Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3. Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4. Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 23

2 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 I n n h o l d Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3 Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2b)...6 Balanse...7 Noteopplysninger...8 Økonomisk oversikt drift...14 Økonomisk oversikt investering

3 Årsregnskap 23 Nordkapp kommune Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a) DRIFTSREGNSKAPET Kostraart 23 budsjett 23 budsjett 23 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap (Regnskapsskjema 1A) 22 Noter 1 Skatt på formue og inntekt Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie, disponible inntekter sum (L1:L5) Renteinntekter og utbytte 9: Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/utgifter sum (L7:L9) Til dekning av tidl. års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger sum (L11:L16) Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift (L6+L1L17L18) Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 8 (L2L19)

4 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b) DRIFTSREGNSKAPET Regnskap Rev.budsj. Oppr.budsj. Regnskap (Regnskapsskjema 1 b) Til fordeling drift (fra skjema 1 a): Refusjoner (momskompensasjon): Sum fordelt Forbruk fordelt på programområdene: 1.1 Sentrale styringsorganger Sentraladministrasjonen netto utgift/ramme Oppvekst og kultur netto utgift/ramme Helse og sosial netto utgift/ramme Tiltak og næring netto utgift/ramme Tekniske formål netto utgift/ramme Fellestjenester netto utgift/ramme Netto driftsutgifter/driftsinntekter: Sum brutto driftsutgifter Sum brutto driftsinntekter Kalkulatoriske kostnader Fordelt nettoutgift på

5 Årsregnskap 23 Nordkapp kommune Investeringsregnskapet (Regnskapsskjema 2a) INVESTERINGSREGNSKAPET Kostraart Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap (Regnskapsskjema 2A) 23 budsjett 23 budsjett Investeringer i anleggsmidler sum (1:49) Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger sum (548:55) Årets finansieringsbehov sum (L1:L4) Finansiert slik: 7 Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler sum (66:67) Tilskudd til investeringer sum (81:85;88:89) 1 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner sum (7:77) Andre inntekter sum (6:65;9:95) Sum ekstern finansiering sum (L7:L11) Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger sum (94:95) Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering sum (L12:L14) Udekket/udisponert (L5L16) 5

6 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2b) INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap (REGNSKAPSSKJEMA 2B) 23 budsjett 23 budsjett Til investeringer i anleggsmidler (fra budsjettskjema 2A) Fordelt slik: Sum prosjekt programområde 1 sentraladm Rådhuset rehabilitering Kjøp av aksjer/andeler 3 19 Kamøyvær kirkegård 3 3 Sum prosjekt programområde 2 oppvekst og kultur Barnehager HMStiltak Svømmehallen Honningsvåg skole Svømmehallen Nærmiljøanlegg Rehabilitering kirken Alpinbakken Sum prosjekt programområde 3 helse og sosial Bo og servicesenteret Nordvågvn Hjelpemiddellager Sykehjem "Nye Vågenstua" Sum prosjekt programområde 4 tiltak, bolig og næring Sum prosjekt programområde 5 kommunaltekn. tjenester Vannforsyning Avløp Faresonekart sneskred 55 Sjøgata, utbedring 56 Asfaltering Digitalisering kartverk Trafikksikkerhetstiltak Gjesvær vannverk Avslutning av avfallsplass Prosjektering gater og veier Sikring av forstøtningsmurer Avløp Menesgt Omlegging hovedvannledning Normannset Utgifter vedr. salg av boliger Sum prosjekt programområde diverse Rtr formidlingslån, støtte til boligformål Branntilsynspålegg Sum fordelt

7 Årsregnskap 23 Nordkapp kommune Balanse BALANSEREGNSKAPET Regnskap Regnskap Kapittel Eiendeler A. Anleggsmidler Noter Kap Faste eiendommer og anlegg ( ) Utstyr, maskiner og transportmidler ( ) Utlån ( ) Aksjer og andeler 4 (2.21) Pensjonsmidler 2 (2.2) B. Omløpsmidler 1 Kap Kortsiktige fordringer 3 ( ) Premieavvik 2 (2.19) Aksjer og andeler (2.18) Sertifikater (2.12) Obligasjoner (2.11) Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.1) Materialbeholdninger (2.19) Sum eiendeler (A + B) Egenkapital og gjeld C. Egenkapital Kap Disposisjonsfond 5.1 ( ) Bundne driftsfond 5.1, 7 ( ) Ubundne investeringsfond 5.1, 7 ( ) Bundne investeringsfond 5.1 (2.55) Regnskapsmessig mindreforbruk 5.2 (2.595) Regnskapsmessig merforbruk 5.2 (2.59) Likviditetsreserve 5.2 (2.598) Kapitalkonto 6 (2.599) D. Gjeld Langsiktig gjeld 2 Kap Pensjonsforpliktelse 2 (2.4) Ihendehaverobligasjonslån ( ) Sertifikatlån ( ) Andre lån ( ) Kortsiktig gjeld Byggelån (2.31) Annen kortsiktig gjeld 3 ( ) Premieavvik (2.39) Sum egenkapital og gjeld (C + D) E. Memoriakonto Kap. 2.9 Ubrukte lånemidler (2.91) Andre memoriakonti ( ) Motkonto for memoriakontiene (2.9999)

8 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 Noteopplysninger Note 1: Endring i arbeidskapitalen. Beregning av endring i arbeidskapitalen basert på bevilgningsregnskapet: Regnskap Regnskap (A) Anskaffelse av midler: Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) kr kr Inntekter investeringsdel (kontoklasse ) kr kr Innbet. eksterne finanstransaksjoner (kontokl. 1) kr kr Innbet. eksterne finanstransaksjoner (kontokl. ) kr kr Sum anskaffelse av midler kr kr (B) Anvendelse av midler: Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) kr kr Utgifter investeringsdel (kontoklasse ) kr kr Utbet. eksterne finanstransaksjoner (kontokl 1) kr kr Utbet. eksterne finanstransaksjoner (kontokl. ) kr kr Sum anvendelse av midler kr kr Anskaffelse anvendelse av midler (AB) kr ( ) kr ( ) Endring i ubrukte lånemidler kr (1 9 1) kr Endring i arbeidskapitalen kr ( ) kr Endring i arbeidskapitalen basert på balanseregnskapet: Endring Betalingsmidler kr kr kr ( ) Kortsiktige fordringer kr kr kr Sum omløpsmidler kr kr kr ( ) Kortsiktig gjeld kr ( ) kr ( ) kr ( ) Endring i arbeidskapitalen kr kr kr ( ) 8

9 Årsregnskap 23 Nordkapp kommune Note 2.1: Pensjon VITAL Årets netto pensjonskostnad (F 131 bokstav C) Vital Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene ( ) Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik ( ) Balanse (F 131 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler ( ) Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger Vital Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 135 bokstav F) 7,42 % Diskonteringsrente (F 135 bokstav E) 6,42 % Forventet årlig lønnsvekst (F 135 bokstav B) 4,4 % Forventet årlig G og pensjonsregulering (F 135 bokstav C og D) 4,15 % Note 2.2: Pensjon Kommunal landspensjonskasse Årets netto pensjonskostnad (F 131 bokstav C) KLP Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene ( ) Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik ( ) Balanse (F 131 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Amortisert premieavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 135 bokstav F) 7,42 % Diskonteringsrente (F 135 bokstav E) 6,42 % Forventet årlig lønnsvekst (F 135 bokstav B) 4, % Forventet årlig G og pensjonsregulering (F 135 bokstav C og D) 3,9 % Estimatavvik * Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert ( ) Ny beregning ( ) Årets estimatavvik (1.1.3) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert 23 Akkumulert estimatavvik Estimatavvik * Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert Ny beregning ( ) ( ) ( ) Årets estimatavvik (1.1.3) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert 23 ( ) ( ) ( ) Akkumulert estimatavvik ( ) ( ) ( ) 9

10 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 Note 2.3: Pensjon Statens pensjonskasse Årets netto pensjonskostnad (F 131 bokstav C) SPK Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 2 21 Forventet avkastning på pensjonsmidlene ( ) Administrasjonskostnader 29 5 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik (462 7) Balanse (F 131 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Amortisert premieavvik 14 4 Premieavvik tidligere år (215 6) Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger SPK Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 135 bokstav F) 7,42 % Diskonteringsrente (F 135 bokstav E) 6,42 % Forventet årlig lønnsvekst (F 135 bokstav B) 4, % Forventet årlig G og pensjonsregulering (F 135 bokstav C og D) 3,9 % Estimatavvik * Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert ( ) Ny beregning (24 5 ) ( ) Årets estimatavvik (1.1.3) (3 57 5) ( ) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert (32 5) (86 7) Akkumulert estimatavvik ( ) (8 42 3) 1

11 Årsregnskap 23 Nordkapp kommune Note 3: Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jfr. kom.lov 11 og 27 Kommunal virksomhet navn Fordringer Gjeld 11sentralen kr 114 Krisesenteret kr 75 Nordkapp Havn KF kr 25 Sum kr 25 kr 189 Note 4: Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Balanseført verdi Markedsverdi Eierandel i selskapet NordNorsk Filmsenter AS kr 25 Repvåg Kraftlag AL kr Biblioteksentralen kr 1 5 Nordkapp Boligbyggelag kr Samisk Avis AL kr 2 Nordkapp Vel AS kr 8 42 Skaidi Info AS kr 1 Finnmark Utbyggingsselskap AS kr Stappan Produkter AL kr 1 Radio Nordkapp AL kr 2 Skarsvåg Fiske og turistservice kr 5 Widerøes Flyveselskap AS kr 6 Østhandelssenteret AS kr 1 Nordkapp BompengeselskapAS kr 4 Nordkapp Reiseliv AS kr 5 Gjesvær Service AS kr 28 Finnmark Miljøtjeneste AS kr 147 North Cape Airport Golfbane kr 5 Ikaf Interkommunalt arkiv kr 3 Sum aksjer og andeler kr Note 5.1: Avsetninger og bruk av avsetninger samlet: Regnskap Regnskap Endring Disposisjonsfond kr ( ) kr ( ) kr 2.55 Bundne investeringsfond kr ( ) kr ( ) kr Ubundne investeringsfond kr (83 ) kr (83 ) kr ,52 Bundne driftsfond kr ( ) kr ( ) kr ( ) SUM FOND kr ( ) kr ( ) kr ( ) 11

12 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 Note 5.2: Fond, likv.reserve og "udisponert resulat" Regnskap Regnskap Disposisjonsfond Beholdning 1.1. kr kr ( ) Bruk av fondet i driftsregnskapet kr kr Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr kr Avsatt i driftsregnskapet kr kr Beholdning kr kr ( ) Bundne driftsfond 2.53 Beholdning 1.1. kr ( ) kr ( ) Bruk av fondene i driftsregnskapet kr ( ) kr ( ) FRA 2.53 kr ( ) Avsetninger til fondene kr kr Beholdning kr ( ) kr ( ) Ubundne investeringsfond Beholdning 1.1. kr (83 ) kr (2 7 23) Avsatt i investeringsregnskapet kr kr TIL 2.51 kr kr Beholdning kr (83 ) kr (83 ) Bundne investeringsfond Beholdning 1.1. kr ( ) kr ( ) Avsatt i investeringsregnskapet kr kr Bruk av fondene kr Beholdning kr ( ) kr ( ) Likviditetsreserve Beholdning 1.1. kr kr Avsatt i driftsregnskapet kr kr Avsatt i investeringsregnskapet kr ( ) kr ( ) Forbruk i driftsregnskapet kr kr Forbruk i investeringsregnskapet kr kr Beholdning kr kr Regnskapsmessig merforbruk Beholdning 1.1. kr kr Årets regnskapsmessige merforbruk kr kr Udekket i investeringsregnskapet kr kr Dekning av tidligere års merforbruk kr kr Beholdning kr kr

13 Årsregnskap 23 Nordkapp kommune Note 6: Bevegelser på kapitalkontoen (1 kr) Debet Kredit Inngående balanse kr kr Salg av fast eiendom og anlegg kr 468 Av og nedskrivning av fast eiendom og anlegg kr Oppskriving av eiendommer kr 187 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr Av og nedskrivning av utstyr, maskiner, trsp.midler kr 1 92 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr 115 Salg av aksjer og andeler kr 512 Nedskrivning av aksjer og andeler kr 425 Kjøp av aksjer og andeler kr 3 Avdrag på utlån (mottatte avdrag) kr 2 48 Nedskrivning på utlån kr 56 Utlån kr 2 64 Bruk av midler fra eksterne lån kr Avdrag på eksterne lån kr 7 51 Urealisert valutatap kr Urealisert valutagevinst kr Estimerte pensjonsforpliktelser kr Estimerte pensjonsmidler kr Utgående balanse kr Sum kr kr Note 7: Disponibelt på bundne driftsfond og ubundne investeringsfond Fiskerifond, kap , saldo pr kr tilsagn, ikke utbetalt kr 3 = disponibelt kr Næringsfond kap. 251, saldo kr tilsagn 23 ikke utbetalt kr 412 = disponibelt kr Note 8: Forsikringspremie skade (ting)forsikringer Betalt forsikringspremie for tidsrommet er utgiftsført i sin helhet regnskapet. Manglende periodisering innebærer at merforbruket øker med ca kr 5. 13

14 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 Økonomisk oversikt drift Tekst Kostraart Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 23 budsjett 23 budsjett Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Refusjoner Rammetilskudd fra staten Andre statlige tilskudd Andre overføringer 83859/ Inntekts og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indir. skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter 18+(16165) Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj. som inngår i prod. 1289(16169) Kjøp av varer og tj. som erst.egenprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter 69699(neg)+(29x79x) Sum driftsutgifter Driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Sosial og næringsutlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Res. før int. fin.transaksjoner (netto driftsres.) Interne finanstransaksjoner Bruk av udisp. overskudd fra tidl. år 93 Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve 96 Sum bruk av avsetninger Overført til kapitalregnskapet Avsatt til dekning av tidl. års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til ubundet kapitalfond 548 Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserve 56 Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

15 Årsregnskap 23 Nordkapp kommune Økonomisk oversikt investering Tekst Kostraart Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 23 budsjett 23 budsjett Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Refusjoner Statlige overføringer 8819 Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter 189+(16169) Sosiale utgifter Varer og tjenester som inngår i egenprod1289(16169) Kjøp av tjenester som erst.egenprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter 69+(2979) Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne kapitalfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finanstransaksjoner Finansieringsbehov Som er dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne kapitalfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert 15