliger Forset 2,1 mill. kr Bundet investerings fond Bundet investeringsfond pr Avsetninger Bruk av avsetninger Ubundet investeringsfond pr Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond: Avsatt ekstraordinære avdrag formidlingslån 2,2 mill. kr 2.7. Salg av finansielle anleggsmidler. Kommunen har i inntektsført kr i forbindelse med at Litech AS ble vedtatt oppløst. Midlene er avsatt til kapitalfondet Egenkapitalinnskudd KLP. Kommunen har i innbetalt ,- kr som egenkapitalinnskudd i KLP. Samlet andel av egenkapitalinnskudd i KLP utgjør per ,8 mill. kr.

18 for Gausdal kommune side Kapitalkonto pr DEBET Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler KREDIT Bokført kapitalkonto Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Oppskrivning fast eiendom/anlegg - Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - Salg aksjer/andeler 545 Kjøp av aksjer/andeler 936 Nedskrivning aksjer/andeler 863 Oppskrivning aksjer/andeler - Avdrag på utlån - sosiale utlån 51 Utlån - sosiale utlån 56 Avdrag på utlån - andre utlån Utlån - andre utlån Avskrivning på utlån - sosiale utlån - Avdrag på eksterne lån Avskrivning på utlån - andre utlån 37 Bruk av lånemidler Redusert egenkapitalinnskudd KLP - Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 573 Økning i pensjonsforpliktelsene Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenlandslån Balanse (kapital) Sum Interkommunalt samarbeid ført i Gausdal kommunes regnskap. Gausdal kommune fører regnskap for følgende interkommunale samarbeid; 1) Felles Landbrukskontor for Lillehammerregionen. (Det vil si Gausdal, Øyer og Lillehammer kommuner) Felles landbrukskontor: (tall i hele tusen kr) Overføring fra Gausdal kommune Overføring fra Lillehammer kommune Overføring fra Øyer kommune

19 for Gausdal kommune side 18 Sum overført fra deltakerkommunene Øvrige driftsinntekter -151 Øvrige driftsutgifter Overskudd -128 Avsatt til bundet fond 128 2) Regionrådet (tidligere Regional Ledergruppe). Disponering av utviklingsmidler fra Oppland Fylkeskommune, Øyer, Lillehammer og Gausdal kommuner. (tall i hele Regionrådet: tusen kr) Overføring fra Gausdal kommune -250 Overføring fra Lillehammer kommune -250 Overføring fra Øyer kommune -250 Overføring fra Oppland Fylkeskommune Øvrige inntekter -79 Avsatt overføringer til bundne fond Utgifter til drift/prosjekter Bruk av fond til å dekke utbetalinger Sum regional ledergruppe Finansielle omløpsmidler. Det er i brukt ,- kr av bufferfond plasseringer, noe som er i tråd med kommunens reglement for finansforvaltning. Denne avsetning knytter seg til kursfall på kommunens aksjeportefølje samt urealisert avkastning BMA. Ettersom aksjene ikke er solgt, er dette kun et regnskapsmessig tap og dekkes opp av fondet. Når det gjelder avsetning av øvrig avkastning til fond, er dette kun gjort i forhold til de bundne fondene. Dette er i tråd med budsjettforutsetningene for. (alle tall i hele tusen kr) Årets Aktivaklasse Bokført verdi Per *) resultatførte verdiendring Renter BMA Aksjer Sertifikater 0 0 Obligasjoner Multistrategi hedgefond Sum *) Bokført verdi per 31/12 samsvarer med markedsverdi per 31/12-.

20 for Gausdal kommune side Tvister. Her opplyses om forhold som vil kunne påvirke kommunens drifts-/investeringsregnskap i vesentlig grad. Det foreligger fortsatt en prinsipiell uenighet mellom Gausdal kommune og en annen kommune knyttet til fordelingen av utgifter i en klientsak. Omtvistet beløp på totalt 2,1 mill kr gjelder for perioden I januar 2008 ble det inngått et forlik der Gausdal kommune går med på å betale totalt 1,1 mill. kr. Det er derfor i -regnskapet utgiftsført kr vedrørende dette. I forbindelse med ny hovedledning har det vært problemer knyttet til grunnvann for enkelte eiendommer. Dersom ikke situasjonen permanent stabiliserer seg, vil det kunne bli reist erstatningskrav mot kommunen. Situasjonen regnes å bli avklart i løpet av Det er reist erstatningskrav overfor Eidsiva Energi i forbindelse med en vannskadesak. Omtvistet beløp er kr Selvkosttjenester. Når det gjelder vann- og avløpsfond, er det lagt til renter til de bundne fondene. Dersom det også har vært en feil vedrørende tidligere år, og som er påpekt av revisjonen, er dette rettet opp ved å korrigere bruk/avsetning året etter. Begge disse to forholdene medfører at det vil kunne være differanser mellom overskudd/underskudd og det som faktisk er brukt/avsatt av/til fondet. Selvkostområde VANN Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 115 % 115 % 134 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Selvkostområde AVLØP Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 105 % 112 % 112 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader 0 0 0

21 for Gausdal kommune side 20 Overskudd/underskudd Selvkostandel 101,4 % 103 % 98 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Selvkostområde KART/DELINGSFORR. Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 77 % 115 % 100 % Disponering til bundet selvkostfond Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 49 % 77 % 65 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Selvkostområde FEIING Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 107 % 90 % 66 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Selvkostområde SLAM Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 99 % 98 % 113 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Anvendte regnskapsprinsipper. et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk.

22 for Gausdal kommune side 21 sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Når det gjelder enkelte av kommunens utleieboliger er det satt en kortere avskrivningsperiode på

23 for Gausdal kommune side 22 grunn av større slitasje enn det som antas å være normalt. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet Godtgjørelse til rådmann og ordfører. I Gausdal kommune har det vært både ordførerskifte og rådmannsskifte i løpet av året. Dette innebærer at noten er delt opp i forhold til dette. Rådmannen sluttet 31/8-07, på grunn av ferieavvikling ble fungerende rådmann gitt rådmannsgodtgjøring fra og med august. Ordførerskiftet skjedde formelt 1. oktober. Avtroppende ordfører ble av kommunestyret innvilget 1,5 måneders etterlønn. Dette er inkludert i tallene nedenfor. Tallene som er benyttet er skattetrekksgrunnlag i hht årsoppgaven for lønn. Rådmann: Lønn og annen godtgjørelse til avgått rådmann (januar august) Lønn og annen godtgjørelse til avgått rådmann for verv i kommunal sammenheng, (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) ¹) Lønn og annen godtgjørelse til fungerende rådmann (august - desember) Lønn og annen godtgjørelse til fungerende rådmann for verv i kommunal sammenheng, (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) ¹) Ordfører: (alle tall i hele tusen kr) Lønn og annen godtgjørelse til ny ordfører 148 Lønn og annen godtgjørelse til ny ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) ² Lønn og annen godtgjørelse til avgått ordfører 517 Lønn og annen godtgjørelse til avgått ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) ² 0 5

24 for Gausdal kommune side 23 ¹) Rådmann har innehatt styreverv i følgende selskaper i regnskapsåret : - IKOMM IKS og IKOMM AS ²) Ordfører har mottatt godtgjøring fra følgende selskaper i regnskapsåret : - IKOMM IKS - Eidsiva Energi AS Formannskapet har opprettet egen lederavtale med rådmannen Revisjonshonorar. Det er utbetalt følgende revisjonshonorar for. (alle tall i hele tusen kr) Beløp: Honorar for regnskapsrevisjon 266 Forvaltningsrevisjon 166 Andre tjenester (attestasjoner, overordnet analyse, selskapskontroll) Organisering av kommunens virksomhet. a) Kommunens administrative organisering per

25 for Gausdal kommune side 24 b) Kommunens politiske organisering per Kommunestyret 23 medlemmer Politisk ledergruppe 5 medlemmer Kontrollutvalget 3 medlemmer Komite 1 5 medlemmer Klagenemnda 5 medlemmer Komite 2 5 medlemmer Planutvalget 7 medlemmer Formannskapet 7 medlemmer Ordfører c) Styringsprinsipper. Kommunens administrative struktur er en to-nivåmodell. Dette innebærer at kommunens 28 selvstendige enheter rapporterer direkte til rådmannen. Kommunen benytter seg av balansert målstyring, og kommunestyret har vedtatt et overordnet styringskort som angir kommunens overordnede mål. Det vises til nærmere detaljer og beskrivelser i kommunens årsmelding for. Tjenester som løses i egne selskaper, samarbeid med andre kommuner. I) Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid: a. Innkjøpsfunksjon Lillehammer utfører dette arbeidet på vegne av også Gausdal og Øyer kommuner. b. Arbeidsgiverkontroll vedrørende skatteområdet for Lillehammer, Øyer og Gausdal. Lillehammer kommune har arbeidsgiveransvaret. c. Felles landbrukskontor for Lillehammer, Øyer og Gausdal kommuner. Gausdal kommune har arbeidsgiveransvaret. d. Kontrollutvalgssekretariat for Innlandet (Oppland fylkeskommune, Hedmark fylkeskommune, kommunene Øyer, Lillehammer, Gausdal.) Oppland Fylkeskommune har arbeidsgiveransvaret. II) III) Oppgaver lagt til interkommunale selskaper. a) GLØR IKS. Renovasjonsselskap for kommunene Lillehammer, Øyer og Gausdal. b) Innlandet revisjon IKS. Revisjonstjenester. Tjenester løst av andre. a) Det er i kommunen i dag en privat familiebarnehage samt to private barnehager (en ny ble startet i Svatsum i august). Disse bidrar til at kommunen har en svært god barnehagedekning.

26 for Gausdal kommune side 25 b) IKOMM AS. IKT-selskap for kommunene Lillehammer, Øyer og Gausdal. Selskapet ble i omdannet fra IKS til AS Langsiktig gjeld. Utvikling i lånegjeld i Formidlingslån: Lånegjeld per Utgiftsførte ordinære avdrag Utgiftsførte ekstraordinære avdrag Opptak av nytt lån i Lånegjeld per Utgiftsførte renteutgifter i : Formidlingslån (ført i investeringsregnskapet) Lån til egne investeringer (ført i driftsregnskapet) Sum utgiftsførte renter Lån til egne investeringer: Lånegjeld per Utgiftsførte ordinære avdrag Utgiftsførte ekstraordinære avdrag 0 Opptak av nytt lån i Lånegjeld per Tekst s-året Vektet gjenv. Rentebinding Kommunens samlede lånegjeld herav: Fast rente ,5 år Flytende rente Andel fast rente pr utgjør 45,2%, og er innenfor finansstrategiens bestemmelser. Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag i driftsregnskapet på til sammen 10,3 mill. kr. Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør 7,6 mill. kr. Det er dermed utgiftsført tilstrekkelig med avdrag i kommunens driftsregnskap Likviditetsreserve. Likviditetsreserve drift *) pr = pr = ,73 Likviditetsreserve investeringer pr = pr = ,30 Sum = ,43 Årsaken til at likviditetsreserve drift er negativ er at det i forbindelse med endring av regnskapsprinsipp har blitt foretatt føringer direkte mot likviditetsreserven. Dette gjelder følgende endringer:

27 for Gausdal kommune side 26 År Årsak Beløp 2001 Endrede regler knyttet til vurdering av finansielle omløpsmidler Endrede regler vedrørende bokføring av påløpte renter Endrede regler vedrørende inntektsføring av momskompensasjon 2001 Endrede regler lagerbeholdning Feriepenger knyttet til Åkershagan Endrede regler knyttet til bokføring av feriepenger Netto virkning på likviditetsreserven Fra og med 1/ vil det bli gjort gjeldende nytt regelverk knyttet til likviditetsreserven. Likviditetsreserven opphører som egenkapitalkonto i balanseregnskapet, det opprettes en egen konto for prinsippendringer, og resterende beholdning skal avsettes til disposisjonsfond og ubundne investeringsfond. Kommunene kan foreta disse endringene i løpet regnskapsårene 2008/2009. Kommunen vil i løpet av 2008 overføre tidligere års prinsippendringer til egen konto smessig mer- og mindreforbruk. I kommunens regnskap har det i vært registrert følgende mer- og mindreforbruk: smessig mindreforbruk-driftsregnskapet Pr Tidligere opparbeidet mindreforbruk Årets disponering av mindreforbruk Nytt mindreforbruk i regnskapsåret Totalt mindreforbruk til disponering Årsverk. Ved utgangen av hadde Gausdal kommune besatt 405,8 årsverk og 525 ansatte. Når det gjelder ansatteforhold og likestilling, vises det til kommunens årsmelding Vesentlige regnskapsposter. a) Skatt og inntektsutjevning. Budsjett Avvik Skatt Inntektsutjevning Sum b) Lønnsreserveposten. Det gjenstår kr av lønnsreserveposten for. I tillegg er det igjen kr av årets bevilgning for tiltak i henhold til vedtatte seniorpolitiske retningslinjer. c) Renteavhengige poster. Rentenivået har steget jevnt og trutt hele året, og totalt sett har de renteavhengige postene i driftsregnskapet en netto merinntekt i forhold til budsjettet på 2,6 mill. kr. Dette henger i

28 for Gausdal kommune side 27 hovedsak sammen med utsatt låneopptak og en høy beholdning bankinnskudd gjennom året. d)momskompensasjon investeringer. I forbindelse med Ksak 085/07 ble det vedtatt at merinntekter momskompensasjon investeringer skal avsettes til investeringsfondet. Dette utgjør kr. e) Kommunale veger. Det er et merforbruk i forhold til budsjettet på 1,1 mill. kr, hvilket er samme merforbruk som for. f) Økonomisk sosialhjelp. Det er utbetalt 2,9 mill. kr i økonomisk sosialhjelp i. Det er en besparelse på 0,9 mill. kr i fht budsjett, og 1,5 mill. kr lavere enn i. g) Voksenopplæringen. Det er et mindreforbruk ved Voksenopplæringen for på hele 1,8 mill. kr. Dette henger sammen med vesentlig høyere uttelling på statstilskuddene enn det som var budsjettert. 23. Andre vesentlige forhold. Gausdal kommune har inngått utbyggingsavtaler med private aktører på Skei samt Strand- Espedalen vedrørende legging av vann- og avløpsledninger. De private utbyggerne refunderer kommunen fullt ut for utgiftene. Kommunen skal overta ledningsnettet når arbeidet er ferdigstilt og godkjent. I gjelder dette investeringsutgifter tilsvarende 10,7 mill. kr. Ettersom kommunen ikke har overtatt eiendomsretten, er det ikke foretatt aktivering i balansen. Det vil bli gjort på det tidspunktet kommunen går inn som eier av anleggene. Det foreligger en differanse på i underkant av kr vedr kommunens bankkonti. Differansene vil bli korrigert og rettet opp i regnskapet for 2008 så raskt det lar seg gjøre. 24. Anleggsmidler (varige driftsmidler). Benyttede avskrivnings-grupper: Type anleggsmiddel: 5 år IKT-utstyr, utstyr, biler 8 år Biler vann/avløp 10 år Utstyr, minibuss, inventar, kartverk 15 år Aggregat, brannbil Vannverk, trykkøkningsstasjoner, 20 år uteareal 25 år Rehabilitering kjøkkenet ved Forsettunet 30 år Enkelte boliger med høy slitasje 40 år Skoler, barnehager, boliger 50 år Administrasjonshus, sykehjem ikke avskrivbare AM Grunn, tomter Oversikt anleggsmidler (varige driftsmidler) per avskrivningsgruppe: